27 марта
| Вид материала | Документы |
- Московская фотографическая выставка. 1896 г. 7 марта На выставке побывало около 1500, 16.92kb.
- Принят Государственной Думой 4 марта 1998 года Одобрен Советом Федерации 12 марта 1998, 494.6kb.
- Принят Государственной Думой 4 марта 1998 года Одобрен Советом Федерации 12 марта 1998, 2099.71kb.
- «Хроматографические методы исследований в практике испытательных лабораторий» в период, 129.09kb.
- Итоги IX областного фестиваля «Браво- 2011» (29 марта-30 марта), 22.54kb.
- Краткий экскурс в историю 28 Инцидент "Костагуана", 807.51kb.
- Первая столица руси, 24.67kb.
- Программа конференции: 16 марта Регистрация участников, 10: 00 16: 00 17 марта, 35kb.
- Нью-Йорк, 30 марта 1961 г.) (с изменениями от 25 марта 1972 г.), 847.59kb.
- Россия, 191186 Санкт-Петербург, Невский пр., 30, оф., 63.98kb.
г. Москва
Западный административный округ
Общество с ограниченной ответственностью
«М.О.Р.Е.-Стройиндустрия»
ОГРН 1057746271494; ИНН 7729521050; КПП 772901001 119285, г.Москва, Воробьевское шоссе, дом 4А
р/с 40702810100000007522 в ОАО Банк ЗЕНИТ г.Москва к/с 30101810000000000272, БИК 044525272
тел. 601-97-01, факс 601-97-01
Пояснительная записка
к бухгалтерскому балансу на 31 декабря 2006 г.
и отчету о прибылях и убытках
за январь-декабря 2006г.
Общие сведения.
ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» зарегистрировано 17 февраля 2005г. за основным государственным регистрационным номером 1057746271494 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия 77 №006422719). Место нахождение ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» - 119285, г.Москва, Воробьевское шоссе, д.4А. Исполнительный орган - Генеральный директор – Чернышёв Валерий Васильевич. Главный бухгалтер Авданкин Александр Александрович.
Единственным участником Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» является Закрытое акционерное общество «М.О.Р.Е.-Плаза» (ОГРН 1037714002512) (далее - Единственный участник).
Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.
Организация подлежит обязательному аудиту в соответствии с пп.3 п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001г. №119-ФЗ «Об аудиторской деятельности». В соответствии с Решением Единственного Участника от 20.11.2006г. аудитором организации является ООО «Аудиторская фирма «Альфа-Канон».
Основным видом деятельности предприятия является предоставление посреднических услуг. Также, на регулярной основе, осуществляется аренда (субаренда) имущества. В состав имущества передаваемого в аренду входят транспортные средства и оборудование.
Численность работавших в ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» в 2006 году составила 17 человек.
Бухгалтерская отчетность сформирована организацией исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
Основные элементы учетной политики организации.
Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером.
Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых а амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. №1. Амортизация всех объектов основных средств производится линейным способом. Активы, отвечающие критериям основных средств, а также книги и брошюры, стоимостью не более 10 000 рублей относятся к материально-производственным запасам. Ежегодная переоценка основных средств не производится.
Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам отражаются в учете в составе расходов будущих периодов и списываются равномерно в течение периода к которому они относятся.
Предприятие не создает резервов по сомнительным долгам и предстоящим расходам и платежам.
Для целей налогообложения, при исчислении налога на прибыль, доходы и расходы определяются методом начисления. Отчетным периодом по налогу на прибыль является квартал. Для целей налогообложения прибыли установлен линейный метод амортизации в отношении всех объектов амортизируемого имущества. Амортизационная премия не применяется. Предельной величиной процентов по долговым обязательствам, признаваемых расходом в целях налогообложения прибыли признается ставка рефинансирования Центрального Банка РФ увеличенной в 1,1 раза – при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15% - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
Существенных изменений в учетной политике для целей бухгалтерского учета и целей налогового учета в 2007 году по сравнению с 2006 годом не предусмотрено. Вместе с этим в 2007 году предприятие не будет доходы и расходы классифицировать на операционные, внереализационные и чрезвычайные. Также такая классификация исключена из отчетности за 2006 год в соответствием с Приказами Минфина РФ от 18.09.2006г. №115н и №116н.
Дебиторская задолженность.
Основной составляющей дебиторской задолженности является сумма авансов – 45 424 тыс. руб. Авансы предоставлены поставщикам в рамках посреднической деятельности предприятия.
Займы и кредиты.
Обществом в течение отчетного периода были привлечены заемные средства в размере 17 269 тыс. руб. Погашено обязательств по займам на сумму 1 996 тыс. руб. Просроченной задолженности по кредитам и займам не имеется.
Задолженность по заемным средствам может погашаться досрочно и частями.
Кредиторская задолженность.
Задолженность по налогам и сборам (240 тыс. руб.) – задолженность по которой, на 31 декабря 2006г., срок платежа не наступил (налог на прибыль организации, налог на добавленную стоимость, налог на имущество предприятий). На отчетную дату предприятие не имеет заложенности перед государственными внебюджетными фондами и персоналом организации.
Доходы и расходы по обычным видам деятельности.
По итогам работы за отчетный период величина выручки составила 54 657 тыс. руб. (в том числе по посредническим операциям – 14 224 тыс. руб. (26% - от общей величины выручки); по аренде (субаренде имущества) – 40 433 тыс. руб. (74% - от общей величины выручки)). Управленческие расходы - 11 028 тыс. руб. Прибыль до налогообложения – 4 699 тыс. руб.
Событие после отчетной даты.
25 декабря 2006г. Единственный Участник принял решение:
- увеличить уставной капитал Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» на сумму 700 000 (Семьсот тысяч) рублей за счет средств нераспределенной прибыли полученной Обществом по итогам 2005 года оставшийся в распоряжении Общества после налогообложения;
- размер уставного капитала Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» после увеличения за счет средств нераспределенной прибыли полученной Обществом по итогам 2005 года оставшейся в распоряжении Общества после налогообложения составляет 710 000 (Семьсот десять тысяч) рублей, что составляет 100% уставного капитала Общества и принадлежит Единственному Участнику Общества – Закрытому акционерному обществу «М.О.Р.Е.-Плаза»;
- утвердить новую редакцию Устава Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия»;
- Генеральному директору Общества обратиться за государственной регистрацией новой редакции Устава Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия».
Регистрация Новой редакции Устава Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» состоялась 16 января 2007г., о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесены следующие записи:
- за государственным регистрационным номером 2077746265023 – запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица;
- за государственным регистрационным номером 2077746264990 – запись внесении в государственный реестр из изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы.
Руководствуясь п.9 Приказа Минфина РФ от 25.11.1998г. №56н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету события после отчетной даты» (ПБУ 7/98)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.1998 N 1674) в синтетическом и аналитическом учете заключительными оборотами отчетного периода до утверждения годовой бухгалтерской отчетности было отражено увеличение Уставного капитала за счет нераспределенной прибыли.
В результате: величина Уставного капитала, отраженного в бухгалтерской отчетности – 710 тыс. руб.; величина нераспределенной прибыли - 3 640 тыс. руб.
Соотношение величины выручки по посредническим операциям и операциям по аренде (субаренде имущества) нашло свое отражение в Новой редакции Устава Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия». После регистрации Новой редакции Устава Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» основным видом деятельности является деятельность по аренде прочих транспортных средств и оборудования (ОКВЭД – 71.2) Данный вид деятельности подтвержден Информационным письмом об учете в Статрегистре Росстата от 02.02.2007г. №1-17-26/764278.
Нераспределенная прибыль.
Чистая прибыль по итогам отчетного периода составила 3 559 тыс. руб.
Общая величина чистой прибыли составила 3 640 тыс. руб.
Прибыль была получена за счет деятельности организации в разрезе основных видов деятельности.
На дату подписания отчетности решение о распределении чистой прибыли Общества Единственным Участником Общества не принято.
Нераспределенная прибыль – 3 640 тыс. руб.
Генеральный директор В.В.Чернышёв
Главный бухгалтер А.А.Авданкин
ООО “Аудиторская фирма “Альфа-Канон”
Общество с ограниченной ответственностью
“Аудиторская фирма “Альфа-Канон”
117049, г.Москва, ул. Донская, д.29/9, стр.1
Телефон 8-495-238-29-55
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ФИНАНСОВОЙ
(БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Адресат: Генеральный директор ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия»
Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Альфа-Канон».
Место нахождения: 117049, г.Москва, ул.Донская, д.29/9, стр.1.
Государственная регистрация: свидетельство о регистрации №001.454.982 от 07.07.1999г, выданное МРП.
Лицензия: №Е003059 выдана на основании Приказа Минфина РФ от 27.12.2002г №318, срок действия 5 (пять) лет.
Аудируемое лицо
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия».
Место нахождения: 119285, г.Москва, Воробьевское ш., д.4А.
Государственная регистрация: Основной государственный регистрационный номер – 1057746271494; дата регистрации – 17 февраля 2005 года; регистрирующий орган – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №46 по г.Москве.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» за период с 01 января 2006 года по 31 декабря 2006 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» состоит из:
бухгалтерского баланса;
отчета о прибылях и убытках;
отчета об изменениях капитала;
отчета о движении денежных средств;
приложения к бухгалтерскому балансу;
пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет Генеральный директор ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» Чернышев В.В. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 №119-ФЗ;
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002г №696.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово - хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Представленная отчетность ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» составлена с учетом события после отчетной даты – увеличения уставного капитала до 710 000 (семисот десяти тысяч) рублей на основании решения единственного Участника (ЗАО «М.О.Р.Е.-Плаза») от 25.12.2006, государственная регистрация изменений осуществлена 16.01.2007 года.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия», отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2006 г. и результаты финансово - хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2006 г. включительно.
«09» февраля 2007 г.
Генеральный директор
ООО «АФ «Альфа-Канон» М.И. Еременко
Аудитор
ООО «АФ «Альфа-Канон» А.Б. Афанасьев
(квалификационный аттестат
ЦАЛАК Минфина РФ на право
осуществления аудиторской
деятельности в области общего
аудита от 27.02.95 № 002501)