27 марта
| Вид материала | Документы |
- Московская фотографическая выставка. 1896 г. 7 марта На выставке побывало около 1500, 16.92kb.
- Принят Государственной Думой 4 марта 1998 года Одобрен Советом Федерации 12 марта 1998, 494.6kb.
- Принят Государственной Думой 4 марта 1998 года Одобрен Советом Федерации 12 марта 1998, 2099.71kb.
- «Хроматографические методы исследований в практике испытательных лабораторий» в период, 129.09kb.
- Итоги IX областного фестиваля «Браво- 2011» (29 марта-30 марта), 22.54kb.
- Краткий экскурс в историю 28 Инцидент "Костагуана", 807.51kb.
- Первая столица руси, 24.67kb.
- Программа конференции: 16 марта Регистрация участников, 10: 00 16: 00 17 марта, 35kb.
- Нью-Йорк, 30 марта 1961 г.) (с изменениями от 25 марта 1972 г.), 847.59kb.
- Россия, 191186 Санкт-Петербург, Невский пр., 30, оф., 63.98kb.
Государственная помощь
| Показатель | Отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
наименование | код | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Получено в отчетном году бюджетных средств – всего | | | | ||
| в том числе: | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | | на начало отчетного года | получено за отчетный период | возвращено за отчетный период | на конец отчетного периода |
| Бюджетные кредиты - всего | | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
Руководитель__________ ___В.В.Чернышев_______ Главный бухгалтер _________ __А.А.Авданкин______
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"15_"_февраля__2006_г.
г. Москва
Западный административный округ
Общество с ограниченной ответственностью
«М.О.Р.Е.-Стройиндустрия»
ОГРН 1057746271494; ИНН 7729521050; КПП 772901001 119285, г.Москва, Воробьевское шоссе, дом 4А
р/с 40702810100000007522 в ОАО Банк ЗЕНИТ г.Москва к/с 30101810000000000272, БИК 044525272
тел. 741-08-92, факс 741-08-92
Пояснительная записка
к бухгалтерскому балансу на 31 декабря 2005г.
Общие сведения.
ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» зарегистрировано в отчетном периоде 17 февраля 2005г. за основным государственным регистрационным номером 1057746271494 (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия 77 №006422719). Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2005г. составлен за период с даты государственной регистрации (17 февраля 2005г.) по 31 декабря 2005г. В связи с этим в отчетности отсутствуют данные по сопоставимым периодам.
Место нахождение ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» - 119285, г.Москва, Воробьевское шоссе, д.4А. Исполнительный орган - Генеральный директор – Чернышёв Валерий Васильевич. Главный бухгалтер Авданкин Александр Александрович.
Единственным участником Общества с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» является Закрытое акционерное общество «М.О.Р.Е.-Плаза» (ОГРН 1037714002512).
Н а отчетную дату уставной капитал оплачен в размере 100%.
Основным видом деятельности предприятия является предоставление посреднических услуг. Также, на регулярной основе, осуществляется аренда (субаренда) имущества.
Н а отчетную дату уставной капитал оплачен в размере 100%.
Средняя численность работающих в ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» на 31.12.2005г. составляет 7 человек.
Дебиторская задолженность.
Основной составляющей дебиторской задолженности является сумма аванса – 12 475 тыс. руб. Из указанной суммы 11 659 тыс. руб. – авансовые платежи по договорам лизинга спецтехники.
Займы и кредиты.
Обществом в течение отчетного периода были привлечены заемные средства. Срок погашения обязательств по привлеченным средствам в размере 13 226 тыс. руб. истекает 31.12.2006г. Задолженность по заемным средствам может погашаться досрочно и частями.
Кредиторская задолженность.
Задолженность по налогам и сборам (446 тыс. руб.) – задолженность по которой, на 31 декабря 2005г., срок платежа не наступил (налог на прибыль организации, налог на добавленную стоимость).
Доходы и расходы по обычным видам деятельности.
По итогам работы за отчетный период величина выручки составила 3 396 тыс. руб. (в том числе по посредническим операциям – 3 341 тыс. руб.; по аренде (субаренде имущества) - 55 тыс. руб.). Управленческие расходы - 2 304 тыс. руб. Прибыль до налогообложения – 1 028 тыс.руб.
Нераспределенная прибыль.
Величина прибыли по итогам работы за год составила 781 тыс. руб. Прибыль была получена за счет деятельности организации в разрезе основных видов деятельности. На дату предоставления отчетности решение о распределении чистой прибыли Общества Участником общества не принято.
Генеральный директор В.В.Чернышёв
Главный бухгалтер А.А.Авданкин
ООО “Аудиторская фирма “Альфа-Канон”
Общество с ограниченной ответственностью
“Аудиторская фирма “Альфа-Канон”
117049, г.Москва, ул. Донская, д.29/9, стр.1
Телефон 8-095-238-29-55
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ФИНАНСОВОЙ
(БУХГАЛТЕРСКОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Адресат: Генеральный директор ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия»
Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Альфа-Канон».
Место нахождения: 117049, г.Москва, ул.Донская, д.29/9, стр.1.
Государственная регистрация: свидетельство о регистрации №001.454.982 от 07.07.1999г, выданное МРП.
Лицензия: №Е003059 выдана на основании Приказа Минфина РФ от 27.12.2002г №318, срок действия 5 (пять) лет.
Аудируемое лицо
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия».
Место нахождения: 119285, г.Москва, Воробьевское ш., д.4А.
Государственная регистрация: Основной государственный регистрационный номер – 1057746271494; дата регистрации – 17 февраля 2005 года; регистрирующий орган – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №46 по г.Москве.
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» за период с 17 февраля 2005 года (дата государственной регистрации) по 31 декабря 2005 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» состоит из:
бухгалтерского баланса;
отчета о прибылях и убытках;
отчета об изменениях капитала;
отчета о движении денежных средств;
приложения к бухгалтерскому балансу.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет Генеральный директор ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» Чернышев В.В. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 №119-ФЗ;
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002г №696.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово - хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия», отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2005 г. и результаты финансово - хозяйственной деятельности за период с 17 февраля по 31 декабря 2005 г. включительно.
«26» февраля 2006 г.
Генеральный директор
ООО «АФ «Альфа-Канон» М.И. Еременко
Аудитор
ООО «АФ «Альфа-Канон» А.Б. Афанасьев
(квалификационный аттестат
ЦАЛАК Минфина РФ на право
осуществления аудиторской
деятельности в области общего
аудита от 27.02.95 № 002501)
Приложение 1 к приказу № 6-БУот «31» декабря 2005 г.
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
НА 2006 ГОД
Учетная политика составлена в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. №34Н, Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению, утвержденным приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94Н, Положениями по Бухгалтерскому учету (ПБУ 1-20) утвержденными Минфином РФ и другими нормативными документами.
1. Общие положения
1.1 Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером.
1.2 Бухгалтерский учет ведется в электронном виде, с помощью программы автоматизации бухгалтерского учета «Инфо-Бухгалтер».
1.3 Бухгалтерский учет ведется с использованием рабочего плана счетов, разработанного на основании Приказа Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению». Рабочий план счетов приведен в приложении №1.
1.4 Формы первичных учетных документов, по которым не предусмотрены типовые бланки в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, приведены в Приложение №2 к настоящему положению.
1.5 График документооборота, в отношении первичных учетных документов, используемых организацией, для оформления хозяйственных операций приведен Приложение №3 к настоящему положению.
1.6 В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности утвердить порядок инвентаризации имущества и финансовых обязательств (Приложение №4 к настоящему положению).
Состав постоянно действующей инвентаризационной комиссии утверждается приказом руководителя организации.
1.7 Перечень лиц, имеющих право на получение денежных средств в подотчет и сроки представления авансовых отчетов, приведен в Приложение №5 к настоящему положению.
1.8 Лица имеющие право первой подписи – генеральный директор, заместитель генерального директора; лица имеющие право второй подписи – главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера.
2. Бухгалтерская отчетность
2.1 С целью обеспечения достоверности бухгалтерской отчетности организации, промежуточную и годовую бухгалтерскую отчетность составлять с применением форм бухгалтерской отчетности рекомендованных приказом Минфина РФ от 22.07.2003 г. №67н форм бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и приложений к ним.
2.2 Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций осуществлять в рублях и копейках. Бухгалтерскую отчетность представлять в тысячах рублей без десятичных знаков.
2.3 Активы и обязательства отражаются в бухгалтерской отчетности в качестве краткосрочных или долгосрочных исходя из условий договоров.
2.4 Для целей раскрытия информации в бухгалтерской отчетности показатель признается существенным, если его доля в отчетной статье превышает 5%. В данном случае показатель раскрывается в отчетности обособленно.
3. Учет основных средств
3.1 Единицей учета основных средств (ОС) является инвентарный объект. Инвентарным объектом признается отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций. Основные средства отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление.
В первоначальную стоимость основного средства включаются суммовые разницы, возникшие до первой из дат:
-ввода в эксплуатацию основного средства и перевода внеоборотного актива в состав основных средств.
3.2 Основные средства предназначенные для сдачу в аренду учитываются на счете 01 «Основные средства».
3.3 Срок полезного использования объектов основных средств определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1.
Определение срока полезного использования объекта основных средств производится исходя из:
-ожидаемого срока использования объекта в соответствии с ожидаемой производительностью;
-ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации, естественных условий;
-в соответствии с техническими условиями и рекомендациями организаций-изготовителей;
-нормативно-правовых и других ограничений использования объекта.
Конкретный срок полезного использования объекта основных средств (внутри общего срока, установленного для амортизационной группы), а также срок полезного использования объекта основных средств не поименованного в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, определяется при принятии к учету данного объекта специально созданной комиссией, утверждаемой руководителем.
3.4 Амортизация всех объектов основных средств производится линейным способом.
3.5 Активы, отвечающие критериям основных средств, а также книги и брошюры, стоимостью менее 10 000 рублей относятся к материально-производственным запасам. При отпуске в производство или эксплуатацию этих объектов, в целях обеспечения их сохранности, они учитываются на забалансовом счете 012 .
3.6 Расходы на ремонт основных средств отражаются в бухгалтерском учете по мере их фактического осуществления.
3.7 Переоценка основных средств не производится.
3.8 Инвентарный учет основных средств осуществляется с использованием инвентарных карточек учета основных средств ОС-6 (или ОС-6А).
4. Учет нематериальных активов
4.1 Единицей учета нематериальных активов (НМА) является инвентарный объект.
4.2 Амортизация НМА производится линейным способом. Амортизационные отчисления по НМА отражаются в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на счете 05 «Амортизация НМА».
4.3. Срок полезного использования объекта НМА производится исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования, ожидаемого срока использования этого объекта или из расчета десяти лет. Определяется при принятии к учету данного объекта специально созданной комиссией, утверждаемой руководителем организации.
5. Учет материально-производственных запасов
5.1 Единицей учета материально-производственных запасов (МПЗ) является номенклатурный номер.
5.2 МПЗ учитываются на счете 10 по фактической себестоимости приобретения, без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».
5.3 Оценка материально-производственных запасов, при отпуске в эксплуатацию и ином выбытии, производится по средней себестоимости.
5.4 По выявленным в ходе инвентаризации излишкам МПЗ учетной ценой является рыночная цена данных МПЗ, которая устанавливается специально созданной для этих целей комиссией.
6. Учет доходов организации
6.1 Организация осуществляет следующие основные виды деятельности:
- предоставление за плату во временное пользование имущества на регулярной основе;
- посредническая деятельность.
6.2 При возникновении новых видов деятельности в течение отчетного года, данные виды подлежат признанию предметом деятельности организации, при условии объема выручки по ним более 5 %.
6.3 Выручка от оказания услуг признается в бухгалтерском учете ежемесячно.
7. Учет расходов организации
7.1 Учет затрат по обычным видам деятельности ведется с применением счетов 20-29.
7.2 Группировка произведенных расходов осуществляется по видам расходов (статьям и элементам затрат).
7.3 В целях бухгалтерского учета расходами по обычным видам деятельности признаются расходы непосредственно связанные со сдачей в аренду имущества и учитываются на счете 20 «Основное производство», остальные расходы являются управленческими и учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
7.4 Расходы, собранные в течение отчетного периода на счете 26 «Общехозяйственные расходы», признаются полностью в себестоимости оказанных услуг в качестве расходов по обычным видам деятельности и списываются в дебет счета 90 «Продажи».
7.5 Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам отражаются в учете в составе расходов будущих периодов и списываются равномерно в течение периода к которому они относятся если иное не определено настоящей учетной политикой.
7.6 Расходы на подписку на периодические издания учитываются в составе расходов будущих периодов.
7.7 Авансовые платежи по договорам лизинга учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов», списываются согласно графиков финансирования, являющихся приложением к договору лизинга.
7.8 Налог на имущество включается в состав прочих операционных расходов.
Транспортный налог включается в состав расходов по обычным видам деятельности и учитывается на счете 20 «Основное производство».
8. Учет резервов
8.1 Резервы предстоящих расходов и платежей не создаются.
8.2 Резервы по сомнительным долгам не создаются.
9. Учет кредитов и займов
9.1 Займы и кредиты, числящиеся на момент получения в составе долгосрочной задолженности, не переводятся в состав краткосрочной, если до момента погашения займа остается 365 дней.
9.2 Дополнительные расходы, связанные с получением и обслуживанием займов и кредитов, включаются в операционные расходы в том отчетном периоде, в котором они были произведены.
Генеральный директор
ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» В.В. Чернышев
Главный бухгалтер
ООО «М.О.Р.Е.-Стройиндустрия» А.А. Авданкин
