Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации
| Вид материала | Автореферат |
- Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов международной ассоциации, 872.51kb.
- Государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании, 104.16kb.
- Программа предназначена лицам, желающим получить знания и навыки, необходимые для работы, 24.31kb.
- Конституцией Российской Федерации, федеральными закон, 141.66kb.
- В российской федерации, 426.29kb.
- Правила обязательного медицинского страхования I. Общие положения, 908.46kb.
- Кабинета Министров Республики Татарстан от 19. 08. 2004 №377 «Вопросы Фонда обязательного, 156.01kb.
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования информация от 27 января 2010, 34.27kb.
- Методические рекомендации "Территориальная система обеспечения и защиты прав граждан, 106.16kb.
- 2 Страховая медицина – рыночная модель финансирования здравоохранения, 43.17kb.
На правах рукописи
Колчанов Дмитрий Юрьевич
СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ И МЕХАНИЗМ ЕГО
РЕАЛИЗАЦИИ
Специальность 08.00.10 –
Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Тюмень – 2007
Работа выполнена на кафедре
финансов, денежного обращения и кредита ГОУ ВПО
«Тюменский государственный университет»
Научный руководитель кандидат экономических наук, доцент
Жукова София Суреновна
Научный консультант доктор экономических наук, профессор
Иваницкий Виктор Павлович
Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор
Марамыгин Максим Сергеевич
кандидат экономических наук, доцент
Никитин Александр Васильевич
Ведущая организация ГОУ ВПО «Новосибирский государственный
университет экономики и управления»
Защита состоится 12 апреля 2007 года в 10-00 на заседании диссертационного совета Д 212.287.02 при ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» по адресу: 620144, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной Воли, 62/45, ауд. 357 (зал заседаний Ученого совета)
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет»
С авторефератом можно ознакомиться на официальном сайте ГОУ ВПО «Уральский государственный экономический университет» www.usue.ru
Автореферат разослан 09 марта 2007 года
Ученый секретарь
диссертационного совета,
кандидат экономических наук, доцент Е.Г. Князева
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Особенности развития российской экономики в период 80 – 90-х годов XX века повлияли на процесс формирования и становления национального банковского сектора. Отсутствие должной законодательной базы в сфере финансов, экономическая безграмотность большей части населения страны в совокупности с традиционной формой сохранности сбережений граждан предопределили основополагающую роль банковского сектора в финансовой системе.
Важность кредитных организаций для экономики, обусловленная выполнением посреднической роли в перераспределении капитала, реализацией агентской функции при проведении денежно-кредитной политики государства, включением в систему платежей, а также привлечением депозитов, и необходимость снижения риска потери вкладчиками собственных сбережений заставляют страны искать механизмы совершенствования и укрепления банковских систем.
В Российской Федерации повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства, а на необходимость ее решения было указано в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, принятой Правительством РФ и Банком России. Достижение положительного результата в свою очередь будет зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата и реализации законов, касающихся совершенствования регулирования банковской деятельности, банковского надзора и эффективности функционирования системы обязательного страхования вкладов.
В этой связи особую актуальность приобретают вопросы укрепления доверия к российскому банковскому сектору, стимулирования привлечения сбережений населения и защиты прав и законных интересов вкладчиков кредитных организаций. Подтверждением этому могут служить принятые в последнее время Федеральные законы, Постановления Правительства, нормативные акты Банка России и государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
Теоретическим аспектам формирования и организационным основам функционирования системы обязательного страхования вкладов уделяется значительное внимание как российскими, так и зарубежными исследователями. Учитывая и оценивая достижения ученых и практических деятелей, следует признать возможным проведение дополнительных исследований, направленных на совершенствование и внедрение принципов построения отношений между участниками процесса страхования банковских вкладов, с целью улучшения деятельности субъектов страхового процесса в части повышения стабильности российского банковского сектора и, как следствие, обеспечения полноценной защиты интересов вкладчиков коммерческих банков.
Целью работы является исследование теоретических основ функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов, направленное на выявление методологических и практических проблем, связанных с внедрением системы страхования, а также поиск путей совершенствования механизма его реализации в деятельности субъектов данного процесса.
Для достижения поставленной цели автором решены следующие основные задачи:
- в процессе изучения теоретических аспектов организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации раскрыта ее сущность и содержание;
- за счет проведения сопоставления традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов выделены классификационные признаки страхования, позволяющие говорить о специфическом режиме последнего;
- систематизирован порядок взаимоотношений участников системы страхования вкладов, а также их функции и области взаимодействия;
- обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов;
- дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Особое внимание уделено объемным и институциональным изменениям банковского сектора;
- спрогнозированы дальнейшие сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях его реформирования;
- выработаны рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т.ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования, предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.
Объектом исследования выступает действующая практика обязательного страхования банковских вкладов и деятельность участников страхового процесса по его реализации.
Предметом исследования являются отношения, возникающие в период становления и функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов между ее участниками, а также регулирование взаимосвязей и взаимозависимостей в процессе страхования.
Методология диссертационного исследования построена на принципах системного подхода, предполагающего раскрытие целостности системы страхования банковских вкладов и выявление различных типов связей в ней. В работе также были применены такие общенаучные методы и приемы, как наблюдение, прогнозирование, сравнение, анализ, моделирование, индукция и дедукция, метод классификаций, исторический и логический.
Теоретическая основа исследования, достоверность и обоснованность результатов базируется на использовании трудов отечественных и зарубежных ученых: в области банковского дела – работы Г.Н. Белоглазовой, Я.В. Воскова, В.В. Евсюкова, Л.П. Кроливецкой, Н. Кулаковой, А.А. Козлова, О.И. Лаврушина, С.Ю. Медведева, В.А. Мирошникова, Д.Е. Плисецкого, Ж.П. Сабурена, Р. Тана, А.В. Турбанова, М. Тэйлора, Д. Уолкера, и др.; в области страхового дела – работы А.П. Артамонова, А.И. Гинзбурга, Ю.М. Журавлева, Ф.М. Коньшина, А.П. Плешкова, К. Пфайффера, Л.И. Рейтмана, Е.Е. Солнцевой, А.В. Фадеевой, В.В. Шахова, А.К. Шихова и др.
Информационную базу составили законодательные и нормативные акты, регулирующие основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, опубликованные данные государственной статистики, документы и отчетность Центрального банка РФ, материалы докладов Всемирного банка, Форума за финансовую стабильность и Организации экономического содействия и развития, отчеты международных рейтинговых агентств Standard & Poor's и Moody's Investors Service, нормативные акты, регламентирующие страхование вкладов за рубежом, а также экономическая периодика. При написании диссертационной работы использовались информационные ресурсы сети Internet и справочная правовая система Консультант плюс.
Научная новизна исследования состоит в следующем:
1. Предложены авторские определения «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Выделены дополнительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.
2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.
- Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей, что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия, присущие элементам системы.
- Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.
- Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.
Теоретическая значимость работы заключается в том, что ее результаты расширяют представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков. Изучение механизма реализации страхования вкладов позволило углубить понимание «пользователями» закона самобытности такого вида страховой защиты и уяснить основополагающую сущность изучаемого вида страхования и нового финансового института, связанного с формированием соответствующей инфраструктуры по страхованию банковских вкладов.
Практическая значимость работы определяется возможностью использования содержащихся в ней разработок, выводов и предложений в деятельности компетентных органов, направленной на совершенствование механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков. Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы в учебном процессе для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля.
Апробация работы и публикации. Основные положения обсуждались на научно-практических конференциях, в том числе на II Международной и III Всероссийской научно-практических конференциях в г. Пензе и г. Москве. Отдельные результаты, полученные в процессе исследования, включены в сборники статей и научных трудов Тюменского государственного университета, Тюменского государственного архитектурно-строительного университета и Тюменского государственного нефтегазового университета.
По теме исследования автором опубликовано 9 работ общим объемом 2,7 п.л.
Структура работы определена целью, задачами и последовательностью ее изложения. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического указателя из 158 наименований, проиллюстрирована 8 таблицами и 31 рисунком, содержит 9 приложений.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, освещены теоретические, методологические основы и информационная база исследования, раскрыты элементы научной новизны и практическая значимость работы.
В первой главе работы «Теоретико-методологические аспекты формирования российской системы обязательного страхования банковских вкладов» изучены теоретические аспекты организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Проведено сопоставление обязательного страхования банковских вкладов с традиционными видами страховой защиты, представлен ретроспективный обзор формирования национальной системы страхования вкладов. Через раскрытие сущности «страхование» и «система» автором сформулированы определения: «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Рассмотрена законодательная база, регламентирующая взаимоотношения участников системы обязательного страхования банковских вкладов, приведен обзор зарубежной практики страховой защиты частных депозитов.
Во второй главе «Влияние системы обязательного страхования вкладов на банковский сектор России» дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Проведен анализ динамики ресурсной базы и процентной политики коммерческих банков, определено влияние доходности депозитов на инвестиционное поведение частных вкладчиков. В контексте участия кредитных организаций в системе обязательного страхования рассмотрен институциональный аспект и спрогнозированы сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях реформирования.
В третьей главе «Совершенствование механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов» предложены рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т.ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования; предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.
В заключении подведены итоги диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и обобщены предложения по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования вкладов в условиях реформирования российского банковского сектора.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО
ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
- На основе рассмотрения теоретических аспектов страховых отношений разработаны авторские определения «страхование банковских вкладов» и «система страхования банковских вкладов». Выделены дополнительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.
Отсутствие четких понятий страхования банковских вкладов и системы страхования банковских вкладов в нормативной базе и экономической литературе вызвало необходимость разработки данных дефиниций. В процессе изучения теоретических аспектов страховых отношений, возникающих между участниками системы обязательного страхования банковских вкладов, автором предложены следующие определения.
Страхование банковских вкладов – совокупность экономических отношений, служащая защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации и иным целям при наступлении определенных страховых случаев за счет денежного фонда, формируемого страховщиком из полученных страховых взносов, а также за счет иных средств страховщика.
Система страхования банковских вкладов – целостная форма, представляющая собой единство правовых, финансовых и организационных основ функционирования обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Появление нового для российской экономики института – гарантирования банковских депозитов – породило ряд вопросов об основных специфических чертах обязательного страхования вкладов физических лиц и его соотношения с традиционным страхованием (сопоставляемые признаки представлены в таблице 1).
Таблица 1
Сравнительная характеристика традиционного страхования и обязательного страхования банковских вкладов
| Наименование | Традиционное страхование | Обязательное страхование банковских вкладов |
| Форма страхования | Добровольное и обязательное | Обязательное |
| Отрасль страхования | Имущественное, личное, страхование ответственности | Имущественное |
| Объект страхования | Имущество, жизнь, здоровье, предпринимательские и финансовые риски и т.п. | Имущество (банковский вклад) |
Окончание таблицы 1
| Требования к страховщикам | Наличие лицензии, требования к уставному капиталу и собственным средствам | Наличие лицензии не требуется, требования к уставному капиталу и собственным средствам не предъявляются |
| Участники страховых отношений | Широкий круг участников | Ограниченный круг участников |
| Возникновение страховых отношений | Возмездные отношения на основании договора или в силу законодательства | Отношения в силу законодательства |
| Выгодоприобретатели | Непосредственно страхователи и 3-ии лица | 3-ии лица (вкладчики) |
| Специфика распределения прав и обязанностей сторон | Взаимоотношения страховщика и страхователя основаны на равноправных началах | Наличие у страховщика властных полномочий |
| Возможность организации страховых отношений в модифицированной форме | Существует: перестрахование, сострахование, страховой пул, самострахование, взаимное страхование | Отсутствует |
| Индивидуальная эквивалентность страхования | Существует в отдельных (накопительных) видах страхования | Отсутствует |
| Возможность участия страховщика в проведении проверок деятельности страхователей | Отсутствует | Существует |
| Субъекты страховых отношений, деятельность которых подвержена надзору | Страховщики | Страховщик и страхователи |
| Возможность инвестирования страховых резервов | Существует | Существует |
Теоретическая направленность данного блока исследования позволяет получить более целостное представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков и отразить основополагающую сущность изучаемого вида страхования.
- Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования дополнительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.
Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности организации систем страхования депозитов в стране во многом зависят от структуры ее банковской системы, организации надзора, особенностей национального законодательства и степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. Вместе с тем во всех странах страхование депозитов рассматривается в качестве необходимого элемента поддержания стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент социальных гарантий при возникновении непредвиденных экономических эксцессов.
Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, а ее функционирование должно способствовать качественному реформированию банковского сектора и его дальнейшему развитию. При этом внедрение международных подходов не исключает возможности повышения эффективности системы страхования. В ходе исследования автором определен ряд норм, заимствование которых позволяет надеяться на совершенствование отечественной системы страхования вкладов и снижение рисков ведения банковского бизнеса.
Таблица 2
Возможное использование международных норм страховой защиты
депозитов в российских условиях
| Заимствуемая норма | Страна | Достигаемый эффект |
| Расширение объектов страховой защиты за счет включения депозитов частных предпринимателей | Страны Восточной Европы, Прибалтийские страны, США | Включение в систему страхования новых участников, стимулирование к повышению сберегательной активности. Одна из форм государственной поддержки субъектов малого предпринимательства |
| Возможность определения очередности выплаты возмещения по вкладам, внесенных вкладчиками в различных валютах | Казахстан | Такой порядок получения страховой гарантии можно назвать клиентоориентированным, поскольку позволяет в рамках действующих договоров выбирать депозит с большей доходностью, ориентируясь на изменения валютных курсов. В условиях сильной волатильности мирового валютного рынка это служит для вкладчиков дополнительным страховым рычагом своих сбережений |
| Расширение полномочий Агентства по страхованию вкладов в своих возможностях обеспечивать функционирование системы страхования за счет большего набора финансовых инструментов | Развитые страны, имеющие эффективные системы страховой защиты (например, США, Япония) | Страховщик депозитов имеет возможность использовать различные (наиболее эффективные) методы урегулирования несостоятельности коммерческих банков, получать доступ к информации, позволяющей оценить финансовое состояние всей банковской отрасли и, в целом, характеризуются большим наличием вариантов для защиты интересов частных вкладчиков |
Исследование зарубежного опыта гарантирования депозитов позволяет определить специфику действующих систем и выявить механизмы страхования с возможностью их применения в российских условиях.
- Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей, что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия, присущие элементам системы.
Исследование вопросов взаимодействия между участниками систем обеспечения финансовой стабильности призвано способствовать повышению эффективности такого взаимодействия и, следовательно, совершенствованию защиты владельцев депозитов. При рассмотрении данных вопросов первым шагом является четкое понимание организации институциональной структуры системы обеспечения финансовой стабильности, поскольку это способствует ее надлежащему построению и определению зон потенциальных конфликтов.
Использование при рассмотрении организационных основ механизма реализации страхования банковских вкладов подхода, основанного на реализации всеми участниками страхового процесса своих полномочий, позволило выявить уровни и области взаимодействия элементов системы, а также обосновать необходимость включения в список участников системы обязательного страхования банковских вкладов (вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) других субъектов страховых отношений. К новым представителям, формирующим целостное представление о системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы исполнительной власти, аудиторские организации и финансовые посредники. Выполнение данными участниками своих полномочий повышает транспарентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» ее пользователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.
За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их полномочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Наличие в своем активе контрольно-регулирующих и организационных функций позволяет поставить Правительство РФ, Банк России и Агентство по страхованию вкладов в один ряд. Далее ввиду отсутствия единых (объединяющих) признаков следуют коммерческие банки и вкладчики. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (рис. 1).
На рис. 1 каждый элемент системы представлен в виде двух событий, между которыми существует причинно-следственная связь. В качестве события №1 выступает функциональное предназначение элемента системы, из которого вытекает событие №2, характеризующее права и обязанности участников системы страхования. Помимо этого, на рис. 1 выделены области взаимосвязи между участниками системы страхования. Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве дополнительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей. Таким образом, взаимодействуя между собой на различных уровнях и в различных областях, участники этой
Рис. 1. Механизм реализации страхования банковских вкладов на примере взаимосвязей между участниками системы
системы реализуют свои исключительные права и обязанности, способствуя ее функционированию и дальнейшему развитию. При этом исключение любого элемента из данной структуры ставит под сомнение дальнейшее существование всей системы, а данное обстоятельство подтверждает целостность и взаимозависимость, присущие системе страхования.
Изучение должностных полномочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет раскрыть механизм реализации данного вида страховой защиты, дополнить список участников, структурировав уровни взаимодействия, присущие элементам системы, а также сформировать более целостное представление об институциональной структуре системы страхования.
4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.
Исследование сложившейся правоприменительной практики в сфере банковского дела, а также изучение правовых аспектов системы обязательного страхования банковских вкладов позволили автору предложить ряд рекомендаций, касающихся функционирования последней.
Внесение изменений представляется целесообразным в статью 2 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон), раскрывающую понятие «вкладчик», в качестве которого определен гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад.
Данное утверждение основано на том, что договор банковского вклада и договор банковского счета являются самостоятельными видами гражданско-правовых договоров и регулируются положениями глав 44 и 45 части 2 Гражданского кодекса РФ соответственно. При этом нормой Гражданского кодекса РФ, содержащейся в статье 846, предусмотрена возможность открытия банковского счета в пользу третьих лиц. Получается, лицо, в пользу которого заключен договор банковского счета, в рамках рассматриваемого закона не является вкладчиком и, следовательно, не может быть клиентом банка со всеми вытекающими из этого последствиями (не имеет права на получение страхового возмещения). А имущественное положение лиц, в пользу которых внесен вклад и заключен договор банковского счета, предопределяет разный объем гарантируемых прав. В этой связи было бы логичным расширить дефиницию «вкладчик» за счет указания на возможность получения страхового возмещения лицами, в пользу которых заключен договор банковского счета. Таким образом, понятие «вкладчик» как участник процесса страхования приобретает законченную характеристику.
Вкладчик – гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад или открыт счет.
Дискуссионной является норма Федерального закона, определяющая дату постановки Агентством по страхованию вкладов (далее – Агентство) банков на учет в системе обязательного страхования. Банки, впервые получившие лицензию на работу с физическими лицами, Агентство вносит в реестр участников системы страхования в день получения соответствующего уведомления Банка России (часть 2 статьи 28 Федерального закона). Банки, имеющие право работать с физическими лицами, на день вступления в силу Федерального закона Агентство обязано внести в реестр не позднее следующего рабочего дня со дня получения уведомления Банка России об удовлетворении банка предъявляемым требованиям (часть 2 статьи 43 Федерального закона). В данном случае разница даже в один день представляется довольно принципиальной, поскольку обязанность банков по уплате страховых взносов определяется именно датой внесения банка в реестр участников системы страхования (часть 1 статьи 35 Федерального закона). Для реализации равных условий, которые представляются более справедливыми и обоснованными, было бы необходимым прописать единые сроки включения в систему обязательного страхования вкладов для всех участников вне зависимости от наличия разрешения работать с физическими лицами.
Описанные нормы подчеркивают особенности складывающихся ситуаций и могут быть обусловлены отсутствием комплексного подхода при разработке законодательных актов, которые, как следствие, не обладают достаточной информативностью и не способствуют должному регулированию отдельных аспектов функционирования системы страхования. В свою очередь предложенное видение регулятивных норм направлено на развитие правовых основ защиты интересов не только частных вкладчиков, но и других кредиторов банков и будет способствовать дальнейшему совершенствованию системы обязательного страхования вкладов и более эффективному взаимодействию ее участников.
- Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.
Необходимость обеспечения регулярных отчислений в фонд страхования (далее – Фонд) кредитными организациями делает актуальным вопрос их индивидуального участия в системе страхования и создает предпосылки для выработки мер, направленных на решение проблемы. Причина этого обусловлена недовольством отдельных представителей своим положением, когда размер принимаемых рисков дифференцирован по банковскому сектору, но при этом ежеквартальные страховые взносы являются одинаковыми для всех категорий банков.
Предложенный вариант учитывает данное обстоятельство и построен на использовании действующих законодательных норм.
Определение размера страховых взносов и соответствующее распределение кредитных организаций могут быть организованы за счет кластеризации банковского сектора по группам риска, которая будет формироваться на основе Указания Банка России №766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». Данные указания определяют порядок проведения классификации кредитных организаций по категориям, в зависимости от рисков в деятельности банка, оценки квалификации его менеджмента и способности адаптироваться к изменениям внешней среды. То есть в зависимости от присвоенных Банком России классификационных групп для каждой кредитной организации в индивидуальном порядке рассчитывается размер отчисления в фонд страхования по следующему алгоритму:
ПС = ПСбаз. * Ккорр., (1)
где ПС – ставка страховых взносов;
ПСбаз. – базовая ставка страховых взносов, принятая в рамках данного исследования 0,05%;
Ккорр. – корректирующий коэффициент, определяемый взвешиванием классификационной группы финансового состояния кредитной организации на порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.
Ккорр. = ni1*i1 + ni2*i2 + ni3*i3, (2)
где ni – номер классификационной группы финансового состояния кредитной организации (от 1 до 4) в первом, втором и третьем месяце квартала соответственно;
i – порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.
Поскольку при оценке финансовой устойчивости любого хозяйствующего субъекта наибольшее значение на формируемое мнение оказывают данные последних отчетных периодов, для расчета корректирующего коэффициента предлагается ввести следующие веса:
| i1 | i2 | i3 |
| 0,20 | 0,35 | 0,45 |
Расчетные значения корректирующего коэффициента (Ккорр.) приведены в таблице 3.
Оценивая уровень базовой ставки страховых взносов, принятый в рамках данного исследования 0,05% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц, можно отметить следующее.
Таблица 3
Матрица распределения корректирующего коэффициента
в зависимости от финансового состояния кредитных организаций
| Группа риска | Классификационная группа финансового состояния кредитной организации | Корректирующий коэффициент | ||
| 1-ый месяц квартала | 2-ой месяц квартала | 3-ий месяц квартала | ||
| 1 | 1 | 1 | 1 | 1,00 |
| 2 | 2 | 1 | 1 | 1,20 |
| 3 | 3 | 1 | 1 | 1,40 |
| 4 | 3 | 1 | 2 | 1,85 |
| … | … | … | … | … |
| 61 | 2 | 4 | 4 | 3,60 |
| 62 | 3 | 4 | 4 | 3,80 |
| 63 | 4 | 4 | 3 | 3,55 |
| 64 | 4 | 4 | 4 | 4,00 |
По данным отчетности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» средства фонда обязательного страхования вкладов по состоянию на 01.01.2005 года и 01.01.2006 года равнялись 4 622,6 млн. руб. и 16 573,4 млн. руб. соответственно (рис. 2). Используя данные Отчетов Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2004 и 2005 годы о распределении кредитных организаций по классификационным группам (таблица 4), можно определить средневзвешенную ставку страховых взносов за истекшие периоды по формуле:
ПСср.вз. = Дi*ПСi, (3)
где ПСср.вз. – средневзвешенная ставка страховых взносов;
Дi – удельный вес i-ой группы кредитных организаций в их общем объеме;
ПСi – ставка страховых взносов, определенная для i-ой группы кредитных организаций
Проведенные расчеты показывают, что в 2004 году средневзвешенная ставка страховых взносов сложилась на уровне 0,089%, а в 2005 году – 0,094% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц.
Таблица 4
Распределение кредитных организаций по классификационным группам
| Классификационная группа кредитных организаций | Кол-во кредитных организаций (ед.) | Удельный вес кредитных организаций (%) | ||
| 2004 | 2005 | 2004 | 2005 | |
| I | 352 | 218 | 27,12 | 17,41 |
| II | 904 | 986 | 69,65 | 78,75 |
| III | 21 | 24 | 1,62 | 1,92 |
| IV | 21 | 24 | 1,62 | 1,92 |
| Итого | 1 298 | 1 252 | 100 | 100 |
Определив средневзвешенную ставку и зная объем страховых взносов коммерческих банков, можно оценить размер Фонда, который сложился бы по состоянию на 01.01.2006 года (рис. 2), при условии его формирования в соответствии с предложенной выше методикой.
Рис. 2. Размер фонда страхования вкладов
Оценивая достаточность фонда страхования и правильность выбора базовой ставки страховых взносов (0,05%), на наш взгляд, необходимо сопоставить общий объем средств частных вкладчиков, подлежащий возмещению из фонда страхования, и его расчетный размер. При обязательствах Агентства по страхованию, составивших на 01.01.2006 г. – 3,7 млн. руб., оценочный размер фонда страхования – 10 051,7 млн. руб. представляется адекватным текущему состоянию российского банковского сектора и обеспечивает регулирование рисков его отдельных участников.
Таким образом, дифференцированное участие кредитных организаций в системе страхования будет способствовать «справедливому» формированию Фонда за счет соотнесения размера страховых отчислений с рисками, принимаемыми коммерческими банками. Кроме того, общее снижение ставки страховых взносов позволит вовлечь в банковский оборот дополнительные ресурсы, которые будут увеличиваться по мере роста депозитов частных вкладчиков и позволят кредитным организациям реализовывать новые инвестиционные идеи. Внедрение дифференцированного подхода при формировании фонда страхования потребует от законодательных органов модифицировать полномочия участников системы страхования путем уточнения их функциональных прав и обязанностей. В качестве положительного эффекта данных изменений следует ожидать повышения заинтересованности банков в снижении операций с высоким уровнем риска.
Автор не претендует на исчерпывающую полноту раскрытия всех проблем формирования и реализации механизма страховой защиты вкладчиков коммерческих банков. В то же время есть основания полагать, что предложенная автором модель, сформулированные выводы и рекомендации могут в определенной степени способствовать решению одной из приоритетных в банковской деятельности задач – совершенствованию механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков.
СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
- Колчанов Д.Ю. Модель дифференцированного участия банков в системе страхования вкладов // Вестник Тюменского государственного университета. – Тюмень, 2006. – 0,5 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Система страхования вкладов: возможные последствия // Социально-экономические проблемы развития региона. Сб. ст. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2004. – 0,2 п.л.
- Колчанов Д.Ю., Полехин Э.В. Совершенствование ликвидационных процедур кредитных организаций // Актуальные проблемы экономической и правовой мысли на современном этапе: Сб. науч. тр. Выпуск II. – Тюмень: Феликс, 2005. – 0,3 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Система страхования банковских вкладов как один из способов повышения конкурентоспособности экономики страны // Научно-образовательный потенциал нации и конкурентоспособность страны: Сб. ст., II Междун. науч.-практ. конф. – Пенза, 2005. – 0,2 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Использование законодательных инициатив в развитии системы страхования вкладов // Факторы устойчивого развития экономики России на современном этапе (федеральный и региональные аспекты): Сб. ст. IV Всероссийск. науч.-практ. конф. – Пенза, 2006. – 0,2 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Мировой опыт систем гарантирования банковских депозитов и его применение в российских условиях // Современное состояние и перспективы развития экономики России: Сб. науч. тр. – Пенза, 2005. – 0,3 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц и его соотношение с традиционными видами страхования // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. – Москва, 2006.– 0,35 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Исторический аспект введения системы обязательного страхования банковских вкладов в России // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. – Москва, 2006. – 0,35 п.л.
- Колчанов Д.Ю. Роль законодательных инициатив в развитии системы обязательного страхования банковских вкладов // Право. Бизнес. Население. – Пенза, 2006. – 0,3 п.л.