А. О. Артемьев подпись И. О. Фамилия Дата «12» августа 2008 г
| Вид материала | Отчет |
- А. О. Артемьев подпись И. О. Фамилия Дата «15» мая 2007, 5864.34kb.
- А. О. Артемьев подпись И. О. Фамилия Дата "14" ноября 2006, 4714kb.
- С. Ю. Сидоренко подпись инициалы, фамилия подпись инициалы, фамилия, 1219.33kb.
- Министерство образования Российской Федерации воронежский государственный технический, 1499.43kb.
- Л. В. Алексеева Подпись дата инициалы, фамилия, 282.02kb.
- Л. В. Шамрай (подпись) (Инициалы и фамилия), 22.53kb.
- Рабочая программа педагога екатеринушкиной Наталии Николаевны Фамилия Имя Отчество, 2332.74kb.
- Курс 5 группа 502 мбф Подпись Дата сдачи работы Ф. И. О. руководителя Мордавченков, 1251.59kb.
- С. Н. Гуров подпись, фамилия, 371.26kb.
- В. В. Слабко подпись инициалы, фамилия 2011, 328.93kb.
Аудиторы в части соблюдения статуса независимости аудитора руководствуется положениями статьи
12 Федерального закона № 119-ФЗ от 07 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности», а также российским и международным кодексами профессиональной этики аудиторов.
Согласно статье 12 Федерального закона № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» аудит не может осуществляться:
- аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
- аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
- аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
- аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;
- аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств, указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
- аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.
Порядок выбора аудитора (аудиторов).
Процедура тендера.
Выбор аудиторской организации осуществляется на основе проведенного тендера на предоставление аудиторских и консультационных услуг.
К участию в тендере допускаются аудиторские организации:
- имеющие опыт работы на рынке аудиторских услуг не менее 7 лет;
- имеющие опыт работы с крупными холдингами;
- имеющие опыт работы в пивоваренной отрасли (производство и оптово-розничная торговля);
- не имеющие конфликта интересов в связи с предметом тендера.
Выбор аудиторской организации проводится на основе анализа спектра предлагаемых услуг, опыта работы в пивоваренной отрасли, методологии проведения аудиторской проверки, деловой репутации фирмы, квалификации предполагаемых участников аудиторской проверки.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора (аудиторов) для утверждения собранием акционеров, в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.
Выдвижение кандидатуры аудитора для утверждения годовым общим собранием акционеров эмитента осуществляется в установленном законодательством порядке.
В рамках подготовки к годовому общему собранию акционеров эмитента советом директоров эмитента предлагается кандидатура аудитора для утверждения общим собранием акционеров эмитента.
Информация о работах, проводимых аудитором (аудиторами) в рамках специальных аудиторских заданий.
Аудиторами оказывались услуги по выявлению рисков, связанных с приобретением отдельных долгосрочных финансовых вложений.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора (аудиторов).
В соответствии с уставом эмитента определение размера оплаты услуг аудитора осуществляется советом директоров эмитента.
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору ЗАО «Эй энд Пи Аудит» по итогам каждого финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
-
Финансовый год
Сумма вознаграждения (без учета НДС), руб.
1997
300188
1998
439000
1999
820916,67
2000
840000,00
2001
900 000,00
2002
2 769 768,78
2003
2 835 920,48
2004
2 587 787,33
2005
3 092 253,47
2006
3 333 500 ,00
2007
4 560 000,00*
*Цифра включает величину как фактически выплаченного, так и начисленного, но в отчетном году еще не выплаченного аудитору вознаграждения.
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору ЗАО «КПМГ», Санкт-Петербургский филиал по итогам каждого финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
-
Финансовый год
Сумма вознаграждения (без учета НДС),$
1995
25 000
1996
25 000
1997
6 000
2000
33 750
2002
41 700
2003
42 300
2004
45 700
2005
359 000
2006
712 500
2007
508 802*
*Цифра включает величину как фактически выплаченного, так и начисленного, но в отчетном году еще не выплаченного аудитору вознаграждения.
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору ООО «Эрнст энд Янг», Санкт-Петербургский филиал по итогам каждого финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
-
Финансовый год
Сумма вознаграждения (без учета НДС),$
2007
514 039*
*Цифра включает величину как фактически выплаченного, так и начисленного, но в отчетном году еще не выплаченного аудитору вознаграждения.
Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудиторами услуги.
Эмитент не имеет отсроченных и/или просроченных платежей перед аудиторами за оказанные ими услуги.
1.4. Сведения об оценщике эмитента.
Услуги оценщика в отчетном квартале не использовались.
1.5. Сведения о консультантах эмитента.
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, а также иные лица, оказывающие эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших ежеквартальный отчет, отсутствуют.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет.
Холодова Ольга Алексеевна, 1961 года рождения.
Сведения об основном месте работы: открытое акционерное общество «Пивоваренная компания «Балтика».
Должность: главный бухгалтер.
II. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета | 2 квартал 2007 г. | 2 квартал 2008 г. |
| Стоимость чистых активов эмитента, руб. | В соответствии с порядком, установленным Минфином России и/или федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг для акционерных обществ, а если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, - в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг | 41 642 307 736 | 34 073 083 841 |
| Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % | (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) x 100 | 35,4 | 88,5 |
| Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % | (Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) x 100 | 28,1 | 81,7 |
| Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % | (Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период) / (Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде) x 100 | 78,7% | 33,9% |
| Уровень просроченной задолженности, % | (Просроченная задолженность на конец отчетного периода) / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100 | 0 | 0 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз | (Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец отчетного периода - задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода) | 4,95 | 4,16 |
| Производительность труда, руб./чел. | (Выручка) / (Среднесписочная численность сотрудников (работников)) | 3 319 400 | 3 836 177 |
| Амортизация к объему выручки, % | (Амортизационные отчисления) / (Выручка) x 100 | 5,76 | 4,74 |
Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
Cнижение стоимости чистых активов в анализируемом периоде по сравнению со 2 кварталом 2007 года связано с увеличением кредитной нагрузки на эмитента, которая связана с осуществлением инвестиционной деятельности и проведением операции по выкупу собственных акций в целях уменьшения уставного капитала. Данное изменение структуры баланса ориентировано на рыночную позицию эмитента по эффективному использованию различных видов источников средств. Увеличение соотношения суммы краткосрочных пассивов к капиталу и резервам является регулируемым и свидетельствует об увеличении использования эмитентом внешних источников финансирования, в частности, краткосрочных кредитных ресурсов. Стратегия по срокам кредитования выбрана таким образом, чтобы учитывать влияние изменения процентных ставок по кредитам в разных валютах, а также реагировать на изменения валютного курса в целях оптимизации стоимости заимствований. Так же значительно увеличилась сумма задолженности, отражаемая по строке 630 баланса «Расчеты по дивидендам» в связи с изменениями в сроках выплаты дивидендов.
Снижение коэффициента по обслуживанию долгов также связано с влиянием снижения размера уставного капитала на финансовые результаты, являющееся единовременной операцией. Уровень покрытия свидетельствует о сохранении достаточного уровня покрытия, несмотря на увеличение краткосрочной кредитной нагрузки по сравнению с предыдущим годом. Данный коэффициент рассчитывается как сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений за отчетный период к сумме краткосрочных пассивов с учетом накопленных, но уплаченных процентов по кредитам на конец отчетного периода. Эмитент не имел и не имеет просроченной задолженности на конец отчетных периодов, и в дальнейшем политика эмитента направлена на обслуживание всей своей кредиторской задолженности в срок и в должном объеме.
Понижение оборачиваемости дебиторской задолженности в 2008 г. по сравнению с 2007 годом незначительно и связано с превышением роста дебиторской задолженности над ростом выручки от реализации Компании.
Доля амортизации в объеме выручки снизилась на 1,02% и составляет 4,74%, что говорит о возможности осуществления инвестиционных затрат за счет собственной выручки эмитента.
Производительность труда в 1 полугодии выросла более чем на 15 % по сравнению с аналогичным периодом 2007 года.
2.2. Рыночная капитализация эмитента.
Организатор торговли на рынке ценных бумаг, выбранный для расчета рыночной цены акции эмитента:
ОАО «Фондовая биржа «Российская Торговая Система».
| Показатель | 30 июня 2008г. |
| Рыночная капитализация эмитента | 182 057 512 800 рублей |
2.3. Обязательства эмитента.
2.3.1. Кредиторская задолженность.
Структура кредиторской задолженности эмитента с указанием срока исполнения обязательств за второй квартал 2008г.
| Наименование кредиторской задолженности | Срок наступления платежа | |
| До одного года | Свыше одного года | |
| Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, руб. | 7 292 742 143 | - |
| в том числе просроченная, руб. | - | - |
| Кредиторская задолженность перед персоналом эмитента, руб. | 263 376 000 | - |
| в том числе просроченная, руб. | - | - |
| Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, руб. | 61 770 000 | - |
| в том числе просроченная, руб. | - | - |
| Кредиты, руб. | 9 206 195 000 | 338 473 000 |
| в том числе просроченная, руб. | - | - |
| Займы, всего, руб. | - | - |
| в том числе просроченная, руб. | - | - |
| В том числе облигационные займы, руб. | - | - |
| в том числе просроченные облигационные займы, руб. | - | - |
| Прочая кредиторская задолженность, руб. | 11 017 110 000 | 1 956 862 000 |
| в том числе просроченная, руб. | - | Х |
| Итого, руб. | 27 841 193 143 | 2 295 335 000 |
| в том числе итого просроченная, руб. | - | Х |
В составе кредиторской задолженности эмитента за первое полугодие текущего финансового года кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности эмитента, не имеется.
2.3.2. Кредитная история эмитента.
| Наименование обязательства | Наименование кредитора (займодавца) | Сумма основного долга, руб./иностр. валюта | Срок кредита (займа) / срок погашения | Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или установленный процентов, срок просрочки, дней | |
| Срок кредита (займа) – срок возврата по договору | Срок погашения – фактический срок возврата | ||||
| Кредитный договор от 15 июня 1999 г. (транши от 24.01.00, 25.11.00, 06.12.00) (транш от 28.12.01) | Европейский Банк реконструкции и развития | 20 000 000 долларов США 12 000 000 долларов США | 1. 28/05/01 – 4 000 000 долл. США 2. 30/07/01 - 16 000 000 долл. США 1. 28/11/03 – 2 000 000 долл. США 2. 31/05/04 - 2 000 000 долл. США 3. 29/11/04 – 2 000 000 долл. США 4. 31/05/05 - 6 000 000 долл. США | 1. 28/05/01 – 4 000 000 долл. США 2. 30/07/01 - 16 000 000 долл. США 1. 28/11/03 – 2 000 000 долл. США 2. 31/05/04 - 2 000 000 долл. США 3. 29/11/04 – 2 000 000 долл. США 4. 31/05/05 - 6 000 000 долл. США | Просроченные обязательства отсутствуют. |
| Кредитный договор от 04 июля 2003 г. | Креди Лионэ (Calyon Deutschland) | 7 730 486,40 долларов США | 1. 30/12/04 – 773 048,64 долл. США 2. 30/06/05 - 773 048,64 долл. США 3. 30/12/05 – 773 048,64 долл. США 4. 30/06/06 – 773 048,64 долл. США 5. 02/01/07 – 773 048,64 долл. США 6. 02/07/07 – 773 048,64 долл. США 7. 31/12/07 – 773 048,64 долл. США 8. 30/06/08 – 773 048,64 долл. США | 1. 30/12/04 – 773 048,64 долл. США 2. 30/06/05 - 730 48,64 долл. США 3. 30/12/05 – 730 48,64 долл. США 4. 30/06/06 – 773 048,64 долл. США 5. 28/12/06 – 773 048,64 долл. США 6. 02/07/07 – 773 048,64 долл. США 7. 28/12/07 – 773 048,64 долл. США 8. 30/06/08 – 773 048,64 долл. США | Просроченные обязательства отсутствуют. |
| Кредитный договор между ОАО "Вена" и ЕБРР от 27 июня 2002 года. В результате слияний Компаний путем присоединения ОАО «Вена» к ОАО «Пивоваренная компания «Балтика» с 28.12.2006 обязательства по договору перешли к ОАО «Пивоваренная Компания «Балтика» | Европейский Банк реконструкции и развития | 56 572 350 долларов США | 1.18/06/07 – 8 428 605,55 долл. США 2.18/12/07 – 8 428 605,55 долл. США 3. 18/06/08 – 8 428 605,55 долл. США | 1.18/06/07 – 8 428 605,55 долл. США 2.18/12/07 – 8 428 605,55 долл. США 3.18/06/08 – 8 428 605,55 долл. США | Просроченные обязательства отсутствуют. |
| Кредитный договор от 07.12.2007 (транши от 17.12.07) (транши от 27.12.07) (транш от 14.01.08) (транш от 17.03.08) (транш от 27.03.08) (транши от 17.06.08) (транш от 27.03.08) | ABN AMRO Bank N.V. | 200 000 000 Евро | 1. 17/03/08 11 600 000 Евро 2. 27/03/08 53 500 000 долл. США 3. 17/06/08 20 000 000 Евро 4. 17/06/08 95 500 000 долл. США 5. 27/06/08 51 000 000 долл. США 6. 17/06/08 11 600 000 Евро | 1. 17/03/08 11 600 000 Евро 2. 27/03/08 53 500 000 долл. США 3. 17/06/08 20 000 000 Евро 4. 17/06/08 95 500 000 долл. США 5. 27/06/08 51 000 000 долл. США 6. 17/06/08 11 600 000 Евро | Просроченные обязательства отсутствуют. |
| Кредитный договор от 07.12.2007 (транши от 18.12.07) (транши от 18.03.08) (транш от 18.06.08) | Svenska Handelsbanken AB | 100 000 000 Евро | 1. 18/03/08 15 000 000 Евро 2. 18/03/08 51 100 000 долл. США 3. 18/06/08 15 000 000 Евро 4. 18/06/08 51 765 000 долл. США 5. 20/06/08 54 201 816, 94 долл. США | 1. 18/03/08 15 000 000 Евро 2. 18/03/08 51 100 000 долл. США 3. 18/06/08 15 000 000 Евро 4. 18/06/08 51 765 000 долл. США 5. 20/06/08 54 201 816, 94 долл. США | Просроченные обязательства отсутствуют. |