А. О. Артемьев подпись И. О. Фамилия Дата «15» мая 2007 г
| Вид материала | Отчет |
- А. О. Артемьев подпись И. О. Фамилия Дата «12» августа 2008, 4063.84kb.
- А. О. Артемьев подпись И. О. Фамилия Дата "14" ноября 2006, 4714kb.
- С. Ю. Сидоренко подпись инициалы, фамилия подпись инициалы, фамилия, 1219.33kb.
- Министерство образования Российской Федерации воронежский государственный технический, 1499.43kb.
- Л. В. Алексеева Подпись дата инициалы, фамилия, 282.02kb.
- Рабочая программа по дисциплине Валеология Аббревиатура специальности, 328.11kb.
- Л. В. Шамрай (подпись) (Инициалы и фамилия), 22.53kb.
- Курс 5 группа 502 мбф Подпись Дата сдачи работы Ф. И. О. руководителя Мордавченков, 1251.59kb.
- С. Н. Гуров подпись, фамилия, 371.26kb.
- В. В. Слабко подпись инициалы, фамилия 2011, 328.93kb.
III. Иные вопросы налогообложения:
1. Для исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, количество добытого полезного ископаемого определяется прямым методом посредством применения счетчика добытой минеральной воды.
2. Предприятие осуществляет деятельность как облагаемую в общеустановленном порядке, так и подпадающую под ЕНВД (розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны). На предприятии осуществляется раздельный учет хозяйственных операций, относящихся к ЕНВД.
1) Учет приобретенных товаров осуществляется на балансовых счетах бухгалтерского учета с учетом НДС. НДС по таким товарам бюджету не предъявляется, а увеличивает их стоимость. Реализация таких товаров через розничную торговлю не попадает под обложение НДС.
2) Выручка от реализации приобретенных товаров не участвует в налогообложении прибыли в общеустановленном порядке.
3) Расходы от деятельности, относящейся к ЕНВД не участвуют в налогообложении прибыли в общеустановленном порядке. Данные расходы определяются пропорционально доле выручки от деятельности, относящейся к ЕНВД, в общей выручке (без НДС) магазина (павильона).
4) Стоимость основных средств, приходящихся к деятельности, относящейся к ЕНВД, определяются пропорционально доле выручки от деятельности, относящейся к ЕНВД, в общей выручке (без НДС) магазина (павильона).
3. При предоставлении региональным законодательством о льготном налогообложении прибыли льгот в виде снижения ставки к прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта, расчет прибыли полученной от реализации инвестиционного проекта производится по следующей методике:
- рассчитывается коэффициент - удельный вес основных средств, введенных в рамках инвестиционного проекта по данным налогового учета в стоимости основных средств обособленного подразделения данного региона.
2) прибыль, полученная от реализации инвестиционного проекта определяется как произведение налогооблагаемой прибыли, приходящей на обособленное подразделение (рассчитанной в соответствии с положениями статьи 288 Налогового кодекса Российской Федерации) и коэффициент удельного веса инвестиционного проекта в общей стоимости основных средств обособленного подразделения.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Бухгалтерская отчетность
за 2006 год
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | |||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||
| на 31 декабря 2006 г. Дата (год, месяц, число) | | | | |||
| Организация: Открытое акционерное общество "Пивоваренная по ОКВЭД | 15.96 | |||||
| компания "Балтика" | | |||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 7830001405 | |||||
| Вид деятельности: пивоварение по ОКДП | 15 | |||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое по | 47\34 | |||||
| акционерное общество/совместная ОКОПФ/ОКФС | ||||||
| Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ | 384 | |||||
| | | |||||
| | | | | | ||
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |||
| Нематериальные активы (04,05): | 110 | 5 233 | 19 492 | |||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 5 233 | 19 492 | |||
| Основные средства (01,02,03): | 120 | 17 957 807 | 28 141 364 | |||
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | 139 077 | 156 729 | |||
| здания, сооружения, машины и оборудование | 122 | 17 818 730 | 27 984 635 | |||
| Незавершенное строительство (07,08,16,60) | 130 | 935 595 | 5 475 844 | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 697 871 | 202 684 | |||
| инвестиции в дочерние общества | 141 | 93 684 | 93 684 | |||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | 99 194 | 99 194 | |||
| инвестиции в другие организации | 143 | 504 993 | 9 806 | |||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | - | - | |||
| Отложенные налоговые активы | 145 | 47 044 | 74 604 | |||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | |||
| Итого по разделу I | 190 | 19 643 550 | 33 913 988 | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |||
| Запасы | 210 | 2 708 766 | 5 540 257 | |||
| сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10,15,16) | 211 | 1 880 638 | 3 779 491 | |||
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - | |||
| затраты в незавершенном производстве (20,21) | 213 | 357 300 | 602 617 | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи (16,41,43) | 214 | 439 306 | 1 060 651 | |||
| расходы будущих периодов (97) | 216 | 31 522 | 97 498 | |||
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 306 578 | 223 402 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 1 757 133 | 4 259 242 | |||
| покупатели и заказчики (62,76) | 241 | 1 254 593 | 2 564 336 | |||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (80) | 244 | - | - | |||
| авансы выданные | 245 | 440 795 | 1 196 181 | |||
| прочие дебиторы | 246 | 61 745 | 498 725 | |||
| Краткосрочные финансовые вложения (58) | 250 | 5 339 411 | 7 264 111 | |||
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес. | 251 | 118 512 | 76 886 | |||
| собственные акции выкупленные у акционеров | 252 | - | - | |||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 5 220 899 | 7 187 225 | |||
| Денежные средства | 260 | 684 171 | 1 225 004 | |||
| касса (50) | 261 | 1 928 | 3 350 | |||
| расчетные счета (51) | 262 | 280 385 | 1 013 801 | |||
| валютные счета (52) | 263 | 397 483 | 204 895 | |||
| прочие денежные средства (55,56,57) | 264 | 4 375 | 2 958 | |||
| Прочие оборотные средства | 270 | - | - | |||
| Итого по разделу II | 290 | 10 796 059 | 18 512 016 | |||
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 30 439 609 | 52 426 004 | |||
| | | | | |||
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | |||
| Уставный капитал (80) | 410 | 130 704 | 175 083 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - 79 087 | |||
| Добавочный капитал (83) | 420 | 5 065 765 | 16 795 028 | |||
| Резервный капитал (82) | 430 | 30 738 | 30 738 | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 30 738 | 30 738 | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 20 331 674 | 24 625 660 | |||
| Итого по разделу III | 490 | 25 558 881 | 41 547 422 | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |||
| Займы и кредиты (67) | 510 | 155 752 | 1 591 388 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 1 347 788 | 1 823 741 | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 1 000 000 | 1 000 000 | |||
| Итого по разделу IV | 590 | 2 503 540 | 4 415 129 | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |||
| Займы и кредиты (66) | 610 | 9 395 | 863 663 | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 9 395 | 863 663 | |||
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 1 840 060 | 5 018 421 | |||
| поставщики и подрядчики (60,76) | 621 | 1 081 098 | 3 714 310 | |||
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 109 890 | 237 830 | |||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 12 062 | 48 355 | |||
| задолженность по налогам и сборам (68) | 626 | 494 248 | 765 993 | |||
| авансы полученные (62) | 627 | 134 865 | 222 465 | |||
| прочие кредиторы | 628 | 7 897 | 29 468 | |||
| Задолженность участниками (учредителями) по выплате доходов (75) | 630 | 55 639 | 71 483 | |||
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | - | 11 673 | |||
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | 472 094 | 498 213 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | |||
| Итого по разделу V | 690 | 2 377 188 | 6 463 453 | |||
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 30 439 609 | 52 426 004 | |||
| | | | | |||
| СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ | ||||||
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Арендованные основные средства (001) | 910 | - | - | |||
| в том числе по лизингу | 911 | - | - | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | 63 908 | 116 388 | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | 1 051 313 | 2 265 223 | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | 13 446 | 2 691 | |||