В. Д. Шашина Код эмитента: 00161-a за 1 квартал 2010 г Место нахождения эмитента: 423450 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск, Ленина 75 Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2007, 5378.88kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2008, 5385.49kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2009, 2927.94kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: III квартал 2008, 3050.81kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: III квартал 2004, 4509.45kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: III квартал 2006, 3100.9kb.
- Отчёт код эмитента: 49-«1-П»-00121 за IV квартал 2009 г. Место нахождения эмитента:, 449.2kb.
- А форма титульного листа списка аффилированных лиц акционерного общества список аффилированных, 1091.32kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Национальная страховая компания, 3338.26kb.
- Годовой отчет открытое акционерное общество «пава» Код эмитента: 10682- f за 2007 год, 436.46kb.
Во исполнение требований, установленных ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль» порядок формирования Обществом в отчетном периоде постоянных разниц и отложенных налоговых обязательств, характеризуется следующими показателями:
тыс. руб.
| № пп | | За 2009 год | За 2008 год | ||
| Прибыль | Налог на прибыль | Прибыль | Налог на прибыль* | ||
| 1. | Учетная прибыль / Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (+) | 67 864 102 | 13 572 820 | 50 032 188 | 12 007 725 |
| 2. | Постоянные разницы, повлекшие корректирование условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, /Постоянное налоговое обязательство (+), актив ( - ) | 16 854 131 | 3 370 826 | 15 492 967 | 3 718 312 |
| 3. | Вычитаемые временные разницы текущего периода (+), налогооблагаемые временные разницы (-); / отложенные налоговые активы (+), отложенные налоговые обязательства (-) | (4 474 064) | (894 812) | (4 430 748) | (1 063 380) |
| 4 | Итого текущий налог на прибыль по ставке 20% (в 2008г. по ставке 24%) в т.ч. | 80 244 169 | 16 048 834 | 61 094 407 | 14 662 658 |
| налоговая база в бюджет субъекта РФ /текущий налог на прибыль по ставке 18% (в 2008г. по ставке 17,5%) | 80 244 169 | 14 443 951 | 61 094 407 | 10 691 521 | |
| налоговая база в федеральный бюджет /текущий налог на прибыль по ставке 2% (в 2008г. по ставке 6,5%) | 80 244 169 | 1 604 883 | 61 094 407 | 3 971 137 | |
| 5 | Дополнительные расчеты за предыдущие отчетные периоды по налогу на прибыль (по ставке 24%) | (191 871) | (46 049) | (266 161) | (63 879) |
| 6 | Доходы в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, облагаемые по ставке 15% / налог на прибыль | 7 930 | 1 189 | х | х |
| 7 | Итого текущий налог на прибыль (стр.150 отчета о прибылях и убытках) (п.4+п.5 +п.6) | х | ** 16 050 023 | х | 14 598 779 |
* - ставка по налогу на прибыль в 2008г. составляла 24%;
** - текущий налог на прибыль за 2009г. отражен в Отчете о прибылях и убытках без учета дополнительных расчетов по налогу на прибыль за предыдущие отчетные периоды.
Общество пользуется правом, закрепленным в пункте 19 ПБУ 18/02, отражать в бухгалтерском балансе сальдированную (свернутую) сумму отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.
По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2009г. составила 80 244 169 тыс. руб., за 2008 г. налогооблагаемая прибыль составила 61 094 407 тыс. руб.
Во исполнение ПБУ 18/02 «Учет расходов по налогу на прибыль» Общество отразило условный расход по налогу на прибыль, который в 2009 году составил 13 572 820 тыс. руб. (в 2008 г. – 12 007 725 тыс. руб.).
Постоянная разница за 2009г. составила 16 854 131 тыс. руб., а постоянное налоговое обязательство – 3 370 826 тыс. руб. (за 2008 год – 15 492 967 тыс. руб. и 3 718 312 тыс. руб. соответственно).
В 2009 г. свернутое сальдо представляет отложенное налоговое обязательство 894 812 тыс. руб. (в 2008 г. отложенное налоговое обязательство составляло 1 063 380 тыс. руб.).
Помимо прибыли, облагаемой по ставке 20%, ОАО «Татнефть» в 2009 получило доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, облагаемый по ставке 15%. Налог на прибыль по данному доходу составил 1 189 тыс.руб.
- Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Рост выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в 2009г. на 3,6 % обусловлен, прежде всего увеличением среднегодовых цен на нефть и нефтепродукты в 2009г по сравнению с 2008г.
- Себестоимость проданных товаров, продукции, работ (строка 020 отчета о прибылях и убытках)
Снижение себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг в 2009г. на 15,7 млрд.руб. или на 10,6% обусловлено снижением на 25,2 млрд. руб. (или на 32,5%) налога на добычу полезных ископаемых по сравнению с годом, закончившимся 31 декабря 2008 г.
- Коммерческие расходы
Коммерческие расходы были представлены следующими статьями
| | 2009г., тыс. руб. | 2008г., тыс. руб. |
| Транспортные расходы | 13 248 439 | 10 036 758 |
| Компаундирование | 971 531 | 758 696 |
| Комиссионные вознаграждения | 582 123 | 619 872 |
| Расходы на рекламу | 450 405 | 401 213 |
| Уступка права к магистральному нефтепроводу | 324 802 | 125 357 |
| Экспедиционное обслуживание грузов | 213 643 | 33 502 |
| Потери | 206 778 | 233 185 |
| Погрузочно-разгрузочные работы | 104 783 | 55 558 |
| Таможенные расходы | 63 306 | 65 552 |
| Прочие | 76 670 | 58 381 |
| Всего: | 16 242 480 | 12 388 074 |
- Прочие доходы и расходы
Обществом были произведены следующие прочие доходы и расходы
| | Год, закончившийся | Год, закончившийся | ||
| 31 декабря 2009 | 31 декабря 2008 | |||
| | Доходы | Расходы | Доходы | Расходы |
| Операции купли-продажи иностранной валюты | 251 805 016 | 252 250 791 | 300 157 001 | 300 199 509 |
| Операции купли-продажи ценных бумаг | 4 731 061 | 4 703 287 | 4 545 672 | 4 498 268 |
| Переоценка ценных бумаг по рыночной стоимости | 1 673 174 | 1 210 024 | 1 561 196 | 5 015 746 |
| Продажа основных средств | 5 729 745 | 4 763 930 | 9 604 160 | 4 031 380 |
| Продажа прочих активов | 464 585 | 511 375 | 401 989 | 504 107 |
| Безвозмездно полученные активы | 4 452 | | 3 111 | |
| Безвозмездная передача активов | | 69 340 | | 95 835 |
| Операции по передачи активов, в оперативное управление | 424 | 424 | 1 378 857 | 1 378 857 |
| Результат от ликвидации активов | 42 188 | 242 516 | 123 511 | 297 615 |
| Излишки, выявленные при инвентаризации | 161 820 | | 387 083 | |
| Безвозмездная передача средств другим организациям* | | 4 060 000 | | |
| Вклад в имущество других организаций** | | 5 311 132 | | 669 399 |
| Финансовая помощь другим организациям | | 1 412 356 | | 2 007 064 |
| Добровольные взносы в ГЖФ по программе строительства жилья по социальной ипотеке | | 1 968 166 | | 2 184 834 |
| Спонсорская и финансовая помощь | | 261 870 | | 277 011 |
| Социальные расходы | | 714 112 | | 785 531 |
| Курсовая разница | 11 710 824 | 11 181 285 | 10 259 017 | 3 668 202 |
| Резерв по сомнительным долгам | 16 317 636 | 13 564 048 | | 12 146 398 |
| Резерв под снижение стоимости материалов | 164 391 | 292 616 | | 164 391 |
| Банковские услуги | | 1 693 149 | | 956 029 |
| Доходы/расходы от доверительного управления имуществом | 449 538 | 201 | | 650 021 |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 17 430 | 111 930 | 21 341 | 982 916 |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 66 513 | 154 797 | 317 952 | 947 519 |
| Штрафы, пеней за нарушение условий договоров; | 64 982 | 58 759 | 119 445 | 58 385 |
| Возмещение причиненных убытков | 69 020 | 2 124 | 255 699 | 12 400 |
| НДС | | 372 613 | | 399 679 |
| Прочие доходы / расходы | 57 109 | 1 301 037 | 97 486 | 1 093 620 |
| Итого прочих доходов/расходов | 293 529 908 | 306 211 882 | 329 233 520 | 343 024 716 |
*- Безвозмездная передача средств ОАО «ТАНЕКО» в сумме 4 060 000 тыс.руб.
** - Вклад в имущество других организаций за 2009г. составил 5 311 132 тыс.руб., в том числе
| ООО «Нижнекамский завод ЦМК» | 2 834 660 тыс.руб. |
| ООО «СКП Татнефть-АкБарс» | 1 248 000 тыс.руб. |
| ООО «Татнефть-Самара» | 748 879 тыс.руб. |
| ООО "Татнефть-Северный" | 144 847 тыс.руб. |
- Обеспечения обязательств и платежей полученных
Обществом были получены следующие обеспечения обязательств и платежей:
| | На 31 декабря 2008г., тыс. руб. | На 31 декабря 2009г., тыс. руб. |
| Всего: | 13 382 758 | 17 191 628 |
| в том числе: | | |
| Имущество, полученное в залог | 12 660 708 | 16 550 815 |
| в т.ч. | | |
| в результате реализации основных средств с рассрочкой платежа | 11 125 518 | 15 051 216 |
| в обеспечение выданных займов ООО «Нижнекамскнефтехим-ойл» | 1 378 363 | 1 378 363 |
| Поручительства полученные * | 722 050 | 640 813 |
*-Поручительства получены в обеспечение выданных ссуд и квартир, реализованных в рассрочку. Данные поручительства были получены от физических лиц и от юридических лиц (по бывшим работникам ОАО «Татнефть»).
Поручительства, полученные в обеспечения обязательств по ссудам, выданным физическим и юридическим лицам, отражены на 31 декабря 2009 года в размере остаточной суммы основного обязательства
- Информация по сегментам
Сегментная отчетность позволяет оценить влияние отдельных сегментов на показатели за прошлые периоды, а также их возможное влияние на будущие результаты, т.к. различные виды деятельности и географические регионы характеризуются различными рисками и доходностью.
В Обществе первичной признается информация по операционным сегментам, а вторичной - по географическим сегментам, т.к. риски и нормы прибыли Общества определяются, главным образом, различиями в видах деятельности; затем следует информация о географических районах, в которых Общество реализует углеводороды и продукты их переработки.
Первичная информация – операционные сегменты:
В деятельности Общества выделяются два основных операционных сегмента:
- разведка, добыча и продажа собственных углеводородов;
- переработка углеводородов; продажа покупной нефти и продуктов переработки углеводородов.
Прочие виды финансово-хозяйственной деятельности Общества включают продажу товаров и оказание ремонтных услуг, услуг по аренде и лизингу, прочих услуг. Ни один из них не соответствует условиям выделения отчетных сегментов, установленным ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам», поэтому информация по данным видам деятельности отдельно не раскрывается.
На два отчетных операционных сегмента приходится 90,37 % (внешней и внутренней) выручки Общества.
Из девяти НГДУ переработкой нефти занимаются НГДУ «Елховнефть» и НГДУ «Лениногорскнефть», поэтому данные НГДУ подлежат разделению по операционным сегментам. Остальные НГДУ, Татарское Геолого-Разведочное управление целиком включены в первый операционный сегмент.
В связи с тем, что Управление по реализации нефти и нефтепродуктов (УРНиН), НГДУ »Елховнефть» и «Лениногорскнефть», Управление «Татнефтегазпереработка» (ТНГП) отнесены к различным операционным сегментам, возникает необходимость распределения активов, обязательств, капитальных вложений, амортизационных отчислений.
Согласно пункту 13 ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» активы, используемые совместно в двух или более отчетных сегментах, распределяются между этими сегментами в случае, когда распределяются соответствующие доходы и расходы.
Использовать единый подход для корректного распределения показателей по этим структурам не представляется возможным, поэтому для каждой структуры был использован отдельный метод, а именно:
- по УРНиН используется база распределения пропорционально выручке;
- по НГДУ «Елховнефть» и «Лениногорскнефть» используется база распределения пропорционально выручке, исходя из цен прочей реализации НГДУ и средних цен реализации нефти УРНиН;
- по ТНГП используется база пропорционально начисленной амортизации согласно смете затрат на добычу и переработку газа.
тыс. руб.
| Год, закончившийся 31 декабря 2009 | Разведка, добыча и продажа углеводородов | Переработка углеводородов продажа покупной нефти и продуктов переработки углеводородов | Прочие | Межсег-ментная выручка | Итого по Обществу |
| Выручка сегмента | 191 602 315 | 13 107 174 | 25 134 738 | (3 307 515) | 226 536 712 |
| 84,58% | 5,79% | | | 100,00% | |
| Прибыль (убыток) сегмента | 75 382 843 | 2 636 974 | (84 323) | (480 332) | 77 455 162 |
| 97,32% | 3,40% | | | 100,00% | |
| Капитальные вложения | 15 944 908 | 275 206 | 2 522 306 | | 18 742 420 |
| 85,07% | 1,47% | | | 100,00% | |
| Амортизационные отчисления по основным средствам за отчетный год | 6 273 676 | 166 238 | 1 697 661 | | 8 137 575 |
| 77,10% | 2,04% | | | 100,00% | |
| Активы сегмента | 130 550 939 | 5 328 720 | 30 616 330 | | 166 495 989 |
| 78,41% | 3,20% | | | | |
| Активы, не распределенные по сегментам | - | - | - | | 148 530 998 |
| Активы – всего | 130 550 939 | 5 328 720 | 30 616 330 | | 315 026 990 |
| Обязательства сегмента | 8 560 625 | 259 197 | 4 657 331 | | 13 477 154 |
| 63,52% | 1,92% | | | 100,00% | |
| Обязательства, не распределенные по сегментам | - | - | - | | 36 071 276 |
| Обязательства – всего | 8 560 625 | 259 197 | 4 657 331 | | 49 548 430 |