Разработка бизнес-плана

Вид материала

Бизнес-план

Содержание Источники собственных средств Краткосрочные пассивы Отчет о движении денежных средств. Анализ денежных потоков Отток денежных средств Приток денежных средств Отток денежных средств Свободные денежные средства Свободные денежные средства 3.3. Риски и страхование Понятие риска Анализ риска в деятельности предприятия Группа риска

Подобный материал:

• Реферат По дисциплине Основы предпринимательства на тему «Сущность, необходимость, 398.93kb.
• Программа семинара «Формирование бизнес-плана по методике unido» Бизнес-тренер: Андрей, 23.22kb.
• Бизнес-план лечебно-профилактического учреждения Аннотация, 175.4kb.
• Бизнес планирование Введение Подготовка бизнес плана 1 Значение и задачи бизнес плана, 1302.31kb.
• Разработка бизнес-плана, краткие комментарии, 316.14kb.
• Разработка бизнес-плана, 139.69kb.
• Методическое пособие по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта структура бизнес-плана, 1522.88kb.
• Бизнес-планирование: структура и функции бизнес-плана; этапы бизнес-планирования; требования, 12.19kb.
• Рекомендации по написанию бизнес-плана для участия в Конкурсе Структура бизнес-плана, 77.23kb.
• 4 Составление бизнес плана инвестиционного проекта, 326.11kb.

№ п/п	Показатели	Исходное состояние	Интервал планирования
			1	2	…
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27	ПАССИВЫ Источники собственных средств Уставный капитал (стр.16+ стр.17) Учредительный капитал Акционерный капитал Нераспределенная прибыль Добавочный капитал Итого собственных средств (стр.15+ стр.18+ стр.19) Долгосрочные пассивы (кредиты) Краткосрочные пассивы Счета к оплате Расчеты с бюджетом Расчеты с персоналом Авансы покупателей Итого краткосрочных пассивов (стр.22+ стр.23+ стр.24+ стр.25) Итого пассивов (стр.20+ стр.21+ стр.26) Сальдо баланса

Отчет о движении денежных средств.


"Отчет о движении денежных средств" – основной документ для анализа денежных потоков. С его помощью можно контролировать текущую платежеспособность предприятия, принимать решения по управлению денежными средствами и объяснять расхождения между финансовым результатом и изменением денежных средств.

Анализ денежных потоков

Отчет о движении денежных средств:


Приток денежных средств


Отток денежных средств




Свободные денежные средства

Схема движения денежных потоков предприятия имеет следующий вид:

• Сырье и материалы
  
• Незавершенное строительство
  
• Готовая продукция
  

+




Операционная прибыль

Зарплата,

расходы





Амортизация

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность



Денежные средства




Приток денежных средств обеспечивается за счет выпуска акций, получения кредитов, продажи долгосрочных активов, авансов, полученных от покупателей и т.д. Он формируется по результатам 3-х видов деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.


Отток денежных средств, как и приток, формируется в результате основной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Сюда входят: прирост оборотных активов (т.е. затраты на сырье, незавершенное строительство, готовую продукцию), операционные затраты, выплата кредитов и процентов, налоги и т.д.


Перечень показателей притока и оттока денежных средств приведен в таблицах:

№ п/п	Показатели	Исходное состояние	Интервал планирования
			1	2	…
1 2 3 4 5 6 7 8	Приток денежных средств Увеличение уставного капитала Привлечение кредитов Прирост нормируемых краткосрочных пассивов Выручка от реализации Доходы от прочей реализации и внереализационные доходы Доходы от продажи постоянных активов Курсовая разница Итого приток (стр.1+стр.2+ стр.3+ стр.4+ стр.5+ стр.6+ стр.7)

№ п/п	Показатели	Исходное состояние	Интервал планирования
			1	2	…
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18	Отток денежных средств Прирост постоянных активов Прирост нормируемых оборотных активов Операционные затраты Общая сумма выплат по кредитам Прочие текущие затраты Налоговые выплаты Дивиденды выплаченные Итого отток (стр.9+ стр.10+ стр.11+ стр.12+ стр.13+ стр.14+ стр.16 на шаге (t-1)) Баланс денежных средств (стр.8- стр.16) Свободные денежные средства – сальдо накопленных реальных денег (стр.17 на шаге t + стр.18 на шаге (t-1))

Свободные денежные средства, или сальдо накопленных реальных денег, на каждом шаге расчета являются показателем благополучия предпринимательской деятельности. Отрицательная величина сальдо накопленных денег говорит о потребности в дополнительном финансировании.


3.3. Риски и страхование


Риск для предпринимателя означает неопределенность, связанную с некоторым событием. Неопределённость – это неполнота или неточность информации, в том числе информации о затратах и результатах деятельности. Предпринимательский риск – это риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности. Его обычно оценивают в процессе обоснования эффективности инвестиционного проекта, при прогнозировании возможных потерь и при управлении предприятием.

Понятие риска

Неопределенность


Предпринимательский риск



Возможные потери

Рассмотрим следующую базовую схему анализа рисков:

Анализ риска в деятельности предприятия

Факторы риска


Методы работы с неопределенностью



Риск





Классификация рисков

Типы финансовой устойчивости

Управление рисками

Наиболее существенными факторами риска в оценке деятельности предприятия

являются следующие:


Факторы риска в оценке деятельности предприятия:

• нестабильность экономики и экономического законодательства;
  
• неопределенность политической ситуации в стране и регионе;
  
• неполнота или неточность информации о технических и технологических параметрах;
  
• колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов;
  
• опасные производственно-технологические ситуации;
  
• неопределённость информации о целях и состоянии хозяйствующих субъектов;
  
• человеческий фактор.
  

Для учета факторов риска при оценке эффективности деятельности предприятия должна использоваться вся доступная информация. Для частичного "снятия" неопределенности применяют следующие методы:



Методы работы с неопределенностью:

1. оценка устойчивости состояния предприятия;
   
2. корректировка экономических нормативов, лимитов, параметров управления предприятием;
   
3. формализованное описание неопределенности.
   

В настоящее время нет устоявшейся системы классификации рисков. Тем не менее, в деятельности предприятия можно выделить следующие основные группы рисков:

• внешние непредсказуемые и предсказуемые риски;
  
• внутренние нетехнические и технические риски;
  
• правовые риски.
  

Перечень групп риска и источников их возникновения представлен в таблице.

№	Группа риска	Источник риска
1	Непредсказуемые внешние риски	Неожиданные государственные меры регулиро-вания экономики; природные катастрофы; преступления; внешние экологические и социальные эффекты.
2	Предсказуемые внешние риски	Рынок (трудности поставки сырья, повышение стоимости, изменение требований потребителей, изменение курсов валют, процентных ставок и т.п.); действия конкурентов; операционные; отрицательные экологические и социальные последствия.
3	Внутренние нетехнические риски	Некачественное управление; низкая культура и профессиональный уровень персонала; сокрытие реального состояния предприятия, мошенничество.
4	Технические риски	Изменение технологии; ухудшение качества продукции; аварийность и недостатки организации охраны труда.
5	Правовые риски	Лицензии; патентное право; невыполнение контрактов, судебные процессы; форс-мажорные обстоятельства.