Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 налоги и налогообложение
| Вид материала | Образовательный стандарт |
- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 601.99kb.
- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 991.85kb.
- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 961.84kb.
- Государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования государственные, 886.3kb.
- Елецкий государственный университет им и. А. Бунина, 84.55kb.
- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 574.91kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной форм обучения специальности, 437.39kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности 351200 Налоги и налогообложение, 948.16kb.
- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 645.84kb.
- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 895.88kb.
ЕН.Ф.05
Природопользование.
Предмет и задачи курса; взаимодействие общества и природной среды в процессе производства; природные ресурсы как важнейшие объекты охраны окружающей среды; экономическая эффективность осуществления природоохранных мероприятий; планирование рационального природопользования и охраны окружающей среды; финансирование мероприятий по охране окружающей среды и рациональному природопользованию; социальные аспекты экономики природопользования; управление природопользованием и правовая защита природной среды; научно-технический прогресс и направления улучшения природопользования; экономические стимулы рационального использования и охраны природы ресурсов; основы экологического нормирования; региональные эколого-экономические проблемы Российской Федерации и других членов СНГ; международное сотрудничество в природоохранной деятельности.
ЕН.Р.00
Национально-региональный (вузовский) компонент.
до 10% общего объема цикла
ЕН.В.00
Дисциплины и курсы по выбору студента, устанавливаемые вузом.
80
ОПД
Общепрофессиональные дисциплины.
3830
ОПД.Ф.00
Федеральный компонент.
не менее 80% от общего объема цикла
ОПД.Ф.01
Экономическая теория.
Предмет и метод экономической науки; основные понятия собственности; основы макроэкономики: системы национальных счетов, национальный доход, совокупный спрос, совокупное предложение; деньги и денежное обращение, теория циклов и экономический рост; государственное регулирование, инфляция и безработица, ценовая политика, распределение доходов, фискальная политика; макроэкономические школы; основы микроэкономики: спрос и предложение, рыночное равновесие, рынок совершенной и несовершенной конкуренции, рынки факторов производства; теория фирмы; организационно-правовые формы предпринимательства; экономика сельскохозяйственных и природных ресурсов; мировая экономика.
ОПД.Ф.02
История экономических учений.
Основные этапы развития экономической науки: развитие экономических учений Древнего Востока, античного мира и Средневековья; эволюция экономической мысли в период зарождения рыночной экономики (меркантилисты, физиократы); классическая школа политической экономии; социалистическая школа в экономике; марксизм; историческая школа; формирование основных направлений современной экономической мысли (маржинализм, неоклассические школы: австрийская, лозаннская, кембриджская), американский институционализм, кейнсианство; современные экономические теории: неокенсианство, неолиберализм, неоклассицизм, институционально-социологическое направление; экономическая мысль в России.
ОПД.Ф.03
Мировая экономика и международные отношения.
Предмет и задачи курса; понятие мирового хозяйства; природно-ресурсный потенциал мирового хозяйства; население и трудовые ресурсы мира; отраслевая структура мирового хозяйства: промышленность, агропромышленный комплекс, транспорт и мировая торговля; международное движение капитала; классификация стран по уровню социально-экономического развития; экономика стран Европейского сообщества; экономика развитых стран; экономика новых индустриальных и развивающихся государств и регионов; страны с переходной экономикой; место России в мировом хозяйстве; международные экономические организации.
ОПД.Ф.04
Право.
ОПД.04.01. Теория государства и права. Понятие, признаки, сущность государства и права; механизм, формы и функции государства; государство, право, личность и общество; право в системе нормативного регулирования общественных отношений, формы (источники) права; правотворчество и систематизация нормативно-правовых актов; норма права; система права; правоотношение; реализация права; толкование права; правосознание и правовая культура; правомерное поведение, правонарушение и юридическая ответственность; законность и правопорядок.
ОПД.04.02. Конституционное (государственное) право РФ.
Понятие и предмет конституционного права; место российского конституционного права в системе права России; конституционное развитие России; Конституция РФ 1993 г.; конституционные основы общественного и государственного строя; основы конституционного строя РФ; основы правового положения граждан; конституционный статус человека и гражданина РФ; гражданство в РФ (гражданство РФ, гражданство республик, двойное гражданство); конституционные права, свободы и обязанности российских граждан, их реализация и защита; форма правления и форма государственного устройства РФ: содержание и правовое закрепление российского федерализма; административно-территориальное деление в Российской Федерации; автономия в России; РФ – член Содружества Независимых Государств; избирательная система и избирательное право в РФ; референдум; порядок принятия и изменения конституции; федеральные конституционные законы; конституционная система органов государства; виды государственных органов в РФ, их система и конституционно-правовой статус; Президент РФ; Федеральное Собрание – парламент РФ, его палаты; законодательный процесс в Федеральном Собрании; Правительство РФ; судебная власть в РФ; Конституционный Суд РФ; конституционные основы системы государственной власти субъектов РФ; местное управление и самоуправление в РФ.
ОПД.04.03. Гражданское право.
Предмет и метод гражданско-правового регулирования; понятие, содержание и виды гражданских правоотношений; субъекты гражданских правоотношений; виды объектов гражданских правоотношений; понятие и виды юридических фактов в гражданском праве; сделки и условия их действительности; понятие, способы и пределы осуществления гражданских прав; право на защиту, гражданско-правовая ответственность, ее условия и размер; сроки в гражданском праве;
Понятие, объекты, содержание, формы собственности, понятие и содержание иных (ограниченных) вещных прав; наследование собственности граждан; гражданско-правовая защита права собственности и иных вещных прав; гражданско-правовое регулирование отношений в сфере интеллектуальной деятельности; исключительное право (интеллектуальная собственность); авторское и патентное право; гражданско-правовое регулирование личных неимущественных отношений; понятие, виды и исполнение обязательств; содержание и виды гражданско-правовых договоров; заключение, применение и расторжение договоров; отдельные виды договорных и иных обязательств; обязательства по передаче имущества в пользование, по производству работ, по реализации результатов интеллектуальной деятельности, по оказанию услуг, по совместной деятельности; обязательства из односторонних действий; внедоговорные (правоохранительные) обязательства.
ОПД.04.04. Гражданское процессуальное право.
Формы защиты гражданских прав; понятие гражданского процесса, источники гражданского процессуального права, процессуальная форма; принципы российского гражданского процессуального права; гражданские процессуальные отношения; подведомственность гражданских дел; подсудность, участники гражданского процесса; иск; судебное доказывание; судебное разбирательство; виды судебных постановлений; исполнительное производство; нотариат; третейские суды; основы знаний об арбитражном процессе.
ОПД.04.05 Административное право.
Административное право в правовой системе Российской Федерации; управление, государственное управление, исполнительная власть; понятие административного права, предмет и метод административно-правового регулирования; соотношение административного права с другими отраслями права; система административного права; административно-правовые нормы; источники административного права; административно-правовые отношения; субъекты административного права; административно-правовые формы и методы государственного управления; ответственность по административному праву; административное право и законность в управлении; административно-процессуальное право; административно-правовая организация в отраслях материального производства, в социально-культурной и административно-политической сфере; административное право зарубежных стран.
ОПД 04.06. Трудовое право
Предмет, метод и система трудового права; основные принципы и источники трудового права; субъекты трудового права; понятие трудового правоотношения; трудовой коллектив; права и роль профсоюзов; понятие коллективного договора и его роль; правовое регулирование трудоустройства; понятие и виды трудовых договоров; контракт, рабочее время и время отдыха; методы правового регулирования заработной платы; тарифная система оплаты труда рабочих и служащих; система заработной платы; правила внутреннего распорядка; трудовая дисциплина; материальная ответственность сторон трудового правоотношения; охрана труда; индивидуальные и коллективные трудовые споры и порядок их разрешения; трудовые конфликты и порядок их разрешения; надзор и контроль за соблюдением законодательства о труде.
ОПД.04.07. Уголовное право. Понятие, предмет, метод, задачи уголовного права; принципы российского уголовного права; уголовный закон; уголовная ответственность; понятие преступления; состав преступления; неоконченное преступление; соучастие в преступлении; множественность преступлений, обстоятельства, исключающие преступность деяния; наказание и его цели; система и виды наказаний; назначение наказания; освобождение от уголовной ответственности и наказания; принудительные меры медицинского характера; особенность уголовной ответственности несовершеннолетних; понятие общей части уголовного права; характеристика составов преступлений, указанных в особенной части уголовного кодекса; зарубежное уголовное законодательство.
ОПД.04.08. Уголовно-процессуальное право.
Сущность и основные понятия уголовного процесса; уголовно-процессуальное право; источники; принципы уголовного процесса; субъекты уголовного процесса; доказательства в уголовном процессе; общие положения и источники доказательств; процесс доказывания и меры уголовно-процессуального принуждения; возбуждение уголовного дела; предварительное следствие и дознание (общие условия); следственные действия; приостановление расследования; окончание расследования; подсудность уголовных дел; назначение судебного заседания; судебное разбирательство; кассационное производство; исполнение приговора; производство в порядке надзора; производство по вновь открывшимся обстоятельствам; особенности производства в суде присяжных; производство по делам несовершеннолетних; производство по применению принудительных мер медицинского характера; протокольная форма досудебной подготовки материалов; возмещение ущерба, причиненного гражданину незаконными действиями органов дознания, предварительного следствия, прокуратуры и суда; основы уголовного процесса в зарубежных странах.
ОПД.04.09. Международное право.
ОПД 04.09.01 Международное публичное право.
Понятие, источники и субъекты международного права; взаимодействие международного и внутригосударственного права; основные принципы международного права; право международных договоров; международные организации и конференции; ответственность в международном праве; дипломатическое и консульское право; право международной безопасности; права человека и международное право; международное экономическое, морское, воздушное, экологическое право; мирные средства разрешения международных споров; международное гуманитарное право.
ОПД 04.09.02. Международное частное право.
Понятие, источники, субъекты международного частного права; унификация; международное частное и публичное право; методы регулирования гражданско-правовых отношений с иностранным элементом; коллизионные нормы; внешнеэкономические сделки; вопросы собственности в международных отношениях; правовое регулирование иностранных инвестиций; право интеллектуальной собственности; коллизионные вопросы семейного, наследственного, обязательственного права; международный гражданский процесс; арбитраж.
ОПД.04.10 Финансовое право.
Финансовое право как совокупность правовых норм и институтов, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе финансовой деятельности государства; соотношение финансового права и других отраслей права (конституционного, административного, гражданского права); принципы и институты финансового права; финансовое право и управление; структура финансового права; система источников финансового права; особенности финансовых правоотношений, их субъектов; финансовая дисциплина и финансовый контроль; финансовое право и бюджетное право; финансовое право и валютное законодательство; финансовое право и денежная система.
ОПД.04.11. Римское право.
Роль римского права в истории права; источники римского права; обычное право и закон; деятельность юристов; иски; правовое положение римских граждан и других субъектов римского права; римская семья; вещные права; содержание права частной собственности; сервитуты; эмфитевзис и суперфиций; обязательственное право; виды договоров; исполнение обязательств и ответственность за исполнение; право наследования по завещанию и по закону; легаты и фидеокомиссы; рецепция римского права.
ОПД.04.12. Муниципальное право РФ.
Понятие муниципального права; местное самоуправление, его система; представительные и исполнительные органы местного самоуправления; территориальное общественное самоуправление; институты прямой демократии в местном самоуправлении; материальные и финансовые основы местного самоуправления; полномочия местного самоуправления, организационные формы их осуществления; порядок формирования и деятельности представительных и исполнительных органов местного самоуправления; гарантии и защита прав местного самоуправления.
ОПД.04.13. Земельное право.
Предмет, система и источники земельного права; земельные правоотношения; право собственности на землю и другие природные ресурсы; правовые формы использования земель; государственное управление земельным фондом; правовая охрана земель; ответственность за земельные правонарушения; правовой режим земель юридических и физических лиц, иного назначения.
1844
ОПД.Ф.05
Финансы.
Роль финансов в экономике; финансы как особая форма экономических отношений; функции финансов; формирование денежных доходов субъектов экономических отношений; рынок финансов; финансовый баланс; финансовый контроль; содержание и организация финансов предприятия; формирование финансовых ресурсов предприятия и направления их использования; формирование и распределение прибыли; выручка от реализации и валовый доход; формирование и использование оборотных средств предприятия; финансовая база воспроизводства основных фондов; финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия; государственный бюджет как основной финансовый план государства; бюджетное устройство и бюджетный процесс в Российской Федерации; структура доходов и расходов государственного бюджета; исполнение бюджета; роль налогов в формировании бюджета Российской Федерации; проблема собираемости налогов и ее роль в исполнении доходной части бюджета; бюджетный федерализм; внебюджетные фонды: их сущность, назначение; финансы домохозяйств; денежные доходы и расходы домохозяйств.
ОПД.Ф.06
Менеджмент и маркетинг.
Менеджмент: Понятие, сущность и функции менеджмента; рынок в России, его особенности; рыночная экономика и менеджмент; опыт менеджмента за рубежом, возможности его использования в России; специфика менеджмента в России; цели и задачи управления фирмой; организация работы на фирме; система коммуникаций; стратегическое и текущее планирование; методы принятия решений; внутренняя и внешняя среда в бизнесе; качества менеджера; работа менеджера; создание системы мотивации труда; организация контроля за деятельностью подчиненных; инновационная программа менеджера; риск - менеджмент; этика делового общения; управление конфликтами; психология менеджмента; внешние связи и возможности менеджмента; налаживание взаимовыгодного сотрудничества.
Маркетинг: Маркетинг в экономике; понятие и сущность маркетинга в условиях российского рынка; маркетинговая стратегия; система маркетинга; ее особенности в России; исследования рынка; разработка продукции; политика цен; сбыт и продвижение; маркетинг-микс и маркетинговый контроль; организация и деятельность маркетинговой службы предприятия; маркетинговая коммуникация; международный маркетинг; внешнеэкономический маркетинг - особая составная часть маркетинга; специфика международного маркетинга в России; контроллинг в системе маркетинга.
ОПД.Ф.07
Ценообразование.
Понятие и сущность цены в рыночной экономике; система цен; методология ценообразования на предприятии и фирме в условиях рыночной экономики; стратегия ценообразования в условиях рыночной экономики; цены и финансово-кредитные отношения; ценообразование и система налогообложения; ценообразование и система страхования; ценообразование во внешнеэкономической деятельности. Плановые и свободные цены.
ОПД.Ф.08
Статистика.
Предмет, метод и задачи статистики; источники статистической информации; группировка и сводка статистических материалов; статистические таблицы и графики; абсолютные и относительные величины; средние величины и показатели вариации; статистическое изучение динамики и связей между социально-экономическими явлениями и процессами; статистическое моделирование и прогнозирование; макроэкономическая статистика; основные группировки и классификации; система показателей; статистика населения и трудовых реcурсов; статистика национального богатства; статистика производства и обращения общественного продукта; статистика доходов общества; социальная статистика; система национальных счетов; статистика социально-экономической эффективности общественного производства; международные статистические сопоставления; статистика в странах с развитой рыночной экономикой; статистика предпринимательства; предмет, метод и задачи, современная организация, система показателей; статистика цен, кредита, статистика денежного рынка, страхования; статистика ценных бумаг; статистика государственного бюджета; статистика финансов предприятий и организаций.
ОПД.Ф.09
Бухгалтерский учет.
Теория бухгалтерского учета: Содержание и формы бухгалтерского учета: предмет и методы бухгалтерского учета; балансовое обобщение, система бухгалтерских счетов; принципы организации бухгалтерской отчетности; первичное наблюдение; документация; учетные регистры; инвентаризация; методы стоимостного измерения; формы и методы организации бухгалтерского учета; бухгалтерская (финансовая) отчетность; нормативное и методическое обеспечение бухгалтерского учета; принципы и международные стандарты бухгалтерского учета.
Финансовый учет: пользователи бухгалтерской информации; институты регулирования национальной учетной политики; цели и концепции финансового учета; принципы финансового учета; факторы национальной системы учета; учет денежных средств; учет ценных бумаг и финансовых вложений; учет дебиторской задолженности; учет запасов; учет основных средств и капитальных активов, учет материальных активов; учет текущих обязательств; учет основного капитала и приравненных к нему средств; учет фондов и реинвестированной прибыли; учет поступлений хозяйственной деятельности; учет издержек хозяйственной деятельности; учет прибылей и убытков; учет по забалансовым счетам; основы финансовой отчетности(статические и динамические балансовые отношения).
Финансовая отчетность: концепции бухгалтерской (финансовой) отчетности в России и международной практике; бухгалтерский баланс; отчет о финансовых результатах; отчет об изменении финансового положения; отчет о движении собственного капитала; учетная политика и финансовая отчетность; статистическая отчетность в системе деловой информации; консолидированная отчетность; принципы интернационализации систем учета и отчетности различных стран.
ОПД.Ф.10
Бухгалтерский управленческий учет.
Внутренние пользователи бухгалтерской информации; цели и концепции управленческого учета; системы учета издержек в связи с особенностями технологии и организации производства, поведением затрат; учет налоговых и приравненных к ним издержек; модели формирования издержек в финансовом и управленческом учете; системы учета издержек по видам затрат (прямые и накладные); системы калькулирования себестоимости (попередельный, поиздельный, позаказный и т.п.); функциональные модели формирования издержек (производство-транспорт-хранение-сбыт); организационные модели формирования издержек (места возникновения, носители, ответственные, стандарт-кост); экономические модели формирования издержек (директ-кост); технологические модели формирования издержек (брак, готовая продукция, незаконченное производство, полуфабрикаты); специально-ориентированные модели формирования издержек (научно-исследовательские работы, инновация, реконструкция, экология, жизненный цикл, бюджетирование); взаимосвязь управленческого учета и анализа.
ОПД.Ф.11
Аудит.
Основы аудита: цели, сущность и виды аудита; принципы аудиторской деятельности; организация проведения, сферы и объекты аудита; качество аудита; аудиторские доказательства; отчет аудитора; виды аудиторских заключений; оценка риска в аудите; аудит в компьютерной среде; этический кодекс аудитора; законодательные и нормативные акты по регулированию аудита в РФ; международные стандарты аудита; другие формы экономического контроля: ревизия, судебно-бухгалтерская экспертиза, финансовый контроль, организация аудиторской деятельности.
Практический аудит (внешний и внутренний): аудит финансового цикла предприятия; аудит инвестиционного цикла предприятия; аудит совершаемых хозяйственных операций; аудит расходования ресурсов; аудит поступлений от реализации; аудит цикла формирования и распределения доходов; аудит производственного цикла; аудит финансовых отчетов; специальные виды аудита; особенности организации внутреннего аудита.
Ревизия: содержание, задачи и организация контрольно-ревизионной работы; подготовка и проведение документальной ревизии; методы и техника контрольно-ревизионной работы; ревизия денежных средств, кассовых и банковских операций; ревизия расчетно-кредитных операций; ревизия расчетов с подотчетными лицами; ревизия расчетов по претензиям и возмещению материального ущерба; ревизия основных средств; ревизия расчетов со штатными и нештатными рабочими и служащими по заработной плате; ревизия правильности применения действующих положений о премировании; ревизия состояния складского хозяйства и операций по приемке, хранению и отпуску материальных ценностей со складов; ревизия учета движения материальных ценностей в производстве и обоснованности списания их естественной убыли; ревизия соблюдения положения по учету затрат на производство продукции и их распределения при составлении калькуляций себестоимости отдельных видов продукции; ревизия внепроизводственных расходов; ревизия формирования уставного фонда, резервов и финансовых результатов; ревизия правомерности и правильности отражения в учете капитальных вложений; обобщающая оценка состояния бухгалтерского учета и достоверности отчетности.
ОПД.Ф.12
Экономический анализ.
Приемы и методы экономического анализа, классификация методов экономического анализа; классификация аналитических показателей; методы расчета аналитических показателей; методы оценки деятельности территориальных инспекций; прогнозирование ожидаемой динамики производства и других сфер предпринимательской деятельности; оценка влияния на налоговую базу изменений законодательства, изменений платежеспособности предприятий; анализ развития финансового капитала в регионе; прогнозы налоговых поступлений по территории; макроэкономические показатели деятельности региона; мониторинг налоговых поступлений в регионах; отраслевая налоговая нагрузка; прогнозы поступлений налогов от разных отраслей экономики; анализ изменения налоговой базы в отраслях экономики; прогнозирование динамики деловой активности в отраслях экономики.
ОПД.Ф.13
Теория принятия решений и управления
рисками в финансово-налоговой сфере.
Этапы процесса принятия решений; методы, используемые в процессе принятия решений; прогнозирование изменения ситуации в случае принятия конкретного варианта решения; реализация принятого решения.
Функции решения в методологии и организации процесса управления, типология управленческих решений, механизм принятия решений, рациональная модель принятия решений, модели процесса разработки решений применительно к налоговой деятельности, методология и организация процесса разработки управленческих решений в условиях неопределенности и риска, оценка эффективности решений.
Методы оценки риска; рисковые ситуации в налогообложении; финансовые риски и способы их исчисления; нормативные требования по максимальной ответственности по отдельному риску; фонды для покрытия рисков; степень ответственности налоговых органов перед налогоплательщиками.
ОПД.Ф.14
Основы делового общения.
Понятие общения; функции, типология общения; виды общения: вербальное, невербальное; свойства общения: позиции, уровни в общении; средства общения: жесты, позы, мимика, визуальный контакт, пауза, интонация; характеристика делового общения; роль делового общения в профессиональной деятельности налогового служащего; установление контакта как основное условие для эффективного взаимодействия налогового служащего в деловом общении; современные технологии организации эффективного делового взаимодействия с различными категориями налогоплательщиков; активное слушание; "я-сообщение"; умение убеждать; общение с враждебной аудиторией, и др.; алгоритм решения нестандартной ситуации; технология проведения деловых переговоров, производственного совещания, беседы по собственной инициативе и по инициативе другого человека; теоретические и методологические основы конфликтологии и сущностная характеристика конфликтов в работе специалистов; предупреждение и конструктивное разрешение конфликтов; управление конфликтом; организация эффективного командного взаимодействия; формирование корпоративного духа; пути формирования налоговой культуры в обществе.
ОПД.Ф.15
Основы теории государственных финансов
и налогообложения (история финансовой
мысли и налогообложения).
Становление финансовой науки как самостоятельной; содержание финансовой науки; эволюция взглядов на роль государства в экономике; финансовое хозяйство государства, государственные доходы и государственные расходы; теория бюджета; формы взимания; история налогообложения; классификация налогов; теории налогообложения; пропорциональность и прогрессивность в обложении; теория переложения; подоходный налог; становление налоговой системы; структура налоговых и финансовых органов России.
ОПД.Ф.16
Налоги и налогообложение.
Налоги, экономика, государство. Концепция налогообложения и виды налогов. Понятие налогооблагаемой базы, ее формирование и учет. Сущность налогового производства. Методология и методика исчисления налогов. Налоговая система Российской Федерации; экономическая сущность и функции налогов; роль и место налогов в формировании внутреннего валового продукта; распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней; основные принципы налогообложения; налоговая политика государства; классификация налогов по уровням государственного управления: федеральные, региональные, местные; прямые и косвенные налоги; законы и другие нормативные акты по исчислению и уплате налогов; базы для исчисления налогов; ставки налогов; Министерство по налогам и сборам РФ, его функции и задачи; структура налоговых органов; права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов; ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; виды санкций за нарушение налогового законодательства; порядок взимания в бюджет недоимок по налогам; механизм предоставления отсрочек уплаты налогов и других обязательных платежей.
ОПД.Р.00
Национально-региональный (вузовский) компонент.
до 10% общего объема цикла
ОПД.Р.01
Безопасность жизнедеятельности
ОПД.В.00
Дисциплины и курсы по выбору студента, устанавливаемые вузом.
до 10 % общего объема цикла
Д.С.00
Дисциплины специализации.
3004
Д.С.Ф.00
Дисциплины специальности.
1804
Д.С.Ф.01
Методология, методика и практика исчисления
Налогов.
Научные школы налогообложения; методология исчисления налогов, формирующие бюджетные фонды; методология исчисления налогов во внебюджетные фонды и сборы в социальные фонды; методология исчисления прочих налогов и сборов; методология исчисления налогов на уровне бюджетов; методика исчисления налогов и сборов на территории РФ; методика урегулирования международных налоговых споров и разногласий; контроль исполнения налоговых предписаний; вертикальное и горизонтальное выравнивание налоговых поступлений.
102
Д.С.Ф.02
Прогнозирование и планирование в налогообложении.
Прогнозирование и планирование в рыночной экономике; методология и организация прогнозирования и планирования в рыночном хозяйстве; опыт прогнозирования и планирования развитых индустриальных стран; возможности его использования в Российской Федерации на современном этапе ее развития; содержание и организация плановой работы на предприятии на современном этапе; прогнозирование рынка сбыта продукции предприятия; разработка плана производства продукции предприятия; ресурсное обеспечение производственных программ предприятия; планирование издержек производства, цен, финансовых результатов деятельности предприятия.
Налоговое планирование: основные понятия, регулирование и контроль. Корпоративное налоговое планирование. Индивидуальное налоговое планирование. Международное налоговое планирование. Область применения и ограничения планирования. Уклонение от налогообложения и административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения. Математические модели прогнозирования налогов в зависимости от изменения законодательства и экономической ситуации.
120
Д.С.Ф.03
Налоговое право.
Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве; место и роль налогового права в системе отраслей современного российского права; источники налогового права; субъекты и принципы налогового права; особенности налоговых правоотношений; виды налогов; прямые и косвенные налоги; подоходный налог, налог с оборота, налог на добавленную стоимость, другие виды налогов; налоговые льготы.
120
Д.С.Ф.04
Налогообложение организаций финансового
сектора экономики.
Государственное регулирование банковской, страховой и инвестиционной деятельности; особенности бухгалтерского учета и отчетности в инвестиционных институтах; налоги, уплачиваемые банками, страховыми компаниями и фондами; методики исчисления базы для налогообложения банков, страховых компаний и фондов; система налоговых льгот для банков, страховых компаний и фондов; налогообложение рисковых операций инвестиционных институтов; налогообложение финансовых обязательств инвестиционных институтов перед третьими лицами; ответственность финансовых институтов, в том числе за перечисление налогов; определение ценной бумаги; виды ценных бумаг; Законодательство РФ по регулированию выпуска и обращения ценных бумаг; нормативное регулирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; процедура эмиссии ценных бумаг; ежегодная отчетность по ценным бумагам; налогообложение хозяйственных операций юридических и физических лиц с использованием ценных бумаг; методы оценки ценных бумаг для целей налогообложения.
Д.С.Ф.05
Налогообложение резидентов и нерезидентов РФ.
Налоги с юридических лиц. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами; налогообложение юридических лиц, работающих по упрощенной системе отчетности; уплачивающих единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности; расходы юридических лиц, принимаемые в расчет при исчислении налогооблагаемого финансового результата; система налоговых льгот для юридических лиц.
Налоги с физических лиц. Налоги, взимаемые с физических лиц; источники информации о доходах физических лиц; система налоговых льгот для физических лиц; категории физических лиц – плательщиков подоходного налога; доходы и расходы физических лиц, учитываемые при исчислении подоходного налога; налогообложение материальной выгоды; государственный контроль за соответствием крупных расходов полученным доходам; порядок декларирования доходов граждан; декларация об имуществе физических лиц.
Налоги с нерезидентов в РФ. Особенности налогообложения иностранных юридических и физических лиц, уплачивающих налоги на территории Российской Федерации; отчетный период для целей налогообложения для иностранных юридических и физических лиц; структура доходов и расходов иностранных юридических и физических лиц, учитываемых для целей налогообложения; ответственность налогоплательщиков – иностранных юридических и физических лиц; система налоговых льгот для иностранных юридических и физических лиц; санкции за налоговые правонарушения.
Д.С.Ф.06
Налоговый учет, отчетность, аудит.
Теория налогового учета; понятие и функции налогового учета; методология налогового учета; функции налогового учета; соотношение налогового и бухгалтерского учета; налоговый учет при исчислении налога на прибыль предприятий и организаций; налоговый учет при исчислении налога на добавленную стоимость; налоговый учет по иным налогам и сборам; перспективы развития налогового учета.
Функции налогового аудита; планирование налогового аудита; порядок проведения налогового аудита; рабочие документы налогового аудита; содержание и порядок составления заключения налогового аудита; налоговый аудит при исчислении налога на прибыль, налога на добавленную стоимость и по иным налогам и сборам; особенности налогового аудита юридических, физических и иностранных лиц; место экономического анализа в налоговом аудите.
Д.С.Ф.07