Индикаторы экономической безопасности банковской системы

Специальность - 08.00.10

Финансы, денежное обращение, кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Москва - 2007

Работа выполнена в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН

Научный руководитель: доктор экономических наук,

профессор, академик РАЕН,

Заслуженный экономист России

Сенчагов Вячеслав Константинович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Соколов Юрий Анатольевич

кандидат экономических наук

Зокин Андрей Александрович

Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет

Защита состоится 29 мая 2007 г. в 14 часов на заседании Диссертационного совета К.002.009.01 Института экономики РАН по адресу: Москва, Нахимовский проспект, д.32, 4 этаж.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики РАН.

Автореферат разослан 27 апреля 2007 г.

Ученый секретарь Диссертационного совета,

кандидат экономических наук,

доцент Потапов В.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современный этап развития российской и мировой экономики характеризуется инвестиционной направленностью экономического роста, в котором активное участие принимает банковская система. Российская банковская система является основой, источником и опорой финансовой безопасности и инвестиционного роста национальной экономики, играет решающую роль в организации платёжного оборота и стабильности денежной системы. Обеспечение безопасности банковской системы России напрямую связано с динамичным и устойчивым ростом её экономики и поэтому является одной из ключевых задач при проведении экономической, финансовой и денежно-кредитной политики государства.

Задачу эффективного роста и развития экономики необходимо рассматривать в кратко-, средне- и долгосрочной перспективе. Поэтому стратегические задачи развития банковской системы нуждаются в комплексной проработке с позиций обеспечения её безопасного развития, долговременного устойчивого функционирования, снижения рисков и угроз экономической безопасности, предотвращения системных и локальных кризисов. Система нормативов, разработанная и применяемая Банком России, в настоящее время охватывает в основном лишь текущие аспекты функционирования коммерческих банков: обеспечение ликвидности, определение максимальных размеров кредитного риска банков и др. Она не учитывает особенностей современного банковского дела в России, приобретающего под влиянием глобализации всё более диверсифицированный характер. Увеличиваются объёмы забалансовых, инвестиционных, фондовых и других видов операций и услуг, не свойственных традиционному банковскому бизнесу, основным источником ресурсов становятся сбережения населения и предприятий, средства, привлекаемые с внутренних и внешних финансовых рынков.

Инструментом, позволяющим в полной мере оценить на качественном уровне внутренние и внешние риски и угрозы, выступает система индикаторов экономической безопасности и их пороговых значений. Одним из её крупнейших разделов является система индикаторов финансовой безопасности, в составе которой выделяется группа индикаторов, отражающих банковскую деятельность. Тем не менее, эти индикаторы освещают лишь её макроэкономические аспекты, не ориентированы на оценку качества баланса банков и банковской системы в целом, существенным образом влияющего на устойчивость всего банковского сектора и отдельных банков. Система индикаторов экономической безопасности должна быть дополнена показателями, характеризующими такие важнейшие операции банков, как инвестиционные и забалансовые, структура формирования прибыли, величина банковской маржи от кредитно-депозитных операций, уровень иммобилизации активов (расходы) на здания, сооружения, оборудование, приобретение недвижимости.

Степень разработанности проблемы. В процессе диссертационного исследования рассмотрены и проанализированы работы, посвященные экономической безопасности, макроэкономическому анализу, управлению финансами, инвестиционным процессам, анализу банковской сферы и обеспечению различных аспектов её экономической безопасности, а также официальные документы и соглашения по регламентации банковской деятельности (Базель II, инструкции и нормативы Банка России).

Общий подход к проблеме экономической безопасности России, формированию системы индикаторов экономической безопасности и их пороговых значений сформулирован в работах Л.И.Абалкина, С.Ю.Глазьева, В.К.Сенчагова. О.Л. Роговой, Н.А. Новицким, Б.В. Губиным заложены теоретические основы финансовой безопасности России. Вопросы построения системы индикаторов финансовой отражены в работах Г.В. Новикова, Д.Е. Плисецкого, И.Г. Мальцевой. Проблемам экономической безопасности, макроэкономической стабильности, анализу рисков и угроз функционирования банковской системы посвящён ряд работ российских авторов: В.А. Гамзы, Г.Н. Мальцева, М.Ю. Матовникова, О.Г.Солнцева, В.М. Усоскина и др., а также зарубежных: Л. Гитмана, М. Джонка, Дж.Сакса, Дж. Синки, Дж. Сороса, Дж.К.Ван Хорна.

Целью диссертационного исследования являются комплексное исследование проблемы обеспечения экономической безопасности банковской системы, разработка системы индикаторов экономической безопасности банковской деятельности и их пороговых значений, выработка рекомендаций и предложений по повышению устойчивости и безопасности банковского сектора России.

Цель исследования обусловила необходимость решения следующих научных и практических задач:

провести анализ методов обеспечения безопасности банковской системы на микроуровне (уровне конкретного банка) и макроуровне (органов денежно-кредитного регулирования), выделить основные проблемы, связанные с её обеспечением;
исследовать и адаптировать зарубежный опыт по обеспечению безопасности банковской деятельности;
дополнить и на новой основе усовершенствовать подход к оценке уровня безопасности банковской деятельности: сгруппировать индикаторы и выделить из них ключевые, обосновать ряд новых индикаторов, необходимых для полноценной оценки уровня безопасности банковской системы России, выявления рисков и угроз;
сформулировать рекомендации, направленные на совершенствование мероприятий и инструментов по обеспечению безопасности.

Теоретическую и методологическую основу данного исследования составили концептуальные труды отечественной и зарубежной науки по экономической и финансовой безопасности, управлению финансами, банковской деятельности и функционированию банковской системы в макроэкономической среде. В работе использовались теоретические выводы и положения, содержащиеся в научных публикациях и трудах ученых и специалистов по указанной проблематике. Информация получена из различных источников: официальных государственных документов, данных международных и российских организаций и агентств (Банка России, коммерческих банков и др.), статистических данных и др.

В методологическом плане исследование основывалось на законодательно-нормативных актах Российской Федерации, инструкциях и положениях Банка России, документах Базельского комитета. Методологической основой диссертации явились системный, структурно-функциональный подходы, а также современные методы статистического анализа и экспертных оценок.

Объектом диссертационного исследования являются банковская система России, структура активных и пассивных операций банков на финансовом рынке.

Предметом диссертационного исследования служит система индикаторов экономической безопасности банковской системы России и их пороговые значения.

Научная новизна исследования состоит в обосновании системы индикаторов экономической безопасности банковской системы, комплексном исследовании теоретико-методологических и практических аспектов их построения и применения, изучении их динамики в России и других странах. К важнейшим научным результатам исследования, полученным автором, относятся следующие:

расширен перечень индикаторов экономической безопасности банковской системы, которые могут использоваться в пруденциальном надзоре Центрального банка Российской Федерации. Предложены критериальные требования к различным видам банковских активов, пассивов, забалансовых обязательств, уровню рентабельности банковской системы;
определены и обоснованы пороговые значения экономической безопасности банковской системы, органично дополняющие систему индикаторов финансовой безопасности. Среди них показатели отношения торгового и инвестиционного портфеля ценных бумаг к активам банков, затрат на осуществление текущей деятельности к чистому операционному доходу, банковский доход от кредитно-депозитных операций, структура прибыли банков и др.;
установлена взаимосвязь уровня безопасности и устойчивости банковской системы России и состояния российской экономики, денежно-финансовых рынков и институтов, включая фондовый рынок и страховые организации;
предложена методика оценки уровня экономической безопасности банковской системы, позволяющая проводить сравнительный анализ уровня безопасности российской и зарубежных банковских систем на единой методической основе.

Практическая значимость и апробация диссертационной работы.

1. Предложенные подходы позволяют оценить реальность параметров макроэкономического прогноза, основных положений денежно-кредитной политики, а также угрозы, связанные с их реализацией.

2. Система индикаторов банковской безопасности даёт возможность осуществлять мониторинг банковской системы в целом и выделять банки, находящиеся в зоне рисков или приближающиеся к ней.

3. Система индикаторов банковской безопасности позволяет сформировать перечень мероприятий упреждающего характера для предотвращения или смягчения кризисных ситуаций, проведения политики, направленной на устранение дисбалансов развития и функционирования банковской системы.

4. Разработанная в диссертации индикативная система безопасности банковской деятельности может использоваться в целях выявления рисков и угроз, а также разработки комплекса упреждающих мероприятий как для банковской системы в целом (см. пункты 2 и 3), так и для отдельных её сегментов и групп кредитных организаций, в том числе и по региональному признаку. Она может быть использована аналитическим департаментом Банка России, банковскими ассоциациями в процессе мониторинга банковской деятельности.

Разработанные автором диссертации индикаторы банковской безопасности были апробированы в научных исследованиях, проводимых Региональным отделением «Макроэкономические и финансовые исследования» Российской академии естественных наук по проблемам экономической безопасности Российской Федерации и отдельных регионов, а также при разработке стратегии развития ОАО «Национальный залоговый банк».

Публикации. Основные положения данной работы нашли отражение в 4 научных публикациях общим объемом 4,2 п.л.

Структура диссертации. Логика и структура диссертации определяются целью и задачами исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трёх глав и 9 параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложения.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В главе I диссертации – «Значение экономической безопасности банковской деятельности в системе экономической безопасности России» – рассматриваются подходы к определению понятия экономической безопасности банковской деятельности в России.

При исследовании аспектов, связанных с обеспечением безопасности банковской деятельности, необходимо отметить, что она является сложным и многоуровневым понятием, охватывающим макро- и микроуровень, и сопряжена не только с экономическими, но и с правовыми аспектами. Формирование категории экономической безопасности банка и банковской системы страны в целом тесно связано с выполнением ими функций финансовых посредников между поставщиками и потребителями финансового капитала.

Активы финансовых посредников в основном состоят из финансовых требований, а структура пассивов характеризуется значительной долей заёмных средств. Брокерская (посредническая) функция реализуется банками путём осуществления кредитной деятельности, посредничества в осуществлении IPO (андеррайтинг), доверительного управления, а также оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования (присвоения кредитного рейтинга заёмщикам). При этом коммерческий банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных или процента. При осуществлении посредничества между контрагентами (например, кредитором и заёмщиком) банки способствуют удовлетворению взаимодополняющих потребностей экономических агентов в финансовых ресурсах. Наряду с посреднической, банк выполняет функцию качественной трансформации активов – сбережений в инвестиции. Коммерческий банк осуществляет две свои основные функции – брокерскую (посредническую) и трансформационную – одновременно и управляет своими ресурсами, исходя из экономической ситуации.

Основой для выполнения этих функций является информация. И основные преимущества, и уязвимость банков состоят в том, чтобы правильно интерпретировать сигналы рынка и на этой основе максимально эффективно распорядиться финансовыми ресурсами. Эту особенность банковской деятельности выражает такое определение: «Деньги – это информация в действии». Существование банков как финансовых посредников связано с тем, насколько они способны эффективнее других экономических агентов использовать информационные ресурсы в целях развития.

При управлении ресурсами всегда существует вероятность неправильной интерпретации информации, что может повлечь за собой ошибки в управлении и потери (убытки). Таким образом, банковской деятельности имманентно присущ риск, вернее, различные виды рисков, в связи с чем у банков возникает задача управления ими. Риски могут быть смягчены путём их передачи другим финансовым посредникам (хеджирования), а также за счёт диверсификации.

Основная цель коммерческого банка заключается в том, чтобы удовлетворить спрос в финансовых услугах и получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставила бы под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам. С учётом значимости этого фактора в банковской деятельности необходимо учитывать, что коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов и ограничений, налагаемых политикой, проводимой центральным банком в его отношении. Центральный банк осуществляет надзор и контроль за деятельностью банков (документарный надзор и проведение инспекционных проверок на местах), применяет количественные ограничения (лимиты по выдаваемым кредитам, введение предельных процентных ставок и проч.), проводит процентную и курсовую политику, регламентирует банковскую деятельность путём выпуска инструкций, положений и прочих нормативных актов. Реализацией комплекса вышеперечисленных мер центральный банк защищает интересы вкладчиков, поддерживая устойчивость и содействуя повышению эффективности работы коммерческих банков.

В последнее время расширение финансовых рынков, рост доступности информации привели к тому, что роль банков в финансировании крупных компаний снижается. В связи с этим происходит рост внебалансовых операций банков, т. е. операций с производными ценными бумагами, по управлению активами клиентов и других посреднических операций, что значительно изменяет структуру банковской прибыли, в составе которой сокращается доля процентного дохода. Внебалансовые операции, укрепляя связи между различными секторами финансовых услуг, серьезно осложняют оценку прямого и косвенного риска отдельных банков.

Потеря банками монопольного положения в сфере банковских услуг, расширение предложения банковских услуг, усиление конкуренции со стороны других агентов обусловили снижение банковской маржи и усиление концентрации в банковском секторе. Банки вынуждены искать более рискованные и доходные сегменты кредитного рынка – кредитование развивающихся стран, финансирование операций с высокой долей заемных средств, кредитование недвижимости и др. В ряде стран это привело к финансовым проблемам многих банков и необходимости вмешательства государства, разработки и внедрения международных стандартов банковской деятельности.

По оценкам западных экономистов, снижение роли банковских посредников в финансировании экономики продолжится, однако банки по-прежнему будут играть важную роль в мобилизации сбережений, платежной системе, кредитовании мелких и средних компаний, предоставлении кредитных линий участникам рынка капиталов и других кредитных обязательств. Вероятно, еще более увеличится доля банковской прибыли, имеющей комиссионный характер, т. е. банки будут специализироваться на операциях, в осуществлении которых они имеют сравнительное преимущество перед другими.

Огромную роль в банковской деятельности играет человеческий фактор. Уровень профессионализма и грамотность подбора персонала оказывают колоссальное воздействие на все её сферы, начиная от формирования целей и задач, стратегии их достижения, текущей деятельности и её организации. Всё это, безусловно, влияет на процесс управления рисками и прибыльностью банка, однако оценка воздействия этих факторов относится к классу неформализуемых или трудноформализуемых задач, так как она всегда будет носить субъективный характер. Тем не менее, действие этих факторов является едва ли не ключевыми для успешной работы банка на рынке.

Дать полную оценку качества управления банком можно только на основе финансовой отчётности и сравнения изменений его позиций по отношению к банкам-конкурентам на протяжении ряда лет. Точно так же и опыт управления банковской системой страны можно формализовать только тогда, когда кризисная ситуация уже преодолена и активизируются процессы систематизации её факторов. Это доказывает опыт 1998 г.

На основании вышеизложенного, можно дать следующее определение экономической безопасности банковской деятельности: «экономическая безопасность коммерческого банка – это защищённость банка от внутренних и внешних угроз, обеспечение управления активами и пассивами в соответствии с предельными условиями индикаторов безопасности, учитывающими риски сохранения собственного капитала банка, его эффективного использования, способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами и государством при условии легитимности операций и соответствия его финансовых документов требованиям надзорных органов».

Экономическая безопасность банковской системы в целом связана с финансовой безопасностью страны. Она заключается в выполнении банками их основных функций – трансформационной и посреднической – при условии минимизации рисков и угроз, самой значительной из которых является потеря капитала. При этом банковская система должна обладать необходимым потенциалом, чтобы не только способствовать достижению целей и задач макроэкономического развития страны, но и, в идеале, создавать для него импульсы и противостоять внутренним и внешним угрозам.

Таким образом, обеспечение финансовой безопасности и, в частности, банковского сектора, является задачей не пассивного, а активного характера, предполагающий реализацию комплекса мер, направленных на достижение ею оптимального уровня. В свою очередь, мощная и диверсифицированная финансово-банковская система в современной экономике является одним из важнейших условий поддержания стабильно высоких темпов её роста и развития, выхода и продвижения национальных компаний на международные рынки, содействия повышению их конкурентоспособности. В этой связи следует подчеркнуть, что российская финансовая система (в широком её понимании) развивается по европейскому типу, т.е. значительную роль в ней играет именно банковская система и особенно крупные универсальные (так называемые «опорные») банки.

Определение угроз экономической безопасности банковской деятельности тесно связано с понятием рисков, от качества управления которыми и зависит эффективность и устойчивость банковской деятельности. Тем не менее, понятие угроз носит системообразующий характер, связанный с воспроизводством ресурсов банка, их сохранением и приумножением. Риски, возникающие при проведении конкретных операций, присущи каждому отдельному банку. Именно совокупность рисков, «назревших» в той или иной группе банков, рынков или регионов, и приводит при определённых обстоятельствах к переходу от потенциальных угроз к реальным. Методика оценки рисков достаточно хорошо проработана в теории и практике финансового анализа и прогнозирования, а инструментарий, позволяющий выявить и охарактеризовать угрозы, является сравнительно новым и перспективным для развития научных и практических подходов направлением.

В настоящее время в работах, посвящённых проблеме обеспечения безопасности банковской деятельности, она рассматривается со следующих принципиальных позиций:

обеспечение банковской безопасности путем пресечения противоправных действий и криминала (мошенничества, взлома электронных систем, кражи денег и документов, разбоя и проч.);
анализ рисков банковских операций (активных, пассивных, кредитных, с ценными бумагами, на межбанковском рынке и проч.) и пути их снижения (риск-менеджмент);
соблюдение разработанной Банком России системы нормативов, на основании которой осуществляется мониторинг текущей деятельности банков, а также рекомендаций по устойчивости Базель II;
обеспечение безопасности банковской сферы в макроэкономической среде с позиций определения уровня угроз при помощи системы индикаторов и их пороговых значений, отражающих её уровень и позволяющих сформировать рекомендации по дальнейшему развитию и управлению банковской системой или отдельными группами банков. Данная работа направлена на совершенствование индикативного метода исследования проблем экономической безопасности банковской деятельности.

Все перечисленные подходы и проблемы банковской деятельности на микро- и на макроуровне взаимосвязаны. Состояние и особенности проблем, имманентно присущих конкретному банку и банковской системе страны, связаны со структурой ее экономики, особенностями развития, уровнем экономической и правовой культуры и т.д. Страна, находящаяся на более высоком уровне экономического развития и обладающая диверсифицированными потребностями, имеет более чёткие и отлаженные механизмы хозяйствования и, как правило, развитые и мощные финансовые структуры и институты. Поэтому природа и особенности рисков и проблем финансово-банковских систем развитых, развивающихся и транзитивных экономик различны.

Следует разграничивать экономическую безопасность банковской деятельности в узком (на уровне конкретного банка) и в широком смысле (на уровне банковской системы в целом, а также различных сегментов банковской деятельности). Опыт развития отечественной банковской системы показывает, что экономическая безопасность банковской деятельности в узком смысле не может быть полностью обеспечена без её реализации в широком смысле – т.е. без целенаправленной и последовательной политики денежных властей. Деятельность коммерческих банков в области обеспечения экономической безопасности на микроуровне должна быть взаимоувязана с комплексом соответствующих мероприятий на макроуровне.

На макроуровне Банк России осуществляет контроль за деятельностью банков по следующим направлениям: банковское регулирование (установление ставки рефинансирования и нормы обязательных резервов, курсовая политика, контроль за уровнем процентных ставок, устанавливаемых коммерческими банками); регистрация и лицензирование банковской деятельности; организация контроля и аудита отчётности банков, проверок соответствия банковских операций налоговому и экономическому законодательству и проч.; создание и развитие системы страхования вкладов населения; организация мониторинга деятельности банков, контроль исполнения установленных нормативов банковской деятельности; создание системы бюро кредитных историй и централизованной системы информационной поддержки их деятельности; содействие организации и внедрению автоматизированных информационных систем.

Перечисленным мероприятиям сопутствует законо- и нормотворческая деятельность по внесению предложений и дополнений в законодательство и выпуску инструкций, положений и прочих нормативных актов, регламентирующих деятельность банковской системы. В работе проводится подробное исследование соответствия комплекса этих мероприятий целям и задачам макроэкономического развития и обеспечения безопасности банковской системы в долгосрочной перспективе.

На микроуровне кредитные организации предпринимают ряд мер по предотвращению правонарушений и борьбе с криминалом и махинациями. Следует отметить организацию охранных мероприятий, разработку внутренних нормативов, установку различных систем защиты от хищений информации и взлома платёжно-расчётных систем, создание и развитие служб внутреннего контроля, в компетенцию которых входит проверка бизнес-процесов, обеспечение собственной безопасности. Слабым звеном деятельности коммерческих банков является оценка внутренних и внешних угроз.

В процессе исследования было выявлено, что российским банкам и законодательным органам ещё предстоит проведение комплекса работ по совершенствованию законодательства в направлении «закрытия лазеек», которыми можно воспользоваться для «отмывания» преступных доходов, реализации «серых схем» и др. Необходимы также отработка методологических вопросов управления капиталом банка, снижение уровня формализации требований к клиентскому менеджменту, улучшение организации работы с клиентами.

Другим действенным способом противодействия распространению различного рода злоупотреблений в банковской сфере является активное внедрение деловой культуры: соблюдение этических норм поведения, честность предпринимателей и персонала, стремление сохранить и приумножить так называемый гудвилл – репутацию и бренд (марку) банка.

Данная задача является долгосрочной, но весьма актуальной и необходимой для современной России. Она связана в первую очередь с внедрением в сознание людей и бизнес-сообщества высокого уровня стандартов и требований к банковской деятельности, включая и моральную компоненту. Именно неприемлемость со стороны персонала осуществления «серых схем», «отмывания» преступных доходов и других противоправных действий является основным препятствием для их проникновения и распространения в банковской сфере. Поэтому одной из сложнейших и важнейших задач для кредитных организаций является разумная, грамотная и строгая кадровая политика. Без повышения общей деловой культуры населения и профессионализма в финансово-банковской сфере развитие отечественной экономики, рост её эффективности и, как следствие, вхождение нашей страны в группу развитых экономик становятся недостижимыми.

В главе II диссертационного исследования «Анализ деятельности Банка России по обеспечению экономической безопасности банковской системы» рассматривается широкий круг вопросов, посвящённых политике и деятельности Банка России в направлении повышения уровня безопасности банковской системы.

Помимо чисто технических и хорошо отработанных вопросов, касающихся лицензирования и регистрации банков, одной из сложнейших функций Банка России является проведение денежно-кредитной политики, включающей в себя комплекс мероприятий по реализации процентной, курсовой и ценовой политики, а также регулированию вопросов, связанных с присутствием дочерних структур иностранных кредитных организаций на российском банковском рынке. Все эти действия в той или иной степени оказывают влияние на уровень и структуру рисков и угроз в деятельности банков, а значит, на их устойчивость и безопасность.

К основным видам риска, возникающим в банковской деятельности, относятся процентный, валютный, кредитный, инвестиционный, операционный, рыночный и др., а методами по снижению их уровня являются ограничение, деление и хеджирование рисков, диверсификация заёмщиков и кредитных вложений. Кредитный риск является основным для банка в связи с тем, что кредиты институциональным субъектам экономики составляют бóльшую часть активов банковской системы (на конец 2006 г. – 62,6%). Именно поэтому главный упор в регулировании и надзоре за банковской деятельностью национальные банки делают на решение этой проблемы. В банках, ведущих честный и прозрачный бизнес, введена сложная многоступенчатая процедура оценки кредитоспособности заёмщика, а после выдачи кредита банки, как правило, осуществляют тщательный контроль за эффективностью и целевым использованием средств.

Однако проблема кредитных рисков выходит за пределы деятельности коммерческих банков и их взаимоотношений с клиентами. В силу того, что основными финансовыми посредниками в экономике России являются именно банки, государство в лице Банка России оказывает регулирующее и «амортизирующее» влияние на кредитный риск, действуя по следующим направлениям: формирование и развитие системы страхования вкладов; создание системы бюро кредитных историй; принятие правил и ограничений Базельских соглашений; разработка и контроль за соблюдением системы нормативов.

В связи с тем, что Система страхования вкладов (ССВ) в России была создана сравнительно недавно (в конце 2003 г.), целесообразно учитывать опыт работы аналогичных структур в зарубежных странах, который насчитывает десятки лет. Старейшая система страхования вкладов действует в США (создана после кризиса 1929-1933 гг.). В соответствии с законом Гласса-Стиголла была образована Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) – государственная организация, гарантирующая сохранность депозитов каждого клиента коммерческого банка в пределах определённой суммы (в настоящее время она составляет 100 тыс. долл.) вне зависимости от финансового состояния конкретного коммерческого банка. Наибольший интерес представляют собой практика оценки рисков конкретного банка при помощи Системы мониторинга роста (GMS), а также действия FDIC в случае банкротства какого-либо кредитно-депозитного учреждения.

Модель GMS исследует динамику показателей, которые «перекликаются» не только с применяемыми Банком России нормативами, но и разработанными специалистами ИЭ РАН показателями финансовой безопасности для банковской деятельности. Сходны между собой и методики анализа этих показателей. В их число входят прирост активов и кредитного портфеля, доля кредитных вложений и вложений в ценные бумаги сроком свыше 5 лет в составе активов, доля неустойчивых обязательств в пассивах, капитализация баланса. В связи с этим предлагается учесть опыт функционирования FDIC в целях совершенствования российской практики.

Для снижения кредитного риска путём предоставления банкам максимально полной информации о заёмщике в соответствии с Законом № 218-ФЗ «О кредитных историях» в России созданы бюро кредитных историй (БКИ) – организации, хранящие базу данных обо всех заемщиках банков и полученных ими кредитах. В долгосрочной перспективе это должно оказать влияние на снижение процентных ставок. На конец 2006 г. в России действовали 23 бюро кредитных историй. В настоящее время начато создание центрального каталога кредитных историй на базе Банка России.

В большинстве стран мира используются методики надзора и регулирования банковской деятельности, разработанные Базельским комитетом по надзору на основе мирового опыта в этой области. В принятом в 1988 г. Соглашении по капиталу (Базель I) устанавливаются минимальные требования к достаточности капитала,исходя из принимаемых банками кредитных рисков. В 2005 г. Базельский комитет выпустил обновленную версию (Базель II), содержащую новаторские методические подходы к оценке принимаемых банками рисков и достаточности капитала на их покрытие. В Европе положения Базеля II уже внедряются (планируется, что со временем они станут частью законодательства стран ЕС). Согласно директиве Европейского сообщества, этот процесс завершится в 2007-2008 гг. Российские банки, приходя на рынок стран ЕС или взаимодействуя с ними, должны будут учитывать это обстоятельство. В 2008 г. предусматривается внедрение упрощенного стандартизованного подхода к оценке кредитного риска и так называемого базового негативного подхода в отношении операционного риска. В 2009 г. предполагается внедрение компонентов по надзору и транспарентности, что предполагает существенное дополнение действующего банковского законодательства. Банк России совместно с представителями банковского сообщества создал рабочую группу, которая в настоящее время работает над внедрением положений Базеля II в России.

Деятельность Банка России по обеспечению экономической безопасности банковской системы, формированию комфортного климата макросреды включает следующие инструменты: долгосрочную стратегию развития банковского сектора; систему нормативов; страхование депозитов; систему рефинансирования коммерческих банков (установление ставки рефинансирования); кредиты, направленные на реализацию одной из функций системного интегратора – кредитора в последней инстанции; достоверность и современный мировой уровень отчётности; информационную прозрачность в отношении акционеров и владельцев банков.

Процентный, валютный и инфляционный риски взаимосвязаны, однако они зависят не только от политики Банка России, но и от общей макроэкономической конъюнктуры. Основными проявлениями рисков денежно-кредитной и валютной политики являются:

• рост инфляции выше ожидаемого уровня. Свидетельствует о несбалансированной монетарной политике и о неэффективном контроле со стороны Правительства за динамикой цен на основные группы товаров и услуг;

• снижение конкурентоспособности национальной экономики и падение темпов роста ВВП, возникающие из-за чрезмерного укрепления валютного курса национальной валюты. Создает дополнительные преимущества на национальном рынке иностранным производителям;

• снижение устойчивости банковского сектора в результате резких изменений валютного курса национальной валюты, образования отрицательных курсовых разниц и уменьшения процентной маржи;

• разбалансирование платежного оборота из-за быстрого роста инфляции, возникновения нехватки денежных средств. Компенсируется увеличением в обороте денежных суррогатов и дальнейшим вытеснением ими национальной валюты. Возникает неопределенность в ценовых пропорциях, сопровождающаяся общим ухудшением хозяйственной конъюнктуры, усилением оттока капитала, падением инвестиционной активности, замедлением темпов роста ВВП, снижением спроса на кредиты, негативными ситуациями на финансовых рынках. Это влечёт за собой стагнацию в банковском секторе, увеличение доли спекулятивных и высокорискованных операций и вложений;

• процентные риски, возникающие в результате изменения стоимости валютных ресурсов на зарубежных рынках и курса национальной валюты внутри страны. Приводит к изменениям арбитражной доходности. Развитие инфляционных процессов также влечёт за собой изменение величины реальной процентной ставки по кредитам и депозитам, что в конечном итоге отражается на рентабельности операций банковского и нефинансового секторов.

Анализ, проведенный в ходе диссертационного исследования, позволяет сделать вывод о значительном влиянии денежно-кредитной политики центрального банка на деятельность банков. Так, снижение устойчивости банковского сектора, в том числе и в результате проведения денежно-кредитной и валютной политики, непосредственно приводит к удорожанию цены кредитов, предоставляемых банками своим клиентам. Рост процентных ставок в свою очередь ведет к сокращению кредитования и общему росту цен в экономике. Механизм развития рисков имеет как частные проявления, так и глобальные макроэкономические последствия для экономики страны. Из-за этого в ряде случаев в борьбе за клиентов банки вынуждены терять часть обоснованной прибыли.

Анализ развития банковского сектора в пореформенный период показывает, что отсутствие комплексного, системного подхода к управлению экономикой и финансовым сектором, основанного на их взаимосвязи, привело к неравномерному и стихийному развитию различных типов и видов банковских и небанковских финансовых институтов. Разрозненное управление экономикой и финансами, несоответствие уровня развития банковского сектора потребностям экономики страны и нерешённость этой проблемы вплоть до настоящего времени рано или поздно приводят к печальным или даже трагическим последствиям. Как показывают события 1998 г., экономические потрясения, рискованная и несогласованная макроэкономическая и денежно-кредитная политика привели к тому, что даже крупнейшие российские банки, уже считавшие себя практически «непотопляемыми», были сметены разразившимся финансовым кризисом.

В настоящий момент, когда для поддержания экономического динамизма требуются крупномасштабные инвестиции и развитая платёжно-расчётная сеть, страна не может позволить себе вновь подвергнуть банковскую систему потрясениям и кардинальной перестройке. Это ещё раз указывает на важность макроэкономического регулирования и денежно-кредитной политики для развития банковской системы в целом и функционирования конкретных коммерческих банков.

В главе III «Разработка индикативной системы экономической безопасности банковской деятельности» обоснована целостная система индикаторов экономической безопасности банковской деятельности, являющаяся органичной частью индикативной системы финансовой безопасности.

Основой для формирования индикативной системы банковской деятельности послужили рекомендации Базельского комитета (Базель II), индикаторы финансовой безопасности (применительно к банковской деятельности), разработанные специалистами Института экономики РАН, а также используемые в банковской практике индикаторы, применяемые для оценки показателей, отражаемых в финансовой отчётности банков с целью недопущения возникновения критического уровня рисков и угроз.

Центральным показателем индикативной системы экономической безопасности банковской деятельности является норматив достаточности капитала – один из важнейших критериев, предусмотренных Базельскими соглашениями (Базель II). И это не случайно. Капитал банка представляет собой не что иное, как «подушку безопасности», которая позволяет ему оставаться платежеспособным и продолжать операции, несмотря на неожиданные макроэкономические или структурные изменения.

В соответствии с основным балансовым соотношением « Активы = Обязательства + Капитал» собственный капитал – это остаток активов после вычета всех обязательств. Слишком низкий уровень капитала по отношению к общей величине активов может подвергнуть банк несоразмерному риску банкротства в случае возникновения неблагоприятной обстановки. С другой стороны, слишком высокая доля собственного капитала уменьшает финансовый рычаг, или леверидж, снижая эффективность использования капитала и заставляя банк дополнительно поднимать доходность и прочие сборы.

Практика современного финансового анализа в кредитных организациях подразумевает структурирование баланса – группировку активов по уровню ликвидности, а обязательств – по уровню срочности, а также сравнение этих групп. Базельский комитет рекомендует, чтобы минимальное значение норматива достаточности капитала находилось на уровне 8%. Национальные органы банковского надзора могут изменять требования к достаточности капитала в сторону его увеличения, в зависимости от уровня страновых рисков. В российской практике норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) входит в группу обязательных нормативов банков, утверждённых Инструкцией №110-И «Об обязательных нормативах банков». Данный показатель рассчитывается как отношение собственного капитала к активам, взвешенным с учётом риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, – 11%, а более этой суммы – 10%. Норматив достаточности отражает потенциал банковской системы как важнейшего финансового института, призванного стимулировать и способствовать развитию экономики страны, выполняя, помимо платёжно-расчётной, жизненно необходимую инвестиционную функцию.

Наглядным практическим примером, образом иллюстрирующим эту мысль, является влияние процессов в банковском секторе Японии на динамику её экономического развития. Экономический подъём в 1970 – начале 1990-х гг. стимулировался при помощи активного инвестирования в развитие компаний и финансово-промышленных групп (отношение инвестиций в основной капитал к ВВП с начала 1960-х гг. до середины 1990-х держалось на уровне около 30%). При этом государство прибегало к дефицитному финансированию экономики из бюджета, обширной практике внешних заимствований, а банки, помимо мощного кредитования экономики, накачивали корпорации деньгами за счёт «надувания мыльного пузыря» на фондовом рынке: выдавали кредиты компаниям, а затем играли на повышение курсов их акций. Для дополнительного стимулирования экспорта проводилась политика искусственного ослабления курса иены за счёт аккумуляции валютной выручки в золотовалютных резервах, достигших на конец 2006 г. 818 млрд. долл.

В конце 1990-х гг. спекуляции хедж-фондов на валютных и финансовых рынках привели к раскачиванию курса иены и трудностям в управлении им. Потрясения на мировых финансовых рынках и острая конкуренция со стороны поднимающихся экономических гигантов (Китая, Южной Кореи, и других «тигров» и «драконов»), привели к падению прибылей японских компаний и фондового индекса Nikkei, замедлению темпов роста экономики, росту просроченной задолженности в портфеле японских банков до 70% их капитала в 2001 г. В данной ситуации было принято решение поддержать и сохранить японские корпорации, создавшие самые передовые в мире технологии, являющиеся конкурентным преимуществом страны на мировом рынке. В отношении банковского сектора была предпринята серия мощных и скоординированных усилий, направленных на списание просроченной задолженности за счёт капитала кредитных организаций, а также её реструктуризации. В результате к 2003 г. уровень «плохих кредитов» снизился с 17,2% в 2001 г до приемлемого в 6,2%, но норматив достаточности упал до 7,6%. В результате кредитная активность банков резко снизилась, а японская экономика вошла в состояние стагнации и дефляции. В этих условиях Банк Японии пошёл на снижение реальной процентной ставки до почти нулевого уровня, в течение нескольких лет выдавал банкам по 250-300 млрд. долл. для стимулирования кредитной активности, запретил им продавать акции японских корпораций. В 2005-2006 гг. произошло заметное оживление японской экономики, а в 2006 г. уровень инфляции составил 0,2%.

Зарубежный опыт свидетельствует, что капитал банков и уровень его достаточности является центральным показателем устойчивости как отдельной кредитной организации, так и всей кредитной системы страны в целом. Это означает, что формирование системы индикаторов экономической безопасности банковской деятельности должно строиться и быть связанным именно с этими показателями. Для российских банков проблема недостаточной капитальной базы является одной из центральных, так как российская промышленность является весьма концентрированной, доминирующее участие в ней занимают крупные финансово-промышленные группы. Хозяйствующие субъекты такого масштаба в целях развития и наращивания объёма производства нуждаются в высокой концентрации финансовых ресурсов, между тем как российские банки в общей массе не обладают достаточным для этого потенциалом. Кредитование инвестиционных проектов свыше 0,5 млрд. долл. могут осуществить только несколько крупнейших банков страны (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Внешэкономбанк, Банк Москвы), причём во всех этих банках участие государства в капитале является решающим. Таким образом, задача роста сбережений, долгосрочного и инвестиционного кредитования неотделима от процессов концентрации и роста капитализации банковского сектора, повышения уровня его безопасности и устойчивости.

Согласно Базельским соглашениям, национальные органы надзора вправе вводить дополнительные показатели оценки достаточности капитала, направленные на ограничение неопределенности при оценке подверженности риску. Банком России была разработана система нормативов и методика их расчёта, которая используется в целях мониторинга и надзора за деятельностью банков в соответствии с Инструкцией от 16.01.2004 г. №110-И. Нормативы, применяемые Банком России, сосредоточены на текущем анализе ликвидности и кредитных рисков банка, а потому не могут обеспечить комплексного взгляда на проблемы банковской системы в их взаимосвязи с макроэкономической ситуацией в стране. Они не отражают проблем и задач средне- и долгосрочной перспективы, не выявляют скрытых угроз, которые могут развиваться в латентной форме и на протяжении длительного периода оказаться вне «поля зрения» банковского надзора, а затем «неожиданно» привести к различного рода деструктивным явлениям.

Таким образом, проведенный в диссертационном исследовании анализ показывает, что осуществления всего комплекса мероприятий на макро- и микроуровне недостаточно для предотвращения системного кризиса. Чтобы избежать его или минимизировать наносимый им ущерб, необходимо располагать не только системой мониторинга, но и методикой заблаговременного выявления и прогнозирования возможных рисков и угроз. Все мероприятия, проводимые коммерческими банками и органами денежно-кредитного регулирования, позволяют противостоять разрушительным явлениям лишь частично.

В то же время индикативный подход к анализу экономической безопасности располагает широкими возможностями по оценке рисков и угроз в средне- и долгосрочной перспективе; позволяет провести исследование комплекса взаимосвязанных проблем (так как индикаторы экономической безопасности представляют собой целостную взаимосвязанную систему) и с высокой степенью точности «диагностировать» причины их возникновения. Индикаторы экономической безопасности могут применяться на различных «уровнях», для различных сегментов и видов банковской деятельности, в различных «разрезах» – региональном, отраслевом и проч.

Современная банковская практика затрагивает множество аспектов, а процесс финансовой глобализации и развития рынков небанковских финансовых услуг ведёт к нарастанию конкуренции в финансовой сфере. В связи с этим крупные универсальные банки, доминирующие в российской финансовой системе, уже не могут ограничиваться набором традиционных банковских услуг. Они вынуждены конкурировать не только с отечественными небанковскими структурами, предлагающими существенно более высокий уровень доходности (инвестиционными, негосударственными пенсионными фондами и компаниями), но и с гораздо более мощными зарубежными финансовыми структурами, многие из которых уже давно вышли на транснациональный уровень и предлагают широчайший спектр банковских продуктов и услуг, обладая при этом более дешёвыми источниками финансовых ресурсов. Сдерживают активность иностранных финансовых структур на российском рынке только законодательные ограничения.

Анализ деятельности российских банков и основных форм их финансовой отчётности (формы 101 – баланса и формы 102 – отчёта о прибылях и убытках банковской системы страны) показывает, что кредитная деятельность, на которой в основном сосредоточено внимание органов банковского регулирования и надзора, безусловно, является базовой для банков. Однако анализ состояния банковской системы должен включать и методику оценки состояния, уровня и качества ресурсной базы банков. Следует выработать подходы к анализу и других операций банков (с ценными бумагами, на межбанковском рынке, забалансовых операций), оказывающих важнейшее влияние на формирование прибыли и наращивание капитала банковской системы, а также к оценке их прибыльности и эффективности расходов,. Как правило, более высокий уровень доходности связан с принятием большего риска, а значит, и снижением устойчивости, повышением угрозы роста убытков, компенсируемых за счёт капитала. Это подразумевает необходимость выработки обоснованного и профессионального подхода к управлению финансами кредитной организации, который может быть реализован как на уровне отдельного банка, так и использован надзорными органами для своевременной выработки мероприятий и рекомендаций, которые позволили бы упредить накопление и разрастание рисков и угроз в базовом сегменте финансовой системы страны.

Система мониторинга экономической безопасности банковской деятельности должна формироваться вокруг показателей прибыльности (рентабельности) активов и капитала, отражающих уровень эффективности банковской деятельности, а также норматива достаточности капитала, свидетельствующего о потенциале устойчивости банка и банковской системы в целом. Такой подход с точки зрения выработки индикаторов финансовой (в том числе и банковской) безопасности имеет стратегическую направленность на повышение уровня безопасности, стабильности и эффективности банковской системы.

Диссертационная работа базируется на подходах, созданных специалистами Института экономики РАН, и направлена на создание целостной системы анализа безопасности банковской деятельности в рамках индикативной системы финансовой безопасности и с учётом современных методов, используемых в банковской практике. Предложенные индикаторы органично дополняют и расширяют группу индикаторов, отражающих безопасность банковской деятельности. Кроме того, в работе представлен новый взгляд на концепцию формирования индикативной системы банковской деятельности, основывающийся на анализе основных форм отчётности и ключевых операций банков.

Система из 11 индикаторов финансовой безопасности банковской деятельности, разработанная ЦФБИ ИЭ РАН^¹ в принципе, отражает её соответствие основной функции банков – трансформационной, а также позволяет оценить качество её выполнения. Однако данная система недостаточно полно характеризует весь спектр банковских операций и не дает возможности сделать выводы об уровне угроз, связанных с ними. Кроме того, данная система, описывающая преимущественно уровень и качество активов, капитала, привлечённых и размещённых средств, не позволяет более детально оценить качество баланса банковской системы страны.

Индикативный подход к оценке уровня экономической безопасности содержит в себе значительные резервы для более полного отражения основного спектра рисков и угроз, которые могут возникать в процессе банковской деятельности. Расширить и придать ему более целостный характер позволяет балансовый метод, часто применяемый в практике финансового анализа. По мнению автора диссертации, система индикаторов экономической безопасности банковской деятельности должна быть дополнена следующими индикаторами, характеризующими важнейшие операции банков и непосредственным образом влияющими на «качество» их балансов, а также на показатели эффективности деятельности.

1. Доля торгового и инвестиционного портфеля ценных бумаг не должна превышать 20% активов банков. Это требование связано с нормативом Н1, пороговым уровнем ROA и ROE, принимая во внимание, что для банков существенной считается потеря 20% капитала. Решение системы уравнений позволяет сформировать пороговое значение данного индикатора. Регулярная квалифицированная оценка качества инвестиционного пакета, находящегося на балансе банков, является важнейшим элементом управления его рисками.

2. Весьма важными являются показатели, отражающие структуру формирования прибыли банков, которую можно рассчитать на основе формы 102 «Отчёт о прибылях и убытках». Процентный доход банков – это основа формирования прибыли и источник покрытия убытков от прочих операций, в том числе и от операций с ценными бумагами. Комиссионный доход – это «прочная» и устойчивая «подушка безопасности» банка при формировании чистого операционного дохода, она является и своего рода «страховкой» и от инфляционных процессов, которые «съедают» процентный доход, особенно от средне- и долгосрочных кредитов, так как комиссии осуществляются ежедневно и исчисляются в процентах от текущих расчётов и платежей. Структура чистого операционного дохода в России подразумевает, что доля комиссионного дохода должна составлять не менее 30% от него. В международной практике его доля достигает 50%. Повышение уровня комиссионного дохода в практике российских банков будет означать, что они стали предлагать более широкий перечень услуг, а также указывать на развитие филиальной сети в стране.

3. Под пристальным вниманием с позиции безопасности кредитной деятельности в стране должны находиться внебалансовые операции банков (выдача банковских гарантий и открытие аккредитивов). В банковской практике принято оценивать их риск в среднем на уровне 50%. Исходя из необходимых требований к прибыли и капиталу банков, отношение внебалансовых операций к сумме активов банковской системы, должно составлять не более 20%.

4. Долговременный показатель ликвидности. Сумма ликвидных денежных активов не должна быть меньше 20% остатков средств на текущих и расчётных счетах. Это наблюдение, связанное с действием принципа Парето 20:80, подтверждается статистически. Как правило, в хозяйственном обороте задействуется 80% средств на расчётных и текущих счетах предприятий и организаций. В связи с этим банки должны обладать возможностью мгновенно мобилизовать их, что реально сделать только за счёт вовлечения в оборот ликвидных активов – денежных средств. Отсюда и вытекает пороговое значение данного индикатора.

5. Банковский доход от кредитно-депозитных операций (разница между ставками по кредитам и депозитам) должна составлять не менее 3-4 пунктов. Это требование складывается из практики работы российских банков и получено путём агрегированного взвешивания доходности различного вида кредитно-депозитных операций, а также прочих ресурсов и административно-хозяйственных расходов российских банков.

6. Показатель отношения затрат на осуществление текущей деятельности к чистому операционному доходу или cost/income ratio (CIR) отражает обеспеченность административно-хозяйственных и управленческих расходов собственными доходами. Рассчитывается как отношение административно-хозяйственных расходов к чистому операционному доходу. Согласно международной практике, должен находиться на уровне около 50%. Оставшиеся 50% идут на выплату налогов, дивидендов и органичный рост капитала;

7. Уровень иммобилизации активов на здания, сооружения, оборудование, приобретение недвижимости (расходы) не должен превышать 20-25% их балансовой стоимости. Это значение также связано с необходимыми требованиями к прибыльности активов, которые должны за год «отбивать» вложения в основные средства и не позволять уменьшаться нормативу достаточности капитала.

На основании исследований, проведенных автором диссертации, необходимо сделать следующие выводы о состоянии банковской системы России. Его характеризуют:

качественная неоднородность и поляризация по региональному признаку, размерам банков и спектру предоставляемых услуг. Крупнейшие банковские структуры расположены преимущественно в столичном регионе, они являются универсальными и работают в значительном соответствии с западными стандартами. На другом полюсе – средние и мелкие банки, обслуживающие одного клиента или их группу;
низкий уровень капитализации и, соответственно, участия в инвестиционном процессе, что влечёт за собой риски потери самостоятельности в проведении денежной политики, обусловленные острой конкуренцией со стороны крупных западных банков (в том числе и транснациональных). Известно, что по объёмам капитала и активов вся российская банковская система примерно соответствует каждому из ведущих 10 мировых финансовых институтов в рейтинге ТОР-1000 журнала The Banker. Сдерживают экспансию западных банков на российском рынке лишь законодательные ограничения;
недостаточная степень кредитно-депозитной мультипликации (проблема трансформации сбережений в инвестиции);
высокий уровень бюрократизации стандартных процедур, который приводит к высокой стоимости кредитов, затрудняет их оформление и выдачу, осложняет и в значительной степени препятствует развитию банковского бизнеса в России;
современное информационное обеспечение, оборудование и информационные системы, позволяющие стандартизировать многие банковские операции, значительно сократить время, затрачиваемое на анализ финансового состояния потенциального заёмщика сегодня по силам только крупному банковскому капиталу, имеющему разветвлённую многофилиальную сеть. Остальные участники банковского рынка из-за небольших объёмов операций и ориентации на узкий круг клиентов не заинтересованы в освоении подобных технологий;
трудности и высокая стоимость развития «вширь»: формировать разветвлённую филиальную сеть, продвигаться в труднодоступные регионы в настоящее время могут только крупные банковские структуры;
пассивная процентная, резервная и учётная политика Банка России.

Для зарубежных и транснациональных кредитных организаций характерны проблемы совершенно другого уровня, связанные с гораздо бóльшими объёмами бизнеса, его транснациональной направленностью, а также более широким спектром и диверсификацией банковских услуг. К ним можно отнести проблемы: унификации и стандартизации (страны Еврозоны) банковских услуг; управления (необходимость децентрализации и специализации, создания дивизиональных структур, делегирования полномочий, перехода к гибкой системе управления рисками и капиталом, совершенствования системы индивидуальной работы с клиентами); повышения эффективности управления капиталом банка (максимизация показателя рентабельности собственного капитала; перестройка банковского дела с упором на инвестиционные операции; переход конкуренции между крупнейшими и транснациональными банковскими структурами на наднациональный уровень, появление банковских суперхолдингов).

После достижения стратегических целей, предусмотренных в «Стратегии развития банковского сектора на период до 2008 г.», на следующем этапе (2009-2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России будут считать приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках. Переход национальной банковской системы в новый качественный этап развития должен быть подкреплён и адекватными потребностям времени совершенствованием и применением системы индикаторов экономической безопасности банковской деятельности.

По мере стабилизации макроэкономической ситуации в стране методы регулирования и прогнозирования всё более будут смещаться в сторону постановки и достижения средне- и долгосрочных целей и задач. Задача достижения высоких темпов экономического роста, основанного на росте инвестиций, является неотделимой от устойчивого и динамичного развития банковского сектора. История многих стран мира, прошедших через финансовые кризисы и потрясения показывает, что интенсивное и эффективное развитие экономики возможно лишь при наличие развитой и мощной финансовой системы. И напротив, чем больше накопилось в ней проблем, тем большие затруднения будет испытывать экономика страны, а недостаточный уровень развития финансово-банковского сектора будет ограничивать темпы экономического роста. По мнению автора диссертации, при оценке рисков и угроз дестабилизации банковской системы следует учитывать не только её современные проблемы, но и особенности более высокой стадии развития, связанной с выходом российской банковской системы на наднациональный уровень.

Анализ системы индикаторов банковской деятельности позволил выявить проблемы развития банковского сектора страны и выработать ряд рекомендаций. Так, на макроуровне необходимо предпринять комплекс скоординированных усилий по институциональному развитию банковского сектора, направленному на:

дальнейшее повышение устойчивости банковской системы - развитие и укрепление системы страхования вкладов, совершенствование деятельности бюро кредитных историй, что позволит нарастить «кредит доверия» со стороны экономических субъектов, в первую очередь, населения;
укрупнение и консолидацию банковского сектора - содействие и форсирование процесса слияния-поглощения до образования банковской системы, состоящей примерно из 200 крупных и средних банков, оформление системы опорных банков, создание Банков Развития, в том числе отраслевых. Это позволит активно внедрять лучшие образцы финансового менеджмента, создать активную конкуренцию на кредитном рынке, что благоприятно повлияет на его ценовую конъюнктуру (в сторону снижения процентных ставок по кредитам);
развитие других сегментов и элементов финансового рынка: системы негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций, аккумулирующих средства населения и являющихся ресурсной базой для деятельности банков;
рост банковского сектора «вширь»: продвижение кредитных организаций в регионы страны, особенно в быстроразвивающиеся, отдалённые и труднодоступные (например, Дальний Восток, Южный Федеральный округ и др.);
развитие международной и инновационной направленности российского банковского бизнеса;
рассмотрение стратегических, долгосрочных аспектов (наряду с тщательным контролем за состоянием нормативов, ориентированных на оценку качества текущей деятельности банков), которые можно оценить при помощи индикаторов экономической безопасности банковской деятельности. Долгосрочную политику в области совершенствования денежно-кредитной системы и регулирования банковской деятельности необходимо тесно координировать с макроэкономической ситуацией, процентной, валютной и ценовой политикой;
доработку системы индикаторов финансовой безопасности, распространение балансового метода на формирование остальных её разделов. Кроме того, должна быть проведена её увязка с балансами основных институциональных секторов экономики^², что необходимо для формирования подходов к прогнозированию финансовой и банковской безопасности России. В ближайшее время возникнет необходимость разработки индикаторов, отражающих различные аспекты деятельности небанковских финансовых организаций;
активное развитие и совершенствование информационного обеспечения по следующим основным направлениям (несмотря на то, что организация и качество статистики Банка России соответствует международным требованиям и находится на достаточно высоком уровне): публикация баз данных банков в помесячном режиме, балансов основных секторов экономики (как в ряде развитых стран, таких как Австрия, Япония, Швейцария, Евросоюз, США и др.), уровня и динамики цен на различные группы товаров, совершенствование статистики по процентным ставкам (например, детально по различным видам и срокам кредитов и депозитов) и проч.;
координацию усилий Банка России, других органов, ответственных за финансовую и денежную политику и регулирование (Минфина, Минэкономразвития, Минпромэнерго и проч.), для успешного применения подходов к обеспечению финансовой и банковской безопасности страны. Ведь успешная деятельность банков в конечном итоге определяется макроэкономической ситуацией и, соответственно, экономической (в частности, промышленной) политикой в стране.

Индикативная система банковской безопасности, ориентированная на всесторонний анализ, оценку и мониторинг состояния кредитных организаций, призвана отразить наиболее важные проблемы и степень их остроты, на которых должна быть сориентирована система мероприятий надзорных и регулирующих органов в средне- и долгосрочной перспективе. В связи с этим целесообразно внедрить и использовать её в целях мониторинга, регулирования, прогнозирования и выработки комплекса упреждающих мероприятий одновременно со всем комплексом индикативной системы финансовой безопасности, которая должна быть подвергнута доработке по ряду практических вопросов.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Индикативная система экономической безопасности банковской деятельности // Вестник ИНЖЭКОН, сер. Экономика, 2007, №2 – 0,2 п.л.

2. Защита финансовых институтов от «грязных» денег // ЭКО, 2007, №6 – 0,7 п.л. (в печати).

3. Бюджет России: реальность, парадоксы, альтернативы (опыт независимой экспертизы), гл. 3, 18 – М.: ИЭ РАН, 2007 – 2,3 п.л.

4. О некоторых подходах к формированию системы экономической безопасности банковской деятельности. // Современные проблемы развития экономики России: Сборник работ аспирантов и докторантов / Под ред. А.И.Архипова – М.: ИЭ РАН, 2007 – 1 п.л.

1 Экономическая безопасность России: Общий курс. / Под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Дело, 2005, гл. 16, 17; Мальцева И.Г. Разработка методических основ формирования индикаторов финансовой безопасности экономики России: Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук. – М.: ИЭ РАН, 2006, гл. II.

2 Система национальных счетов – 1993. – Брюссель/Люксембург, Вашингтон, Нью-Йорк, Париж: Евростат, МВФ, ОЭСР, ООН, Всемирный банк, 1993 - n.org/unsd/sna1993/handbooks.asp

Blog

Индикаторы экономической безопасности банковской системы

Содержание