Тема 1 (18). Ведение в макроэкономику. Система национальных счетов

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ

Обладая законным правом принуждения, государство имеет возможность получать в свое распоряжение значительные денежные средства, собираемые в виде налогов.

Налоги можно определить как доходы государства, собираемые на регулярной основе с помощью принадлежащего ему права принуждения. Также, налоги можно определить как обязательные, безвозмездные, невозвратные платежи, взыскиваемые государственными учреждениями с целью удовлетворения потребностей государства в финансовых ресурсах.

В современных условиях налоги выполняют две основные функции:

Как источник доходов государства.
Как регуляторы экономической системы.

Продавец, повышая цену предлагаемой продукции, перекладывает часть налогового бремени на покупателя (на рис..1 это показано как повышение цены с P₀ до P₁).

Р
ис. 1. Введение налога на товарном рынке

Под воздействием налога фирма сокращает объем производства, так как уменьшается ее прибыль, а следовательно и заинтересованность в производстве данного количества продукции. Эта ситуация проиллюстрирована на рис.1. Если вводится налог на единицу продукции, например, акцизный сбор, то предложение товара сократится, кривая сдвинется в положение S₁. Вертикальное расстояние между кривыми S₀ и S₁ равно величине налога на единицу продукции h. Как видно из рисунка, цена на товар вырастет, а равновесное количество уменьшится.

Из всего сказанного видно, что введение налога на каком-либо из рынков (на рынке товара, труда или капитала) вызывает изменение, как правило в сторону ухудшения, равновесной ситуации на данном рынке. А это, в свою очередь означает, что возможны потери в эффективности размещения ресурсов.

КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ

Различные налоги по-разному действуют на отдельные группы экономических агентов, кроме того, они по разному взимаются. Существует несколько классификаций видов налогов:

По объекту налоги подразделяются на прямые и косвенные. Прямые налоги взимаются непосредственно с физических и юридических лиц, а также их доходов. К прямым налогам относятся налог на прибыль, подоходный налог, налог на имущество. Косвенными налогами облагаются ресурсы, виды деятельности, товары и услуги. Среди косвенных налогов основными являются налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, импортные пошлины, налог с продаж и другие.
По субъекту налоги делятся на центральные и местные. В России существует трехуровневая система:

федеральные налоги, устанавливаются федеральным правительством и зачисляются в федеральный бюджет;
региональные налоги, находятся в компетенции субъектов федерации;
местные налоги, устанавливаются и собираются местными органами власти.

3. По принципу целевого использования выделяют маркированные и немаркированные налоги. Маркировкой называют увязку налога с конкретным направлением расходования средств. Если налог имеет целевой характер и соответствующие поступления ни на какие иные цели, кроме той, ради которой он введен, то такой налог называется маркированным. Примерами маркированных налогов могут быть платежи в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, в дорожный фонд и другие. Все прочие налоги являются немаркированными. Преимущество немаркированных налогов заключается в том, что они обеспечивают гибкость бюджетной политики - они могут расходоваться по усмотрению государственного органа по тем направлениям, которые он считает необходимым.

По характеру налогообложения налоги делятся на пропорциональные (доля налога в доходе, или средняя ставка налога, с ростом дохода остается неизменной), прогрессивные (доля налога в доходе с ростом дохода растет) и регрессивные (доля налога в доходе с ростом дохода падает).

СТАВКИ НАЛОГОВ И КРИВАЯ ЛАФФЕРА

Налоговой ставкой, или средней налоговой ставкой, называют долю собранного налога в стоимости налогооблагаемого объекта. Другими словами, налоговая ставка показывает какую часть стоимости налогоплательщик выплачивает в виде налога.

Если Т - это общая сумма собираемого налога, I - доход индивида или прибыль предприятия, то ставку налога t можно рассчитать по следующей формуле:

t = Т/I.

Возникает вопрос, какова же должна быть ставка налога? Во-первых, ставка налога должна обеспечить поступление в государственную казну определенной суммы денег, необходимой для выполнения государством своих функций. Во-вторых, следует учитывать, что высокие ставки снижают экономическую активность в стране.

А

мериканский экономист Артур Лаффер предположил, что между ставкой налога и налоговыми поступлениями существует не линейная, а более сложная связь (рис. 9.2).

Рис. 2. Кривая Лаффера

Нелинейная зависимость говорит о том, что после некоторого значения налоговой ставки t_оптим. Общие налоговые поступления начинают снижаться. При высоких налоговых ставках начинают действовать причины, описанные ранее - экономические агенты либо вообще прекращают свою деятельность, либо уходят в теневой сектор. При ставке налога равной 100% вообще нет смысла прилагать какие-либо усилия, поскольку весь доход будет изъят.

Кривая Лаффера представляет собой красивую модель, однако на практике она почти не применима, поскольку вывести эту кривую применительно к реальной экономике практически невозможно. Не известна также и та критическая точка, после которой налоговые поступления начинают снижаться. Считается, на основании проводившихся эконометрических расчетов, что оптимальная ставка лежит в интервале 35-45%.

Финансовая (фискальная) политика и ее виды

Фискальная политика предполагает воздействие на фазы экономического цикла с помощью изменения государственных расходов и налогов.

Изменение государственных расходов также влияет на сдвиг кривой совокупного спроса, изменение же налогов воздействует на совокупное предложение. В фазе подъема следует проводить сдерживающую политику – сокращать государственные расходы и увеличивать налоги, в фазе спада стимулирующую – увеличивать госрасходы и снижать налоги. Такое постоянное подстраивание политики под экономический цикл называется дискреционной финансовой политикой.

Недостатками данной фискальной политики является то, что ее действие проявляется не мгновенно, а через некоторый период времени, называемый лагом.

Поэтому государство часто стремится так отрегулировать свои механизмы воздействия на экономику, чтобы они действовали автоматически.

Автоматическая фискальная политика предполагает наличие встроенных стабилизаторов в экономике. Они приводят к автоматическому изменению какого-либо элемента при изменении макроэкономической ситуации. К ним относятся подоходный налог и налог на прибыль (в фазе подъема налоговые поступления увеличиваются, что сдерживает рост, в фазе спада сокращаются); пособия по безработице и другие социальные выплаты (увеличиваются в фазе спада); субсидии отдельным отраслям экономики (также возрастают в фазе спада). Но вряд ли какое-либо государство использует тот или иной вид фискальной политики в чистом виде, как правило, она проводится в определенном сочетании всех инструментов, особенно в долгосрочном периоде.

Тема 7 (25). Проблемы экономического роста

1. Основные вопросы темы

1. Национальное хозяйство и экономический рост.

2. Основные теории и модели экономического роста.

3. Стадии и типы экономического роста.

4. Источники экономического роста. Инвестиционные факторы экономического роста. Качественный рост. Ориентация на новые факторы экономического роста.

5. Теории экономического роста: неокейнсианская и неоклассическая.

1. Национальное хозяйство и экономический рост

Под экономическим ростом понимается такое развитие национального хозяйства, при котором увеличивается реальный объем производства (ВВП). Мерой экономического роста служит темп прироста реального ВВП в целом или на душу населения.

Экономический рост называется экстенсивным, если он не меняет среднюю производительность труда в обществе. Когда рост ВВП опережает рост числа занятых в производстве, имеет место интенсивный рост..

Факторами экономического роста являются:

количество и качество природных ресурсов;
количество и качество трудовых ресурсов - производительность труда, образование и профессиональная подготовка;
объем основного капитала;
новые технологии.

Экономический рост осуществляется за счет инвестиций в производство.

Экономическое развитие и экономический рост. Факторы и типы экономического роста.

.

Для измерения уровня экономического развития страны используют целый ряд показателей.

К ним можно отнести:

ВВП и национальный доход на душу населения;
отраслевую структуру национальной экономики;
производство основных видов продукции на душу населения;
уровень и качество жизни населения;
показатели экономической эффективности.

Определяющим показателем экономического развития является ВВП на душу населения. Именно он определяет, какие страны относятся к развитым.

К показателям экономической эффективности относят производительность труда как в целом, так и по отдельным отраслям и видам производств, капиталоемкость, фондоотдачу, материалоемкость единицы ВВП или отдельных видов продукции (см. курс микроэкономики).

Основным критерием и источником экономического развития является экономический рост. Экономический рост - это увеличение национального производства товаров и услуг за определенный период времени.

Экономический рост может измеряться как в физическом выражении, так и в стоимостном. Стоимостные показатели наиболее универсальны.

К ним можно отнести:

рост объема ВВП и ВНП. При этом в расчет принимаются только изменения реального ВВП. Изменение номинального ВВП (ВНП) не может быть рассмотрено как экономический рост;
темпы роста ВВП или национального дохода на душу населения;
темпы роста промышленного производства .

Экономический рост измеряют как в абсолютном выражении, так и в относительном ( в процентах к предшествующему периоду).

Экономический рост может быть не только положительным, но и нулевым и даже отрицательным, что наблюдалось у нас в стране в 90-е годы.

.

Факторы экономического роста могут действовать как со стороны спроса , так и со стороны предложения.

К факторам предложения относят:

количество и качество природных ресурсов;
количество и качество трудовых ресурсов;
объем основного капитала;
уровень технологии ( научно- технический прогресс).

.

К числу важнейших факторов роста относится и совокупный спрос общества, изменение которого проявляется через уровень совокупных расходов.

Факторы экономического роста взаимосвязаны и переплетены, поэтому определить долю каждого довольно трудно.

Различают два типа экономического роста: экстенсивный и интенсивный.

Экстенсивный рост происходит за счет привлечения дополнительных факторов производства при их неизменном качественном и техническом уровне.

Интенсивный рост- это такой рост, при котором увеличение производимых благ происходит за счет более эффективного использования имеющихся факторов, либо применения более производительных факторов.

Понятно, что определяющим ресурсом интенсивного роста является научно- технический прогресс.

История не знает примеров чисто экстенсивного или чисто интенсивного роста. Обычно имеет место преимущественно экстенсивный или интенсивный рост.

Рис.1.Кривая производственных возможностей
Экстенсивный рост ограничен в каждый данный момент времени наличием производственных ресурсов. Экстенсивное развитие возможно только при наличии свободных ресурсов. Интенсивный рост позволяет преодолеть ограниченность ресурсов. Процесс экономического роста хорошо иллюстрирует кривая производственных возможностей (рис.1). Увеличение объема ресурсов либо повышение их качества за счет НТП приводит к смещению кривой производственных возможностей. При этом если движение кривой за счет количественных факторов ограничено, то сдвиг ее за счет НТП практически не имеет границ.

Технический прогресс, может быть трудосберегающим, капиталосберегающим, ресурсосберегающим. Современный ресурсосберегающий НТП связан с относительным сокращением использования всех видов экономических ресурсов на основе перехода к новому технологическому укладу.

Это сопровождается определенными структурными изменениями в экономике:

возрастает доля наукоемких отраслей за счет капиталоемких и трудоемких;
происходит резкое возрастание отраслей инфраструктуры, причем не только производственной, но и непроизводственной, связанной с воспроизводством “ человеческого капитала”;

в воспроизводственной структуре происходит увеличение доли производства потребительских товаров и услуг.

Модели экономического роста

Современные модели экономического роста сформировались на основе неоклассической и кейнсианской теорий.

Неоклассическая теория исходит из возможности наиболее оптимального использования производственных факторов в масштабе не только отдельного производства, но и макроэкономической системы.

Наиболее простой является двухфакторная модель Кобба- Дугласа(США), которая имеет следующий вид:

Y= AL^a* K^b

где Y - объем производства; L - затраты труда; К - затраты капитала; А - постоянный коэффициент (находится расчетным путем); a, b - коэффициенты эластичности, которые показывают, как возрастает объем продукции, если фактор производства увеличивается на единицу.

.

В дальнейшем эта модель была усложнена путем ввода других факторов роста: возраста основного капитала, квалификации работников, экономии от масштаба и т.д. Особое значение имеет учет в моделях такого фактора, как НТП. В такие модели НТП вводится как функция времени

Большой интерес представляет разработанная на основе производственной функции простая односекторная модель экономической динамики Р. Солоу, в которой процесс и результаты экономического роста представлены в виде системы из пяти уравнений с пятью переменными. В нее введены такие параметры, как норма накопления, капиталовооруженность. Эта модель позволяет находить тенденции макроэкономического развития с требуемой капиталовооруженностью, оптимальную норму накопления, моделировать виды технического прогресса.

Кейнсианские модели основаны на роли совокупного спроса, который обеспечивает сбалансированный экономический рост. Большое значение в кейнсианских моделях уделяется эффекту мультипликатора- акселератора. Мультипликатор показывает зависимость между приростом инвестиций и приростом национального дохода.

Однако между приростом национального дохода и последующим ростом инвестиций существует и обратная связь.

Акселератор показывает, насколько должны возрасти капиталовложения при данном росте национального дохода. Его можно представить в виде отношения между инвестициями и приростом потребительского спроса или национального дохода.

I_t=a (Y_t-1-Y_t_-2) ,

где: I_tуровень новых (производных) инвестиций в момент времени t;

а - коэффициент акселерации ;

(Y_t-1 – Y_t-2) - прирост дохода ;

Y_{t –2}- величина дохода в момент времени t-2;

Y_{t- 1}-величина дохода в момент времени t-1.

Из формулы следует:

a= I_t / ( Y_t-1 -Y_{t- 2} ) .

По словам американского экономиста Э. Хансена, акселератор - “ это числовой множитель, на который каждый доллар приращенного дохода увеличивает инвестиции”.

В структуре инвестиций выделяются автономные и производные инвестиции. Автономные инвестиции связаны как с экономическими (изменение численности населения,технические изобретения, вызывающие изменение технологии), так и с неэкономическими факторами. Производные инвестиции порождаются изменением объемов производства и совокупного дохода.

Эффект акселератора связан с определенными особенностями воспроизводства основного капитала.

Blog