Форма обеспечения возврата банковского кредита и пути повышения эффективности их использования

Содержание

Форма обеспечения возврата банковского кредита и пути повышения эффективности их использования 1

Содержание 1

Введение 1

Заключение 3

ЛИТЕРАТУРА 5

Введение

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.

Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры кредитов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков, чьи потенциальные риски на практике связаны между собой и, по сути, представляют единый крупный риск. Устанавливаются также требования об обязательном предоставлении банками органам надзора сведений о наиболее крупных потенциальных рисках, и определяется максимальный предельный уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.

Основным параметром кредитоспособности является предлагаемое обеспечение.

Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

Данный диплом состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе, рассмотрены общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд, включая: определение кредита, определение его сущности и функций, с подробным их рассмотрением. Так же перечислены и опять же подробно рассмотрены основные принципы кредита.

Во второй главе рассмотрены основные виды обеспечения возвратности банковского кредита.

В третьей главе рассмотрены формы обеспечения банковских ссуд, используемые в ОАО «Альфа-Банк», а так же залоговая деятельность банка, изложены основные направления при работе Банка с предметом залога, а в частности:

Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк»
Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».
Предварительная экспертиза при работе с залогами.
Оценка залоговой стоимости имущества.
Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.
Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог.
Порядок оформления и регистрации договоров о залоге.

Тема кредитования является наиболее актуальной на сегодняшний день, именно развитие кредитования является сегодня наиболее перспективным путем привлечения инвестиций в экономику России. Потому тема работы является актуальной.

Целью данной дипломной работы является раскрытие механизма организации возврата кредита. Рассмотрение на примере ОАО «Альфа-Банк».

Для достижения вышеназванной цели были поставлены следующие задачи:

показать сущность и значение банковского кредита;
определить принципы кредитования и классификацию кредитов по обеспечению;
рассмотреть такие наиболее часто используемые формы обеспечения возвратности кредитов как: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантия и поручительство и др.;
раскрыть особенности кредитования на примере ОАО «Альфа-Банк».

Объектом исследования являются российские хозяйствующие субъекты, в частности ОАО «Альфа-Банк», осуществляющие кредитование, как один из видов деятельности данного предприятия.

Предметом исследования является процесс организации коммерческого кредитования, его применение и возвратность, как функция, в условиях современной российской экономики.

Заключение

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы кредитования, по существу, воспроизводит черты переходного периода от централизации к децентрализации управления экономикой, кладет основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и в банковской сфере. Новые качества кредитного механизма, однако, продолжают сдерживаться.

Современная практика в значительной степени преодолела этот негативный момент. Во-первых, появились ссуды, выражающие не совокупные, а частные потребности хозяйственных организаций. Во-вторых, схема кредитования совокупного объекта там, где это оказалось необходимым, сохранила определенные отраслевые особенности. Сложилась, таким образом, система многовариантного кредитования, когда предприятия и банки, пользуясь своим правом, применяют ту форму, которая, по их мнению, является наиболее подходящей.

Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах, в том числе срочности и обеспеченности; учитывается также платный характер кредита. Вместе с тем, содержание ряда из них существенно изменилось. Известно, что еще несколько лет назад существовала категория хорошо и плохо работающих предприятий, к кредитованию которых применялся дифференцированный режим. Сложившаяся в настоящее время система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Впервые при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативного управления администрации, назначенной с участием банка – кредитора, а также о его реорганизации и ликвидации.

Изменения коснулись и принципа обеспеченности кредита, отношениям к ссудам, не имеющим непосредственного материального обеспечения (таковым считался сверхнормативный оплаченный остаток товарно-материальных ценностей). Опыт показал, что наличие такого материального обеспечения еще не дает уверенности в современности возврата ссуд. Одно дело – материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело – реализуемые активы, имущество заемщика в целом.

Неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита позволило ряду экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения самые надежные, в то время, как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах; все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным. Конечно в современных условиях, когда товарный дефицит стал тотальным, трудно говорить о проблемах реализации, однако его время пройдет, бесспорно, товары появятся, а значит, встанет проблема их сбыта. Поэтому необеспеченные ссуды, в том их понимании, как это складывалось при прежней практике, уже не могут быть причиной столь заметного беспокойства банка. С позиции возврата окажутся менее надежными, т.е. ссуды, которые не имеют достаточных гарантий.

Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм, органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

ЛИТЕРАТУРА

Астаков М. Рынок ценных бумаг и его участники. М.:, 2002.
Банковское дело / Под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. – М.: Юнити-Дана, 2006.
Бредихина С.А. Бухгалтерский и налоговый учет кредитов и займов. – М.: Вершина, 2003.
Буренин А. Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов. М.: 2003.
Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: 1999.
Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. – 1995.- № 8.
Гражданский кодекс Российской Федерации. – Электронные источники информации.
Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков. // Банковское дело. – 1996.- № 9.
Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.
Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М.: ЮНИТИ, 2004.
Закон Российской Федерации «О залоге». – Электронные источники информации .
Инструкция «О порядке заключения договоров о залоге и дальнейшей работе с предметом залога в ОАО «Альфа-Банк» от 19.06.2002 г.
Килячков А. А., Чалдаева Л. А. «Практикум по российскому рынку ценных бумаг». М.: 2003.
Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Юристъ, 2004.
Кредиты. - ibbank.ru/private/credit/
Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 2000.
Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2001.
Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) – М.: Юристъ, 2003.
Мартынова О. И. Банки на рынке ценных бумаг, М.: 2001.
Общая теория денег и кредита. / Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
Общая теория денег и кредита. / Жукова Е.Ф. М.: ЮНИТИ, 2004.
Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт 3-е издание. М.: Финансы и статистика, 2006.
Основы банковской деятельности в условиях перехода к рынку под редакцией Тимохина С. Казань, КФЭИ, 2002.
Прядовская О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. – 2006.- № 9.
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.: Финансы и статистика, 2002.
Симонов Д. ОНЭКСИМ – банк почувствовал бюджетный дефицит // Профиль. – 1998. - №2.
Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2003.
Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги и кредит. - 2006. - № 4.
Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / Бухгалтерия и банки. - 2006. - №4.
Шадрин А. Перспективы трансформации российского финансового рынка. // Рынок ценных бумаг, № 1-2 2007

Blog

Форма обеспечения возврата банковского кредита и пути повышения эффективности их использования

Содержание