Geum.ru

Московская финансово-юридическая академия

Вид материалаДокументы
Подобный материал:
МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано на 2009/2010 уч. год

Начальник УМУ

__________С.В.Щедроткина

«_____»____________2009 г.


Дисциплина: Налогообложение

Специальность (направление): 080801 «Прикладная информатика в (экономике)»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

  1. Налоговая система РФ: структура и принципы построения.
  2. Налоговое законодательство и иные правовые акты налогах.
  3. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Структура, содержание.
  4. Понятие налога и сбора. Основные элементы налога.
  5. Общие условия установления налогов и сборов.
  6. Виды налогов и сборов в Российской федерации. Порядок введения, изменения и отмены.
  7. Федеральные налоги, их характеристика.
  8. Региональные налоги, их характеристика.
  9. Местные налоги, их характеристика.
  10. Специальные налоговые режимы, характеристика, порядок применения.
  11. Субъекты налоговых правоотношений.
  12. Объекты налогообложения, понятие, порядок учета.
  13. Налоговые ставки, понятие, виды.
  14. Налогоплательщики, их права и обязанности.
  15. Налоговые агенты, понятие, права, обязанности.
  16. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
  17. Налоговый контроль: формы, методы, цель проведения, сущность.
  18. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
  19. Элементы, обязательные для установления налогов.
  20. Налоговые льготы. Виды, порядок установления и применения.
  21. Исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налогов.
  22. Налоговая декларация, понятие, ее сущность и область применения.
  23. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
  24. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения.
  25. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
  26. Особенности учета амортизации при исчислении налогооблагаемой прибыли.
  27. Нормируемые расходы в целях налогообложения прибыли.
  28. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.
  29. Порядок признания доходов и расходов методом начисления.
  30. Перенос убытков на будущее в целях налогообложения прибыли.
  31. Налоговый учет, понятие, способы организации.
  32. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  33. Налоговые ставки НДС и порядок их применения.
  34. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не подлежащие налогообложению.
  35. Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты по НДС и условия их применения.
  36. Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период.
  37. Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
  38. Порядок исчисления акциза, подлежащего уплате в бюджет. Налоговый вычет по акцизам.
  39. Сроки и порядок уплаты акцизов в бюджет.
  40. Особенности исчисления и уплаты НДС и акцизов при внеэкономических операциях.
  41. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  42. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и порядок их применения.
  43. Исчисление НДФЛ с дохода, получаемого в виде материальной выгоды и натуральной оплате.
  44. Налоговые ставки и порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
  45. Единый социальный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
  46. Ставки ЕСН для работодателей. Льготы по ЕСН.
  47. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, налоговая база и порядок ее расчета, налоговый период и сроки уплаты.
  48. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.
  49. Государственная пошлина: понятие, плательщики, объекты взимания.
  50. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  51. Налог на игорный бизнес, характеристика, особенности применения.
  52. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
  53. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, поряок исчисления уплаты.
  54. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: единый сельскохозяйственный налог.
  55. Упрощенная система налогообложения.
  56. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, характеристика, порядок перехода на режим, расчета налоговой базы.
  57. Налог на имущество физических лиц, плательщики, порядок исчисления и оплаты.
  58. Земельный налог, плательщики, объекты налогообложения особенности исчисления и уплаты.


Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов

Протокол № 35 от «27» августа 2009г.

Зав. кафедрой А.Г. Забелин


Зам. зав. кафедрой, к.э.н., доцент И.В. Евсеева