Методические указания: краткий курс лекций для студентов заочной формы обучения Санкт-Петербург СодержаниеГлава 2. Косвенные налогиГлава 4. Прямые налоги с физических лицГлава 6. Специальные налоговые режимыГлава 1. Общие положения о налоговой системе РФ.Характеристика налоговой системы РФ и классификация налоговДетальная структурированность и целостность налоговой системыГибкость налоговой системыСоциальная направленность налоговой системыРегиональные налогиЗаконодательство по налогам и сборам.1.2 Налоговый контрольВ зависимости от характеристики контролируемых лицВ зависимости от объема контролируемой деятельности проверяемого лицаВ зависимости от стадии осуществления мероприятий налогового контроляВ зависимости от места проведения мероприятий налогового контроляВ зависимости от плана проведения контрольных мероприятий2. Принцип юридического равенства3 Принцип гласности4 Принцип защиты прав7 Принцип соблюдения налоговой тайны.Налоговые проверкиКамеральная налоговая проверкаВыездная налоговая проверкаВид правонарушенияГлава 2. Виды косвенных налоговАкцизом облагаются следующие товары (согласно статьи 181 НК )Ставки и исчисление акцизаСА1- стоимость товара с акцизом, руб.Виды подакцизных товаровВиды подакцизных товаровПеремещение подакцизных товаров через таможенную границу РФНалоговые вычетыПорядок отнесения сумма акцизаСуммы акциза, подлежащие возврату2.2 Налог на добавленную стоимость (НДС)Плательщики налогаНалоговая базаМомент определения налоговой базыНалоговые ставки (статья 164 НК)Налоговые вычеты (статья 171НК)Порядок исчисления налога и сроки уплаты налогаНапример, стоимость товара с НДС (18%) – 11800 руб. Определить сумму НДС, входящую в стоимость товараОбщий порядок применения налоговых вычетовОсвобождение от уплаты НДСОсобенности уплаты НДС при перемещении товара через границуГлава 3 . Прямые налоги с юридических лиц3.1 Налог на имущество юридических лиц.Объект налогообложенияНалогооблагаемая база.Порядок исчисления налога3.2 Единый социальный налогОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговый и отчетный периодыНалоговая база на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года3.3 Налог на прибыльОбъект налогообложения.Амортизационные отчисления.Прочие затраты.Постоянные разницыВременные разницыВычитаемые временные разницыНалогооблагаемые временные разницыГлава 4. Прямые налоги с физических лиц4.1 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)Объект налогообложенияДоходы, не подлежащие налогообложению (согласно статьи 217 НК:)Налогооблагаемая база (НБ)Стандартные вычетыСоциальные вычетыВид вычетаИмущественные вычетыВид имуществаВид доходаПрофессиональные вычетыИсчисление суммы налога4.2 Налог на имущество физических лицНалогооблагаемая базаСтоимость имуществаПорядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лицГлава 5. Транспортный налогОбъект налогообложенияНалоговая базаНалоговые ставкиНаименование объекта налогообложенияНалоговый периодГлава 6. Специальные налоговые режимы6.1 Упрощенная система налогообложения (УСО)Объекты налогообложенияСтруктура доходовНалоговая базаНалоговый период. Отчетный периодНалоговые ставкиИсчисление и уплата налогаНалоговый учетСтруктура книги учета доходов и расходов. Доходы и расходыРасчет расходов на приобретение основных средств, принимаемых при расчете налоговой базы по единому налогуРасчет налоговой базы по единому налогу6.2 Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Уплата налогов при переходе на ЕНВДОбъект налогообложения и налогооблагаемая базаНБ = (Базовая доходность *КПорядок уплаты единого налогаСроки уплаты единого налогаКонтрольное задание для самоаттестации Вариант № 1Вариант № 2Вариант № 3Вариант № 4Вариант № 5Вариант № 6Вариант № 7Вариант № 8Вариант № 9Вариант № 10Вариант № 11.Вариант № 12Вариант № 13Вариант № 14Вариант № 15
