определяется как произведение тарифной ставки на число сотен страховой суммы. Большое влияние на размер страхового взноса оказывают величина страховой суммы и срок страхования.
Договоры могут заключаться с уплатой единовременного страхо-вого взноса за весь срок страхования вперед. Из теории актуарных расчетов известно, что единовременный взнос меньше суммы периодических взносов, уплачиваемых страхователем в течение действия договора.
Взносы могут уплачиваться безналичным порядком путем удержания их из заработной платы или перечислением со счета страхователя в банке, наличными деньгами страховому агенту или в кассу страховщика. Неуплата очередного страхового взноса влечет за собой прекращение действия договора. Иногда страховщики оговаривают в Правилах сохранение действия договора в этой ситуации в течение некоторого времени (1Ч3 месяца). Это делается для того, чтобы дать страхователю возможность сохранить договор, несмотря на обстоя-тельства, повлекшие за собой неуплату взносов (материальные затруднения, командировка, лечение в стационаре и т.п.). В тех случаях, когда страхователю в силу каких-либо причин становится обременительным выплачивать страховые взносы с той страховой суммы, на которую заключен договор, ему предоставляется возможность уменьшить размер страховой суммы с перерасчетом взносов. Оплаченная взносами разница между старой и новой страховыми суммами может быть или зачтена в счет будущих платежей, или возвращена страхователю.
Если страхователь во время срока действия договора желает увеличить страховую сумму по согласованию со страховщиком, он должен будет уплатить дополнительный взнос.
Отличия в организации страхования жизни за рубежом состоят в следующем:
договоры заключаются на более длительные, чем у нас, сроки (обычно на 10Ч25 лет), широко распространены договоры пожизненного страхования;
проводится совместное страхование семейных пар, основанное на первой или второй смерти. Полис совместного страхования жизни лпо первой смерти предполагает выплаты при смерти первого из двух застрахованных. Договоры страхования такого рода используются для защиты доходов семьи и часто являются дополнением соглашений по приобретению дома. Полис совместного страхования жизни лпо второй смерти (иногда называемый полисом страхования последнего пережившего) обычно используется в качестве предупре- шгстьной меры против высоких налогов на наследство;
возможно заключение договоров срочного страхования с убы-вающей до нуля страховой суммой. Такие договоры используются для погашения кредиторской задолженности застрахованного. Выго-доприобретателем в этом случае является кредитор;
практикуется долгосрочное смешанное страхование на дожитие и на случай смерти с несколькими датами дожития. Страховая сумма на дожитие распределяется (не обязательно в равных долях) для страховых выплат по этим датам. При последовательном дожитии застра-хованного до этих дат ему выплачиваются соответствующие части страховой суммы на дожитие. Если застрахованный не доживает, например, до второй даты, то выгодоприобретатель получает страховую сумму по случаю смерти.
|
- Страховой взнос.
страховой суммы страхователь платит страховщику определенный страховой взнос. На практике зачастую вместо термина лстраховой взнос используется понятие страхового платежа, а за рубежом и в деятельности страховой компании Ингосстрах - страховой премии. Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования
- Страховой взнос
страховая премия) - денежная сумма (или их последовательность), безусловно выплачиваемая страхователем
- Страховой тариф
страховая ставка) - плата с единицы страховой суммы, на основании которой определяется страховой
- Порядок определения и начисления взносов
страховыми взносами, осталось практическим таким же, как и объект обложения ЕСН в настоящее время - страховые взносы начисляются на любые выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц по трудовым, гражданско-правовым и авторским договорам. Единственное, но очень существенное отличие от гл. 24 НК РФ - объектом для начисления страховых взносов являются даже те выплаты, которые не отнесены к
- Фонд Социального Страхования
страховых взносов работодателей независимо от форм собственности страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью доходов от инвестирования части временно свободных средств фонда в ликвидные государственные ЦБ и банковские вклады добровольных взносов физических и юридических лиц ассигнований из бюджета Средства ФСС направляются: на выплату пособий по временной
- Тарифы страховых взносов
страховых взносов значительно выше, чем ставки по ЕСН. 2010 г. будет переходным периодом, в течение которого сохранится действующая ставка взносов на уровне ЕСН 2009 г. Работодатели будут как и ранее перечислять 20% от заработной платы конкретного работника в Пенсионный фонд, 2,9% - в Фонд социального страхования и 3,1% - в фонды обязательного медицинского страхования. То есть общий размер
- Порядок уплаты взносов
страховых взносов должна производиться отдельно в ПФР, в ФСС, в ФФОМС и в ТФОМС (четырьмя платежными поручениями). При этом важно правильно указать КБК и банковские реквизиты Федерального казначейства. Если в платежке стоит неправильный номер счета Федерального казначейства, КБК или наименование банка- получателя, и это привело к неверному зачислению денег, то обязанность по уплате взносов не
- 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
страхования является юридическим фактом, порождающим страховое обязательство. Договор страхования, или страховой договор, - это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую
- Страховой тариф.
страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом называют страховым тарифом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в законодательном
- Плательщики страховых взносов
страховые взносы в таком же размере, как и остальные плательщики, обязаны и те организации и ИП, которые применяют УСН и ЕНВД и от уплаты ЕСН были освобождены. Таким образом, нагрузка на фонд оплаты труда для малого и среднего бизнеса в связи с принятием нового Закона возрастает колоссально, причем уже с 2010 г. Кроме того, существенно изменяется порядок уплаты страховых взносов "за себя" для
- Страховой полис
страховой сертификат, страховое свидетельство) - документ, удостоверяющий факт заключения договора страхования. Страховой полис выдается страхователю после подписания договора и внесения разового или первого (при уплате в рассрочку)
- 7.6. Элементы объектной системы страхования
страхования - это совокупность объектов в процессе формирования и использования страхового фонда. Она включает в себя следующие элементы: 1) рисковые обстоятельства; 2) ситуацию риска; 3) стоимость (оценку) объекта страхования; 4) страховое событие; 5) страховую сумму; 6) страховой взнос; 7) страховой случай; 8) ущерб (убыток) страхователя; 9) страховую
- Страховая сумма
страховано имущество, жизнь, здоровье и т.д. и исходя из кото- рой устанавливаются размеры страхового взноса (страховой премии) и страховой выплаты; сумма, объявляемая при заключении договора страхования, в пределах которой возможны страховые выплаты по компенсации убытков, нанесенных имущественным интересам страхователя, или сумма, которую страховщик обязуется выплатить по договору личного
- Изменения в объекте обложения страховыми взносами
страховые взносы, очень напоминает аналогичный перечень из ст. 238 НК РФ. Однако не обошлось и без расхождений. Так, страховые взносы начисляются: на компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск; на единовременную материальную помощь, оказываемую работодателем в случае рождения (усыновления или удочерения) ребенка (не более 50 000 руб. на каждого ребенка), если она выплачивается в течение
- Страховщик
страховой деятельности и получившее лицензию на ее проведение. Страховщик является одним из двух основных субъектов страхового договора. Страховщик за определенную цену продает страховую услугу клиенту. Для этого из полученных взносов формируется страховой фонд, используемый для компенсации ущерба застрахованным имущественным интересам
- Принципы добровольного и обязательного страхования
страхование: устанавливается законом объект страхования, согласно которому страховщик обязуется застраховать объект, а страхователь выплачивать взносы перечень объектов, подлежащих страхованию уровень страховой ответственности порядок установления тарифных ставок периодичность внесения страховых взносов основные права и обязанности сторон Закон возлагает проведение такого страхования на
- Двойное страхование
страхование одного и того же объекта от аналогичных рисков у двух или более страховщиков. В имущественном страховании такая ситуация недопустима, если общая страховая сумма превышает действительную стоимость имущества. Двойное страхование объекта может быть преднамеренным со стороны страхователя, желающего получить дополнительный доход, или может произойти в силу чьей-то ошибки. Если выявляется
- Выплаты, освобожденные от взносов
страховые взносы, очень напоминает аналогичный перечень из ст. 238 НК РФ. Однако не обошлось и без расхождений. Основные отличия приведены в таблице. Различия между новым и старым перечнем "освобожденных" выплат Наименование выплаты По новому Закону о страховых взносах По старым правилам начисления ЕСН 1 2 3 Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении Взносы
- Аквизиторы и инкассаторы страховых взносов.
страхования называется аквизицией (от лат. асдшсо - приобретаю, достигаю). Соответственно аквизитор - это страховой агент или другой страховой работник, занимающийся заключением новых или возобновлением ранее действовавших договоров страхования. В системе российского страхования аквизиция выполняется преимущественно страховыми агентами. Аквизиция должна быть организована таким образом, чтобы
- Страховая сумма.
страховой суммы, которая представляет собой определенную договором страхования или установленную законом денежную сумму, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость
|
Экономика