| Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю.. Страхование : Учеб. пособие Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. - М.: Экономиста,2004. - 217 с., 2004 |
2. Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле |
Страховое предпринимательство может осуществляться в единоличной, групповой (коллективной) и государственной формах. Возможные организационно-правовые формы страхового предпринимательства в России определены Гражданским кодексом.
Единоличная форма страхового предпринимательства в Российской Федерации распространения не получила. Частному предпринимателю достаточно сложно создать резервы установленной законодательством величины, а значит, не по силам гарантировать соответствующий уровень страховой защиты.
Уникальной формой единоличного предпринимательства в страховом бизнесе является английская корпорация Ллойде. Ллойде имеет многовековую историю и до сих пор во многих аспектах считается лидером страхового дела. Специфика организации Ллойд- са заключается в том, что это объединение частных страховщиков, которые называются андеррайтерами. Каждый из них проводит стра-хование лна свой риск, исходя из своих финансовых возможностей. Для расширения этих возможностей андеррайтеры объединены в синдикаты, функционирующие на принципах сострахования. Прибыли и убытки распределяются между членами синдиката пропорци-онально долям их участия. Гарантией платежеспособности андеррайтера является достаточно крупный по сумме депозит, открываемый им при вступлении в корпорацию.
Групповое (коллективное) предпринимательство осуществляется в виде хозяйственных обществ и хозяйственных товариществ, образованных на базе паевого капитала.
Государственная форма страхового предпринимательства реализуется в тех случаях, когда контрольный пакет акций страховой компании принадлежит государству. В России, например, пакеты акций ОАО Росгосстрах и ОАО Ингосстрах находятся в руках государства. В общем случае организация государственной страховой компании возможна или через создание ее государством, или через национализацию уже действующей страховой компании какой-либо организационно-правовой формы.
Присущей только страхованию организационно-правовой формой предпринимательства являются общества взаимного страхования (ОВС). Их специфика заключается в том, что страхователи одновременно выступают и в роли страховщиков, а страховой фонд создается на паевых началах. Данный вид страхования является формой защиты, альтернативной государственному и коммерческому страхованию. Страховые взносы в этом случае обеспечивают только формирование страхового фонда достаточной величины. Получение прибыли не является целью деятельности ОВС, что часто чуть ли ни вдвое снижает стоимость страхования. В ОВС происходит совмещение интересов страхователя и страховщика, что стирает противоречие между стремлением страховщика продать страховую услугу подороже и стремлением страхователя, который хочет обеспечить свой интерес как можно дешевле, но при этом с приемлемым уровнем надежности.
Каждый участник ОВС вносит авансовый взнос и участвует в распределении прибыли или убытка по итогам деятельности за год. Если объем собранных премий превышает сумму выплат за год, расходов на ведение дела и отчислений в резервные и страховые фонды, то излишки или распределяются между участниками пропорционально величине их пая, или засчитываются в счет взносов следующего года.
На сегодняшний день в странах Европы, США, Японии ОВС занимают ведущее место в страховании жизни и пенсионном страховании. В Японии на долю ОВС приходится 89% рынка страхования жизни, в США - 58%. Максимального развития данная система достигла в транспортном страховании. Почти 95% судовладельцев мира страхуют свою ответственность перед третьим лицами в ОВС, называемых клубами взаимного страхования. Обращает на себя внимание и то, что из десяти крупнейших страховых фирм мира шесть являются обществами взаимного страхования.
В России на сегодняшний день эта форма организации страховой деятельности широкого распространения не получила. Основной причиной сложившейся ситуации является отсутствие соответствующей нормативной базы - закона Об обществах взаимного страхования. ГК РФ разрешает ОВС страхование только следующих рисков:
риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
риска гражданской ответственности;
предпринимательского риска.
Гражданский кодекс не требует наличия лицензии на осуществление страховой деятельности, если ОВС - некоммерческая организация, которая страхует исключительно своих членов. Но отсутствие лицензии у ОВС приводит к тому, что они не имеют статуса страховщиков и не имеют соответственно их обязанностей и прав. Не являясь страховщиками, ОВС не попадают под наблюдение Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ, не имеют законодательно закрепленных правил размещения страховых резервов, на них не распространяются требования по обеспечению платежеспособности и т.д. При этом на ОВС не распространяются льготы по налогу на доходы физических лиц и налогу на прибыль на суммы отчислений в страховые резервы, а также на суммы выплат своим членам при наступлении страхового случая. Не являясь страховщиком, ОВС не имеет право осуществлять перестрахование, которое является одним из элементов обеспечения платежеспособности при принятии рисков.
В Концепции развития страхования в РФ содержится информация о том, что в Государственном реестре Минфина России на 1 января 2002 г. было зарегистрировано 1350 страховщиков, из них - 31 исключительно перестраховочные общества и 57 страховых организаций с участием иностранного капитала. Несмотря на резкое уменьшение с 1997Ч1998 гг. количества страховых организаций, с 2000 г. наблюдается рост их числа. Так, за 2001 г. в реестр внесены 112 новых страховых организаций. Филиалов страховых организаций, расположенных на территории Российской Федерации, действовало более 4500. В 2001 г. в порядке добровольной регистрации на учет в Департаменте страхового надзора поставлено 23 общества взаимного страхования. По имеющимся данным, в настоящее время их насчитывается около 150. Взаимное страхование в России является традиционным, очевидно, оно будет играть все большую роль и займет свой (только ему доступный) сектор страховой защиты. В этой связи требуется принятие соответствующих мер по совершенствованию страхового законодательства, принятию закона о взаимном страховании. За 5-летний период (1997Ч2001 гг.) произошло также изменение организационно-правовых форм страховщиков; на начало 2002 г. преобладающей формой было общество с ограниченной ответственностью, увеличилось число страховых открытых акционерных обществ.
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "2. Организационно-правовые формы предпринимательства в страховом деле" |
- Контрольные вопросы
организационно-правовые формы страховой деятельности. Назовите принципы деятельности страховых пулов. Сравните различные типы организации агентской сети страховщика. Сравните функции страхового агента и страхового брокера. Перечислите основные функции органов страхового надзора в России. Какими документами регламентируется порядок лицензирования страховой деятельности на территории Российской
- Страховщик
организационно-правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Таким образом, страховщик (Insurer, Underwriter) - это
- ГЛАВА 3. КОММЕРЧЕСКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ КАК СУБЪЕКТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 138
организационно-правовой формы организации 154 3.4. Основы построения организационной структуры, типы коммерческих организаций 164 3.5. Формы интеграции компаний 174 Задания 185 Тестовые вопросы 186 Контрольные вопросы для самопроверки 192 Рекомендуемая литература
- Лица, осуществляющие страховую деятельность
организационно правовой формы созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном законом порядке лицензию на ее проведение. Страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых агентов или страховых брокеров. Страховые агенты - физические или юридические лица, действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
- 20.2. Организационно-правовая форма как источник информации о стратегии фирмы
организационной структуре фирмы, но и об ее возможном поведении в ходе реализации контракта. В этой перспективе анализ организационно-правовой формы оказывается полезным в выборе партнера для совершения сделки. При прочих равных условиях (степень специфичности активов, степень сложности сделки и т.д.) исход сделки зависит от особенностей поведения контрагента, предопределяемых его организационно-
- Выводы
организационно-правовому, территориально-административному и функциональному принципам. Специфика страховой деятельности предполагает применение посредников страховщика - страховых агентов и брокеров. Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга, формируются спрос и предложение на нее.
- Контрольные вопросы
формы активов, покрывающих страховые резервы страховой компании. Из каких элементов складывается выручка страховщика? В каких аспектах можно рассматривать прибыль в страховании? Какие виды налогов и сборов уплачивает страховая компания? Дайте понятия финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании. Какие показатели оценки финансовой устойчивости страховой компании вы
- Индивидуальное предпринимательство, товарищество или корпорация
организационно-правовая форма определяет права и обязанности участников, а также их взаимоотношения Объем ответственности, который несут участники вашей компании, связан с объемом средств, вложенных в компанию Для большинства лидеров современного делового мира дни когда они создавали свои финансовые империи собственными руками, давно прош\и Сегодня они занимаются другими
- Страховая выплата
страховщиком страхователю при наступлении страхового случая или в соответствии с другими условиями страхового договора. В имущественном страховании называется страховым возмещением, в личном страховании - страховым
- Выводы
организационные формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний. Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная, социальная. Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности
- Грищенко Н.Б.. Основы страховой деятельности, 2001
правовые принципы различных видов страхования. Рассматриваются основы организации коммерческого страхования: страховой менеджмент, государственное регулирование страховой деятельности, экономика и финансы страховой компании. Приводятся методические основы оценки риска и эффективности страхования, актуарных расчетов в добровольном медицинском страховании, анализа финансовой устойчивости страховой
- Корпорация
организационно-правовой формой в данном случае, несомненно, является корпорация. Участники корпорации не несут ответственности по ее обязательствам, но это намного более сложная форма с юридической точки зрения, чем инди-видуальное предпринимательство или товарищество. Если только неограниченная свобода не является основной причиной, по которой вы решили заняться бизнесом, корпорация -
- Страховой тариф
страховая ставка) - плата с единицы страховой суммы, на основании которой определяется страховой
- Функции страхования
формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Предупредительная - направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Сберегательная - аналогична кредитованию, т.е. накапливаются ср-ва на жизнь. Контрольная - строго целевое формирование и использование средств страхового
- Принцип хозяйственной самостоятельности
организационно-правовой формы самостоятельно определяет хозяйственную деятельность, направления вложений денежных средств в целях получения прибыли. В условиях рыночных отношений государство не вмешивается в хозяйственно-финансовую деятельность организаций. Главный субъект принятия важнейших финансовых решений - собственник организации. Однако хозяйственная самостоятельность не означает
- Страховой взнос.
страховой суммы страхователь платит страховщику определенный страховой взнос. На практике зачастую вместо термина лстраховой взнос используется понятие страхового платежа, а за рубежом и в деятельности страховой компании Ингосстрах - страховой премии. Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования
- Страховая сумма
страховано имущество, жизнь, здоровье и т.д. и исходя из кото- рой устанавливаются размеры страхового взноса (страховой премии) и страховой выплаты; сумма, объявляемая при заключении договора страхования, в пределах которой возможны страховые выплаты по компенсации убытков, нанесенных имущественным интересам страхователя, или сумма, которую страховщик обязуется выплатить по договору личного
- III. Ожидаемые результаты реализации положений Концепции
правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организаций и государства, соблюдения прав и гарантий имущественной безопасности отдельной личности и сферы предпринимательства В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложения страховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования и введением новых видов обязательного страхования
- Контрольные вопросы по главе 15
страховой деятельности как уникального вида предпринимательской деятельности? Охарактеризуйте основных участников страхового рынка. Какими средствами обеспечивается финансовая устойчивость страховой организации? Для каких целей создается страховой резерв? Что такое страховой пул, каковы принципы его
- 3.6. Организационно-правовые формы производства. Предпринимательство и предприятие (фирма)
организационно- правовые структурные звенья. Основной единицей предпринимательской деятельности в рамках общественного производства выступает предприятие (фирма). Оно складывается на основе различных форм собственности: частной, государственной, арендной, совместной и в реальной действительности выступает в виде фирмы, концерна, хозяйственной ассоциации, акционерной компании, фермерского
|
Экономика