Основная задача краткосрочного финансового планирования - обеспечение и поддержание ликвидности предприятия. Под ликвидностью понимается способность предприятия осуществить денежные выплаты в объеме и в сроки, предусмотренные контрактами.
Терминология и сущность краткосрочного финансового планирования.
Под оборотным капиталом, валовым оборотным капиталом понимают оборотные средства - текущие активы.
Под чистым оборотным капиталом понимают стоимость оборотных средств за вычетом суммы кратко-срочных пассивов.
Коэффициент текущей ликвидности. Рост этого показателя благоприятен, но если товарно-материальные запасы невозможно продать или если дебиторская задолженность не может быть востребована в нужный момент, то отражаемая этим соотношением ликвидность - иллюзия.
Коэффициент быстрой ликвидности подобно коэффициенту текущей ликвидности может дать ложную оценку степени ликвидности предприятия.
Обеспеченность ликвидными активами рассчитывается делением более ликвидной части оборотных средств - денежных средств, ликвидных ценных бумаг и дебиторской задолженности на величину прогнозируемых ежедневных денежных расходов. Она равна числу дней, в течение которых предприятие может работать исключительно за счет имеющихся у нее в данный момент ликвидных активов.
Коэффициент обеспеченности абсолютно ликвидными активами равен сумме денежных средств и ликвидных ценных бумаг, деленной на ежедневные денежные операционные расходы.
Для получения детальной и всесторонней картины, отражающей степень ликвидности предприятия, необходим анализ бюджета ее денежных средств. В этом отчете приводится прогноз денежных выплат и поступлений на основе расчета реальной способ-ности предприятия генерировать денежные поступления в такое время и в таком размере, чтобы они смогли покрыть необходимые денежные выплаты.
Управление оборотными средствами включает работу администрации по выработке основного направления политики в отношении оборотных средств, в том числе путей их финансирования.
Управление ликвидностью включает планирование поступления и использования ликвидных ресурсов таким образом, чтобы иметь возможность в нужное время расплатиться по своим краткосрочным обя-зательствам. Управление ликвидностью может включать и планирование продаж основных средств, и выпуск долгосрочных ценных бумаг, и оценку долгосрочных проектов, оказывающих влияние на ликвидность.
|
- 1.5. Цели предпринимательской деятельности
задач управления предпринимательской деятельностью. В этом случае формирование целей предпринимательской деятельности представляет первичную цель управления этой деятельностью, что наиболее ярко проявляется в планировании хозяйственной деятельности организации, инвестиционного и финансовых процессов, управления затратами. Главная цель предпринимательской деятельности, которая обусловлена самой
- 2.4. Инновационные предпринимательские сети: технологические парки, полисы
задачами, которые стоят перед подобного рода структурами, являются: ? содействие финансовой поддержке инновационной деятельности предпринимательских структур, стимулирование разработок и производства принципиально новых высокотехнологических видов продукции, содействие введению в практику новых технологий и изобретений; ? содействие проведению государственной политики по формированию рыночных
- 4.4. Инновационная корпоративная культура
задач компании и тенденций инновационного развития в отрасли и бизнес-сообществе в целом; ? повысить лояльность сотрудников по отношению к компании, их творческую активность в направлении инновационного развития, стимулируя рост предложений по совершенствованию бизнес-процессов и других организационных изменений, связанных с повышением эффективности и результативности управления; ? снизить
- 7.2. Методологические подходы к задачам краткосредне- и долгосрочного прогнозирования мировых товарных рынков
задач. Это находит свое конкретное выражение по меньшей мере в четырех основных содер жательных составляющих общего процесса разработки внешнеэкономи ческого прогноза в зависимости от заданного горизонта (периода) предви-дения. Во-первых, каждая из задач с позиции пользователя прогноза имеет свою целевую функциональную направленность. Краткосрочный (конъ-юнктурный) прогноз рынка имеет в первую
- 6.2. Сущность, функции и виды прибыли, ее планирование распре-деление и использование. Рентабельность предприятия.
основной части денежных накоплений, создаваемых предприятиями любой формы собственности. Как экономическая категория она характеризует финансовый результат предпринимательской деятельности предприятия и выполняет воспроиз водственную, стимулирующую и контрольную функции. Прибыль явля ется показателем, наиболее полно отражающим эффективность произ водства, объем и качество произведенной продукции,
- ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
задача - установление достоверности, полноты и реальности бухгалтерской и финансовой отчетности и соблюдение финансового законодательства. Баланс - основной комплексный документ бухгалтерского учета, содержащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предприятия (активов) и источниках их покрытия (пассив). Балансовая прибыль - общая сумма прибыли предприятия по всем видам деятельности,
- 8.2. ГЛОБАЛЬНЫЙ МАРКЕТИНГ КАК ОТРАЖЕНИЕ СОВРЕМЕННЫХ ГЛОБАЛЬНЫХ ПРОБЛЕМ
задачи по завоеванию международного рынка, расширению объема продаж, особенно на перспективных секторах рынка. Практика реализации международной маркетинговой политики показала, что выборочное использование отдельных составляющих, например изучения товара или прогнозирования рынка, не дает должного эффекта. Только комплексный подход позволяет успешно прорваться на международный рынок с товарами
- 2.4.3. Государственное планирование
задач, стоящих перед экономикой. План как информационный образ будущей экономики выражается в количественном отношении в виде плановых показателей, представляющих числовые параметры, фиксирующие меру, степень решения социально-экономических задач, продвижения к намеченным конечным це- лям, промежуточные состояния. Плановые показатели отражают также направленность экономических действий,
- 2.4.4. Государственное экономическое программирование
задач; Ч переход от совокупности системно организованных целей и задач к системе целереализующих действий, мероприятий, проведение которых ведет к ослаблению или снятию проблемы; Ч установление средств, ресурсов, необходимых для осуществления программных мероприятий в заданные сроки, и источников поступления ресурсов; Ч задействование организационно-экономических механизмов управления
- 5.1.2. Прогноз социально-экономического развития региона
задач социально-экономического развития, выра ботки и обоснования социально-экономической политики прави тельства, способов рационализации использования ограниченных производственных ресурсов. В состав прогноза социально-экономического развития реги она входят набор частных прогнозов, отражающих будущее отдель ных сторон жизни общества, и комплексный экономический про гноз, отражающий в
|
Финансы