Для этого заемщик предоставляет годовые отчеты предприятия за последние три года, а также квартальные отчеты за последний финансовый год.
При получении данных документов сотрудники кредитного отдела прежде всего проверяют достоверность предоставленных отчетов в органах ГНИ. После получения подтверждения их достоверности начинается анализ содержащейся в них информации.
Для анализа используются специальные методики проверки и оценки финансового положения заемщика.
К основным принципам подобных оценок в современной банковской практике принято относить:
принцип единства оценки, т.е. оценивается не сумма стоимостей, а результат взаимодействия различных сторон и составляющих.
принцип единства анализа прошлого (2 - 3 года) и настоящего.
принцип экстраполяции, т.е. на основании оценки на определенную дату выявляют тенденции и предполагаемые изменения, которые могут произойти в будущем;
принцип лсредних ожиданий, т.е. при анализе исходят из средних значений риска, а минимальные и максимальные значения определяют лишь верхнюю и нижнюю его границы;
принцип реального отражения имущества заемщика, включающий в себя:
отражение стоимости основных средств по оценке потребителя за вычетом амортизации;
оценку активов по рыночному курсу;
отражение стоимости ценных бумаг по биржевому курсу;
при изменении рыночного курса использование наименьшей оценки.
принцип наилучшего использования имущества предприятия;
принцип четкого ограничения оцениваемого объекта;
принцип учета возможных изменений в системе налогообложения;
принцип базирования оценки на анализе прогнозов и ситуаций, а также оценке будущей выгоды;
принцип оценки по аналогам.
Возможно использование рейтингового анализа финансового состояния заемщика, разработанного Финансовой академией при Правительстве РФ.
При данном подходе по итогам рейтинга предприятия относят к одному из классов:
Высший класс - предприятие, имеющее абсолютно устойчивое финансовое состояние.
Первый класс - предприятие, имеющее устойчивое финансовое состояние, характеризующееся незначительными отклонениями от нормы.
Второй класс - предприятия, имеющие признаки финансовой напряженности, которые могут быть преодолены. Кредитование возможно под повышенные проценты.
IV. Третий класс - предприятия повышенного риска. Отношения с ними возможны по усмотрению банка.
|
- 11.1. ЦЕНТР И ПЕРИФЕРИЯ МИРОВОГО ХОЗЯЙСТВА В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ
проблемы, с которыми по тем же самым причинам сталкиваются менее развитые страны в попытках использовать выгоды более широкого участия в международной торговле. В трети развивающихся стран за 1990-е гг. произошло уменьшение показателя их внешнеторговой квоты (отношение оборота внешней торговли к ВВП). Согласно имеющимся статистическим данным, к концу 1990-х гг. условия торговли наименее развитых
- 1.7. Эффективность государственного управления
проблема установления эффективности и тем более количественного роста ее величины оказывается гораздо более трудной и во многих случаях даже просто не находит своего решения. Прежде всего, необходимо различать проектную эффективность объектов, процессов и реальную эффективность. Проектная (расчетная) эффективность определяется на стадии принятия решений, когда существует только образ будущего
- 7.2. Структура механизма мирового хозяйства
проблем нередко делают усилия, предпринимаемые на региональном уровне, не соответствующими стоящим задачам. Координирующие усилия на нижних этажах, на двустороннем и региональном уровнях оказывают на мировое хозяйство в целом скорее разобщающее, чем объединяющее воздействие. С точки зрения объективных потребностей всей мировой экономической системы, где одни страны, одни коалиции соперничают друг
- 9.2.Международныйэкономическийпорядок.РольТНК в реализации внешнеторговой политики
проблему координации экономической политики и формирования международного экономического порядка. Международный экономический порядок, основанный на либерализме международной торговли, оформляется как тенденция дальнейших взаимоотношений между государствами с середины XX в. В связи с этим приобретают большое значение международные экономические организации и соглашения, содействующие поиску
- 14.3. Формирование лновой экономики развитых стран
проблемы. Возглавляет и стимулирует внедрение современных информационных технологий государство и использует их для повышения своей общей конкурентоспособности. Сегодня во время пиковых нагрузок один час использования Интернета обходится американцу меньше чем в 1 доллар, в то время как в Великобритании это стоит более 2,5 долл., Германии - почти 2 долл., а в Японии - 1,3 долл.2. Благодаря
- Глава 5.3. Кредиторская задолженность 5.3.1. Подходы к оценке кредитоспособности
проблема взаимного погашения задолженности, которое может быть произведено с участием банковской сферы и при условии внесения серьезных корректив в финансово-кредитную политику. Дальнейшее наращивание дебиторской и кредиторской задолженности может превысить некоторую "критическую массу", что приведет к массовому банкротству предприятий. Кредиторская задолженность, относится к краткосрочным
- Словарь
проблемы экономики предприятия/Пер. с нем. Под ред. А.Г. Поршнева. - М. Финансы и стаистика, 1996. Авалист - банк (или другое лицо), гарантирующий платеж по векселю с помощью специальной отметке об авале. Аваль - (фр. aval) - вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которому лицо, давшее такое поручительство (авалист), принимает на себя ответственность перед владельцем
- Г Л О С С А Р И Й
проблемы может быть страхование с использованием полиса первого убытка на сумму до 1 млн долл. и страховым возмещением в этих пределах и не более, даже если фактически украдено было на большую сумму. Полис с сокращенной лранней премией - договор страхования, предусматривающий оказание помощи нуждающимся в страховании на крупные суммы, если их доход ограничен. Специально низкая премия взимается
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ
проблемы и т.д. - все это рано или поздно поставит мировое сообщество перед необходимостью создания таких органов регулирования мировой экономикой с целью оптимального использования мировых ресурсов. Однако, "что произойдет" - это один вопрос, а "когда произойдет" - другой. 5. Системообразующим элементом целесообразной деятельности является действие. Но отдельные действия взаимосвязаны между
- 2.2. Активы коммерческих банков.
проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей. Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования
- 7.8. Проектное финансирование
проблемы проектного финансирования изучены недостаточно, хотя в 90-е гг. XX в. исследованию проектного финансирования были посвящены работы ряда российских ученых-экономистов.' В Российской Федерации отсутствует законодательство, ре1улирующее содержание, Порядок и технологию проектного финансирования. Поэтому на практике часто используют накопленный мировой опыт в данной сфере инвестиционной
- Регулирование достаточности собственныхкапиталов банков
проблем) позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходах; функция капитала как регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков). Наличие значительного
- Глава 10. Краткосрочная ликвидность и кредитоспособность организации
проблемы с поставками и сбытом, зависимость от разовых сделок. Для оценки кредитоспособности применяются также показатели прибыльности (рентабельности), финансовой независимости, изучаются состав и качество дебиторской и кредиторской задолженностей, а также их соотношение. Конкретный набор финансовых показателей и их нормативных значений, применяемых для оценки кредитоспособности заемщиков,
- 3.3. Влияние факторов внешней среды на развитие системы финансовых ресурсов предприятия
объективных условиях конкуренции, т. е. внешними факторами) и себестоимость (предопределяемая внутренними факторами) обусловливают величину прибыли, используемую при расчете рентабельности (итоговый показатель эффективности функционирования, адаптивности внешним условиям). Актуальным видится процесс мониторинга состояния финансово-кредитной системы как внешней среды функционирования системы
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ
проблемы: в области информационного обеспечения анализа (как в части полноты, достоверности и доступности внешней коммерческой информации, так и наличия внутрифирменной стати-стической базы); отсутствие стандартизированных методик анализа (финансового состояния, несистематических рисков и т. д.); отсутствие специализированных кадров аналитиков и соответствующих структурных подразделений и
- 7.3. НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ПОЛИТИКА НА МАКРО- И МИКРОУРОВНЕ, ЕЕ СОДЕРЖАНИЕ, ОСОБЕННОСТИ И ЗНАЧЕНИЕ
проблеме можно сделать вывод о неразработанности сущности единой научно-технической политики на микроуровне. На наш взгляд, научно-техническая политика на микроуровне должна состоять из следующих блоков (рис. 7.6). Рис. 7.6. Основные блоки научно-технической политики на микроуровне Название каждого блока во многом раскрывает их сущность. Разработанная на микроуровне научно-техническая политика
- 9.6. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ НА ПРЕДПРИЯТИИ
проблема выбора критерия для экономического обоснования ее приобретения. Таким критерием может быть цена потребления. При приобретении новой техники необходимо стремиться к му, чтобы цена ее потребления была минимальной, так как только в этом случае можно достичь максимального экономического эффекта от ее использования. Известно, что под ценой потребления понимается цена продажи плюс все
- 19.1. СУЩНОСТЬ БАНКРОТСТВА И АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ
проблемами. В условиях кризиса, кризисных тенденций или их последствий на определенный период могут существенно измениться и цели деятельности предприятия. Имеется еще и фактор времени, отпущенного по закону на выход из банкротства и погашение долгов. Все эти обстоятельства свидетельствуют о том, что антикризисное управление существенно отличается от управления действующим предприятием, в первую
- 1.3. Предпринимательство как особая форма экономической активности
проблемы интересует именно предприниматель как субъект предпринимательской активности. Предпринимательская способность субъекта предпринимательства не ограничивается энергией предпринимательской активности и обязательно дополняется образованием, опытом, знаниями, навыками и умениями предпринимателя. Однако без самоорганизации - умения совершать последовательные, логически связанные и
- 5.2. Враждебные слияния и поглощения
проблемная компания, располагающая избыточным (эффективно используемым) имущественным комплексом. В качестве рейдеров наиболее часто встречаются следующие субъекты: ? финансово-промышленные группы, поглощающие для развития или диверсификации существующих бизнес-империй или создания новых отраслевых холдингов; инвестиционные компании, сделавшие поглощения своим основным бизнесом, поглощение
|
Финансы