Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер,2005. - 432 с., 2005 | |
Порядок предоставления и возврата кредитов |
|
|
Размещение (предоставление) банком денежных средств сопровождается заключением между банком и клиентом банка договора. В договоре/соглашении определяются основные условия предоставления и возврата (погашения) размещаемых банком денежных средств. На его основании банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах. В основе кредитной сделки лежат разработанные банком кредитная и учетная политика, определяющие: Х процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств; Х распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка; Х внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка и другие. Предоставление (размещение) Панком 11,14 средств осуществляется в следующем linрЯДКС юридическим лицам - только В ПечиЛАИЧИНИ форме путем зачисления денежных средств II.. расчетный или корреспондентский счог/еуп< М(Ч клиента-заемщика, открытый наосноиаипил"11' вора банковского счета, в том числе при предо ставлении средств на оплату 1шт!жш4х доку мои TOB и на выплату заработной платы; физическим лицам - в безналичной форм' ж и уп*м зачисления денежных средств IM ПаНКО< КИП Г'ЧС I клиента-заемщика физически го лица лпОо im лпч НЫМ11 денежными средствами чере'1 Kaet у OilHKa Под банковским счетом понимаетел счет tu J учег у сумм привлеченных банком вкладов (депо нпои) физических лиц; предоставление (размещение) ере дети вишм гран ной валюте юридическим и фпHHieCKNM Л11Ц*М осуществляется уполномоченными OrlllKrlMll IHK' I наличном порядке. Открытие СООТВеТСТВуГОЩИХ ССУДНЫХ И МежГмП M Ж с к их депозитных счетов, счетов по учету прочих рг!ЧМе щей пых средств сопровождается уведомлением малого вых органов в установлен! юм законодатель*. *тиом нпрндье Предоставление (размещение) банком денежимч средств клиентам банка осуществляется: разовым зачислением денежных < род< ris na укa занные банковские счета либо выдачеп наличных денег заемщику-физичеекпму лицу; открытием кредитной ЛИПНИ, Т е. заключением I о глашения/договора, на основании которого ьли ент-заемщнк приобретает право па получение к ИСПОЛЪЗОВаНИе В ТОЧеПИе ОбуСЛОНЛОНПот I'jJMb.i денежных средств, при соблюдении ОД ПО J с ) Г) I еле дующих условий. а) общая сумма предоставленных клиенту ии-м щику денежных средств Не превышает мак< и мального размера (лимита), Шфеделгчпнн 3) кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) - овердрафт - и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредптов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клионта-физичсского лица (ловердрафт), если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита); участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной)основе; другими способами, не противоречащими действующему законодательству. Предоставление (размещение) банком денежных средств клиенту-заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В распоряжении указываются: Х номер и дата договора/соглашения; Х сумма предоставляемых (размещаемых) средств, Х срок уплаты процентов и размер процентной ставки; Х срок/сроки (дата) погашения (возврата) средств - общей суммы либо нескольких сумм, если погашение будет осуществляться по частям; Х цифровое обозначение группы кредитного риска. Изменение группы кредитного риска ссуды производится также на основании соответствующего распоряжения. Классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется банком в установленном Банком России порядке; Х стоимость залога (если имеется договор залога), Х сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство; Х опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение на предоставление (размещение) денежных средств, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска передаются в бухгалтерию банка для помещения в документы дня. В случае принятия сторонами дополнительных соглашений к договору на предоставление (размещение) средств об изменении сроков (предоставления/ размещения средств по частям, погашения (возврата) средств, включая уплату процентов) и/или процентных ставок и других условий составляется распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица банка бухгалтерскому подразделению банка В соответствии с федеральным законом О банках и банковской деятельности банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств (см Тему: Управление кредитными рисками) Документом, свидетельствующим о факте предоставления денежных средств клиенту, является выписка по корреспондентскому, расчетному, текущему счету клиента, а также ссудному или межбанковскому депозитному счету либо счету по учету прочих размещенных средств Кредитное подразделение банка осуществляет ежедневный контроль за сроками погашения (возврата) клиентами- заемщиками предоставленных им денежных средств и уплатой процентов по ним, в том числе за состоянием просроченной задолженности по кредитам клиентов-заемщиков, и должно предпринимать необходимые меры к ее погашению. Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению, путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента- заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента-владельца счета Клиент- заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/ соглашением; путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции, 4) путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков- физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов заемщиков-физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора по их заявлениям или на основании договора. Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке В случаях, когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом- заемщиком суммы основного долга, либо указанный срок определен моментом востребования (наступлениемусловия/события), то возврат суммы основного долга должен быть произведен клиентом-заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом. Порядок и форма официального востребования банком- кредитором возврата клиентом-заемщиком суммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии лдо востребования. В этих целях может быть использовано сообщение банка-кредитора, передаваемое клиенту-заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения клиентом-заемщиком своих обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему договору. В установленный договором/соглашением день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным средствам и/или погашения (возврата) основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента-заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и/или погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом- заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и/ или просроченных процентов . Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием. Она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания. Банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Порядок предоставления и возврата кредитов" |
|
|