Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер,2005. - 432 с., 2005 | |
Организация безналичный расчетов |
|
|
Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система. Денежные расчеты между юридическими лицами, расчеты с участием граждан, расчеты между кредитными учреждениями, по выполнению принятых от клиентов обязательств составляют основу платежной системы государства. Только на безналичной основе должны предприятия и организации совершать расчеты по операциям: Х купли-продажи товаров (работ, услуг); Х с финансовыми органами по уплате налогов; Х с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов и платежей; Х выдачи, получения кредитов и уплаты процентов по ним; Х страховыми компаниями по страхованию жизни, имущества и других рисков. Платежная система призвана обеспечивать обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнения их платежных обязательств. Несвоевременность расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явления на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства оказывают отрицательное влияние на банки, следовательно, на осуществление межбанковских расчетов. Платежная система страны - это совокупность элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. К этим элементам относятся принципы и участники расчетов, объекты и место проведения расчетов, время и очередность платежей, формы (инструменты) расчетов и другие. В качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Плательщиками и получателями средств могут выступать предприятия, организации, учреждения всех организационно- правовых форм и форм собственности, а также население. Основой организации безналичных расчетов являются следующие принципы. Правовой режим осуществления расчетов - совокупность законов и нормативных актов, регулирующих проведение платежей в стране. Все расчеты осуществляются на унифицированной основе, обеспечивающей непрерывность и высокую эффективность платежей в стране. Банком России установлены правила, сроки, стандарты осуществления расчетов. Он же осуществляет лицензирование, организацию, регулирование и контроль расчетных операций. Осуществление расчетов через банковские счета. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета предприятий, организаций, учреждений и предпринимателей. Количество счетов клиентов не регламентируется. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в любых банках. Счета, открываются на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Банки не вмешиваются в дого- вориые отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. Согласие (акцепт) плательщика на платеж. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Принцип срочности платежа - своевременное и полное исполнение платежных обязательств клиентов. Средства, расходуемые на производство товаров и оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Задержка в осуществлении платежей ведет к нарушению кругооборота денежных средств и, в конечном счете, к платежному кризису. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства, а также по распоряжению клиента выдавать или перечислять с его счета денежные средства не позже дня, следующего заднем поступления в банк соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: Х в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору, в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Х Контроль за правильностью совершения расчетов -принцип, который реализуется совместно предприятиями и банками путем подтверждения сумм остатков по счетам. По лицевым счетам клиентов по мере осуществления ими операций делаются выписки, которые предназначены для выдачи или отсылки клиенту. Выписки на бумажных носителях выдаются в порядке и в сроки, указанные в карточках с образцами подписей и отгиска печати. По суммам, прово- денным по счету, к выпискам из них должны прилагаться документы (ихкопии), на основании которых совершены записи. На документах, прилагаемых к выпискам, должен проставляться штамп и календарный штемпель даты проведения документа по лицевому счету В случае если прилагаемые к выпискам документы, на основании которых совершены записи по счету, предъявляются клиенту в электронном виде, то указанные документы' подписываются аналогами собственноручной подписи уполномоченного лица, содержат дату проведения документа по лицевому счету. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Организация безналичный расчетов" |
|
|