Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Апеков, Аслан Владимирович
Место защиты Нальчик
Год 2000
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе"

Д ОМ гй!

На правах рукописи

Апеков Аслан Владимирович

Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе (на примере Кабардино-Бакарской Республики)

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством;

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Нальчик - 2000

Диссертация выпонена в Кабардино-Бакарской государственной сельскохозяйственной академии.

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Рахаев Х.М.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Бакизов М.Х.

кандидат экономических наук, доцент Битоков С.К.

Ведущая организация: Кабардино-Бакарский государственный университет им. Х.М.Бербекова

Защита состоится октября 2000 г. в А/ ь часов на за-

седании диссертационного совета К 120.86.01 при Кабардино-Бакарской государственной сельскохозяйственной академии по адресу: 360004, г.Нальчик ул.Тарчокова 1а,ауд. 308.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке КБГСХА. Автореферат разослан л_ сентября 2000 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

чукоев В.О.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. Экономические преобразования, происходящие на протяжении последнего десятилетия в России, в корне изменили существовавшую систему экономических отношений общества. Становление и развитие рынка, его институтов позволили создать предпосыки для организации устойчивой рыночной инфраструктуры, призванной содействовать экономическому росту экономики. С формированием финансового рынка в стране возникли и, значительно активизировали свою деятельность, его участники -коммерческие банки, инвестиционные фонды и компании, фондовые биржи, - способные эффективно обслуживать воспроизводство общественного капитала, нормальное функционирование экономики.

Однако в результате неопределенной финансовой политики, проводимой российским государством на протяжении последних лет, период относительного укрепления финансовых институтов сменися очередным финансовым кризисом, сопровождающимся не только политической не стабильностью и социальными конфликтами, но и дальнейшим спадом производства и снижением объема инвестиций, нехваткой оборотного капитала, платежным кризисом, перепонением каналов денежного обращения суррогатами, необеспеченными реальными активами.

Перечисленные моменты логически связаны с достаточно острой проблемой существующей в России, и связанной с своевременной выплатой пенсий и пособий, финансированием агропромышленного комплекса. В допонение к невысоким размерам самих пенсий и детских пособий, которые не в состоянии обеспечить достаточный уровень благосостояния получателей, хронические задержки и неритмичность выплаты приводят к росту социальной напряженности в обществе. Рост догов и объемов неплатежей в аграрном секторе приводят, в конечном счете, к снижению объемов сельскохозяйственного производства

Основная причина такого явления - хронические неплатежи предприятий и организаций - основных плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды.

Другой фактор, осложняющий процесс своевременной выдачи денежного пособия, заключается в архаичности самой организации этой процедуры. Сложность процесса перечисления денег приводит к наличию множества промежуточных звеньев. Потенциально на каж-

дом из этапов прохождения денежных средств возникают возможности задержек и злоупотреблений.

Развитие банковского бизнеса неразрывно связано с передовыми технологиями и поиском инструментов, повышающих привлекательность банковских услуг. Одним из таких видов услуг являются пластиковые платежные карточки.

На российский рынок банковские пластиковые карточки пришли несколько лет назад по инициативе коммерческих банков. Сегодня уже имеется большое число эмитентов, выпускающих собственные карточки и карточки с логотипами крупнейших международных карточных ассоциаций.

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Удобство в расчетах, сокращение наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, безопасность хранения и использования денежных средств - неоспоримые достоинства пластиковых карт, распространяемых банками.

Система безналичных расчетов по пластиковым картам позволяет предоставить не только удобство держателям пластиковых карт, но и решить определенные проблемы, связанные с задержкой периодических выплат: (заработной платы, стипендий, пенсий).

Степень разработанности проблемы. В обширной экономической литературе по банковским операциям и новым банковским технологиям исследованы многообразные теоретические, методологические и прикладные аспекты проблемы. До настоящего времени недостаточно проработана проблема повышения экономической эффективности использования систем безналичных расчетов на базе пластиковых карт в социальной сфере и агропромышленном комплексе. Важность для решения насущных задач в области организации выплаты заработной платы, пенсий и пособий в указанных секторах экономики и недостаточная изученность проблемы предопределили необходимость ее научно-практической разработки.

Объектом исследования является современная система расчетов с применением банковских карт в Российской Федерации, сформированная в период рыночных преобразований.

В качестве предмета исследования выступают экономические отношения участников расчетов по пластиковым картам по периодическим выплатам социально-незащищенным слоям населения, а также расчетов в аграрном секторе.

Целью исследования является разработка модели управления системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной и производственной сферах агропромышленного комплекса.

В соответствие с выдвинутой целью в работе поставлены следующие задачи:

- уточнить отдельные положения стратегии ускоренного развития аграрных территорий на основе финансово-кредитного механизма;

- проанализировать текущее состояние расчетов в сфере выплаты пенсий и пособий в Кабардино-Бакарской Республике;

- проанализировать технологию расчетов в агропромышленном комплексе Кабардино-Бакарской Республики и предложить наиболее оптимальную модель расчетов с предприятиями АПК;

- выработать комплекс мероприятий, обеспечивающих оперативность и экономность в организации работы с применением систем автоматизации посредством создания Процессингового центра на базе Филиала ПКБ Кредитимпэкс Банк в г. Нальчике;

- систематизировать основные направления и формы повышения эффективности работы ФПКБ л Кредитимпэкс Банк по выплате пенсий и пособий в Кабардино-Бакарской Республике через пластиковые карты платежной системы Юнион Кард;

- разработать технический и технологический аспекты агоритмизации системы безналичных расчетов на сельскохозяйственных предприятиях Кабардино-Бакарской Республики.

Решение этих задач определило теоретическую новизну и практическую значимость диссертационного исследования.

Теоретической основой исследования стали научные труды и разработки ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие формы и методы применения электронных платежных средств, особенности создания банковских систем расчетов по пластиковым картаЛ: Бабичева Ю.А., Гамидова Г.М., Лаврушина О.И., Ривуар Ж., Усоскина В.М., Дельберга Л, Ивлиева Д, Г., Мат-русенко Л., Серегина В., Царева А., Джонсона М., Баррета Ф., Камерона Р., Натука Ж., Портера Р., Сайерса Т., Синки Д. И др.

Методическую основу диссертационной работы составляет системно-факторный подход к исследованию форм и методов организации системы расчетов по пластиковым картам в коммерческом банке в общем и в ФПКБ Кредитимпэкс Банк в частности, методы статистического анализа и экономических прогнозов.

Информационной базой проведения исследования являются законодательные и нормативные акты, материалы Закрытого Акционерного Общества Процессинговой Компании Юнион Кард, публикации финансово-экономических изданий, разработки АКБ Автобанк в этой области, статистические данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия Кабардино-Бакарской Республики.

Информация, используемая в данной работе, опирается на положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием", от 09 апреля 1998 г. № 23-П.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- выдвинута и доказана гипотеза об ускоренном развитии социально-хозяйственной сферы аграрных территорий за счет активной интеграции кредитно-банковских структур и системы безналичных расчетов по банковским картам;

- предложено и обосновано положение о кредитно-финансовых институтах, как о важнейшем факторе реформирования институциональной инфраструктуры территориальных комплексов, в т.ч. аграрных территорий;

- дано развернутое определение различных видов платежных систем и процессинговых центров как механизмов, которые в изменяющихся условиях рыночной среды способны обеспечивать внутрибанковские и межбанковские расчеты на высоком техническом и технологическом уровне, гарантировать вклады юридических и физических лиц, ориентировать на постоянное совершенствование технологии и организации внутрибанковской и межбанковской деятельности;

- обоснованы рекомендации по эффективному использованию в банковской деятельности новейших технологий расчетов с использованием пластиковых карт.

Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности использования материалов проведенного анализа при организации системы безналичных расчетов по банковским картам в КБР с учетом местной специфики рынка банковских услуг и уровнем технической и технологической оснащенности коммерческих банков. Данное исследование показывает за счет каких источников,

можно создать механизмы, позволяющие снять напряженность в социальной сфере и аграрном секторе экономики республики.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в работе Филиала ПКБ Кредитимпэкс Банк в г. Нальчике, используются в учебном процессе Кабардино-Бакарской государственной сельскохозяйственной академии при чтении курсов Бухгатерский учет в банках и Учет и операционная деятельность в банках.

Основные положения, выдвигаемые на защиту:

- хозяйственный потенциал аграрных территорий Российской Федерации базируется на традиционном способе хозяйствования, который не обеспечивает высоких темпов экономического роста, достаточного уровня материального благосостояния и социальной развитости. Инфраструктура, формируемая традиционными элементами и структурами сдерживает хозяйственное развитие аграрных территорий. Однако, если в прошлом развитие обеспечивалось за счет донорских вливаний индустриальных территорий, то с изменением технологии межбюджетных отношений, требуется изменить всю технологию взаимоотношений внутри данных хозяйственных систем, что нами и предпринято;

- для обеспечения достойного функционирования социально-экономических систем аграрных территорий в общероссийской экономике требуется их ускоренное развитие, настоящее изменение концептуальных основ их хозяйственного развития;

- для обеспечения ускоренного развития аграрных территорий предлагается механизм ускоренного развития, основу которого составляет специфическая технология взаимосвязи кредитно-финансовых инструментов со всей системой агропромышленного комплекса.

- важнейшим элементом формирования механизма кредитно-финансовых инструментов является использование прогрессивных видов платежных систем процессинговых центров, с помощью которых предлагается реформировать основные параметры рыночной среды, что в свою очередь позволит ускорить процессы расчетов между субъектами хозяйствования.

Публикации: Результаты исследований опубликованы в трех публикациях.

Структура работы: Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литерату-

ры, изложена на 143 стр., из которых 134 -основной текст. В работе имеются 8 графиков и схем, 9 таблиц.

Основное содержание работы

Во введении дается обоснование актуальности темы, изложение ее научной новизны, определены объект, предмет, цель, задачи и излагается теоретическая и методологическая основа, информационная база.

В первой главе излагаются вопросы роли и значения социальной сферы в развитии национальных хозяйств, состояние и основные тенденции социальной сферы аграрных территорий, основные механизмы ускоренного развития данных территорий. С позиций общей теории систем излагаются проблемы состояния АПК региона и особенности функционирования экономики аграрных территорий.

Современная Российская экономика и ее состояние актуализировали необходимость научной оценки и осмысления огромного количества факторов и условия реформирования и функционирования агропромышленного комплекса. Разработка концепции развития агропромышленного комплекса невозможна без организации четко выстроенной системы финансирования и системы расчетов сельскохозяйственных предприятий. Следует искать рациональные формы организации и функционирования этих предприятий, не умаляя регулирующей роли государства в условиях рынка. Существует множество нерешенных проблем в области управления предприятиями агропромышленного комплекса. Вместе с тем реальность такова, что государство не всегда руководствуется принципами эффективности при оказании соответствующей поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям.

Аграрные реформы вызвали экономические, организационные и управленческие преобразования, которые связаны с процессами реорганизации существующих хозяйств. Реформы позволяют сохранить статус многим хозяйствам (кохозам, совхозам). Однако они призваны служить образованию новых структур, возникновению новых методов ведения дела. Они дожны обеспечивать экономический рост, финансовую стабилизацию всех форм хозяйствования многоукладной экономики агропромышленного комплекса.

Одним из важнейших направлений создания механизма рыночного функционирования сельскохозяйственных предприятий яв~

, ляется 1 формирование оптимальной системы их финансирования и расчетов. Новые формы хозяйствования, а вместе с ними и новые хозяйственные связи дожны органически войти в агропромышленное производство, будучи продиктованы конкретной ситуацией. Происходящие в последние годы изменения в динамике и структуре бюджетных расходов на сельское хозяйство не способствуют эффективному созданию и функционированию сельскохозяйственных предприятий. При незначительном общем росте бюджетных расходов на сельское хозяйство, структура его расходной части за последние пять лет не выглядит оправданной. Более 40 % в ней занимают дотации и возмещения в ценах, в то время как на капитальные вложения было направлено менее 7 %, а на повышение плодородия почв - 2,3 %. Большая часть дотаций идет на животноводческую продукцию - более 45 %. Такое стимулирование монопродуктивности способствует усилению процессов деформации агропромышленного комплекса.

В 1999 г., например, бюджет Кабардино-Бакарской Республики профинансировал сельское хозяйство на сумму 150,3 милиона рублей, в бюджете 2000 г. предусмотрено 324,3 милиона рублей. Однако надо учитывать тенденцию резкого ухудшения финансового положения всего агропромышленного комплекса и составляющих структур из-за взаимных неплатежей, высоких процентных ставок банковского кредита, несвоевременных выплат дотаций и компенсаций, действия налогового кодекса.

В Кабардино-Бакарской Республике количество убыточных сельскохозяйственных предприятий в 1999 г. составило 47 %. Убытки агропромышленного комплекса за тот же период составили 62,7 милионов рублей. В системе агропромышленного комплекса имеется крупная кредиторская задоженность, которая составила только на 01.01.2000 г 861,9 милиона рублей. В целом в 1999 г. по АПК кредиторская задоженность превысила дебиторскую на 720 милионов рублей. С 1998 г. она не снизилась. Имея производственных затрат и денежных средств на 1023,5 милионов рублей, собственные оборотные средства сельских товаропроизводителей составляют лишь 876,7 милион рублей. За счет собственных оборотных средств покрывается 68 % оборотных фондов.

За последние годы производство всех видов продукции сельского хозяйства, кроме зерновых, оказывается убыточными. Не последнюю роль в этом процессе играет организация финансирования

и системы расчетов в агропромышленном комплексе, которые все . больше приобретают региональный характер. В частности, сложилась устойчивая тенденция уменьшения выделяемых средств на поддержку сельского товаропроизводителя из федерального бюджета. Щедрее в отношении сельского труженика оказася республиканский бюджет, из которого агропромышленный комплекс профинансирован на 136,7 милионов рублей, при плане 150,3 милиона рублей. Финансирование осуществлялось зачетами, а также денежными средствами и ценными бумагами. Расчеты показывают, что потребности комплекса намного больше. Сегодня ни одно хозяйство республики не в состоянии самофинансироваться. Государственного финансирования не хватает даже на приобретение самого первоочередного - горюче-смазочных материалов, удобрений, запасных частей к сельскохозяйственной технике, семян.

Тем не менее, как показывает анализ, положение республиканских производителей сельхозпродукции находится в более выгодных условиях, чем общероссийских, за счет поддержки АККОР, местного бюджета и собственной инициативы. Однако положительные результаты могут быть нивелированы ростом догов и, в частности, перед лизинговым фондом.

Отсюда вытекает острая необходимость поиска различных форм привлечения средств для развития агропромышленного комплекса. Исследования выявили, что механизм оказания финансовой поддержки, финансирования и система расчетов постоянно меняется, но по-прежнему далеки от совершенства.

В этой связи представляется достаточно актуальным применение новых форм финансирования и расчетов основанных, в частности, на новейших банковских технологиях с применением пластиковых карт. Подобная система конечно же не способна решить весь комплекс проблем, сложившихся в агропромышленном комплексе. Однако реализация подобных проектов в области финансирования сельскохозяйственных предприятий на небольшом, локальном региональном уровне, например, в Кабардино-Бакарии, может существенно изменить создавшуюся ситуацию в этой сфере. Необходимо отметить, что внедрение систем расчетов на базе пластиковых карт в агропромышленном комплексе дожно происходить на протяжении всего производственного цикла, что будет способствовать обеспечению эффективности работы АПК и всей экономики аграрных территорий.

Во второй главе исследуются особенности использования платежной системы Юнион Кард в решении народнохозяйственных задач и задач социальной сферы, приводится характеристика пластиковой карты как финансового инструмента в организации расчетов, дается анализ организации системы расчетов по пластиковым картам в сфере пенсионного обеспечения населения аграрных территорий, строится типовая модель функционирования пластиковых карт в системе выплат пенсий.

Платежная система Юнион Кард рассматривается как совокупность элементов юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов), - а также взаимоотношений и процедур, возникающих между указанными физическими и юридическими лицами по поводу эмиссии банковских платежных карт Юнион Кард, процессирова-ния операций по банковским платежным картам и расчетов по операциям, платежным инструментом совершения которых явились банковские платежные карты Юнион Кард Анализ состава и определение структурных элементов платежной системы позволяет получить поное представление о механизмах ее деятельности, что, в свою очередь, помогает найти оптимальные пути формирования системы безналичных расчетов ориентированную на социальную сферу.

По своему финансово - экономическому предназначению карточки делятся на два вида: кредитные и дебетные.

Кредитная карточка позволяет ее владельцу иметь у эмитента автоматически возобновляемый кредит (в пределах лимита) для покупок без специального обеспечения, а также, как правило, получать кредит в форме наличности. Каждый эмитент таких карточек свободен в установлении собственных правил, определяющих возможность предоставления кредита в такой форме и взаимоотношения с пользователем карточки. Но есть и общее правило: к потенциальному владельцу кредитной карточки предъявляются жесткие требования в отношении кредитоспособности, тщательно проверяются его средний годовой доход, кредитная история, род занятий, жилищных условий, семейное положение, наличие банковского счета и т.п.

Дебетная (дебетовая) карточка, называемая также расчетной или карточкой активов, позволяет ее владельцу в удобной для него форме производить платежи путем уменьшения размеров его собственных финансовых активов в банке, выпустившем карточку. В процессе пользования карточкой с этого счета будут списываться суммы, на которые ее владелец делает покупки, или иные расходы, пока не из-

расходуется вся внесенная сумма (естественно, владелец вправе попонять сумму на своем счете).

Кредитная карточка может " работать " и как дебетная, если ее владелец не только пользуется лимитом кредита, но допонительно вносит суммы на свой счет в банке. В свою очередь дебетная карточка может приобрести черты кредитной, если она наделяется каким либо свойством кредита, например возможностью получать овердрафт.

К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка - члена системы, в которой функционируют карточки данного вида. Большинство кредитных карточек можно использовать также для получения наличных денег через банкоматы (автобанки) как внутри страны, так и за рубежом в учреждениях банка, участвующего в соответствующей системе использования кредитных карточек. В большинстве автоматов сумма получаемых наличных денежных средств обычно ограничена не размерами депозита клиента, а ежедневным лимитом. Это связано с тем, что, выдавая деньги по кредитной карточке, банк "в лице автомата" кредитует клиента. Но автомат не может немедленно проверить платежеспособность клиента и его лимит кредитования (особенно, если не принадлежит банку - эмитенту). Данное ограничение касается лишь магнитных карточек, поскольку микропроцессорные карточки хранят всю необходимую информацию в своей памяти.

Таким образом, электронные карточки упрощают и ускоряют процесс прохождения платежей, не требуя постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Расчеты по таким карточкам не будут остановлены при неисправности центрального компьютера или других неполадок.

В частности из анализа состояния остатка карточных счетов держателей пластиковых карт, достигшего более 5.5 мн. рублей по состоянию на 01 января 2000 г., видно какой массив накопися в сфере пенсионного обеспечения населения. Исходя из средней пенсии по КБР в 480 рублей, это около 8-10 тысяч человек. Обеспечить такой объем пенсионеров оперативно и удовлетворительно при традиционной системе, очевидно, в нынешних условиях достаточно проблематично. Анализ показывает, что количество держателей карточек в г. Нальчике постоянно растет (что видно из данных диаграммы 2). Последнее происходит по причине тех преимуществ, которые создает

Диаграмма 1. Динамика роста остатков средст на карточных счетах держателей пластиковых карт"Кредитимпэкс Банк-UNION CARD".

6000000,00

Январь, Февраль, Март.99 Апрель, Май,99 Июнь, 99 Июль,99 Август.99 Сентябрь, Оотхбрь, Ноябрь, Дигабрь, 99 99 99 99 99 99 99

Диаграмма 2. Динамика роста количества держателей пластиковых карт. "Кредитимпэкс Банк-UNION CARD" за 1999 г.

500000 450000 400000 350000 300000 250000 200000 Ч 150000 Х--100000 -50000 0

Диаграмма 3- Динамика роста оборота по безналичным операциям по пластиковым картам "Кредитимпэкс Банк-UNION CARD" за 1999 год.

i Оборот

я JL 1 I I

f Jt г /

у -г J" рг ^

* ч^ / ^ ^ ^

система безналичных расчетов по пластиковым картам и срочность' выплаты пенсии.

На сегодня структура держателей пластиковых карт Кредитимпэкс Банк-UNION CARD состоит на треть из пенсионеров. Это указывает на то, что банк Кредитимпэкс выбрал правильное направление развития системы расчетов. Главная стратегическая особенность данной системы состоит в ориентации на социальную сферу.

Другая особенность современной системы расчетов в социальной сфере - рост безналичных операций по пластиковым картам (диаграмма 3). Следует заметить, что это основная цель любой системы безналичных расчетов на базе банковских карт. Большая часть этих расчетов приходится на пенсионеров, которые, получив свою пенсию в срок, тратят ее на товары и услуги в торговой сети, организованной ФПКБ Кредитимпэкс Банк.

Возможна также и несколько иная схема организации расчетов при выплате пенсий через пластиковые карты с применением ценных бумаг и тесного взаимодействия с органами пенсионного обеспечения. В частности, в работе предлагается следующая схема (рис. 1).

Основные конструкции предлагаемой модели состоят в следующем:

1. Банк выпускает векселя с авалем Пенсионного Фонда в размере пенсий, начисляемых пенсионерам, добровольно пожелавшим получать пенсию на карточку. Пенсионный Фонд принимает векселя в счет задоженности перед Пенсионным Фондом по номиналу.

2. Министерство труда и социального развития населения подает заявку в Пенсионный Фонд на выплату пенсий, в которой указывает часть для зачисления пенсий на карточки.

3. Пенсионный Фонд часть для зачисления на карточки передает Министерству векселями, причем сумма векселей равняется сумме средств на карточки.

4. Министерство передает векселя в Банк вместе с реестром пенсионеров и заявлениями пенсионеров о перечислении пенсии на карточку.

5. Банк зачисляет пенсии на картсчета пенсионеров. Если у пенсионера нет картсчета, то банк на основании заявления открывает картсчет и выдает карточку.

Заявка на выплату пенсии

6. Далее банк передает Министерству реестр пенсионеров, которым выданы карточки.

7. Пенсионер заключает договор вклада и получает карточку в банке.

8. Далее пенсионер рассчитывается за товар или услугу в магазинах или сервисных предприятиях при помощи карточки, т.е. совершает транзакцию.

9. Магазин передает реестр транзакций в банк. Банк на основании реестра транзакций осуществляет расчет с магазином векселями.

10. Магазин может приобрести товар, рассчитаться за предоставленные услуги с предприятиями-поставщиками товаров или ус-

луг или передать векселя в Пенсионный Фонд в счет задоженности перед ним.

11. Предприятие в свою очередь может рассчитаться за предоставленные услуги с предприятиями - поставщиками услуг или передать векселя в пенсионный фонд в счет своей задоженности перед ним.

Таким образом, складывается такая ситуация, когда Банк, не дожидаясь финансирования из Пенсионного Фонда, первого числа каждого месяца на основании реестра полученной от Центра по начислению и выплате пенсий и пособий, зачисляет сумму пенсии каждому пенсионеру и предоставляет возможность потратить эти средства в магазинах и сервисных точках или круглосуточно получать наличные деньги в сети банкоматов города.

В третьей главе предложен и исследован механизм расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе.

Исследования позволяют смоделировать единый механизм финансирования и системы расчетов сельскохозяйственного предприятия, учитывая особенности их деятельности (рис. 2).

В приведенной модели банк выпускает векселя, которые авали-руются Министерством финансов Кабардино-Бакарской Республики и передаются Министерству сельского хозяйства по заявке в качестве финансирования сельскохозяйственных работ. Министерство сельского хозяйства, в свою очередь, представляет заявку в Банк на оформление и выдачу пластиковых карт для ведения расчетов. В данной ситуации Банк выпускает корпоративную карту - карту, которая принадлежит сельскохозяйственному предприятию, а не отдельному физическому лицу. К этой главной карте прилинковывают-ся карты для сотрудников или руководителей структурных подразделений предприятия. Все операции проходящие по линкованным картам регистрируются по главной корпоративной карте. Таким образом все структурные подразделения могут одновременно вести безналичные операции по пластиковым картам, пользуясь общим остатком главной карты в пределах установленного руководством предприятия лимитом. Подобная схема расчетов позволяет более эффективно использовать полученное финансирование и обеспечивает более полный контроль за использованием средств.

Структурные подразделения производят оплату необходимых материалов, семян, ГСМ, автозапчастей и т.д., проводя операции по картам или.другими словами, транзакцию. Ежедневно предприятие торговли и сервиса представляет реестр транзакций в банк, который оплачивается векселями Банка. Полученные векселя торговая точка может использовать для оплаты налогов в местный бюджет, оплату товаров и услуг своим поставщикам.

Рассмотренная схема позволяет обеспечить бесперебойную ра- , боту агропромышленного комплекса отдельного региона в условиях, когда финансирование постоянно задерживается, в некоторых случаях отсутствует вовсе, но она будет не поной если в расчет не принимать проблемы сложившиеся в агропромышленном комплексе с оплатой труда работников сельскохозяйственных предприятий. В Кабардино-Бакарской Республике на 01.01.2000 г. задоженность по оплате труда и социальному страхованию составила 213,8 милионов рублей, которая по сравнению с 1998 г. увеличилась на 37,8 милионов рублей.

В этой связи важнейшей задачей становится своевременная выплата заработной платы на предприятиях сельского хозяйства. Требуется разработать модель, учитывающую специфику работы сельхозпредприятий.

Рациональной представляется следующая схема организации выплат заработной платы (рис. 3).

Банк принимает участие в капитале условного предприятия оптово-розничной торговли сельскохозяйственной продукцией, которое выступает в качестве поручителя по кредитной линии, открытой сельскохозяйственному предприятию. В рамках открытой кредитной линии сельскохозяйственное предприятие ежемесячно представляет в банк заявки на

выплату заработной платы. Необходимость открытия кредитной линии обусловлена тем, что в большинстве случаев денежные средства на

сельскохозяйственном предприятии появляются после реализации готовой продукции. Но, учитывая, сезонность работы сельскохозяйственных

предприятий, можно предположить, что выручка от реализации продукции поступает не регулярно. В данной ситуации предприятие получает постоянный источник финансовых ресурсов на протяжении всего производственного цикла.

По полученной заявке на заработную плату, сумма причитающаяся каждому работнику зачисляется на его личный карточный счет. Однако, учитывая общий объем финансовых средств, требующихся от банка, может сложиться ситуация недостатка кредитных ресурсов. В связи с этим банк устанавливает лимиты активности пластиковых карт для сотрудников сельскохозяйственного предприятия по наличным и безналичным операциям таким образом , что из зачисленной на карточку заработной платы работник может снять в пункте выдачи наличных (ПВН) не более 30 % остатка счета. Остальные средства предлагается потратить безналичным путем в торгово-сервисной сети , организованной банком. Реестр транзакций, сформированный торгово-сервисной точкой обрабатывается и оплачивается банком.

По мере получения готовой продукции сельскохозяйственное предприятие передает ее предприятию оптовой торговли для ее дальнейшей реализации и частичного испонения обязательств по поручительству перед банком.

Подобная схема позволяет обеспечить бесперебойную работу сельскохозяйственного предприятия на протяжении всего производственного цикла. Выгодность данной схемы очевидна для всех ее участников. Банк получает возможность эффективно размещать кредитные ресурсы и получать дивиденды от предприятия оптовой торговли; Сельскохозяйственное предприятие получает непрерывное

финансирование, что приводит к непрерывности производственного цикла и, самое важное, проводить все сельскохозяйственные работы в срок и в поном объеме.

Объединение двух указанных схем в единое целое позволит решать проблемы агропромышленного комплекса в целом и оказать прямое влияние на финансовое состояние хозяйства, способствовать укреплению его экономики, улучшению условий труда и быта работников.

Учитывая вышеизложенные проблемы, банк приступил к основной цели проекта, перевод пенсий и пособий через пластиковые карты. Сама схема движения денежных средств по картам выглядит таким образом, что остатки на счетах держателей карт и плюс небольшое подкрепление в виде беспроцентного кредита позволяет из месяца в месяц выплачивать пенсию и даже погашать существующие задоженности. Так, к примеру в июне 1998 г. имея четыре тысячи держателей карт, остатки на счетах позволили выплатить и перекрыть четырехмесячную задоженность около 700 пенсионерам и так далее по нарастающей. На сегодняшний день пенсионеры - держатели пластиковых карт получают пенсию в срок, в начале каждого месяца.

Продожая работу над выплатами пенсий и пособий, банк заключил договор с Департаментом материнства, отцовства и детства о переводе детских пособий на пластиковую карту. Структура работы Департамента не позволяет выплачивать пособие в срок, но наглядно предоставляет матерям удобство в пользовании карточкой. (Для удобного обращения с карточкой банк установил в разных районах города банкоматы с круглосуточным режимом работы).

Технически и организационно существует два варианта выплаты пенсий и пособий с применением пластиковой карты.

Первый представляет собой стандартную процедуру перечисления средств на счета, открытые пенсионерам в одном (или нескольких) коммерческих банках города, имеющих развитую сеть филиалов и отделений. Практически, возможна реализация его в двух видах, в одном из которых карта используется только как инструмент для доступа к счету (аналогично сберкнижке), во втором - подразумевается создание развитой платежной инфраструктуры, с целью использования карты для безналичных расчетов. Видимо, в силу определенной верности привычкам, первый из перечисленных видов традиционно используется некоторыми подразделениями Сберегательного Банка России. Этот путь на самом деле не дает желаемого эко-

номического эффекта. Впоне корректным будет сравнение с использованием мощного компьютера для выпонения арифметических операций. К тому же обеспечение доступа к счету не единственное условие получения денег. Совсем не редки ситуации, когда гражданам (и не только пенсионерам) отказывают в выдаче средств со счета в связи с отсутствием наличности.

Второй, предлагаемый путь реализации, значительно более перспективен, ибо позволяет в поную силу проявиться всем положительным сторонам пластиковой карты именно как инструмента безналичных расчетов.

К несомненным плюсам комплексной автоматизации выдачи пенсии и пособий можно отнести, во-первых, сведение к минимуму накладных расходов и точность учета выплаты пенсии в силу высокой автоматизации данного процесса и, во-вторых, выгоды каждого из клиентов банка, получающего деньги хотя бы на вклад до востребования. Использование же в качестве инструментов отработанной системы ведения корсчетов и пластиковой карты как платежного средства позволяет при этом решить еще ряд проблем. Наиболее значимыми являются предельное упрощение самой процедуры получения наличных денег, (минуя сверки каких-либо документов), и прямое использование средств на счете для безналичной оплаты товаров и услуг.

Внедрение системы выплаты пенсий и пособий с использованием пластиковых карт подразумевало следующий ряд мероприятий.

Для учета пенсионеров создается единая база данных, в которую вносится подробная информация о каждом из них, при этом для учета начисления и выплаты пенсий каждому пенсионеру присваивается номер лицевого счета и выдается персональная пенсионная пластиковая карта.

В лицевом счете пенсионера отражается установленный Пенсионным фондом лимит расходования средств со счета, равный определенной части начисляемой пенсии. Ежемесячно, в момент начисления пособия лимит расходования возрастает на начисленную фондом величину, в течении месяца постепенно уменьшаясь на величины реально совершенных операций платежа.

В любой момент после начисления пенсии (и установления лимита расходования средств со счета, производимого автоматически лэлектронным списком на основании представленной на магнитном и бумажном носителях - последний заверяется соответствую-

щим образом - стандартным реестром начисления) владелец иенси- . онной карты может начать расходовать сумму на карточке путем наличных и безналичных операций.

Пенсионной пластиковой картой можно пользоваться в торговой точке, оборудованной торговым терминалом, для покупки товаров или оплаты услуг, минуя наличные деньги, или получать наличные деньги в сети банкоматов и пунктов выдачи наличных. Возможно также совершение коммунальных платежей при условии оборудования соответствующих мест терминалами.

В настоящее время в Филиале ПКБ Кредитимпэкс Банк в г. Нальчике уже обслуживается по пластиковым картам более 5000 пенсионеров, главное преимущество подобной выплаты пенсии перед другими заключается в том, что на определенном этапе у Банка возникает возможность финансировать выплату пенсий и пособий за счет собственных средств при отсутствии таковых к сроку выплаты в Центре по начислению и выплате пенсий и пособий.

Подготовительные мероприятия, необходимые для оперативного и безболезненного перевода пенсионеров на новый вид получения пенсионного обеспечения, следующие:

- нормативно-правовое обеспечение внедрения системы начисления пенсий с использование картсчетов;

- создание материально технической базы для введения пенсионных картсчетов, подготовка инфраструктуры выдачи наличных денежных средств;

- развитие работоспособной торговой инфраструктуры;

- проведение рекламно-разъяснительных мероприятий среди пенсионеров.

В настоящее время Филиал ПКБ Кредитимпэкс Банк имеет более 40 терминалов, установленных в торговых точках г. Нальчика, 10 Пунктов выдачи наличных, установленных в разных частях города с круглосуточным режимом работы, развитую материально техническую базу - программную, компьютерную и оборудование связи. Для реализации программы ее участниками были подготовлены и подписаны соглашения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам диссертационного исследования сформулированы следующие научные выводы, конкретные предложения и рекомендации.

1. Анализ состояния аграрных территорий Российской Федерации показал низкий уровень их хозяйственного потенциала . Основу такого потенциала составляет неразвитая хозяйственная инфраструктура. Такое положение в хозяйственной инфраструктуре не стимулирует активность инвесторов . В этой связи предлагается реформировать институциональную инфраструктуру хозяйственных систем аграрных территорий России , включив в их структуру кредитно-финансовые институты.

2. Паралельно требуется разработать специальную технологию, ускоряющую воспроизводственные процессы на данных территориях. Сегодня оборачиваемость капиталов в хозяйственных системах данных территорий в 7-8 раз уступает индустриальным.

3. Важным направлением решения возникающих проблем реформирования инфраструктуры хозяйствования на данных территориях является внедрение безналичных расчетов. В целях определения и обоснования оптимальных для данных территорий систем безналичных расчетов , предложено исследовать нормы и правила функционирования сельскохозяйственных предприятий, структур обслуживающих социальную сферу с учетом состояния рыночных институтов. В работе предложены варианты решения насущных задач в организации финансирования агропромышленного комплекса и сектора социального обеспечения, определены условия и факторы, влияющие на их дальнейшее эффективное функционирование.

4. Предложена модель косвенных путей активизации инвисти-ций и накопления капитала , обеспечивающая активное вливание финансового капитала в реальный сектор экономики..

5. На примере Кабардино-Бакарии предложена и апробирована система безналичных расчетов, как модель эффективной концентрации инвестиций в банковский сектор. С развитием этих систем и механизмов связано разрешение множества социально-экономических проблем. В этой связи необходимо реализовать комплекс допонительных мер со стороны органов государственной власти по расширению уже действующих систем расчетов и внедрению новых, оказанию правовой и информационной поддержки.

По теме диссертации опубликованы следующие работы: ' '

1. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт. Вестник КБГУ. Серия Экономические науки. Нальчик. КБГУ, 2000 г. Выпуск 5, с. 83-87.

2. Финансовая стабилизация и состояние банковской системы РФ. Вестник КБГУ. Серия Экономические науки. Нальчик. КБГУ, 2000 г. Выпуск 5, с. 87-89.

3. Бухгатерский учет в хозяйствующих субъектах аграрной экономики. // Под редакцией В.О. Канчукоева. Учебное пособие. Часть вторая. Том II. Нальчик, КБГСХА. 2000 г., - 8,9 п.л. (в соавторстве).

^/Ф^^сЫ. Л^т^ш^с- Се/иге- .

ах/и - -ггУ^ . рХ1Ъ.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Апеков, Аслан Владимирович

ВВЕДЕНИЕ.

Гл. I Состояние национальных хозяйств аграрных территорий РФ и пути обеспечения ускоренного их развития.

1.1. Методологические вопросы разработки концепции экономического развития аграрных территорий РФ в условиях рынка.

1.2. Разработка механизма управления неплатежами в АПК.

1.3. Использование технологий платежной системы.

Юнион Кард, как эффективного механизма против неплатежей.

Гл. II Пластиковая карта как финансовый инструмент в организации расчетов.

2.1. Финансово-экономическое предназначение пластиковых карт и характеристика платежной системы Юнион Кард.

2.3. Основные технологические механизмы обеспечения безопасности кредитных карт; (Использование специальных кодов при персонализации карт).

2.4. Осуществляемые операции и процедура обработки карточек.

2.5. Банкомат, как элемент электронной системы платежей.

Гл. 1П. Организация расчетов по пластиковым картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе.

3.1. Управление системой безналичных расчетов в агропромышленном комплексе.

3.2. Организация работы по выплате пенсий и пособий через пластиковые карты.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе"

Актуальность темы. Поспешная реализация программ перехода к рыночной экономике наряду с другими факторами экономического и политического характера обусловили спад производства, бюджетный дефицит, острую нехватку инвестиционных ресурсов. Сложная экономическая ситуация побуждает к более активному научному поиску выхода из стадии глубокой депрессии. Исследования отечественных и зарубежных ученых указывают на то, что нужна целенаправленная, научно обоснованная программа экономического подъема национального хозяйства страны.

В этих условиях для экономической теории и хозяйственной практики возникает две задачи. Первая, отыскать такие рычаги и механизмы экономического развития, которые позволили бы вывести национальное хозяйство страны на более высокий уровень траектории хозяйственного развития, обеспечивающий высокие и устойчивые темпы роста во всех секторах национального хозяйства. Вторая, обеспечить активное реформирование социальной сферы, которое не создавала бы деформацию данного сектора национального хозяйства.

Поставленные задачи не имеют прецедента в мировой хозяйственной практике. Как показывает опыт так называемых развитых стран, основные достижения в области экономического роста происходили, как правило, с ущербом в социальной сфере. В частности, реформирование экономики сопровождалось массовой безработицей, обнищанием больших масс население, инфляцией и разрушение целых секторов национального хозяйства. Очевидно, что для современной России такие рецепты неприемлемы. С одной стороны, потому, что мы живем в третьем тысячелетии, когда принципы гуманизма и демократии становятся атрибутами общественного развития и прогресса. А с другой, - Россия страна со 150-ти милионным населением, оригинальным федеративным и территориальным устройством, национальным и социальным менталитетами. Последние требуется учитывать при проведении реформ.

Однако, общепринятым в экономической теории и хозяйственной практике становится своеобразный принцип жертвенности, когда экономический рост в отдельных секторах и отраслях национального хозяйства достигается за счет снижения (спада и деградации) в других отраслях. Как правило, к последним относятся социальная сфера, сельское хозяйство и другие отрасли АПК. Данные сектора национальной экономики отдаются в жертву высоким темпам роста в машиностроении и химии (США, Германия, Франция), электронике (Япония, Тайвань и др.), добывающей промышленности (арабские страны) и т.д. Обобщение данного исторического опыта приводит к формулировке некоторого правила хозяйствования: чтобы получить экономический рост в промышленности требуется оставить сельское хозяйство. В отдельных работах наблюдается абсолютизация данного принципа и формулировка новой хозяйственной парадигмы. (Элементы данной парадигмы нашли свое скрытое выражение в так называемом Вашингтонском консенсусе). Однако, логический (а отчасти и исторический) анализ данного положения указывает на то, что названное направление не является единственно возможным. Что наряду с ним имеет место множество других направлений развития хозяйственных систем. На возможность последнего указывает то, что в результате была допущена логическая ошибка, состоящая в признании некоторого (отдельного) примера за общее и абсолютизацию одного направления хозяйственного развития. В этой связи важной задачей экономической теории становится обоснование нового направления развития национальных хозяйств; (которое, естественно, предполагает также и критику предыдущих воззрений).

Решение названных проблем возможны при условии активного внедрения инструментов кредитно-финансового и банковского механизмов.

Экономические преобразования, происходящие на протяжении последнего десятилетия в России, в корне изменили существовавшую систему экономических отношений общества. Становление и развитие рынка, его институтов позволили создать предпосыки для организации устойчивой рыночной инфраструктуры, призванной содействовать экономическому росту экономики. С формированием финансового рынка в стране возникли и, значительно активизировали свою деятельность, его участники - коммерческие банки, инвестиционные фонды и компании, фондовые биржи, - способные эффективно обслуживать воспроизводство общественного капитала, нормальное функционирование экономики.

Однако в результате неопределенной финансовой политики, проводимой российским государством на протяжении последних лет, период относительного укрепления финансовых институтов сменися очередным финансовым кризисом, сопровождающимся не только политической не стабильностью и социальными конфликтами, но и дальнейшим спадом производства и снижением объема инвестиций, нехваткой оборотного капитала, платежным кризисом, перепонением каналов денежного обращения суррогатами, необеспеченными реальными активами.

Перечисленные моменты логически связаны с достаточно острой проблемой существующей в России, и связанной с своевременной выплатой пенсий и пособий, финансированием агропромышленного комплекса. В допонение к невысоким размерам самих пенсий и детских пособий, которые не в состоянии обеспечить достаточный уровень благосостояния получателей, хронические задержки и неритмичность выплаты приводят к росту социальной напряженности в обществе. Рост догов и объемов неплатежей в аграрном секторе приводят, в конечном счете, к снижению объемов сельскохозяйственного производства

Основная причина такого явления - хронические неплатежи предприятий и организаций - основных плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды.

Другой фактор, осложняющий процесс своевременной выдачи денежного пособия, заключается в архаичности самой организации этой процедуры. Сложность процесса перечисления денег приводит к наличию множества промежуточных звеньев. Потенциально на каждом из этапов прохождения денежных средств возникают возможности задержек и злоупотреблений.

Развитие банковского бизнеса неразрывно связано с передовыми технологиями и поиском инструментов, повышающих привлекательность банковских услуг. Одним из таких видов услуг являются пластиковые платежные карточки.

На российский рынок банковские пластиковые карточки пришлй несколько лет назад по инициативе коммерческих банков. Сегодня уже имеется большое число эмитентов, выпускающих собственные карточки и карточки с логотипами крупнейших международных карточных ассоциаций.

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Удобство в расчетах, сокращение наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, безопасность хранения и использования денежных средств - неоспоримые достоинства пластиковых карт, распространяемых банками.

Система безналичных расчетов по пластиковым картам позволяет предоставить не только удобство держателям пластиковых карт, но и решить определенные проблемы, связанные с задержкой периодических выплат: (заработной платы, стипендий, пенсий).

Степень разработанности проблемы. К проблеме управления системой безналичных расчетов по банковским картам с начала появления данного инструмента наблюдается повышенный интерес. Различные авторы, среди которых следует отметить в первую очередь, Ю.Бабичева, Д.Ивлиева, а также МДжонсона и Т.Сайерса усматривают во многом инструмент заменяющий систему наличных расчетов и, следовательно, рассматривают последний в качестве своеобразного заменителя денег; их сурогатной формы. Очевидно, что в данном случае и в особенности с последним статусом нельзя согласиться поностью. И в этой связи, нам ближе позиция Г. Гамидова, В. Усоскина и Р. Портера, которые признают особую функцию за кредитными картами в управлении безналичными расчетами. Из контекста исследований названных авторов, а также Ж.Ривуара, Д.Синки, JI. Матрусенко следует, что система кредитных карт не противопоставляется традиционным деньгам и не заменяет их, - т.к. выпоняет несколько иные функции, - а функционируют как бы паралельно. В целом такая позиция верна, если осуществить своеобразную привязку данного инструмента к состоянию экономической системы.

В обширной экономической литературе по банковским операциям и новым банковским технологиям, которая отчасти представлена в библиографическом списке использованной литературы, исследуются многообразные теоретические, методологические и прикладные аспекты проблемы. Основное внимание в работе уделено особенности создания банковских систем расчетов по пластиковым картам. Такой выбор связан не только с практической новизной данной системы для отечественной экономики, но также и со слабой разработанностью ее в отечественной теории и методологии.

В частности, следует отметить, что до настоящего времени недостаточно проработана проблема повышения экономической эффективности использования систем безналичных расчетов на базе пластиковых карт в социальной сфере и агропромышленном комплексе. Важность для решения насущных задач в области организации выплаты заработной платы, пенсий и пособий в указанных секторах экономики и недостаточная изученность проблемы предопределили необходимость ее научно-практической разработки.

Объектом исследования является современная система расчетов с применением банковских карт в Российской Федерации, сформированная в период рыночных преобразований.

В качестве предмета исследования' выступают экономические отношения участников расчетов по пластиковым картам по периодическим выплатам социально-незащищенным слоям населения, а также расчетов в аграрном секторе.

Целью исследования является разработка модели управления системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной и производственной сферах аграрных территорий.

В соответствие с выдвинутой целью в работе поставлены следующие задачи:

-уточнить отдельные положения стратегии ускоренного развития аграрных территорий на основе финансово-кредитного механизма;

- проанализировать текущее состояние расчетов в сфере выплаты пенсий и пособий в Кабардино-Бакарской Республике;

- проанализировать технологию расчетов в агропромышленном комплексе Кабардино-Бакарской Республики и предложить наиболее оптимальную модель расчетов с предприятиями АПК;

-выработать комплекс мероприятий, обеспечивающих оперативность и экономность в организации работы с применением систем автоматизации посредством создания Процессингового центра на базе Филиала ПКБ Кредитимпэкс Банк в г. Нальчике;

- систематизировать основные направления и формы повышения эффективности работы ФПКБ л Кредитимпэкс Банк по выплате пенсий и пособий в Кабардино-Бакарской Республике через пластиковые карты платежной системы Юнион Кард;

-разработать технический и технологический аспекты агоритмизации системы безналичных расчетов на сельскохозяйственных предприятиях Кабардино-Бакарской Республики.

Решение этих задач определило теоретическую новизну и практическую значимость диссертационного исследования.

Информационной базой проведения исследования являются законодательные и нормативные акты, материалы Закрытого Акционерного Общества Процессинговой Компании Юнион Кард, публикации финансово-экономических изданий, разработки АКБ Автобанк в этой области, статистические данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия Кабардино-Бакарской Республики.

Информация, используемая в данной работе, опирается на положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием", от 09 апреля 1998 г. № 23-П.

Научная новизна. Научную новизну своего исследования автор видит в следующем:

- выдвинута и доказана гипотеза об ускоренном развитии социально-хозяйственной сферы аграрных территорий за счет активной интеграции кредитно-банковских структур и системы безналичных расчетов по банковским картам;

- предложено и обосновано положение о кредитно-финансовых институтах, как о важнейшем факторе реформирования институциональной инфраструктуры территориальных комплексов, в т.ч. аграрных территорий;

- дано развернутое определение различных видов платежных систем и процессинговых центров как механизмов, которые в изменяющихся условиях рыночной среды способны обеспечивать внутрибанковские и межбанковские расчеты на высоком техническом и технологическом уровне, гарантировать вклады юридических и физических лиц, ориентировать на постоянное совершенствование технологии и организации внутрибанковской и межбанковской деятельности;

- обоснованы рекомендации по эффективному использованию в банковской деятельности новейших технологий расчетов с использованием пластиковых карт.

Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности использования материалов проведенного анализа при организации системы безналичных расчетов по банковским картам в КБР с учетом местной специфики рынка банковских услуг и уровнем технической и технологической оснащенности коммерческих банков. Данное исследование показывает за счет каких источников, можно создать механизмы, позволяющие снять напряженность в социальной сфере и аграрном секторе экономики республики.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в работе Филиала ПКБ Кредитимпэкс Банк в г. Нальчике, используются в учебном процессе Кабардино-Бакарской государственной сельскохозяйственной академии при чтении курсов Бухгатерский учет в банках и Учет и операционная деятельность в банках.

Гл. I Состояние национальных хозяйств аграрных территорий РФ и пути обеспечения ускоренного их развития

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Апеков, Аслан Владимирович

Заключение

Развитие пластикового бизнеса в стране сегодня идет добровольно-принудительном порядке в основном за счет реализации "зарплатных" проектов. Термин "принудительный" здесь применен не случайно, так как добровольцев поменять бумажные деньги на "пластиковые" найдется относительно немного. Свежи еще в памяти народа и карточки на продукты, и рухнувшие финансовые пирамиды, оставившие в руках вкладчиков ничего не стоящие заменители денег. Эти картины недавнего прошлого всплывают в памяти многих сограждан при упоминании слова "карточка". Население никому и ничему не доверяет, кроме собственного опыта. Но приобретают этот опыт, убеждаясь в удобстве расчетов с помощью пластиковых карточек, там, где руководители ряда предприятий в приказном порядке внедряют передовые технологии расчета. Именно так у нас идет ускоренное приобщение населения к мировому опыту обращения электронных денег.

Такой опыт бывает, как правило, положительным, и уже через два- три месяца после начала общения с карточкой отказаться от нее желающих практически не находится. Исходя из реалий сегодняшнего дня, такая практика привлечения населения к использованию пластиковых карточек объективно может быть оправдана.

Использование пластиковых карточек при выплате заработной платы сотрудникам предприятий и организаций, при выплате пенсий и пособий удобно как предприятию, так и держателям карт. Заинтересовано и государство: безналичный расчет - идеальный вариант для учета налогооблагаемой базы, сокращения теневой экономики, повышения собираемости налогов.

Таким образом, реализация с помощью пластиковых карточек в первую очередь "зарплатных" и "пенсионных" проектов - наиболее перспективная и быстро развивающаяся часть отечественного карточного бизнеса.

Отдавая себе отчет, что решающую роль в конкурентной борьбе сыграет комплекс услуг, которые клиент получит с карточкой, уже сегодня держатель карты "ЮНИОН КАРД" не ограничен рамками одного Банка и одного государства, чего пока не может предоставить ни одна вновь создаваемая система, которая дожна пройти мучительный путь общественного признания, а вместе с ней банк который эмитирует карты этой системы.

Необходимо отметить, что все большее количество Банков вне-; дряют у себя "пластиковые" технологии. И это не мода, а насущная потребность. Недалеко то время, когда предоставление клиенту пластиковой карточки станет столь же обыденным явлением, как и производство Банком безналичных расчетов. Однако многие банки ограничиваются рамками небольших локальных карточных систем, ограничивая себя и свою клиентуру в спектре предоставляемых услуг.

Несмотря на все социально - экономические проблемы Кабардино-Бакарская Республика является частью большого платежного пространства платежной системы ЮНИОН КАРД, поэтому уже сегодня, Филиал Паевого Коммерческого Банка " Кредитимпэкс-Банк" В городе Нальчике, может предложить многочисленным жителям нашего города стать обладателем пластиковой карточки платежной системы ЮНИОН-КАРД. ЮНИОН КАРД - это мощь консолидации усилий многих банков в развитии карточных технологий, а сегодня только объединение усилий финансовых учреждений способно предоставить клиентам этих учреждений весь спектр банковских услуг.

Создание платежной системы, построенной на собственной технологии, представляется единственно достойным путем развития для нашей страны. Конечно, еще рано говорить о том, что подобная система уже создана. Но "Юнион Кард" имеет все предпосыки для того что бы стать таковой.

По итогам диссертационного исследования сформулированы следующие научные выводы, конкретные предложения и рекомендации.

1. Анализ состояния аграрных территорий Российской Федерации показал низкий уровень их хозяйственного потенциала . Основу такого потенциала составляет неразвитая хозяйственная инфраструктура. Такое положение в хозяйственной инфраструктуре не стимулирует активность инвесторов. В этой связи предлагается реформировать институциональную инфраструктуру хозяйственных систем аграрных территорий России, включив в их структуру кредитно-финансовые институты.

2. Паралельно требуется разработать специальную технологию, ускоряющую воспроизводственные процессы на данных территориях. Сегодня оборачиваемость капиталов в хозяйственных системах данных территорий в 7-8 раз уступает индустриальным.

3. Важным направлением решения возникающих проблем реформирования инфраструктуры хозяйствования на данных территориях является внедрение безналичных расчетов. В целях определения и обоснования оптимальных для данных территорий систем безналичных расчетов, предложено исследовать нормы и правила функционирования сельскохозяйственных предприятий, структур обслуживающих социальную сферу с учетом состояния рыночных институтов. В работе предложены варианты решения насущных задач в организации финансирования агропромышленного комплекса и сектора социального обеспечения, определены условия и факторы, влияющие на их дальнейшее эффективное функционирование.

4. Предложена модель косвенных путей активизации инвестиций и накопления капитала, обеспечивающая активное вливание финансового капитала в реальный сектор экономики.

5. На примере Кабардино-Бакарии предложена и апробирована система безналичных расчетов, как модель эффективной концентрации инвестиций в банковский сектор. С развитием этих систем и механизмов связано разрешение множества социально-экономических проблем. В этой связи необходимо реализовать комплекс допонительных мер со стороны органов государственной власти по расширению уже действующих систем расчетов и внедрению новых, оказанию правовой и информационной поддержки.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Апеков, Аслан Владимирович, Нальчик

1. Нормативные акты

2. Указ Президента РФ от 1 апреля 1996г. № 440 л О концепции перехода РФ к устойчивому развитию. Собрание законодательства РФ, 1996, № 15, ст. 1572.

3. Указ президента РФ от 5 декабря 1993г. № 2096 л О создании финансово-промышленных групп. Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1993г., № 49, ст.4766.

4. Указ Президиума РФ О федеральной целевой программе стабилизации и развития АПК в на 1996-2000гг. № 933. //Российская газета, № 17., от 07.1996г.

5. Указ Президиума РФ от 10.06.1994г. № 1200. О некоторых мерах по обеспечению государственного управления экономикой. (Собрание законодательства РФ, 1994г. № 7. С.700).

6. Указ Президиума РФ от 16.04.1996г. № 565 О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в АПК.

7. Федеральный Закон О внесении изменений и допонений в статью 5 ФЗ л О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР О ЦБ РСФСР (Банке России). Собрание законодательства РФ. 1995г., № 31, ст.2991.

8. Федеральный Закон от 26 апреля 1995г. № 65-ФЗ. О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР О ЦБ РСФСР (Банке России). Собрание законодательства РФ 1995г. № 18., Ст. 1593.1. Книги, монографии

9. Андреев А.А., А.Е. Морозов, Д.А. Равкин Пластиковые карты в России. М., Банковский центр 1995 г.

10. Абакин Л.И. Новый тип экономического мышления. -М.: Экономика, 1989. 191 с.

11. Ауман Р. Существования конкурентных равновесий в рынках с континуумом участников. М.: Мир, 1974. - 218 с.

12. Аукуционек С.П. Теория перехода к рынку. М.: Аргус, 1995.- 104с.

13. Андреев А.А., А.Г. Морозов, Ю.В. Селиванов, B.J1. Тор-хов. Пластиковые карты: руководство для пользователя. М., Концерн Банковский деловой центр 1998 г.

14. Антонов А.Г. Пессель М.А. Денежное обращение , кредит и банки, М.Финстатинформ, 1995 г.

15. Астахов А.А., Бандурин В.В.-Финансово-промышленные группы в комплексе России. -М.: Финансы. 1995г.

16. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде. (08.00.10)РАГС (Злобин Б.К.) М. 1996г.

17. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М., 1994г.

18. Антонов А.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М. Финстатинформ, 1995г.

19. Банки на развивающихся рынках ; в 2-х томах. Диана МакНотон и др.; Пер.с анг.-М.: Финансы и статистика, 1994г.

20. Банковская система России. Настольная книга банкира, в 3-х томах.- М.: ТОО Инжинирингогкансатинговая компания ДеКА, 1995г.

21. Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. Под ред. Проф. Мамоновой И.Д. М., 1995г.

22. Банковское дело. Справочное пособие. Под.ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993г.

23. Белых JL Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1996г.

24. Большой энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия. 1991 Г.-Т.2.

25. Бор М., Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР,1995г.

26. Брук Н. Банковское дело и финансирование инвестиций. Т. 1,2- ИЭР Всемирный банк, М.: 1995г

27. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Регулирование деятельности банков (из зарубежного опыта) // Информационно аналитические материалы НИИ ЦБ РФ , - 1995 г. - Вып. № 2 . - с.25-64.

28. Булатов А.С. Вывоз капитала : своя компания за рубежом. М.,1996г.

29. Бухгатерский баланс за 1999г. Министерства сельского хозяйства и продовольствия КБР.

30. Быстрое А.В. Внебанковское применение пластиковых карт. 1995г.

31. Быстрое А.В. Технология персонализации пластиковых карт и обеспечения их эмиссии. 1995г.

32. Вавилов А.П. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем М., Евро- Пресс 1999 г.

33. Варавин К.Д. Управление рисками коммерческих банков. ИЭР Всемирный банк, Москва, 1992г.

34. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами.-М.: Финансы и статистика, 1996г.

35. Вартанов М.О. Введение в пластиковые карты: основные понятия, типология, исторический очерк, современное состояние, проблемы и перспективы. М.; 1995г.

36. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. Новейшая фаза в развитии капитализма. М.: Гос.соц.-эконом.изд.,1931г. с.96.

37. Горячев Е.И. Средства защиты электронной информации в платежных системах на пластиковых картах. 1995г.

38. Гражданский кодекс РФ, Часть первая.(от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 1994г. №35.

39. Гражданский кодекс РФ.,Часть вторая.( от 26 января 1996г. № 14-ФЗ). Статья 862 с. 66.

40. Даль В. Токовый словарь.-М.: ГНИ и НС., 1995г.

41. Данные департамента сельского хозяйства и продовольствия г. Нальчика.

42. Данные Министерства экономики и торговли КБР за 1999г.

43. Дерюга А.С., Цыбенко М.И. Тарификация и оплата труда на сельскохозяйственных предприятиях. М., ВО Агропромиздат. 1998г.

44. Дж. Синки, Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с анг. 4-го переработанного изд./ Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. ЧМ., 1994г.

45. Довгань В. Франчайзинг: путь к расширению бизнеса. Тольятти, 1994г.

46. Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт. М., ЦИТ 1997 г.

47. Ершов А.И. Информационные технологии работы типичного механизма и использование в нем пластиковых карт. 1996г.

48. Ефимова Л.Г., Новоселова JI.A. Банки: ответственность за нарушение при расчетах. М., 1996г.

49. Кабардино-Бакария в цифрах. 1996. Нальчик. Госкомстат КБР, 1997. - 218с.

50. Кабардино-Бакария в цифрах. 1997 Нальчик, Госкомстат КБР, 1997.-221с.

51. Кабардино-Бакария в цифрах. 1998 Нальчик, Госкомстат КБР, 1998.-239с.

52. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978г.

53. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения. Пер. с франц.-М.: 1996г.

54. Коков В.М. Дорогами реформ. М.; Ладомир, 1998. 323с.

55. Кувалин Д. Финансовые взаимоотношения предприятий, М.,1998г.

56. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр,1992г.

57. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства. М.: Финансы и статистика, 1990г.

58. Линдерт П. Экономика мирохозяйственных связей. М.; Экономика, 1995.

59. Материалы семинара Введение в пластиковые карты АНХ при Правительстве России. М., 1998 г.

60. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. Пер. с анг. -М. Дело, 1992г.- с.360.

61. Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние современной банковской системы России. М.: Институт экономики РАН, 1995г.

62. Народное хозяйство КБАССР за 70 лет: статистический сборник. Нальчик, 1987. - 271с.

63. Негиши Т. История экономической теории. М.: АО АспектПресс, 1995. - 462с.

64. Николис Г., Пригожин И. Самоорганизация в неравновесных системах. М.: Мир, 1979. - 317с.

65. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М.: 1997. - 321с.

66. Ольшанский А.М. Банковское кредитование. М., 1997г.

67. Отчет о движении капитала за 1999г. Министерство сельского хозяйства и продовольствия КБР.

68. Отчет о движении средств Министерства сельского хозяйства и продовольствия за 1999г.

69. Отчет о работе, проведенной Министерством финансов КБР по расшивке неплатежей и ускорению хозяйственных расчетов за 9 месяцев 1999г. Министерство финансов КБР., 1999г.

70. Поляк Г.Б. Финансовый раздел бизнес плана/ Журнал для акционеров, 1994 № 4.

71. Портер Р.С. Международные подходы к рейтинговым системам: Выступление на второй конференции из серии Банковские рейтинги: практика и проблемы. // Вестник АРБ. М., 1996г. № 5.

72. Постановление Правительства КБР л О тарифном регулировании оплаты труда работников материальной сферы экономики КБР № 228, г.Нальчик от 22.05.98 г. // Кабардино Бакарская правда от 19.06.1998г.

73. Постановление Правительства КБР О некоторых мерах по урегулированию неплатежей в КБР. От 11 ноября 1999г.

74. Радыгин А.Д. Реформы собственности в России: на пути из прошлого в будущее. М.: Республика, 1994. - 159с

75. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. М., 1997г.

76. Рудько-Силиванов П. Финансовый и реальный сектора : поиск взаимодействия. // Вопросы экономики 1998г. № 5.

77. Рэдхад К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 1996.

78. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ./ подготовил редактор Р.Я. Левита, Б.С. Пинкера.-M.:CataUaxy, 1994.

79. Сохроков Х.Х. Экономические интересы и рыночные формы хозяйствования в агропромышленом комплексе. Пальчик, 1995-25с.

80. Сохроков Х.Х. Принципы государственного регулирования агропромышленного комплекса. Нальчик, 1995. - 12 с.

81. Специализированные формы годовой бухгатерской отчетности сельскохозяйственной организации за 1999г. Министерства сельского хозяйства и продовольствия КБР.

82. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с бан- ковскими картами. Интеркрим Пресс 2000 г.

83. Стандартизация и нормативные документы в области пластиковых карт //под ред. А.В. Каунова. М. 1995.

84. Стратегический менеджмент : Способы выживания Российских банков М,: Фонд экономического просвещения, 1996 г.

85. Стратегия развития банковской системы России . / Центр комплекс. Соц. исслед. и маркетинга. М,: ЦКСИ и М, 1996 г.

86. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробо-зинской JI.A. М., 1997г.

87. Хайек Ф. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма.-М.: 1992.-216с.

88. Хикс Дж. Стоимость и капитал. М.: Прогресс, 1987.-321с.

89. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика., 1995г.

90. Шумпетер Й. Теория экономического развития (Исследования предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры). М.: Прогресс, 1982. - 347с.

91. Экланд И. Элементы математической экономики. Пер. с фр. М.: Мир, 1983. - 248с.

92. Экономические реформы: проблемы и перспективы /Под ред. Когута А.В. СПб: Наука, 1993. - 128с.

93. Яковец Ю.В. Экономика России: перемены и перспективы. М.: Business Corporation Ltd. (Лондон), 1996г.

94. Schumpeter J. History of Economic Analis. N. Y., 1954.1. Периодические издания

95. Афанасьев M., Кузнецов П. Забытая амортизация. //Вопросы экономики, 1996 г. №11.

96. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Пойдет ли на пользу Российским реформам национализация коммерческих банков // Бухгатерия и банки.-1996г.№2.

97. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Регулирование деятельности банков (из зарубежного опыта), // Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБ РФ,-1995г.-Вып.№2.-с.25-64.

98. Гордеев А. Экономические механизмы регулирования агропромышленного производства. Ж. Экономист № 6 М., 1998г.

99. Гриценко Г. Ступин В. Платежный кризис в экономике с неравновесными ценами.Вопросы экономики. 1998г.№5 с.41-52.

100. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях //Бюлетень финансовой информации. 1996г., № 5.

101. Егоров С.Е. Выход из кризиса без банков невозможен. РФ.-1996г. Октябрь, № 14.

102. Жетова И. Инвестиционная деятельность органов управления области. // Экономика управления АПК.,№ 8 . М., 1997г.

103. Замараев Б. Сбережения: проблемы формирования и использования. // Экономист, №9 , М., 1998г.

104. Зубец А.Н., Ковалев О.Н. Влияние экономического кризиса на страховой рынок. Финансы, №12 .1998г. с. 31.

105. Иванов В.В. Анализ надежности данка. М. // Русская деловая литература, 1996г.

106. Игатова Е.А., Прокофьева Л.Я. Рейтинговая оценка надежности партнера.// Деньги и кредит.- 1992г. № 2.

107. Кашепов А. Рынок труда в России: регулирование, прогнозы. // Экономист. М., 1993г. № 3 ст.59-69.

108. Коран Я. Юридические обязательства, проблема их соблюдения и мягкие бюджетные ограничения. // Вопросы экономики., 1998г. № 9 с.33-45.

109. Костиев А. Социально-экономическая ситуация на селе: тенденции^! оценка их последствий. // Экономика, упраление АПК, № 8. 1997г.

110. Куранов Г., Михайлов А. Социально-экономическое развитие страны в 1999г. // Экономист. № 4.1999г. с.24.

111. Лаврушин О. Тенденции и закономерности развития банковской системы а России. // Финансовый бизнес.-1995г. № 2.

112. Ляско Я. Реализация программы стабилизации не способна преодолеть кризис.// Вопросы экономики., 1998г. № 9.

113. Маневич В.Е. Неплатежи: поиски путей решения проблемы.// Финансы., 1995г. № 7 с.31.

114. ИЗ. Медведев П. Банки и банковское законодательство // Бизнес и политика ,1996г. № 4.

115. Михайлов Д. Становление банковской системы России //Мировая экономика и международные отношения. 1996г. № 2.

116. Никифоров А. Дамоклов. Меч банкротства. //Финансовая газета. №41. Ноябрь 1999г.

117. Никифоров П. Совершенствовать инвестиционную политику. //Экономика, управление АПК, № 9, М., 1997г.

118. Новикова В. От формального-рейтинга к разумному дистанционному финансовому анализу //Финансовый бизнес. 1996г. № 3.

119. Орлов А. Необходимо реформирование банковской системы //Экономист. 1996г. № 5.

120. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? (К десятилетию начала переходных процессов) //Вопр. экон. -1999. 7. - С.4-3О

121. Стрельцова Н. Экономический кризис, инвестиции и банки. //Экономика и организация промышленного производства.-1996г. №2.

122. Таов П., Гуртуев А. Банковская сфера: риск минимальный, уровень рентабельности тоже. //Кабардино-Бакарская правда от 3-го августа 1999г.

123. Шмелев Н. Неплатежи проблема номер один Российской экономики. //Вопросы экономики, 1997г. № 4 с.26.

124. Шмелев Н. Новый этап российских реформ: пределы и возможности //Вопр. экон. 1998. - 1. - С.4-11

125. Шмелев Н. Кризис внутри кризиса //Вопр. экон. 1998. -10. - С.4-12

126. Щербинина Ю.В. Анализ прибыли. //Бухучет, 1998г. № 7.

127. Явлинский Г.А. Экономика России: наследство и воз*можности //Октябрь. 1995. - 7. - С.158 - 176i

Похожие диссертации