Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Региональная экономика

Управление ресурсной базой региональной банковской системы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Кутуева, Лариса Витальевна
Место защиты Уфа
Год 2000
Шифр ВАК РФ 08.00.04
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Управление ресурсной базой региональной банковской системы"

На правах, рукописи

КУТУЕВА ЛАРИСА ВИТАЛЬЕВНА

УПРАВЛЕНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗОЙ РЕГИОНАЛЬНОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

( НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН)

Специальность 08.00.04 - Региональная экономика

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

УФА-2000

Работа выпонена в Институте социально- экономических исследований ского научного центра Российской Академии Наук и на кафедре эконом управления производством Уфимского государственного авиационного те> ского университета.

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

член-корреспондент РАН, доктор экономических наук Гизагулин Х.Н. доктор экономических наук, профессор Усманова К.Ф.

кандидат экономических наук Кощегулова Э.Р.

Ведущая организация:

ООО Башинвестбанк

Защита диссертации состоится дании специализированного совета К

' июля 2000 г. в // часов нг 003.73.01 в Институте социг

экономических исследований УНЦ РАН по адресу :450054, г.Уфа, проспект С ря, 71.

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке Уфимско учного центра РАН.

Автореферат разослан " " июня 2000г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук (/ И Л^ " 1 Н.И. Климова

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Среди тех областей, где произошли обенно большие изменения в связи с проводимыми в стране экономиче-ими реформами, одно из первых мест занимает региональная банковская стема. Реформирование региональной банковской системы на основе разго-дарствления и коммерциализации банковских учреждений сопровождалось щественными изменениями в их деятельности. Для вновь созданных комических банков в регионах, как и для других коммерческих структур, основ-|й целью деятельности стало получение прибыли.

Проблемы функционирования коммерческих банков в условиях переход-|й экономики, их взаимодействия с реальным сектором экономики исследуются заботах Л.Абакина, О.Лаврушина, Л.Макаревича, О.Роговой, В.Москвина и др. сдельные аспекты проблемы совершенствования управления хозяйством регио-1в изложены в работах Т.Морозовой, А.Сулейманова и других.

Совершенно очевидно, что существенное улучшение положения в эконо-1ке может последовать только при создании устойчивой региональной банковой системы. Устойчивость последних является необходимым условием взаимо-1годного сотрудничества региональных банков с предприятиями реального сек-ра экономики. Значение устойчивости региональной банковской системы объ-няется тем, что банкротства коммерческих банков неминуемо влекут за собой тцественные убытки предприятий реального сектора экономики. Кроме того, устойчивое финансовое положение региональных банков ограничивает ресурс-то базу банковской системы, препятствует выпонению банками функций инве-'иционного посредника. Финансовая устойчивость регионального коммерческо-| банка может быть достигнута на основе эффективного использования своих :сурсов.

Подавляющая часть ресурсов банка формируется за счет заемных >едств. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Основное гсто в ресурсах регионального банка занимают депозиты и вклады физиче-;их и юридических лиц.

Для эффективного управления привлеченными средствами необходимо [ать, сколько будет средств на счетах и какую прибыль они принесут банку.

Пытаясь заблаговременно предсказать размер денежных средств на счетах, шк может предположить о времени появления излишка или дефицита средств, мя о возможном дефиците, банк может принять решение о сокращении выдачи зедитов со сроком возврата в определенный день, увеличить инвестиции в более видные активы или нацелиться на привлечение новых видов вкладов с опре-;снным сроком выплат. Если на определенную дату прогнозируются крупные лишки, банк может использовать противоположный подход, например, увели-ггь объем кредитования.

Анализ и установление тенденций изменения денежных средств на счетах, их структуры позволяют рационально и эффективно использовать имеющиеся эедства банка для размещения их в доходные активы. В связи с этим представится актуальным изучение денежных средств на счетах клиентов регионалыю-

го банка с целью их эффективного размещения в кредиты реальному сектору э^ номики и населению региона.

Целью диссертационной работы является разработка методического у струментария управления ресурсной базой региональной банковской систем функционально ориентированной на проведение эффективной кредитно - ши стиционной деятельности.

Для достижения поставленной цели были сформулированы и реше! следующие задачи:

- выявление особенностей функционирования региональной банковск системы в условиях формирования рыночных отношений;

- анализ влияния кредитной деятельности банковской системы на эко! мику региона и реальный сектор;

- оценка ресурсной базы региональной банковской системы с целью оп| деления превалирующих источников ее функционирования для проведения к] дитно- инвестиционной деятельности;

- разработка методического инструментария прогнозирования источит ресурсной базы региональных банков, позволяющего оптимизировать кредит! инвестиционную деятельность региональной банковской системы;

- разработка модели оптимального распределения кредитных ресурс банка с целью получения максимального дохода от кредитования.

Предметом исследования являются общие и региональные процес управления ресурсной базой банковской системы для проведения кредит! инвестиционной деятельности.

Объектом исследования является региональная банковская система и альный сектор.экономики региона.

Методы исследования. В процессе исследования и решения пост ленных задач использованы методы системного, логического, сравнителыюг статистического анализа, динамического программирования.

В основу информационной базы положены данные Национального ба! Республики Башкортостан, Министерства экономики и антимонопольной по. тики Республики Башкортостан, данные Госкомстата Республики Башкортост статистические данные региональных банков, законодательные и норматив правовые акты, публикации в периодических изданиях.

Научную новизну составляют следующие результаты, выносимые на

- осуществлена оценка ресурсной базы региональной банковской систе! выявившая превалирующую значимость сбережений населения как основн источника расширения ресурсной базы для проведения кредит инвестиционной деятельности;

- разработана методика ежедневного прогнозирования денежных сред банка по вкладам населения, основанная, в отличие от существующих науш подходов, на качественной однородности динамики вкладов и позволяющая л держивать объем средств на счете на уровне порогового значения, необходим для удовлетворения текущих обязательств перед клиентами;

- предложена методика прогнозирования денежных средств по вкладам на едующий месяц, обеспечивающая перераспределение сбережений населения на жды экономики региона и способствующая поддержанию ликвидности регио-льной банковской системы;

- разработана модель оптимального распределения кредитных ресурсов нка между заемщиками с целью получения максимального дохода от проведе-я кредитных операций и обеспечения финансовой стабильности региональной нковской системы.

Практическая значимость работы. Результаты диссертационной рабо-могут быть использованы коммерческим банками в качестве руководства совершенствованию управления привлеченными средствами населения в тоне, оптимизации структуры вкладов и эффективного размещения здетв для максимизации дохода банка.

Практическое внедрение результатов исследования осуществлено в Баш-рском банке Сберегательного банка России.

Основные теоретические выводы и практические результаты диссертаци-иой работы использованы в качестве материала при подготовке лекций и введения практических занятий студентов УГАТУ по дисциплине Бан-зское дело.

Публикации. Основные положения диссертации отражены в 5 публикаци-общим объемом 1,4 пл. и апробированы на научной конференции Проблемы шомики переходного периода (г. Уфа, апрель, 1997 г.).

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, лючения, списка использованной литературы и приложений. Основное содер-пие работы изложено на 152 страницах компьютерной версии 1,5 интервата, сок использованной литературы содержит 104 наименования.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В первой главе работы изложены проблемы функционирования россий-й банковской системы в условиях переходной экономики. Рассмотрена струк-а современной банковской системы, се роль в экономическом развитии ре-нов страны и государственная политика в области регулирования и реструк-изации банков.

Банковская система является одной из немногих сфер экономики, в ко-ой переход к рыночным отношениям произошел наиболее быстро и поно, > время, когда во всех секторах народного хозяйства доминировала государст-ная форма собственности. Быстрота реформирования банковской системы вела к ряду негативных последствий и структурных перекосов. В первую редь глобальная коммерциализация банковской деятельности сделала неиз-:ным процесс декредитования реального сектора экономики, который укре-тенденцию ускоренного спада производства.

Другой недостаток банковской системы заключается в том, что изначально эссии сложися значительный территориальный дисбаланс рынка капиталов.

Это проявляется в сильнейшей концентрации банковских ресурсов в Московс регионе. В Москве сосредоточено 44% всех банков, их суммарные активы ставляют половину валюты сводного баланса банков России. В списке 200 к{ нейших банков на начало 1999 года более половины банков с 3/5 всех актив это банки Москвы. Также в списке крупнейших числятся банки из высоко ра: тых около столичных регионов- доноров с диверсифицированной экономш Московской области, Санкт-Петербурга, Краснодарского края, Екатсринбу Башкортостана.

Достаточно резкое территориальное различие и в распределении баш ского капитала. В Центральном экономическом районе сосредоточено около ловины суммарного объявленного уставного капитала банков, еще 1/3 прихо; ся на Урал, Западную Сибирь, Повожье, Северо-Запад и Дальний Восток. С] ние й мекие банки доминируют в Восточном, Вого- Вятском, Восто1 Сибирском, Центрально-Черноземном и Дальневосточном районах, чьи са крупные по местным меркам банки не входят в состав сотни крупнейших баг по России.

Анализ статистических данных показал что, в целом средний размер ai bob банка в регионе в 5 раз меньше аналогичного показателя для столичных ( ков, региональные банки медленнее наращивают активы. В числе банков с п нием реальных активов больше половины - региональные банки. Почти 2/3 i званных лицензий приходится на региональные банки.

Картина регионального размещения банков и их филиалов по территс страны в целом повторяет значительную неравномерность распределения кап лов и активов банков (табл.1).

Таблица 1

Размещение действующих кредитных организаций по экономическим районам

Экономический район На 01.01.98г., На 01.01.99г.,

доля в % доля в %

Московский 44 47

Северный 2,4 2,1

Северо-Западный 3,3 3,6

Центральный 4.9 4,5

Вого-Вятский 3,1 2,9

Центрально-Черноземный 1,3 1,1

Повожский 7,3 7,0

Северо-Кавказский 11,5 10,6

Уральский 7,0 7,1

Западно-Сибирский 7,5 6,9

Восточно-Сибирский 3,2 3,1

Дальневосточный 4,6 3,4

Итого 100 100

Неравномерность территориального размещения банков и их ссудного кала являются закономерными явлениями. Огромная разница в уровнях эконо-;ского развития регионов, концентрации производства и доходов субъектов ийской Федерации не имеет аналогов в мировой экономике, что не позво-своевременно и качественно регулировать деятельность региональной банкой системы.

Следующей проблемой функционирования региональной банковской сис-I являются серьезные различия в обеспечении банков ресурсами. Вследствие одимой денежно-кредитной политики в хозяйственный оборот были внедре-(енежные суррогаты. При этом в центральных регионах преобладают жи-деньги, так как ими обслуживаются высокодоходные спекулятивные финан-е операции. Л для других регионов более характерно активное использова-з расчетах между предприятиями денежных суррогатов, так как они обслу-ют производственный оборот и реальный сектор экономики, где на живые ги приходится лишь 30%. Поэтому наиболее остро ощущают проблему каче-денежной массы, неплатежи и проблемы с ресурсами именно региональные (ерчсские банки. В Республике Башкортостан через банковскую систему [ествляется не более 20 % расчетов. А. удельный вес наличных денег в общей жной массе составляет 53%, в России- 38%. Для примера, во Франции, Анг-- 4 %, Италии, США, Австрии -5%, Германии - 6%, Японии-8%.

Проблема ресурсной базы региональных коммерческих банков заключает-недостатке кредитных ресурсов, в частности, в отсутствии догосрочных 1вов. Доля привлеченных банками средств предприятий составляет всего в том числе привлеченных средств на срок свыше года только 6,5%.

В результате во многих регионах чуть ли не единственным источником нения ресурсной базы банков и источником догосрочных банковских крез остаются вклады населения. По состоянию на начало 1999 года в ресурсах эвекой системы Башкортостана собственные средства банков составили -о, средства предприятий - 12,6%. Наибольший удельный вес имели вклады цан, которые составили 32,3% банковских ресурсов.

Следовательно, основным источником региональных банковских ресурсов осуществления кредитно-инвестиционной деятельности являются средства [ения.

Известно, что систематический кризис банковской системы, неплатеже-юность ряда коммерческих банков, а также относительно невысокая доход. вкладов в банках подорвали доверие к банковской системе со стороны на-шя. Вследствие этого значительная часть населения держит свободные день-руках. За истекшие годы у граждан Республики Башкортостан лосело бо-милиардов рублей наличных денег - потенциальных ресурсов для даль-его привлечения региональными банками и размещения их в реальный сек-кономики.

Дальнейший рост доли привлечения денежных средств граждан в регио-[ых банках требует от государства введения гарантий по сохранности и воз-внесенных средств населения в случае ликвидации кредитной организации гри обесценении сбережений, в условиях резкой девальвации национальной гы.

Таким образом, можно выделить основные факторы, обеспечиваю! расширение ресурсной базы региональной банковской системы: уменьшение ли неденежных расчетов между предприятиями региона; гарантии государс гражданам при размещении средств в банках региона; устойчивость банковск сектора и расширение спектора банковских услуг.

Во второй главе исследованы особенности различных видов вкладов селения и разработаны методики прогнозирования денежных средств по вь дам населения.

Проведенный анализ позволил выявить, что средства физических лиц ляются самыми значительными по абсолютным объемам из всех видов прш каемых ресурсов. После августа 1998 года наблюдается рост средств по вклада темпы прироста имеют только положительные значения, что дает надежду восстановление ранее утраченного доверия населения к кредитным организащ (рис.1).

7000 ---------

6000 -I--------

5000 ю 4000

о нЧLЧ---1ЧL, ti-iliЧ,ЧiЧJ----Чi

01.04.98r 01.01.99г. 01.04.99r. 01.01.00г. 01.04.00г.

Рис.1. Объем привлеченных банками вкладов от граждан

Проводимая региональными банками политика на привлечение сре; населения дожна быть направлена на совершенствование структуры вкладов селения, на увеличение доли вкладов, принимаемых на определенный срок, обеспечивает банку стабильное финансовое положение, сохранность вкладов селения, а также финансирование отраслей экономики, требующих дож вложений.

Анализ структуры вкладов населения показал, что улучшилось качес вкладов по срокам: остатки на наиболее длительные сроки от 91 до 180 дней росли на 59%, на срок до востребования - снизились на 5,8%. Увеличися уд

вес вкладов населения на срок свыше года с 3,9% в общей сумме вкладов на-ния на начало 1999 года до 4,7% на начало 2000 года.

Для эффективного управления привлеченными средствами населения, не-|димо знать сколько будет средств на счетах и какой доход они принесут бан-!нание денежных средств на следующий день способствует поддержанию ;шального остатка наличных денег в кассе банка и высвобождению ств для вложения в доходные активы. Исследованы статистические мате-:ы динамики денежных средств по вкладам. Выпоненный анализ по не-ьким месяцам показал, что характер изменения в каждом месяце качественно фоден, а именно: имеет тенденцию к увеличению средств в середине ца (рис.2).

450 Ч 400

200 150

1 2 3 4 5 Б 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

рабочие дни месяца

Рис. 2. Динамика изменения денежных средств по вкладу за месяц

В диссертации разработана методика ежедневного прогнозирования де-1ых средств по вкладам, основанная на использовании информации о ди-[ке средств по одному виду вклада за несколько месяцев. Данная информа-федставлена в виде матрицы типа:

(0 0 й 0

и 21 22

0,0, ... 0

11 I 2 у

0 ,0 , ... й

ш 1 ш 2 . *

Где й^ .денежные средства по вкладу за ]-й день - го месяца; ш- колич во рассматриваемых месяцев; п - количество рабочих дней в месяце.

Для реальной статистики характерны случайные пики, эксцессы, этому возникает необходимость ее сгладить. Это надо сделать так, чтобы со: нить исходную картину динамики изменений денежных средств по вкладу и же время устранить случайные скачки. С этой целью по исходной матрице получают элементы новой матрицы по формуле

где N - количество дней сглаживания.

В диссертации обоснована целесообразность применения N=3. Тогда образуется новая матрица вида:

. 0 . 0

Х о1п, '

\ч0тК0тМ+1

й1 . 0

Имея матрицу (3) можно спрогнозировать сумму денежных средстЕ вкладу ш-го месяца на любой день, например, Этп,.

Мера родства характера изменения денежных средств т-го мсся1 динамикой каждого из остальных месяцев определяется по формуле:

Здесь I -количество рабочих дней до дня прогнозирования; е'"^ - функция сов, учитывающая влияние величины (0пу - йи)2 при различной ее удален-;ти в прошлом на родственность т-го и г'-го месяца. Зависимость являя убывающей.

Далее вычисляются относительные меры родства данного гп-го месяца с альными ш-1 месяцами

г . = Rmi _ (5)

Затем определяются приращения

A0i=0in; - 0in,-i ,

где и йП|-1 - денежные средства по вкладу в 1 и -1 день в предыдущие месяцы

Таким образом, прогнозируемое значение

й =0 ,+Уг Ай. (6)

тпт тпш-1 -и гт 1

В диссертации, рассмотрен реальный пример применения предложенной эдики па основе статистического материала Башкирского банка Сбербанка ;ии. Пример свидетельствует о том, что методика обеспечивает требуемую юсть предсказания.

Прогнозирование денежных средств по вкладам на следующий месяц )ходимо для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитова-для обеспечения ликвидности банка, а также определения разумной про-гной ставки по вкладам.

В диссертационной работе также разработана методика прогнозирования ;ств на следующий месяц на основе аппроксимации статистики денежных .ств по вкладам на каждый месяц. Для аппроксимации выбрана линейная <ция. Агоритм получения параметров аппроксимирующей функции основан рименении метода наименьших квадратов Гаусса.

Рассмотрены примеры по различным видам вкладов. Анализ точности ноза денежных средств на следующий месяц на основе относительной ошиб-рогнозирования, показал, что он впоне приемлем.

В третьей главе проведен анализ кредитно-инвестиционной деятель-и региональной банковской системы и разработана методика оптимального ределения кредитных ресурсов коммерческого банка между заемщиками, еден пример использования данной методики на базе Башкирского банка >банка России.

Основная причина противоречий интересов банковского и производств! ного секторов региональной экономики кроется в проводимой государством э: номической политики, которая непосредственным образом влияет на развитт функционирование региональной банковской системы и реального сектора э] номики. Государством не созданы условия, при которых коммерческие итере банков совпадали бы с интересами предприятий реального сектора. Напротив, условия, которые определены государством для функционирования банков систем, подтакивают банки переориентироваться с традиционных услуг на п] ведение спекулятивных операций.

Основная функция банков - кредитование предприятий реального сект< - не может выпоняться в поном объеме банками из-за нестабильной ситуац сложившейся в экономике. Анализ статистических данных о результатах фин совой деятельности предприятий, организаций Республики Башкортостан в И году показал, что почти 49% предприятий республики являются убыточны: Кредиты, выданные реальному сектору экономики, зачастую не возвращаюта чем свидетельствует увеличение просроченной задоженности по кредитам, целом ситуация такова, что активизация кредитования реального сектора эко мики входит в противоречие с задачей сохранения финансовой устойчивости гиональных банков.

Однако, несмотря на создавшуюся ситуацию, именно региональные 6ai становятся неотъемлемым элементом экономической системы региона, обеспе вая мобилизацию сбережений на нужды социально- экономического развн территории. Анализ структуры вложений региональной банковской системы казал, что основная масса вложений пришлась на предприятия промышленное доля которых па 01.04.99г. составила 51,3% от общего объема, торговли и 061 ственного питания- 24%.

Данные об объемах кредитования экономики республики представлены рисунке 3.

8000 7000

5000 4000 ~ 3000 j-2000 Ч 1000 т-

0101.99г. 01.04.99г. 01.01.00r. 01.04.00г.

Рис.3. Объем кредитования экономики республики

Технология работы коммерческого банка такова, что он концентрирует упающие из различных источников средства, а затем распоряжается ими инвестиционными средствами.

Часть этих средств дожна находиться в резерве банка. Эти средства не :осят доход банку. Остальная часть средств дожна рассматриваться как итные средства банка. Поэтому главная задача любого банка заключается в л размещении имеющихся средств, при котором банк будет иметь наиболь-доход. Размер получаемого дохода дожен поностью покрывать все произ-шые расходы и иметь прибыль для дальнейшего развития.

Необходимо учесть, что получение дохода связано с различными неблаго-тными событиями в виде невозврата кредита и процентов по нему. Поэтому ;сертации определена вероятность получения дохода банком от размещения :тв в кредиты.

При отсутствии статистических данных или невозможности определения метров вероятности можно пользоваться субъективными критериями, осно-ыми на предположениях относительно определенного результата. В частно-это могут быть экспертные оценки ожидаемого дохода от размещенных ;тв в кредиты юридическим и физическим лицам, построенные на основе эщейся информации о невозвращенных и просроченных кредитах. Поэтому, [естве величины, характеризующей возврат кредитных ресурсов банку, мо-быть использована вероятность получения дохода от выданных кредитов соэффициент возврата средств и получения дохода банком.

Расчет коэффициента возврата основан на использовании методики опре-шя кредитоспособности заемщика банком. Для определения кредитослособ-л заемщика проводится оценка финансового состояния заемщика, рассмат-гатся качественные характеристики о клиенте и определяется класс заемщи-

Устанавливается 3 класса заемщиков: первоклассные - кредитование кох не вызывает сомнений; второго класса - кредитование требует взвешенно-дхода; третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Далее проводится расчет коэффициента просроченной задоженности по ому классу. Заключительным этапом является определение вероятности по-тя дохода банком от выданных кредитов юридическим лицам но каждому :у заемщиков.

Обозначим X;- объем ресурсов, выделенных банком для 1-го заемщика;

СЭ,(х,) - доход от кредитования 1-го заемщика на сумму Х\;

Р;- вероятность получения дохода от кредитования -го заемщика;

п - количество клиентов, желающих получить кредит в банке;

Л -количество ресурсов на определенный отрезок времени;

Р-тах -максимально возможное количество кредитных ресурсов банка;

X0,- запрашиваемая сумма кредита -м заемщиком.

Задача оптимального размещения ресурсов банка между заемщиками ключается в таком выборе ХД при котором обеспечивается максимальный до: т.е.

при соблюдении следующих условий:

о <а< кД

х;<х,

х, >0, = 1,2,... п.

Остатки .кредитных ресурсов банка в каждый временной промежуток ляются не* статистической величиной, а динамической, т.е. подвержены поете ньщ.'юменениям в сторону уменьшения или увеличения.

Таким образом, по своей сущности эта задача является задачей динам! ского программирования. Для решения таких задач обычно применяют ф\ циональные уравнения Р.Белмана:

^(11) = шах [Р(:0 к (х к) + НЬ!(К- х к)], 0<хк<К<Ятах, к=2,3,... п.

Функция Рк(К-) выражает максимальный доход, получаемый от раа деления кредитных ресурсов II по к-м клиентам.

Для решения уравнения исходная информация представляется в в таблицы 2.

Таблица 2

Задача распределения кредитных ресурсов банка

Я РД(хО РА(хО РпРп(Хп)

0 Р.(?.(0) Р2<Н0) Рп<2п(0)

л Р,0.(А) РП(Ш)

2А р,<5,(2Д) р2д2(2А) РДОп(2Д)

^Хтах р|0|(ктах) Р2СЬ(КЩ< ) РпОп(Р-тзх)

Решение задачи начинается с определения величины кредитных pern R. Затем, при заданных числовых данных для модели (7) определяются

иальные значения xn'xn-i,Ч>x),) при условии, что xn =xn(R),Re[0;Rmax],

^Д..(R^RetO^-xJ],

Максимальный доход определяется путем выбора значений Xn ? даю-в совокупности максимальную величину PnQn(R).

Решение задачи динамического программирования позволяет определять, : суммы следует распределять между заемщиками, чтобы максимизировать 1 банка при заданном наборе ограничений.

Произведена апробация построенной модели в коммерческом банке, ре-аты которой доказывают ее практическую значимость.

Проведенные исследования региональной банковской системы (на приме-спублики Башкортостан) позволили сделать следующие выводы:

1. Выявлено негативное влияние государственной денежно - кредитной поен на среду деятельности кредитных организаций и на выпонение регио-юй банковской системой функции инвестиционного посредника для пред-гий реального сектора экономики.

2. Изучена проблема формирования ресурсной базы банковского сектора, эчаюгцаяся в недостатке кредитных ресурсов, в частности, в отсутствии долитых пассивов. На основе анализа ресурсной базы показано, что основным тиком кредитно-инвестицнонной деятельности региональной банковской ;мы являются сбережения населения. В результате исследования определены содимые условия для привлечения сбережений граждан в банковские вкла-

3. Подавляющая часть ресурсов банка формируется за счет заемных :тв. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Одним швных их видов являются средства, привлеченные банком в процессе гы с населением. Управление средствами населения дожно заключаться, де всего, в прогнозировании денежных средств по вкладам с целью -шьной корректировки процентных ставок по активным и пассивным щиям, в сокращении неработающих средств, оптимизации портфеля тов.

4. Анализ ежедневной динамики денежных средств по вкладам показал, существует закономерность увеличения и уменьшения денежных

:тв по вкладам населения в течение месяца . Данная закономерность по-[ет рассмотреть новые методы для прогнозирования денежных средств по щм. Наиболее подходящим для прогноза ежедневных средств является метод гва, который в состоянии учесть специфику объекта прогнозирования.

5. Управление привлеченными средствами невозможно без знания с по вкладам на более длительное время. Данные сведения особенно важ! оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования, для об* ния ликвидности региональных банков и определения процентной ставки, сертации разработана методика для прогнозирования денежных средств ш дам на следующий месяц.

6. Предложена модель оптимального распределения кредитных ре банка между заемщиками, позволяющая определять вероятность полученш дов от кредитования и обеспечивающая сохранение финансовой устоим I регионального банковского сектора.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Кутуева Л.В. Из истории сберегательного дела в России//Эконо: управление. - Уфа: РИО БАГСУ- 1997. - 0,3 пл.

2. Кутуева Л.В. Проблемы функционирования Башсбербапка в ходный период // Проблемы экономики переходного периода. Тезисы н. практической конференции молодых ученых. - Уфа: УНЦ РАН,- 1997. - О,

3. Кутуева Л.В. Венгерский сберегательный банк // Вестник Башсбер - Уфа.-1998.- 0,1 пл.

4. Кутуева Л.В. Методы оценки надежности коммерческих банков трсбительская кооперация и социально - экономические проблемы Башкор на в условиях перехода к рынку. Сборник научных трудов.- Уфа. - 1999. п.л.

5. Кутуева Л.В. Государственное регулирование банковской деятсльш современных условиях И Ивановский государственный химико- технологи1 университет. Межвузовский сборник научных трудов Проблемы эконс финансов и управления производством. -2000.- 0,3 п.л.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кутуева, Лариса Витальевна

Введение

Глава I. Банковская система в социально-экономическом развитии страны

1.1 .Основные элементы современной банковской системы

1.2.Место и роль банков в экономике и стимулировании 14 экономического роста

1.3.Становление и перспективы развития региональных банковских 27 систем

Глава II. Прогнозирование денежных средств по вкладам населения

2.1.Выбор и обоснование критериев эффективности деятельности банка по вкладам

2.2. Особенности объекта прогнозирования

2.3. Анализ существующих методов прогнозирования денежных средств по вкладам

2.4. Методика прогнозирования денежных средств по вкладам на следующий день

2.5.Методика прогнозирования денежных средств по вкладам на следующий месяц

Глава Ш. Система управления текущей деятельностью банка

3.1.Анализ факторов, препятствующих активизации кредитования реального сектора экономики

3.2.Деятельность банковской системы Республики Башкортостан и ее влияние на экономику региона

3.3.Модель оптимального распределения кредитных ресурсов банка между заемщиками

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление ресурсной базой региональной банковской системы"

Среди тех областей, где произошли особенно большие изменения в связи с проводимыми в стране экономическими реформами, одно из первых мест занимает региональная банковская система. Реформирование региональной банковской системы на основе разгосударствления и коммерциализации банковский учреждений сопровождалось существенными изменениями в их деятельности. Для вновь созданных коммерческих банков в регионах, как и для других коммерческих структур, основной целью деятельности стало получение прибыли.

Проблемы функционирования коммерческих банков в условиях переходной экономики, их взаимодействия с реальным сектором экономики исследуются в работах Л.Абакина, О.Лаврушина, Л.Макаревича, О.Роговой, В.Москвина и др. Отдельные аспекты проблемы совершенствования управления хозяйством регионов изложены в работах Т.Морозовой, А.Сулейманова и других.

Совершенно очевидно, что существенное улучшение положения в экономике может последовать только при создании устойчивой региональной банковской системы. Устойчивость последних является необходимым условием взаимовыгодного сотрудничества региональных банков с предприятиями реального сектора экономики. Значение устойчивости региональной банковской системы объясняется тем, что банкротства коммерческих банков неминуемо влекут за собой существенные убытки предприятий реального сектора экономики. Кроме того, неустойчивое финансовое положение региональных банков ограничивает ресурсную базу банковской системы, препятствует выпонению банками функций инвестиционного посредника. Финансовая устойчивость регионального коммерческого банка может быть достигнута на основе эффективного использования своих ресурсов.

Подавляющая часть ресурсов банка формируется за счет заемных средств. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Основное место в ресурсах регионального банка занимают депозиты и вклады физических и юридических лиц.

Для эффективного управления привлеченными средствами необходимо знать сколько будет средств на счетах и какую прибыль они принесут банку.

Пытаясь заблаговременно предсказать размер денежных средств на счетах, банк может предположить о времени появления излишка или дефицита средств. Зная о возможном дефиците, банк может принять решение о сокращении выдачи кредитов со сроком возврата в определенный день, увеличить инвестиции в более ликвидные активы или нацелиться на привлечение новых видов вкладов с определенным сроком выплат. Если на определенную дату прогнозируются крупные излишки, банк может использовать противоположный подход, например, увеличить объем кредитования.

Анализ и установление тенденций изменения денежных средств на счетах, их структуры позволяют рационально и эффективно использовать имеющиеся средства банка для размещения их в доходные активы. В связи с этим представляется актуальным изучение денежных средств на счетах клиентов регионального банка с целью их эффективного размещения в кредиты реальному сектору экономики и населению региона.

Целью диссертационной работы является разработка методического инструментария управления ресурсной базой региональной банковской системы, функционально ориентированной на проведение эффективной кредитно-инвестиционной деятельности.

Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:

- выявление особенностей функционирования региональной банковской системы в условиях формирования рыночных отношений;

- анализ влияния кредитной деятельности банковской системы на экономику региона и реальный сектор;

- оценка ресурсной базы региональной банковской системы с целью определения превалирующих источников ее функционирования для проведения кредитно- инвестиционной деятельности;

- разработка методического инструментария прогнозирования источников ресурсной базы региональных банков, позволяющего оптимизировать кредитно- инвестиционную деятельность региональной банковской системы;

- разработка модели оптимального распределения кредитных ресурсов банка с целью получения максимального дохода от кредитования.

Предметом исследования являются общие и региональные процессы управления ресурсной базой банковской системы для проведения кредитно-инвестиционной деятельности.

Объектом исследования является региональная банковская система и реальный сектор экономики региона.

Методы исследования. В процессе исследования и решения поставленных задач использованы методы системного, логического, сравнительного и статистического анализа.

В основу информационной базы положены данные Национального банка РБ, Министерства экономики и антимонопольной политики РБ, статистические данные региональных банков, законодательные и нормативно- правовые акты, публикации в периодических изданиях.

Научную новизну составляют следующие результаты, выносимые на защиту:

- осуществлена оценка ресурсной базы региональной банковской системы, выявившая превалирующее положение сбережений населения как основного источника расширения ресурсной базы для проведения активных операций;

- разработана методика ежедневного прогнозирования денежных средств банка по вкладам населения, основанная, в отличие от существующих научных подходов, на качественной однородности динамики вкладов и позволяющая поддерживать объем средств на счете на уровне порогового значения, необходимого для удовлетворения текущих обязательств перед клиентами;

- предложена методика прогнозирования денежных средств по вкладам на следующий месяц, обеспечивающая перераспределение сбережений населения на нужды экономики региона и способствующая поддержанию ликвидности региональной банковской системы;

- разработана модель оптимального распределения кредитных ресурсов банка между заемщиками с целью получения максимального дохода от проведения кредитных операций и обеспечения финансовой стабильности региональной банковской системы.

Практическая значимость работы. Результаты диссертационной работы могут быть использованы коммерческим банками в качестве руководства по совершенствованию управления привлеченными средствами населения в регионе, оптимизации структуры вкладов и эффективного размещения средств для максимизации дохода банка.

Практическое внедрение результатов исследования осуществлено в Башкирском банке Сбербанка России.

Основные теоретические выводы и практические результаты диссертационной работы использованы в качестве материала при подготовке лекций и проведения практических занятий студентов УГАТУ по дисциплине "Банковское дело".

Содержание работы отражено во введении, трех разделах, заключении.

В первой главе работы " Банковская система в социально-экономическом развитии страны" изложены проблемы функционирования российской банковской системы в условиях переходной экономики. Рассмотрена структура современной банковской системы, ее роль в экономическом развитии регионов страны и государственная политика в области регулирования и реструктуризации банков.

Во второй главе диссертации " Прогнозирование денежных средств по вкладам населения" исследованы особенности различных видов вкладов населения и разработаны методики прогнозирования денежных средств по вкладам населения.

В третьей главе диссертации "Система управления текущей деятельностью банка " проведен анализ кредитно-инвестиционной деятельности региональной банковской системы и разработана модель оптимального распределения кредитных ресурсов коммерческого банка между заемщиками, приведен пример использования данной методики на базе Башкирского банка Сбербанка России.

Диссертация: заключение по теме "Региональная экономика", Кутуева, Лариса Витальевна

Заключение

1.Выявлено негативное влияние государственной денежно - кредитной политики на среду деятельности кредитных организаций и на выпонение региональной банковской системой функции инвестиционного посредника для предприятий реального сектора экономики.

2. Изучена проблема формирования ресурсной базы банковского сектора, заключающаяся в недостатке кредитных ресурсов, в частности, в отсутствии догосрочных пассивов. На основе анализа ресурсной базы показано, что основным источником кредитно-инвестиционной деятельности региональной банковской системы являются сбережения населения. В результате исследования определены необходимые условия для привлечения сбережений граждан в банковские вклады.

3. Подавляющая часть ресурсов банка формируется за счет заемных средств. Привлекаемые банком средства разнообразны по составу. Одним из главных их видов являются средства, привлеченные банком в процессе работы с населением. Управление средствами населения дожно заключаться, прежде всего, в прогнозировании денежных средств по вкладам с целью правильной корректировки процентных ставок по активным и пассивным операциям, в сокращении неработающих средств, оптимизации портфеля клиентов.

4. Анализ ежедневной динамики денежных средств по вкладам показал, что существует закономерность увеличения и уменьшения денежных средств по вкладам населения в течение месяца . Данная закономерность позволяет рассмотреть новые методы для прогнозирования денежных средств по вкладам. Наиболее подходящим для прогноза ежедневных средств является метод родства, который в состоянии учесть специфику объекта прогнозирования.

5. Управление привлеченными средствами невозможно без знания средств по вкладам на более длительное время. Данные сведения особенно важны для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования, для обеспечения ликвидности региональных банков и определения процентной ставки. В диссертации разработана методика для прогнозирования денежных средств по вкладам на следующий месяц.

6. Предложена модель оптимального распределения кредитных ресурсов банка между заемщиками, позволяющая определять вероятность получения доходов от кредитования и обеспечивающая сохранение финансовой устойчивости регионального банковского сектора. На основе модели разработан агоритм решения задачи.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кутуева, Лариса Витальевна, Уфа

1. Абакумова Т.И. Процентный риск в современных российский условиях//Банковское дело. 1998. - №10,- С.27-29

2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. М.:Институт международного права и экономики, 1996 . - 136 с.

3. Антонов Н.Г., Песель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. -М.: Финстатинформ, 1995. 270 с.

4. Аристов Д.В., Кутергин О.А. Обзор рынка частных вкладов в российских коммерческих банках // Банковское дело. 1999. - №2. - С.4-7

5. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: Консатбанкир, 1994. - 80с.

6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика, 1997,- 470 с.

7. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 468 с.

8. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. - 573 с.

9. Банковское дело / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1998. - 460 с.

10. Ю.Банковский портфель / Под ред. Ю.И.Коробова, Ю.Б.Рубина, В.И.Содаткина. М.: СОМИНТЕК, 1995. - 750 с.11 .Банковская система России. Настольная книга банкира / Под ред. А.А.Грязновой, А.В.Мочанова. М.: ДЕКА, 1995. - 652 с.

11. Белов В.А. За занавесом понятий "банк" и "кредитная организация" // Бизнес и банки. 1999. - № 9. - С. 1-2

12. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Приор, 1995. - 237 с.

13. Бор М.З., Пятенко В.В. Организация, стратегия, планирование. М.: ДИС, 1997.-234 с.

14. Букатов В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.-336 с.

15. Бухвальд Б. Техника банковского дела. М.: Дис, 1994,- 234 с.

16. Бюлетень банковской статистики. 1998. -№9. - С. 65-75 .

17. Василина Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. -М.: Финстатинформ, 1995. 108 с.

18. Вентцель Е.С, Теория вероятностей. М.: Наука, 1969.-576 с.

19. Воронин Д.В. Реструктуризация как стратегия преодоления кризиса // Банковское дело. 1999. - № 3. - С. 6-9.

20. Воронин Д.В. Регулирование деятельности коммерческих банков России: исторический опыт и современные тенденции // Бизнес и банки. -1995,- № 17. -С.8.

21. Высшая математика для экономистов / Под ред. Н.Ш.Кремера. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998,- 471 с.

22. Танеев Р.Ш. Реструктуризация банков: региональный опыт // Банковское дело . 1999. - № 1. - С. 38-40.

23. Тлубович А.Д., Ситнин А.В. Управление банком. М.: МЕНАТЕП -ИНФОРМ, 1995.-208 с.

24. Горина С.А. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. М.: ПРИОР, 1995,- 162 с.

25. Грязнова О.В. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. 1995. - №5. - С.17-19.

26. Дворецкая А.Е. Архитектоника банковской Среды: региональный аспект в контексте кризиса // Регион: экономика и социология, 1999. -№ 1. -С. 59-81

27. Закон о банках и банковской деятельности от 2 декабря 1999 г. №395.1.

28. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие. -М.: Русская Деловая Литература, 1996 320 с.

29. Иванов В.В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки. М.: ИНФРА-М, 1996. - 412 с.

30. Исаев A.M. , Шепелева Н.Ю. Практика банковского управления и финансового анализа в формулах: пособие для банкира. М.: АРГО, 1993. -320с.

31. Казимагомедов А.А.Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1999. - 256 с.

32. Крашин Ю.И. Россия в мировом сберегательном процессе. . М.: НИКА, 1999.-228 с.

33. Кендал М. Временные кредиты. М.: Финансы и статистика , 1981. - 199 с.

34. Кириченко С. Коммерческий банк в переходный период // Банковские технологии. 1998. -№ 9. - С. 105-108.

35. Коммерческие банки России. Итоги 1997 г.// Финансы и кредит. -1998 .-№7. -С. 26-31.

36. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Содаткина В.И. Банковский портфель -2.-М.: СОМИНТЭК, 1994. 752 с.

37. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Содаткина В.И. Банковский портфель 3. - М.: СОМИНТЭК, 1995. - 752 с.

38. Кочович Е. Финансовая математика: теория и практика финансово-банковских расчетов. М.: Финансы и статистика, 1994.-268 с.

39. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. М.: Меркавание, 1994.270с.

40. Лаврушин О.И. Банковские операции. Часть 2. М.: ИНФРА-М, 1996. - 96 с.

41. Лаврушин О.И. Банковские операции. Часть 2. Учебно-ссудные операции и агентские услуги. М.: ИНФРА-М, 1996. - 208 с.

42. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. М.: ИНФРА-М, 1996. - 80 с.

43. Лаврушин О.И. О роли банков в экономике и стимулирование экономического роста // Бизнес и банки. 1997.-Х 52.- С. 1-2.

44. Лаврушин О.И. Банки и народное хозяйство// Вопросы экономики. -1991. № 12,- С.53-65.

45. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994. - 120 с.

46. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь. М., 1993.448 с.

47. Лукашин Ю.П. Адаптивные методы краткосрочного прогнозирования. М.:Статистика, 1979. - 254 с.

48. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995.-85 с.

49. Масленков Ю.С. Технология и организация работы банка. М.: ДЕКА, 1998.-432 с.

50. Масленченков Ю.С, Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М.: Перспектива, 1996,- 160 с.

51. Матяш С.С. Банковские формы привлечения сбережений населения //Банковские услуги. 1998. -№ 11-12, - С. 38-41.

52. Миркин Я.М. Банковские операции. Часть 3. Инвестиционные операции банков. М.: ИНФРА-М, 1996. - 144 с.

53. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996. - 270 с.

54. Мрошкин В.А., Морошкина С.В. Простые и сложные проценты. Методическое пособие по расчету: вкладов, кредитов, платежей. М.: АКАЛИС, 1996.-80 с.

55. Москвин В.А. Банковская система в послекризисной развитие // Банковское дело, 1998.-№ 11. С. 27-30

56. Некипелов А.В. Российский кризис и рационализация экономической стратегии //Российский экономический журнал. 1999.-№ 1.-С. 3-16

57. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 312 с.

58. Нуайе К. Банки: правила игры. Пер. с франц. Уфа, Спектр, 1992.97 с.

59. Оболенская Ю.А., Валинурова Л.С., Каримов Э.Ф. Финансовый анализ и управление инвестициями. -Уфа: БГУ, 1997.- 88 с.

60. Орлов А. Необходимое реформирование банковской системы // Экономист. 1996. - № 3. - С. 87-90.

61. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.- 271 с.

62. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: ДИС, 1994. - 352 с.

63. Пансков В.Г. Настольная книга финансиста. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995. - 208 с.

64. Плахов Д. О ситуации на рынке частных вкладов // Финансист. -1999. № 5-6. С. 16-17.

65. Порфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М.: ИНФРА-М, 1996.-624 с.

66. Рабочая книга по прогнозированию / Под ред. Бестужев-Лада И.В., Саркисян С.А., Минаев Е.Н. . М.: Мысль, 1982. - 430 с.

67. Ровкина Л.А., Алехина С.К., Аяковенко С.А. Учетная политика в коммерческом банке. Методическое пособие. М.: БДЦ-пресс, 1999. - 200с.

68. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. М.: Дело ТД, 1995,- 744 с.

69. Садков С.Г. Становление и перспектива развития региональных банковских систем // Деньги и кредит. 1998. - №5. - С.39-43

70. Сарчев A.M. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М.: Финансы и статистика, 1992. - 78 с.

71. Саяпова А.Р. Экономико-математические методы.- Уфа: БашГУ,1995,- 98 с.

72. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. М.: Дело ТД, 1994. - 128 с.

73. Севрук В.Г. Банковские риск. М.: Дело ТД, 1995.-72 с.

74. Серекин В.Д. Маркетинг. М.: Бизнес-школа, 1999. - 352 с.

75. Сидельников Л.Б. Аудит коммерческого банка. М.: БУКВИЦА,1996.- 176 с.

76. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики. М.: Синтэкс, 1985.- 118 с.

77. Синки Д. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 1994. - 602 с.

78. Синюков В.Д. О возможных путях развития региональной банковской системы// Деньги и кредит. 1998. -№4. - С.43-45.

79. Спицын И.О. , Спицин Я.О. Маркетинг в банке. М.: Тарнекс ЦММС Пискайп, 1993. - 647 с.83 .Статистическое моделирование и прогнозирование / Под ред. Гамбарова Г.М. . М.: Финансы и статистика, 1990.-345 с.

80. Сутков Л.С. О необходимости контроля за деятельностью крупных филиалов коммерческих банков // Бухгатерия и банки. 1998. - № 5.-С. 56-57

81. Тагирбеков К.Р. Технология управления коммерческим банком. М.: Финансы и статистика, 1996. 162 с.

82. Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1996. - 240 с.

83. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, 1995. - 304 с.

84. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент : способы выживания российских банков. М.: Фонд Экономического просвещения, 1996. - 180 с.

85. Фактор Г.Л. Российские банки: кризис или крах // Банковские услуги, 1998. -№11-12, с. 10-15

86. Фалько А.В. Сберегательное дело. М.: ВЕЧЕ, 1994. - 320 с.

87. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С.Стояновой. М.: Перспектива, 1998. - 350 с.

88. Френкель А. А. Подъема не будет. Прогноз социально-экономического развития России на 1999 г. // Банковское дело, 1999. - № 3. - С. 25

89. Хэррис Д.М. Международные финансы. М.: Филинъ, 1996. - 296с. 94.Черкасов В.Е., Полотицина Е.А. Банковские операции: маркетинг,анализ, расчеты. М.: Метаинформ, 1995.-208 с.

90. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.-272 с.

91. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. М.: Финансы и статистика, 1985. - 214 с .

92. Шаринская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 1995. - 158 с.

93. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995,- 160 с.

94. Экономика Башкортостана: учебник для вузов и ссузов Под общ. ред. Х.А.Барлыбаева. Изд-е БашГУ. - Уфа, 1998,- 552 с.

95. ЮО.Ямпольский М.М. Особенности деятельности коммерческого банка U Деньги и кредит. 1994. - №2. - С. 35-36.

96. European banking. The Economist. 1996. - August. 3 RD.P.69.

97. Japanese banks. The Economist. 1996. - August. 31 RD.P.70.

98. National Savings and Commercial Bank Ltd. Annual Report. 1995.

99. National Savings and Commercial Bank Ltd. Annual Report. 1996.

Похожие диссертации