Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Управление предпринимательскими рисками в сфере услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Ахтамова, Гульнара Авхадиевна
Место защиты	Москва
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Управление предпринимательскими рисками в сфере услуг"

На правах рукописи

Ахтамова Гульнара Авхадиевна

УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИМИ РИСКАМИ В СФЕРЕ УСЛУГ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами сферы услуг)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2004

Работа выпонена в Московской международной высшей школе бизнеса МИРБИС (Институт)

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Зайцев Борис Федорович Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Юдашев Рустем Турсунович;

кандидат экономических наук, доцент Оноприенко Владимир Иванович

Ведущая организация: Всероссийский заочный финансово-

экономический институт

Защита состоится л 23 ноября 2004г. в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 521.018.01 при Московской международной высшей школе бизнеса МИРБИС (Институт) по адресу: 115054, г.Москва, Стремянный пер., д 36., ауд 4.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской международной высшей школы МИРБИС (Институт)

Автореферат разослан л__2004г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

М.В.Одинцов

Актуальность темы исследования. Вторая половина ушедшего века характеризовалась переходом рыночных экономических систем к постиндустриальному типу развития. Одной из основных черт, определяющих принадлежность экономики той или иной страны к данному типу, является принципиально изменившиеся роль и место в ее структуре сферы услуг.

Количественно это нашло выражение в значительном повышении удельного веса сферы услуг в общественном производстве и в структуре общей занятости населения, в результате которого данная сфера стала безусловно доминировать среди всех других отраслей и сфер хозяйственной деятельности. Качественная сторона этого изменения характеризуется такой ступенью развития третьего сектора экономики, при котором появляется и закрепляется зависимость развития промышленной, аграрной и других отраслей от происходящих в сфере услуг явлений. Данная качественная трансформация допоняется реструктуризацией мировой торговли и других сторон интернационализации мирового хозяйства, проявляющих отчетливую тенденцию к значительному увеличению доли услуг в экспорте государств с развитыми экономическими системами.

Изменение роли, места и значения сферы услуг существенно изменяет содержание современных рыночных отношений и требует поиска новых подходов к объяснению теоретико-методологических аспектов функционирования рынка услуг. Эти исследования, в свою очередь, делают возможным проведение логических и аналитических сопоставлений особенностей рыночных отношений в сфере услуг. Поэтому выявление экономической сущности услуг и свойств, предопределяющих рисковость осуществления предпринимательской деятельности, а также систематизация методов оценки и управления рисками в сфере услуг особенно актуальны для стран с индустриальным типом экономики, к которому относится и Россия.

Российская сфера услуг нуждается в дальнейшем реформировании и динамичном развитии. В связи с этим исследование рисков, присущих этому сек-

[ еос национальная / I ХИвМОТККА

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

тору экономики, качественных и количественных характеристик рисков представляется не только актуальным с научной точки зрения и тематики исследования, но и непосредственно практически значимым с позиции поиска наиболее оптимальных путей дальнейшего реформирования сферы услуг.

Разработанность темы исследования. Разработка проблем управления рисками в сфере услуг представляет собой практически новое научное направление. В современной экономической науке и практике хозяйствования отсутствуют общепризнанные теоретические положения об оценке предпринимательских рисков в сфере услуг. Методы оценки риска разработаны для узких, специфических сфер предпринимательской деятельности таких как, страхование, аудит, инвестиции в ценные бумаги и т.п. Имеющиеся методы оценки рисков не учитывают реально существующих причин возникновения рисковых ситуаций в сфере услуг.

Определение риска и его оценка нашли отражение в работах и публикациях российских экономистов: А.Альгина, Г.Цельмера, Г.Клейнера, В.Ротарь, М.Рогова, И.Балабанова, А.Астахова, В.Шахова, А.Яновского.

Решение проблем оценки и управления рисками, затрагивалось в работах зарубежных экономистов таких как: У.Кинг, Д.Клиланд, Т.Бачкаи, Э.Мушик, П.Мюлера, М.Тайль, Г.Марковиц, У.Шарп, Р.Хизрич, М.Петерс, Р.Баззел, В.Севрук.

Труды зарубежных и российских ученых характеризуются неоднозначностью в трактовке риска и понимании его содержания. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления и недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

Недостаточная степень изученности проблем управления предпринимательскими рисками в сфере услуг, с одной стороны, и их научно-практическая значимость, с другой, обусловили выбор темы настоящего диссертационного исследования, его цель, задачи и круг рассматриваемых вопросов.

Целью диссертационной работы является разработка научно-

методических основ управления предпринимательскими рисками в сфере услуг, включая моделирование рисковой ситуации и создание методики управления предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Достижение поставленной цели исследования было обеспечено посредством решения следующих задач:

- исследования теоретической сущности понятия луслуга и свойств предпринимательской деятельности по оказанию услуг, а также факторов развития рынка услуг;

- разработки критериев классификации услуг;

- выявление свойств услуг, предопределяющих рисковость деятельности в сфере услуг;

- анализа принципов, методологии и методов оценки рыночного риска;

- моделирования рисковой ситуации в сфере услуг;

- разработки и апробации методики управления предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Объектом диссертационного исследования является деятельность предприятий Республики Башкортостан по оказанию бытовых услуг.

Предметом исследования являются управленческие отношения, связанные с возникновением, развитием и устранением рисков в сфере бытовых услуг.

Теоретической и методологической основой исследования послужили основные положения экономической теории, теории экономического анализа и методологии оценки рыночных рисков, а также труды зарубежных и отечественных ученых в области экономической теории и предпринимательских рисков.

Выявление сущности услуг и моделирование рисковой ситуации в их сфере осуществлено в соответствии с принципом системного подхода, предопределяющего рассмотрение предпринимательского риска как сложной системы во всех многообразных аспектах и связях.

В качестве информационной базы исследования использовались официальные документы нормативно-правового характера, регулирующие деятель-

ность по оказанию бытовых услуг в Российской Федерации и Республике Башкортостан.

Научная новизна исследования заключается в разработке комплекса методологических положений по моделированию рисковых ситуаций и управлению предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Научные результаты, полученныелично автором.

Во-первых, с учетом новых задач и функции сферы услуг и условий функционирования экономики обоснованы факторы развития рынка услуг. Это изменение технических условий производства, возрастание масштабов и значимости сферы услуг в экономике, наметившиеся тенденции роста благосостояния населения, трансформация собственности в результате развития ассоциативных (корпоративных) форм и возрастания финансово-денежного влияния в отношениях собственности, а также социально-экономические условия страны.

Во-вторых, сформулированы признаки деления услуг на виды. Первый -форма удовлетворения услуги. В соответствии с ним услуги дифференцируются от чистой услуги до услуги, связанной с вещественным продуктом. Второй признак - способ удовлетворения потребности. В соответствии с ним услуги располагаются по шкале от услуги, оказываемой персоналом, до услуги, которую потребитель получает без участия человека (от автоматического устройства, механизма).

В - третьих, разработан перечень рискообразующих свойств услуг. Это неосязаемость услуг, предоставление услуг неотделимо от их производства, непостоянство качества услуг, адресность услуг, моментная определенность услуг (они являются значимыми в определенный момент), невозможность хранения услуг, одноканальное представление услуг.

В-четвертых, раскрыто особенности используемых в настоящее время методов количественного анализа риска и показаны основные их недостатки.

Они заключаются в том, что методы, как правило, индивидуализированы - не применимы для анализа различных рисков, а факторы риска не могут быть агрегированы для различных рынков. Кроме того, определяемые размеры риска

не соотносятся (не сопоставляются) с объемами капитала, подвергающемуся данному риску.

В-пятых, разработана схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг. Ее основу составляют выявление факторов и условий возникновения рисковой ситуации и оценка предпринимательских рисков в сфере услуг, выбор метода воздействия на уровень рисков предпринимательских структур, а также контроль результатов.

Схема позволяет выявить причины возникновения и оценки рисков, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности по оказанию услуг и неопределенностью внешней среды.

В-шестых, выявлены факторы, влияющие на деятельность по оказанию услуг и разработана методика управления предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Методика представляет собой совокупность действий и процедур, последовательность которых определяется следующим агоритмом: а) оценка факторов управления; б) оценка внутренней среды; в) оценка внешней среды, г) расчет интегрального показателя рисковой ситуации; д) факторный анализ интегрального показателя; е) разработка рекомендаций по управлению риском.

Практическая значимость результатов исследования позволит субъектам сферы сфер услуг:

прогнозировать возникновение и развитие рисковой ситуации; производить оценку рыночного риска;

- совершенствовать управление предпринимательским риском;

- снижать вероятность возникновения риска и уровень возможных потерь.

Разработанная методика управления рисками может применяться в любом субъекте Российской Федерации, а также в коммерческой деятельности различных видов услуг с учетом их специфики.

Апробация и внедрение результатов исследования. Схема моделирования рисковой ситуации, а также методики оценки и управления предпринимательскими рисками внедрены на ряде предприятий Республики Башкорто-

стан, оказывающих бытовые услуги.

Результаты исследования обсуждались на конференциях и семинарах в Москве, Уфе и Пензе, а также на теоретическом семинаре кафедры Менеджмент Московской международной высшей школы бизнеса МИРБИС (Институт).

Результаты диссертационной работы использовались в учебном процессе Уфимского государственного авиационного технического университета и Всесоюзного заочного финансово-экономического института.

По теме диссертации опубликовано 11 печатных работ, общим объемом более 8 п.л., в том числе одна монография.

Логика и структура диссертации. Цель исследования предопределила логику и структуру диссертации. Она состоит из введения, трех глав, заключения, и списка использованной литературы. Основное содержание работы изложено на страницах, включая 22 таблицы и на 18 рисунков.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, раскрыта его цели и задачи, определены объект и предмет исследования, а также сформулированы положения научной новизны и показана практическая значимость.

В первой главе Теоретические основы предпринимательской деятельности в сфере услуг раскрыта современная сущность сферы услуг, проведен анализ существующих определений услуг, а также сформулированы признаки их классификации.

В диссертации показано, что рынок услуг служит инкубатором предпринимательства, поскольку именно здесь создаются наиболее благоприятные условия и факторы для бизнеса в силу большой скорости оборота капитала. К основным условиям функционирования рынка услуг относятся: личный интерес индивида; свобода предпринимательства, выбор решения; конкуренция; свободное ценообразование; правовые и экономические гарантии.

Среди факторов, формирующих рынок услуг, можно выделить уровень развития техники и технологии, сырьевой потенциал, уровень спроса на бытовые услуги и уровень рыночных цен, а также налоговый режим и уровень федеральных и муниципальных дотаций.

Как показывает практика западных стран, рынок услуг в различных его сегментах развит не одинаково. В образовании здравоохранения, торговле и общественном питании, бытовом обслуживании, в индустрии туризма и развлечений, культуры рынок является наиболее гибким и развитым, как правило, инструментом эффективного удовлетворения общественных потребностей. Однако в таких отраслях, как народное образование, здравоохранение, культура и искусство, существует значительный по размерам сектор государственных организаций. Это обусловлено рядом объективных причин, которые ведут к необ-

ходимости государственного вмешательства в обеспечение производства данных услуг, так как государство по Конституции выступает гарантом социальной политики страны.

Соотношение рыночного (платного) и общественного (государственного) секторов услуг не является постоянным. Во-первых, на соотношение рыночных и государственных начал в сфере услуг влияет изменение технических условий производства. Во-вторых, рост материального благосостояния и процесс выравнивания уровней платежеспособного спроса потребителей привели к тому, что стало возможным постепенное снижение расходов на смешанные услуги с государственного бюджета на семейный.

В-третьих, в странах с развитой рыночной экономикой интенсивно шел процесс трансформации собственности в результате развития ассоциативных (корпоративных) форм собственности и процесса расщепления права собственности на совокупность правомочий. В-четвертых, влияние социально-экономических условий развития страны.

В России в настоящее время имеются определенные экономические предпосыки для развития рынка услуг. Это:

в сфере услуг действует большое количество предприятий, не занимающего монопольного положения на рынке; основная часть предприятий службы быта (более 80%) имеет статус юридического лица;

накоплен большой опыт работы с населением в условиях изменяющегося потребительского спроса;

- в сфере услуг имеется довольно большой сектор субъектов, функционирующих на основе рыночных отношений.

Услуга, как товар рыночных отношений, характеризуется рядом свойств, в значительной мере предопределяющих возможность появления риска, при ее реализации. Это:

адресность услуги. Материальная услуга отличается от товара тем, что является адресной (например, индивидуальный пошив одежды);

- неосязаемость услуги. Только покупка услуги позволяет увидеть ее

результат, то-есть конкретную реализацию;

непостоянство качества услуг в зависимости от поставщиков, места и времени ее оказания;

моментная определенность, Услуга является значимой только в определенный момент(период)времени;

- невозможность хранения услуги покупателем и особенно продавцом. В этом состоят принципиальная особенность нематериальной услуги. Это относится к предоставлению услуг по питанию и проживанию туристов в стране временного пребывания. Зрелищная услуга также потребляется в момент покупки и не подлежит хранению обеими сторонами. Услуги парикмахерской в какой-то степени могут храниться покупателем, но не продавцом;

предоставление услуги неотделима от ее производства;

- товародвижение услуги всегда имеет прямой канал. Услуги не транспортируются.

Совокупность этих свойств приведена на рисунке 1.

Рис. 1. Рискообразующие свойства услуги.

В диссертации показано содержание этих свойств и характер воздействия на рисковую ситуацию.

Услуга как вид предпринимательской деятельности существует давно. Однако до сих пор нет однозначного ее определения. Услугами называют:

- деятельность, не создающую самостоятельного продукта, материального объекта или материальных ценностей;

нематериальные активы, производимые для целей сбыта;

- любое мероприятие или выгоду, которую одна сторона может предложить другой и которые в основном неосязаемы и не приводят к завладению чем-либо.

Анализ имеющихся в литературе определений услуги и раскрытия ее сущности послужили основанием для представления услуги как действия (или последовательности действий), цель которого повышение потребительской полезности объекта услуги, а задача - воздействие на него.

Виды услуг разнообразны: они могут иметь промышленный характер или удовлетворять личные потребности, могут быть неквалифицированными или требовать высокого уровня профессионализма испонителей. Одни виды требуют значительных инвестиций (авиаперевозки), а другие характеризуются небольшим объемом первоначальных капиталовложений (например, юридические консультации). Каждый вид услуг включает соответствующие их сферы (таблица 1).

Таблица 1.

Виды и сферы услуг.

Виды услуг Сферы услуг

Производственные Инжиниринг, лизинг, обслуживание и ремонт оборудования

Распределительные Торговля, транспорт, связь

Профессиональные Банковская деятельность, страхование, финансирование, консатинг, реклама

Потребительские (массовые) Домашнее хозяйство, времепровожде-ние

Общественные Телевидение, радио, образование, культура

Как виды услуг, так и их классификации многочисленные. Услуги классифицируются по:

- тому, на кого (или на что) направлены услуги и являются они, осязаемыми или нет. Это осязаемые действия, направленные на тело человека (например, здравоохранение, общественное питание) или на товары и другие физические объекты (например, ремонт и обслуживание оборудования); неосязаемые действия, направленные на сознание человека (например, образование, кино), или неосязаемые действия с неосязаемыми активами (например, банки, страхование); сегментации потребителей. Это потребительские, деловые и личные услуги;

- степени удовлетворения в обслуживании клиентов и агентов предприятия. Это высокая и низкая степень контакта с клиентом, а также высокая и низкая степень участия клиента;

- по времени оказания услуг. Это услуги, оказываемые в присутствии клиента и услуги, выпонение которых осуществляется в определенные сроки.

Официальные классификации услуг международных организаций и Российского Госстандарта не одинаковы по их делению на виды (таблица 2).

Таблица 2.

Официальные классификации услуг.

Классификации услуг

Классификация Всемирной торговой организации Международная стандартная промышленная классификация Классификация организации экономического сотрудничества и развития Общероссийский классификатор услуг ОК-002

Виды услуг

1 2 3 4

Деловые Связь Посредничество Бытовые

Связь Склады, торговля, Поставка, плани- Торговля, общест-

рестораны, гостиницы рование поставок венное питание, рынки, средства размещения

Строительство и инжиниринг Общественные, индивидуальные, социальные Банки, недвижимость, страхование, создание капитала Образование

Распределение Транспорт Перевозки Банки, финансовое посредничество, страхование

Образование Медицина

Финансирование Туризм, культура, физкультура и спорт

Здравоохранение и социальная защита Транспорт

Туризм и путешествия Отдых, культура и спорт Транспорт Экология Другие Другие

Многообразие услуг характеризует следующее: общероссийский классификатор включает около 1500 наименований услуг. При этом в него не входят новые услуги, такие как аудиторские, трастовые, хеджирование и ряд других.

Для практики управления предпринимательским риском большое значение имеет разработанное в диссертации деление услуг на виды по признаку удовлетворения потребности. В соответствии с этим услуги делятся по форме и способу удовлетворения потребности (Рис. 2).

Чистая услуга

Форма удовлетворения ; потребности

Персонал

1 Форма | I удовлетворения {

потребности

Услуга с продуктом

Рис. 2. Предлагаемое деление услуг на виды.

По форме удовлетворения услуги располагаются по шкале от чистой услуги (например, химчистка) до услуги, связанной с вещественным продуктом (например, мобильная связь).

Чистая услуга - это экономическое благо в форме деятельности или последовательности действий с целью повышения потребительской полезности объекта услуги. Она не существует до момента предоставления, и потребляется одновременно с ним, не подлежит хранению.

Услуга с продуктом - это экономическое благо в форме действия или последовательности действий, заканчивающихся поставкой материально-вещественного продукта. Ее цель заключается в повышении потребительской полезности на основе сочетания действия и материально-вещественного продукта, а задача - в его реализации.

Предпринимательская деятельность по оказанию услуг, как и любая деятельность, сопряжена с риском. В диссертации предпринимательский риск рас-

сматривается как выбор варианта желаемого результата, в процессе которого существует возможность количественно и качественно оценить вероятность и размеры потерь.

С точки зрения оценки и управления рисками чистая услуга и услуга с продуктом различны и требуют особых подходов. Вместе с тем оценка риска услуги с продуктом практически не отличается от оценки предпринимательского риска при производстве материально-вещественного товара.

По способу удовлетворения услуги располагаются по шкале, начиная от услуги, оказываемой персоналом (например, консатинг, медицина) до услуги, получаемой клиентом от автоматического устройства или механизма (например, банкомант).и с помощью механизмов (например, транспорт).

Деление услуг по рассматриваемым признакам влияет на позиционирование субъектов (определение направлений хозяйствования), их стратегическое развитие, а также оценку предпринимательского риска и в конечном итоге на выбор методов управления им.

Во второй главе Методология оценки риска анализируются экономические методы анализа рисков, раскрываются принципы и агоритм оценки рыночных рисков, а также разрабатываются методические положения моделирования рисковой ситуации в сфере услуг.

Экономические методы анализа рисков подразделяются на качественные и количественные.

Основная задача качественного анализа риска состоит в определении факторов риска, которые невозможно оценить количественно, установлении потенциальных областей риска и идентификации всех возможных рисков. Количественный анализ риска заключается в численном определении размеров отдельных рисков и общехозяйственного риска для субъектов предпринимательства в целом. При количественном анализе используются различные методы его оценки. Это статистический метод, метод анализа целесообразности затрат, метод экспертных оценок, аналитический метод, а также метод использования аналогов. В диссертации раскрыта их сущность, показаны достоинства и недостатки.

В диссертации показано, что из всех типов рисков только рыночные имеют сложившиеся принципы оценки и агоритм вероятностно-статистического описания.

Основные принципы, определяющие методологию оценки рыночных рисков, можно сформулировать следующим образом. Во-первых, оценка риска в размерах возможных потерь, соотнесенных с вероятностями их возникновения. Во-вторых, измерение риска на различных рынках по единой методике. В-третьих, агрегирование отдельных рисков функционирования хозяйствующего субъекта в общий размер.

Основной недостаток анализируемой методологии заключается в том, что при оценке рыночного риска не учитывается ликвидность субъекта хозяйствования, являющейся важной характеристикой рынков и особенно российских.

В процессе оценки рыночных рисков используется ряд методов, классифицируемых по признаку оценивания рыночных факторов: локальное оценивание-метод дельта нормальный и метод дельта-гамма-вега приближения; поное оценивание - метод исторических симуляций, метод стресс-тестинга, метод симуляций Монте-Карло.

В диссертации приведены основные положения этих методов и последовательность выпонения расчетов каждого из них.

В диссертации сделан вывод о том, что проблему управления предпринимательским риском в сфере услуг целесообразно решать на основе схемы моделирования рисковой ситуации в сфере услуг.

Исследование сущности и производственных особенностей сферы услуг, а также экономический анализ методов оценки рисков положены в основы разработанной в диссертации схемы моделирования рисковой ситуации в сфере услуг (рисунок 3).

Рис. 3. Схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг.

Разработанная схема имеет ряд преимуществ по сравнению с применяемыми на практике подходами к оценке предпринимательских рисков в сфере услуг.

Во-первых, она позволяет учитывать положительный исход предпринимательской деятельности. Во-вторых, представляется возможность исследовать и оценить предпринимательский риск по оказанию услуг. В-третьих, на ее основе возможно определение путей решения устранения возникновения рисковых ситуаций.

В третьей главе Методика управления предпринимательским риском в сфере услуг разрабатываются основные положения методики управления предпринимательским риском в сфере услуг, а также раскрываются осо-

бенности ее применения на примере реальных субъектов хозяйствования.

Схема моделирования рисковой ситуации, а также учет факторов по влиянию на предпринимательскую деятельность по оказанию услуг были необходимой и достаточной основой для разработки методики управления предпринимательским риском в сфере услуг. Ее агоритм в авторском варианте представлен на рисунке 4.

Рис.4. Агоритм методики управления предпринимательским риском в сфере услуг.

В методике особое внимание уделяется интегральному показателю рисковой ситуации хозяйствующего субъекта сферы услуг. При его расчете, являющегося наиболее поным показателем оценки рисковой ситуации по сравнению с другими, большое значение имеет учет деления услуг на виды по сформулированным в диссертации признакам. Уровень интегрального показателя отражает общий предпринимательский риск субъекта по предоставлению бытовых услуг.

На основе этого показателя разрабатываются предложения по управлению предпринимательским риском, направленные на определенные внутренние и внешние факторы оказания услуг. Это может быть нестабильность денежных потоков, резкий рост производственных потоков, а также возрастание конкуренции, неблагоприятное влияние финансово-кредитных, нормативно-правовых актов и т.п.

В диссертации по всем этапам агоритма методики произведены расчеты на основе отчетных данных ООО Ателье Аида за 2001-2003 гг. Расчеты показали достаточную простоту методики, подтвердили ее достоверность в оценке предпринимательских рисков и предопределили правильную ориентацию в выборе методов управления ими.

В заключении приведены основные выводы и предложения диссертационного исследования. Они заключаются в следующем.

1. Предпринимательская деятельность по оказанию услуг изначально несет в себе риск, вызываемый многовариантностью решения задач в условиях неопределенности внешней среды. Рисковая ситуация, возникающая в сфере услуг, характеризуется следующими основными факторами: воздействие внешней среды; дефицит времени, в том числе и на принятие управленческих решений; недостаточность (избыток) информации. Установлено, что услуги обладают некоторыми допонительными свойствами, усиливающими их неопределенность и затрудняющими их оценку: неосязаемость; неоднородность; неспособность к хранению; неразрывность взаимосвязи производство - потребление; изменчивость; сложность оценки качества услуг потребителем.

2. Анализ существующих методов оценки риска показал, что основными

их недостатками являются следующие:

- зарубежные методы оценки риска плохо адаптируются для оценки риска в России - одни не могут быть использованы из-за некорректной оценки имущественного риска, а другие - из-за отсутствия учета ликвидности;

- многие из используемых показателей оценки риска не могут быть агрегированы (то есть сведены в один показатель такого же типа) безразлично к факторам возникновения рисковых ситуаций;

- традиционные меры риска не включают элементы риск-менеджмента.

3. Схема моделирования рисковой ситуации позволяет представить последовательность действий по анализу, оценке и управлению предпринимательскими рисками в сфере услуг. На этапе ланализ риска предусмотрено проведение в двух направлениях: анализ рисков целесообразно проводить от выявления к оценке в том случае, если убытки уже выявлены, и необходимо выяснить причины этих убытков. В том случае, если нужно составить прогноз результатов предпринимательской деятельности в сфере услуг, рекомендуется на основе расчетной величины риска предпринимательской деятельности выявить причины неопределенности, оценить риск и разработать мероприятия по управлению этими рисками.

4. Применение методики управления предпринимательскими рисками в сфере услуг, основанной на расчете интегрального показателя целесообразно как при оценке текущей деятельности субъекта хозяйствования, так и при прогнозировании финансовых и материальных потоков в будущем. Его значение указывает на общий предпринимательский риск, имеющий место на исследуемом предприятии сферы услуг. Увеличение этого показателя характеризует стабилизацию деятельности и уменьшение неопределенности.

Публикации автора по теме диссертации:

1. Управление рисками в сфере услуг. - Москва: Изд-во Палеотип, 2004. -7,5 п.л.

2. Моделирование рисковых ситуаций в предпринимательской деятельности в

сфере услуг. М: Московская международная высшая школа МИРБИС (Институт), 2004. - 0,2 п.л.

3. Поэтапное вложение средств как фактор снижения финансового риска в инновации. // Организационно-экономические проблемы реформирования предприятий: сборник трудов межвузовской конференции. - Уфа,2000. - 0,1 п.л.

4. Методология Value-At-Risk и ее использование в банковской практике. // Современные проблемы развития банковского бизнеса: экономический вестник УГНТУ: Сборник научных трудов.-Уфа, Изд-во УГНТУ, 2004. - 0,1 п.л. (в соавторстве)

5. Методика перехода от бухгатерской к налоговой прибыли // Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА 2004. -0,1 п.л. (в соавторстве)

6. Малый бизнес: налоговые льготы // Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-0,1 п.л. (в соавторстве)

7. Малое предпринимательство: вопросы учета и налогообложения в 2003 году // Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-0,1 п.л. (в соавторстве)

8. Необходимость создания службы внутреннего аудита в организациях // Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-0,1 п.л.

9. Внутренний аудит в целях разработки управленческих решений на предприятии // Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. -Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-0,1 п.л. (в соавторстве)

Ю.Пути становления аудита в Российской Федерации // Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-0,1 п.л. (в соавторстве)

11.Некоторые аспекты поддержки субъектов малого предпринимательства //

Бухгатерский учет, аудит и налогообложение: теория и практика: сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-0,1 п. л. (в соавторстве)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соскание ученой степени кандидата экономических наук

АХМАТОВА Гульнара Авхадиевна

Тема диссертационного исследования: Управление предпринимательскими рисками в сфере услуг

Научный руководитель Зайцев Борис Федорович Изготовление оригинал-макета Ахматова Гульнара Авхадиевна

Подписано в печать Тираж экз.

Усл. п.л.

Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации

Отпечатано ОПМГ РАГС. Заказ №

119606, Москва, пр-т Вернадского, 84

1*2177л

РЫБ Русский фонд

2005-4 19670

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Ахтамова, Гульнара Авхадиевна

ф Введение

Глава 1. Теоретические основы предпринимательской деятельности в сфере услуг

1.1. Природа и характер сферы услуг

1.2. Определение услуги и характеристика её свойств

1.3. Классификация услуг

Глава 2. Методология оценки риска в сфере услуг

2.1 .Общие принципы и методы экономического анализа рисков

2.2. Методы оценки рыночного риска

2.3. Моделирование рисковой ситуации в сфере услуг

Глава 3. Методика управления предпринимательским риском в сфере услуг

3.1. Основные положения методики управления предпринимательским риском в сфере услуг

3.2. Особенности применения методики управления предпринимательскими рисками сферы услуг

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление предпринимательскими рисками в сфере услуг"

Актуальность темы исследования. Вторая половина ушедшего века характеризовалась переходом рыночных экономических систем к постиндустриальному типу развития. Одной из основных черт, определяющих принадлежность экономики той или иной страны к данному типу, является принципиально изменившиеся роль и место в ее структуре сферы услуг.

Количественно это нашло выражение в значительном повышении удельного веса сферы услуг в общественном производстве и в структуре общей занятости населения, в результате которого данная сфера стала безусловно доминировать среди всех других отраслей и сфер хозяйственной деятельности. Качественная сторона этого изменения характеризуется такой ступенью развития третьего сектора экономики, при котором появляется и закрепляется зависимость развития промышленной, аграрной и других отраслей от происходящих в сфере услуг явлений. Данная качественная трансформация допоняется реструктуризацией мировой торговли и других сторон интернационализации мирового хозяйства, проявляющих отчетливую тенденцию к значительному увеличению доли услуг в экспорте государств с развитыми экономическими системами.

Изменение роли, места и значения сектора услуг существенно изменяет содержание современных рыночных отношений и требует поиска новых подходов к объяснению теоретико-методологических аспектов функционирования рынка услуг. Эти исследования, в свою очередь, делают возможным проведение логических и аналитических сопоставлений особенностей рыночных отношений в сфере услуг. Поэтому выявление сущности услуг и свойств, предопределяющих рисковость осуществления предпринимательской деятельности, а также систематизация методов оценки и управления рисками в сфере услуг особенно актуальны для стран с индустриальным типом экономики, к которому относится и Россия.

Российская сфера услуг нуждается в дальнейшем реформировании и динамичном развитии. В связи с этим исследование рисков, присущих этому сектору экономики, качественных и количественных характеристик рисков представляется не только актуальным с научной точки зрения и тематики исследования, но и непосредственно практически значимым с позиции поиска наиболее оптимальных путей дальнейшего реформирования сферы услуг.

Разработанность темы исследования. Разработка проблем управления рисками в сфере услуг представляет собой практически новое научное направление. В современной экономической науке и практике хозяйствования отсутствуют общепризнанные теоретические положения об оценке предпринимательских рисков в сфере услуг. Методы оценки риска разработаны для узких, специфических сфер предпринимательской деятельности таких как страхование, аудит, инвестиции в ценные бумаги и т.п. Имеющиеся методы оценки рисков не учитывают реально существующих причин возникновения рисковых ситуаций в сфере услуг.

Определение риска и его оценка нашли отражение в работах и публикациях российских экономистов: А.Альгина, А.Астахова, И.Балабанова, Г.Клейнера, Г.Цельмера, В.Ротарь, М.Рогова, В.Шахова, А.Яновского.

Решение проблем оценки и управления рисками, затрагивалось в работах зарубежных экономистов таких как: Р.Баззел, Т.Бачкаи, У.Кинг, Д.Клиланд, Г.Марковиц, Э.Мушик, П.Мюлер, У.Шарп, В.Севрук, М.Петерс, М.Тайль, Р.Хизрич.

Труды зарубежных и российских ученых характеризуются неоднозначностью в трактовке риска и понимании его содержания. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления и недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.

Недостаточная степень изученности проблем управления предпринимательскими рисками в сфере услуг, с одной стороны, и их научно-практическая значимость, с другой, обусловили выбор темы настоящего диссертационного исследования, его цель, задачи и круг рассматриваемых вопросов.

Целью диссертационной работы является разработка научно-методических основ управления предпринимательскими рисками в сфере услуг, включая моделирование рисковой ситуации и создание методики управления предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Достижение поставленной цели исследования было обеспечено посредством решения следующих задач: исследования теоретической сущности понятия луслуга и свойств предпринимательской деятельности по оказанию услуг, а также факторов развития рынка услуг;

- разработки критериев классификации услуг; выявления свойств услуг, предопределяющих рисковость деятельности в сфере услуг; анализа принципов, методологии и методов оценки рыночного риска; моделирования рисковой ситуации в сфере услуг;

- разработки и апробации методики управления предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Объектом диссертационного исследования является деятельность предприятий Республики Башкортостан по оказанию бытовых услуг.

Предметом исследования являются управленческие отношения, связанные с возникновением, развитием и устранением рисков в сфере бытовых услуг.

Теоретической и методологической основой исследования послужили основные положения экономической теории, теории экономического анализа и методологии оценки рыночных рисков, а также труды зарубежных и отечественных ученых в области экономической теории и предпринимательских рисков.

Выявление сущности услуг и моделирование рисковой ситуации в их сфере осуществлено в соответствии с принципом системного подхода, предопределяющего рассмотрение предпринимательского риска как сложной системы во всех многообразных аспектах и связях.

В качестве информационной базы исследования использовались официальные документы нормативно-правового характера, регулирующие деятельность по оказанию бытовых услуг в Российской Федерации и Республике Башкортостан.

Научная новизна исследования заключается в разработке комплекса методологических положений по моделированию рисковых ситуаций и управлению предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Научные результаты, полученные лично автором.

Во-первых, с учетом новых задач и функции сферы услуг и условий функционирования экономики обоснованы факторы развития рынка услуг.

Это изменение технических условий производства, возрастание масштабов и значимости сферы услуг в экономике, наметившиеся тенденции роста благосостояния населения, трансформация собственности в результате развития ассоциативных (корпоративных) форм и возрастания финансово-денежного влияния в отношениях собственности, а также социально-экономические условия страны.

Во-вторых, сформулированы признаки деления услуг на виды. Первый - форма удовлетворения услуги. В соответствии с ним услуги дифференцируются от чистой услуги до услуги, связанной с вещественным продуктом. Второй критерий - способ удовлетворения потребности. В соответствии с ним услуги располагаются по шкале от услуги, оказываемой персоналом, до услуги, которую потребитель получает без участия человека (от автоматического устройства, механизма).

В - третьих, разработан перечень рискообразующих свойств услуг. Это неосязаемость услуг, предоставление услуг неотделимо от их производства, непостоянство качества услуг, адресность услуг, моментная определенность услуг (они являются значимыми в определенный момент), невозможность хранения услуг, одноканальное представление услуг.

В-четвертых, раскрыто содержание используемых в настоящее время методов количественного анализа риска и показаны основные их недостатки.

Они заключаются в том, что методы, как правило, индивидуализированы - не применимы для анализа различных рисков, а факторы риска не могут быть агрегированы для различных рынков. Кроме того, определяемые размеры риска не соотносятся (не сопоставляются) с объемами капитала, подвергающемуся данному риску.

В-пятых, разработана схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг. Ее основу составляют выявление факторов и условий возникновения рисковой ситуации и оценка предпринимательских рисков в сфере услуг, выбор метода воздействия на уровень рисков предпринимательских структур, а также контроль результатов.

Схема позволяет выявить проблемы выявления и оценки рисков, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности по оказанию услуг и неопределенностью внешней среды.

В-шестых, выявлены факторы, влияющие на деятельность по оказанию услуг и разработана методика управления предпринимательскими рисками в сфере услуг.

Методика представляет собой совокупность действий и процедур, последовательность которых определяется следующим агоритмом: а) оценка факторов управления; б) оценка внутренней среды; в) оценка внешней среды, г) расчет интегрального показателя рисковой ситуации; д) факторный анализ интегрального показателя; е) разработка рекомендаций по управлению риском.

Практическая значимость результатов исследования позволит субъектам сферы сфер услуг:

- прогнозировать возникновение и развитие рисковой ситуации; производить оценку рыночного риска;

- совершенствовать управление предпринимательским риском;

- снижать вероятность возникновения риска и уровень возможных потерь.

Разработанная методика управления рисками может применяться в любом субъекте Российской Федерации, а также в коммерческой деятельности различных видов услуг с учетом их специфики.

Апробация и внедрение результатов исследования. Схема моделирования рисковой ситуации, а также методики оценки и управления предпринимательскими рисками внедрены на ряде предприятий Республики Башкортостан, оказывающих бытовые услуги.

Результаты исследования обсуждались на конференциях и семинарах в Москве, Уфе и Пензе, а также на теоретическом семинаре кафедры Менеджмент Московской международной высшей школы бизнеса МИРБИС (Институт).

Результаты диссертационной работы использовались в учебном процессе Уфимского государственного авиационного технического университета и Всесоюзного заочного финансово-экономического института.

По теме диссертации опубликовано 11 печатных работ, общим объемом более 8 п.л., в том числе одна монография.

Логика и структура диссертации. Цель исследования предопределила логику и структуру работы. Она состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 141 стр., литературы. Цифровой и графический материал представлен в 22 таблицах и на 18 рисунках.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Ахтамова, Гульнара Авхадиевна

Основные выводы, которые можно сделать из таблицы 5 - это то, что, во-первых, услуги многочисленны, во-вторых, они очень разнообразны.

Например, общероссийский классификатор услуг населению содержит 13 высших классификационных группировок услуг, только одна из них - бытовые услуги - включает около 800 наименований. Эти услуги очень разнообразны: это ремонт техники, жилья; пошив, вязание; скупка; химчистка; изготовление мебели, фото; услуги бань; обрядовые услуги и т.п. [1]

Всего же в классификаторе содержится около 1500 наименований, и следует учитывать, что он не включает ряд новых услуг населению, таких, как аудиторские, трастовые, хеджирования и прочие.

Действия, которые сегодня согласно статистике относятся к классу услуг, довольно разнообразны. Они направлены на различные объекты, имеют различную целевую аудиторию, чувствительность к продвижению, эластичность спроса по цене, различаются по степени осязаемости, возможности транспортировки и хранения. Испонение одних услуг зависит в большей степени от использования технологических разработок и изобретений, других - от таланта и мастерства того, кто оказывает услугу и т.п.

Существующие классификации фиксируют услуги по мере их появления, но не предлагают возможности разделения их по типам. Например, одним из таких критериев могло бы стать наличие элементов процесса производства при выпонении услуг.

В соответствии с целью диссертационной работы предложен следующий подход к разделению услуг на виды.

Предлагаемое деление услуг на виды построено на двух следующих критериях:

Форма удовлетворения потребности', это может быть либо только услуга, либо же услуга, которая возможна только с продажей материального продукта, с передачей прав собственности на этот материальный объект (например, химчистка/мобильная связь). В соответствии с этим критерием услуги располагаются по шкале от чистой услуги до услуги, связанной с вещественным продуктом.

- Инструмент или способ удовлетворения потребности: персонал или механизмы (например, консатинг/автозаправочная станция). В соответствии с этим критерием услуги располагаются по шкале, начиная с тех, где услуга оказывается работниками сервисного предприятия, и заканчивая теми, где потребитель получает услугу с помощью автоматического устройства или механизма.

Рис. 4 - Предлагаемое деление услуг на виды.

В соответствии с предложенной схемой каждая услуга попадает в один из четырех квадрантов системы координат. Такой подход позволяет нивелировать изъяны теорий, построенных на поиске общего у различных услуг и имеет более высокую практическую ценность.

Рассмотрим более подробно первый критерий для распределения услуг на типы.

Взаимосвязь материально-вещественного продукта и услуги может быть различной. С одной стороны, услуга может заключаться лишь в качественном или количественном изменении принадлежащих потребителю активов, с другой стороны, для реализации определенного типа услуг потребителю необходимо приобрести материально-вещественный товар. В первом случае потребитель получает полезность только благодаря действиям, которые предпринял поставщик услуги, в последнем случае потребитель получает полезность и благодаря действиям, и благодаря поставке материального продукта. Материальный продукт выступает в качестве необходимого условия для того, чтобы услуга состоялась. Первую услугу можно назвать чистой, вторую - услугой с продуктом.

Чистая услуга - это экономическое благо в форме деятельности, то есть последовательность действий, цель которых - повышение потребительской полезности объекта услуги, а задача - воздействие на этот объект услуги. Такая услуга не существует до момента предоставления. Чистая услуга неотделима от производителя, потребляется одновременно с производством, не подлежит хранению, ее качество изменяется легче, чем качество материально-вещественного товара. Права собственности на объект услуги принадлежат потребителю услуги.

Продуктосодержащая услуга, или услуга с продуктом - это экономическое благо в форме действия или последовательности действий, сопровождающихся поставкой материально-вещественного продукта. Ее цель - повышение потребительской полезности благодаря сочетанию действия и материально-вещественного продукта. Задача поставщика продуктосодержащей услуги - не только предпринять соответствующие действия, но и продать материально-вещественный продукт. Свойства услуги с продуктом противоположны свойствам чистой услуги и по сути представляют собой свойства материально-вещественного продукта. Так, продукт существует до момента поставки, он может храниться, отделяться от производителя и т.д.

Таким образом, в соответствии с данным критерием услуги можно ранжировать от чистой услуги до услуги с продуктом. В зависимости от места на данной шкале, услуги меняют такие свойства, как гибкость качества, зависимость от испонителя, возможность хранения и другие.

С точки зрения оценки рисков деятельности по оказанию услуг эти два крайних типа на данной шкале услуг различны и требуют особых подходов.

Фактически оценка рисков деятельности, связанной с продуктосодержащей услугой может не отличаться от оценки рисков деятельности, связанной с материально-вещественными товарами.

Обратимся к второму критерию типологизации услуг.

Главенство того или иного способа удовлетворения потребностей определяет, к какому типу принадлежит та или иная услуга. При производстве одних типов услуг роль персонала чрезвычайно важна. К таким относятся культурные, медицинские, косметологические, парикмахерские и другие услуги. Способ оказания других типов услуг предполагает высокую степень задействования техники и механизмов. К таким услугам относятся услуги в области коммуникаций, транспортные услуги. Конечно, эти направления редко существуют в чистом виде; как правило, при оказании услуг задействуется как персонал, так и технологии.

Подобное деление услуг важно для оценки рисков по нескольким причинам. Это деление непосредственно влияет на такие характеристики услуги, как гибкость качества, возможность одновременного производства и потребления услуги, отделяемость услуги от испонителя, возможность хранения услуги. Качество услуг, которые оказывает потребителю персонал сервисной фирмы, обусловлено индивидуальным испонением, зависящим от уровня профессионализма. Поэтому важно большое внимание уделять найму, обучению и развитию служащих, а также разрабатывать и контролировать соблюдение стандартов обслуживания.

Если фирма специализируется на услугах, которые зависят от работы механизмов и техники, то руководство такой фирмы дожно с особым вниманием следить за развитием технологического прогресса в отрасли и инвестировать достаточные средства на НИОКР. При изучении рынка этих услуг, особенно при разработке нового товара, сложно опираться на мнение потребителей, поскольку они не представляют возможные направления развития технологий и не смогут определить свое отношение к неизвестному продукту. Исследования восприятия риска в сфере обслуживания показали, что потребители осознают, что услуги более изменчивы по своей природе и, значит, их приобретение более рискованно, чем покупка товара.

В целом, расположение услуги в данной системе координат, составленной на основе двух критериев, влияет на позиционирование фирмы, определение направлений стратегического развития, оценку общего риска ведения деятельности по оказанию услуг и в конечном итоге на выбор инструментов управления риском.

ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ ОЦЕНКИ РИСКА В СФЕРЕ УСЛУГ

2.1.0БЩИЕ ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО

АНАЛИЗА РИСКОВ

Риск связан с конкретной рисковой ситуацией. Риск возникает в том случае, когда решение вырабатывается в условиях неопределенности или осуществляется выбор из нескольких трудно сопоставимых вариантов. В этих условиях требуется оценить вероятность достижения заданного результата и выявить возможность неудачи. В предпринимательской деятельности рисковая ситуация связана с понятием собственности, прибыли и вероятностью потерь [177]. Предприниматель может понести потери в виде допонительных расходов, не предусмотренных прогнозом, программой его действий или может получить доходы ниже того уровня, на который он рассчитывал. Снижение величины предполагаемого дохода, или упущенная выгода, также входит в категорию риска.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если вид такого ущерба поддается измерению в данной форме (математическое ожидание).

В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе (вероятность) [27]. При осуществлении расчетов за такую базу удобно принимать:

- имущественное состояние (стоимость основных или оборотных средств предпринимательской структуры);

- общие затраты ресурсов по осуществлению данного вида предпринимательской деятельности;

- ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательской деятельности.

Выбор базы не имеет принципиального значения, но желательно использовать показатель, определяемый с более высокой степенью достоверности [27].

Фундаментальный экономический анализ (микроэкономический анализ деятельности предприятий и инвестиционных проектов на основе бухгатерской и управленческой отчетности) предлагает следующие показатели, которые также являются измерителями риска [126,171]: запасы или разрывы; коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости; дифференциал и плечо финансового рычага; коэффициенты эластичности различных экономических показателей по соответствующим факторам (построение различного рода факторных моделей) и т.п.

Эти показатели определяют приоритет изучаемых и контролируемых рисков, они помогают вскрыть взаимосвязи и логические зависимости между факторами риска.

Косвенными показателями риска являются [100]:

- рейтинги ценных бумаг, заемщиков, рынков, государств (в том числе факторная модель кредитного риска Z-score Альтмана);

- премии за риск, содержащийся в доходности различных активов; котировки производных финансовых инструментов;

- параметры дефицита (длина и продожительность очереди, объем запасов) и т.п.

Все эти показатели характеризуют риски активов статическими, экспертными или рыночными оценками.

В банковской практике для оценки риска кредитования физических лиц применяют скоринг-методы, основанные на расчете взвешенной суммы определенных характеристик. В результате такого расчета получают интегральный показатель (именуемый score): чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания этого показателя [8]. Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с числовым порогом, или линией безубыточности. Линия безубыточности рассчитывается из следующего отношения: сколько в среднем нужно надежных клиентов, которые точно заплатят в срок, для покрытия убытков от одного дожника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с показателем ниже этой линии - нет.

В целом, скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории прошлых клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок [8]. Главным образом, скоринговые модели используются при кредитовании физических лиц [90]. В России данная модель имеет большой потенциал развития в связи с развитием такого вида кредитования.

В экономике предприятия анализ рисков подразделяются на два взаимодопоняющих друг друга вида: качественный и количественный [178,179].

Качественный анализ может быть сравнительно простым, его основной задачей является определение факторов риска, этапов и работ, при выпонении которых риск возникает, что означает установление потенциальных областей риска, после чего возможна идентификация всех возможных рисков. Он базируется на оценке факторов, которые невозможно оценить количественно [178]. В качестве примера мы приведем этапы качественного анализа, используемого в методике определения кредитоспособности заемщика в Башкирском банке Сберегательного Банка РФ.

Оцениваются следующие риски (шкала бальности оценок не приведена):

- отраслевые: состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

- акционерные: риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров;

- регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

- производственные и управленческие: технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.п.); риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация (аккуратность в выпонении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

Количественный анализ риска заключается в численном определении размеров отдельных рисков и общехозяйственного риска для предприятия в целом [178].

Все факторы, так или иначе влияющие на рост степени риска деятельности предприятия, можно условно разделить на две группы: объективные и субъективные [7].

К объективным факторам относятся факторы, независящие непосредственно от самой фирмы: это инфляция, конкуренция, анархия, политические и экономические кризисы, экология, таможенные пошлины, наличие режима наибольшего благоприятствия, возможная работа в зонах свободного экономического предпринимательства и т.д. [7]

К субъективным факторам относятся факторы, характеризующие непосредственно данную фирму: это производственный потенциал, техническое оснащение, уровень предметной и технологической специализации, организация труда, уровень производительности труда, степень кооперированных связей, уровень техники безопасности, выбор типа контрактов с инвестором или заказчиком и т.д. [7] Последний фактор играет важную роль для фирмы, т.к. от типа контракта зависит степень риска и величина вознаграждения по окончании проекта.

При количественном анализе риска могут использоваться различные методы оценки.

В настоящее время наиболее распространенными являются [76]: статистический метод; метод анализа целесообразности затрат; метод экспертных оценок; аналитический метод; метод использования аналогов.

Суть статистического метода заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления предприятием рассматриваемых операций. Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле [176]: общ где Р - частота возникновения некоторого уровня потерь; п' - число случаев наступления конкретного уровня потерь; побщ - общее число случаев в статистической выборке, включающее и успешно осуществленные операции данного вида.

ПОТЕРИ ВЫИГРЫШ

Г1 Область недопуст имого риска

Область критичес кого риска

Область повышен ного риска

Область минимал ьного риска В

Безрисковая область

Рис. 5. Основные области риска деятельности предприятий в рыночной экономике

Для построения кривой риска и определения уровня потерь нам потребуется ввести понятие областей риска.

Областью риска называется некоторая зона общих потерь рынка, в границах которой потери не превышают предельного значения установленного уровня риска [176].

На рисунке 5 показаны основные области риска, которые дожны приниматься при расчете общего уровня риска с учетом достаточности всего капитала инвестиционной компании. При оценке достаточности капитала учитываются два понятия: уставной капитал и весь капитал, то есть достаточность капитала инвестиционной компании (например, банка) определяется максимально допустимым размером ее уставного капитала и предельным соотношением всего капитала компании к сумме ее активов, называемый коэффициентом риска - (Н) [128].

Если за основу установления таких областей взять требования Центрального Банка России по оценке состояния активов любого коммерческого банка, то можно выделить 5 основных областей риска деятельности любого предприятия в условиях рыночной экономики. Наименование областей и их краткая характеристика представлены в таблице 6 [128].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основные научные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:

1. Предпринимательская деятельность по оказанию услуг изначально несет в себе риск, вызываемый многовариантностью решения задач в условиях неопределенности внешней среды.

Исследование существующих определений предпринимательского риска в сфере услуг показало, что они связаны с конкретным видом предпринимательской деятельности по оказанию услуг, например в аудиторской деятельности, дано определение внутрихозяйственного риска, в страховании Ч риска наступления страхового случая.

Рисковая ситуация, возникающая в сфере услуг, характеризуется следующими основными параметрами: воздействие внешней среды; дефицит времени, в том числе и на принятие управленческих решений; недостаточность (избыток) информации.

Малые и средние предприятия, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере услуг, сегодня выступают реальными организаторами рынка самых разнообразных услуг. Исследование проблем малого и среднего предпринимательства, факторов и причин формирования и развития рисковых ситуаций и разработка практических рекомендаций являются необходимым условием преодоления кризисного состояния российской экономики и активизации рыночных процессов в сфере услуг.

Оценка и управление предпринимательскими рисками представляют одну из важнейших проблем развития предпринимательства в России, что вызвано непредсказуемостью в получении результатов и высокой степени изменчивости внешней среды. Установлено, что услуги обладают некоторыми допонительными свойствами, усиливающими их неопределенность и затрудняющими их оценку: неосязаемость, неоднородность, неспособность к хранению, неразрывность взаимосвязи производство - потребление; изменчивость; сложность оценки качества услуг потребителем.

2. Разработке методики предшествовал анализ методологии оценки риска в сфере услуг. Результаты анализа представлены во второй главе диссертационной работы.

Рассмотренные измерители риска обладают различными недостатками, в том числе следующими: многие из них не могут быть агрегированы безразлично к факторам риска. Факторы риска не могут быть агрегированы для различных рынков; традиционные меры риска не измеряют капитал под риском, т.е. капитал, обеспечивающий потери, вызываемые данными факторами риска; традиционные меры риска сравнительно плохо позволяют контролировать риск. Лимиты позиций, определяемые по факторам риска, часто неэффективны.

Далее в диссертационном исследовании анализируются методы оценки рыночных рисков. Методология VaR обладает следующими достоинствами: она позволяет оценить риск в терминах возможных потерь, соотнесенных с вероятностями их возникновения; измерить риски на различных рынках универсальным образом; агрегировать риски отдельных позиций в единую величину для всего портфеля (для малого предприятия -суммы оборотных средств), учитывая при этом информацию о волатильности на рынке. К другим важным достоинствам VaR относятся: простота и наглядность расчетов, консолидация информации, возможность сравнительного анализа потерь и соответствующих им рисков, а также то, что сам процесс оценки риска не менее важен, чем результат.

Недостатками методологии VaR на наш взгляд, являются следующие положения. При оценке VaR практически не учитывается ликвидность -важная характеристика всех рынков, особенно российских. Это может привести к тому, что в отдельные моменты изменение структуры активов предприятия для уменьшения риска может оказаться бесполезным. Методология VaR применима на стабильных рынках и перестает адекватно отображать величину риска, когда на рынках происходят быстрые и/или резкие изменения. Если рыночные условия существенно меняются, например, скачкообразно изменяются цены, резко изменяется ликвидность рынка, то VaR учтет эти изменения через определенный промежуток времени, только накопив необходимую статистику событий и данных. В течение же этого временного интервала любые оценки VaR будут некорректны.

Если говорить о наилучшем методе VaR для оценки рисков в предпринимательской деятельности, то здесь основными критериями являются цена, наличие базы данных и степень информированности. Дороговизна и неэффективность сбора данных при методе исторического моделирования делает его неприменимым для малых и средних предприятий. Низкая скорость расчетов, связанная с огромным объемом компьютерных вычислений, метода Монте-Карло сокращает возможность его применения для средних предприятий.

Анализ существующих методов оценки риска показал, что основными недостатками рассмотренных измерителей риска являются:

- зарубежные методы оценки риска плохо адаптируются для оценки риска в России, например метод лZ-score Г.Альтмана не может быть использован из-за некорректной оценки имущественного риска, а достаточно распространенная в настоящее время методология Value-at-Risk - из-за отсутствия учета ликвидности;

- многие из используемых показателей оценки риска не могут быть агрегированы (т.е. сведены в один показатель такого же типа) безразлично к факторам возникновения рисковых ситуаций; традиционные меры риска не включают элементы риск-менеджмента.

3. Проведенное исследование предпринимательских рисков в сфере услуг в значительной мере способствует решению следующих практических задач:

1. Схема моделирования рисковой ситуации в сфере услуг позволяет представить последовательность действий по анализу, оценке и управлению предпринимательскими рисками в сфере услуг.

На этапе ланализ риска предусмотрено проведение в двух направлениях: анализ рисков целесообразно проводить от выявления к оценке в том случае, если убытки уже выявлены, и необходимо выяснить причины этих убытков.

В том случае, если нужно составить прогноз результатов предпринимательской деятельности в сфере услуг, рекомендуется на основе расчетной величины риска предпринимательской деятельности выявить причины неопределенности, оценить риск и разработать мероприятия по управлению этими рисками.

4. Использование методики управления предпринимательскими рисками в сфере услуг, основанной на расчете интегрального показателя целесообразно как при оценке существующей деятельности, так и при прогнозировании финансовых и материальных потоков будущей деятельности.

Внешняя среда является источником, питающим предпринимательскую деятельность ресурсами, необходимыми для поддержания ее внутреннего потенциала. Ресурсы внешней среды ограничены. Поэтому всегда существует возможность того, что предприятие не сможет получить необходимые ресурсы из внешней среды. Это может ослабить потенциал предприятия и привести ко многим негативным последствиям.

Внутренняя среда является источником жизненной силы предпринимательской деятельности. Она заключает в себе тот потенциал, который дает возможность предпринимательской структуре функционировать и выживать в определенном промежутке времени. Но внутренняя среда также может быть источником проблем.

Интегральный показатель оценки предпринимательских рисков в сфере услуг обладает широким спектром применения и глубоким потенциалом оценки в сравнении с другими целевыми показателями, обеспечивает наиболее поную оценку предпринимательских рисков и реализует наиболее поную информацию о функционировании предприятия сферы услуг.

Значение интегрального показателя указывает на общий предпринимательский риск, имеющий место на исследуемом предприятии сферы услуг. Увеличение данного показателя характеризует стабилизацию положения, уменьшению неопределенности.

Апробация предложенных схемы моделирования и методики управления предпринимательскими рисками на предприятии сферы услуг (ООО Ателье Аида) показало, что анализируемое предприятие подвержено: на предпринимательские риски влияет только основная деятельность, доля основного капитала в структуре хозяйственных средств предприятия незначительна, значит, руководству предприятия необходимо сосредоточить внимание на управление оборотным капиталом: ускорить оборачиваемость средств в расчетах и готовой продукции.

Из практики ведения бизнеса в Российской Федерации видно, что даже незначительный рост дебиторской задоженности и просроченной дебиторской задоженности способен привести к разорению даже финансово устойчивые предприятия.

Проведенные исследования позволяют дать некоторые рекомендации по управлению рисками предпринимательской структуры: -по работе с кредиторской задоженностью (расстановка приоритетов по срокам осуществления платежей - анализ штрафов и санкций по договорам поставки тканей и фурнитуры); - по работе с клиентами (более тщательно планировать работу с клиентами, провести анализ предоставления более привлекательных для них условий оплаты).

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Ахтамова, Гульнара Авхадиевна, Москва

1. Айвазян 3., Кириченко В. Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти // Проблемы теории и практики управления, 1999, №4. С.94-100.

2. Алеханова Е. Оценка качества и цены услуг на оптовом рынке // РИСК (ресурсы, информация, снабжение, коммерция), 2004, №2(366).-С.22-27.

3. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989.- 188с.

4. Анализ и пути снижения рыночных рисков // Банковские технологии, 2000, №6. С.41-42.

5. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские технологии, 2000, №6. С.66-71.

6. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ: учебное пособие. М.:Изд-во ДиС, НГАЭиУ, 1997. - 128с.

7. Багриновский К.А., Матюшок В.М. Экономико-математические методы и модели (микроэкономика). Москва: Российский университет дружбы народов, 1999.- 183.

8. П.Баззел Р.Д. и др. Информация и риск в менеджменте. М.: Финстатинформ, 1994. - 95с.--------------------------------

9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.-188с.

10. Баликоев В.З. Общая экономическая теория. Новосибирск, ЮКЭА, 1998.

11. Бариновский К.А., Матюшок В.М. ЭММ и модели: учебное пособие для вузов. М.: Рос.институт дружбы народов, 1999.-183с.

12. Бачкаи Т. и др. Хозяйственный риск и методы его измерения: пер. с венгер. М.: Экономика, 1979.-184с.

13. Бернар Н., Коли Ж. Токовый экономический и финансовый словарь. М.: Международные отношения, 1997.

14. Биндиченко Е.В. Российский сервис: сущность, состояние, перспективы. -Уфа: УН-ТА, 2000. 181с.

15. Биндиченко Е.В. Сфера услуг: теория и практика.-Уфа: УН-ТА, 2000.-220с.

16. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. Пер. с англ., 4-е издание. М.: Дело ТД, 1994. - 720с.

17. Большой Экономический словарь / общ. Ред. А. Н. Азрилияна. М.: Фонд Правовая культура, 1994. -603с.

18. Бублик Н., Силантьев В. К вопросу о новой парадигме в экономической теории // Экономика и управление, 2000, №6. С.75

19. Бублик Н.Д., Силантьев В.Б. Риск-ресурс: проблемы венчурно-стохастической деятельности. Уфа: Изд.центр Башкирский территориальный институт профессиональных бухгатеров, 1999. -376с.

20. Бурков В.Н., Ириков В. А. Модели и методы управления организационными системами. Отв.ред. В.В. Кульба: РАН, Институт проблемного управления. М.:Наука, 1994. - 269с.

21. В лабиринтах современного управления (стратегическое планирование, маркетинг, обслуживание клиентов, управление персоналом, оплата труда): сборник статей состав. Грегори Р.Райтер. М.: ОАО НПО Экономикаû, 1999. - 248с.

22. Вайн С. Особенности управления рисками в критический период, или как не попасть между кризисом и бонусом // Рынок ценных бумаг, 2000, №23 (182). С.15.

23. Вархолова Т. Возможности оценки предпринимательского риска: опыт Словакии // Проблемы теории и практики управления, 1996, №4. С.74-77.

24. Вентцель Е.С. Исследование операций: задачи, принципы, методология. М.: Наука, 1980. - 459с. .

25. Вентцель Е.С. Теория вероятности: учебник для вузов. 6-ое изд. стер. - М.:Высшая школа, 1999. - 523с.

26. Веремейкина В.Д. Анализ рынка услуг ипотечного кредитования // Банковские услуги, 2003, №1.-С. 17-23.

27. Виханский О.С. Стратегическое управление: учебник. М.: Гардарика, 1998.-296с.

28. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия,организация, процесс: учебник. М.: изд-во МГУ, 1995. - 416с.

29. Гаврилов Д. Венчурный бизнес // Финансист, 1998, №7/8. С.22-25.

30. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железн.: ТОО НПЦ Крылья, 1999. - 536с.

31. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Исследование систем управления. -Железнодорожный, Моск. Обл.: НПЦ Крылья, 2000.- 416с.

32. Глущенксь В.В., Глущенко- И.И. Разработка управленческого решения. Прогнозирование планирование. Теория проектирования экспериментов. - Железнодорожный, Моск. Обл.: НПЦ Крылья, 1997.- 400с.

33. Гмурман В.Е. Теория вероятности и математическая статистика. -М.: Высшая школа. -479с.

34. Голенко Д. И. Статистические методы сетевого планирования и управления. Москва: Наука, 1968.- 400с.

35. Голубков Е.П. и др. Маркетинг: выбор лучшего решения. М.: Экономика, 1993. - 222с.

36. Голубков Е.П. Маркетинг. Словарь. М.: Дело, 1996. - 98с.

37. Гольдштейн А. Л. Задачи и методы исследования операций Ч. 1. -Пермь: Перм. гос. техн. ун-т., 2000,- 114с.

38. Грабовый и др. Риски в современном бизнесе. М.: АЛАНС, 1994. -200с.

39. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: учебное пособие. М.: ДиС, 1999. -212с.

40. Гренроос К. Маркетинг и менеджмент услуг. -лLexingston Books, 1990.-140с.

41. Грибов А.Ф., Чижова А.С. Новые решения старых задач: VaR вметодах хеджирования // Дайджест-финансы, 2004, №9(117). С.29-33.

42. Григорьева И.Л., Филиппов Л.А. Оценка кризисности предприятий // Философия бизнеса, 2003, №3 (110).-С.30-39.

43. Грозный Д. Допонительные услуги привлекают допонительных клиентов // Деловой Петербург, 1995, № 88 (160). С.З.

44. Грушанина М; Использование метода когнитивного моделирования для оценки и анализа развития страхового бизнеса // Страховое дело, 2004, №1 (132).-С. 17-25.

45. Дагаев А. Венчурный бизнес: управление в условиях кризиса // Проблемы теории и практики управления, 2003, №3.-С.73-81.

46. Дафт P.JI. Менеджмент. СПб.: Питер, 2000.- 832с.

47. Долан Э.Дж. и др. Микроэкономика. СПб.: Питер, 1992.-496с.

48. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Москва: Финансы и статистика, 1999.- 176с.

49. Дункан У.Д. Основополагающие идеи в менеджменте. Уроки основоположников менеджмента и управленческой практики. -Москва: Дело, 1996.- 271с.

50. Емцов Р.Г., Лукин М.Ю. Микроэкономика. М.: Дело и Сервис, 1999.-320с.

51. Ершов Ю.С. Экономико-математические методы анализа и прогнозирования рыночной экономики: Учеб.пособие. Новосибирск: Новосиб.гос.акад.экономики и упр, 1998.- 186с.

52. Ефремов Д. Будущее за кредитованием малого предпринимательства // Финансист, 1998, №3. С. 18.

53. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении. М.:1. ДиС, 1998. 176с.

54. Забаева М.Н., Дмитриев М.Н. Статистическая оценка эффективности менеджмента туристических организаций (на примере гостиниц Нижнего Новгорода) // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, №2.-С.95-104.

55. Зайнашева 3. Совершенствование территориального управления сферой услуг//Проблемы теории и практики управления, 2004, №4.Ч С.51-56.

56. Зайцев Б.Ф. Система методов управления: учебное пособие. -Академия народного хозяйства при Совете Министров СССР, Кафедра управления народным хозяйством. М.: АНХ, 1986. - 225с.

57. Замков О.О., Тостопятенко А.В., Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике: учебник, 2-издание. М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, ДИС, 1999. - 368с.

58. Зеленский Ю.Б. К вопросу о сущности банковских услуг // Банковские услуги, 2004, №7-8.-С.2-9.

59. Идрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информационно-издательский дом Филин, 1996. - 272с.

60. Илюхин И. Автоматизация: гонки по вертикали // Деловая панорама (еженедельное Петербургское информационно-аналитическое издание), 2001, №13 (128) от 9.04.-15.04. С.12-13.

61. Исаев Н.И., Коршунова Т.Ю., Кузьминов Я.И. и др. Правовое обеспечение экономических реформ. М.: серия Социальная сфера, 2000.-82с.

62. Исследование операций в экономике: учебное пособие для вузов. Под ред. Кремера Н.Ш. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 407с.

63. Кадыров Ф.Н. Ценообразование медицинских и сервисных услуг учреждений здравоохранения. М.: серия Библиотека экономиста учреждения здравоохранения, 2001. - 424с.

64. Казакевич Д.М. Экономические методы в управлении. Отв.ред. А.Г. Аганбегян, 2-еизд.перераб. и доп. Новосибирск: Наука, 1992. -360с.

65. Казаков- И.Е-.,ЧАртемьевЧ В.М., Бухалев- В . А. АнализЧсистем случайной структуры. Под ред. Казакова И.Е. М.: Наука, 1993.-270с.

66. Казаков И.Е., Мальчиков С.В. Анализ стохастических систем в пространстве состояний. Москва: Наука, 1983.- 384с.

67. Казанцев А.К. и др. Практический менеджмент: учебник. М.: Инфра-М, 1998. - 120с.

68. Кармазин М., Тайль М. Проблемы распределения рисков (на примере внутрифирменной компьютеризованной информационной системы) // Проблемы теории и практики управления, 1999, №5. -С.108-112.

69. Кашефетдинова М.В. Метод оценки кредитных рисков // Банковские услуги, 2003, №1.-С. 13-17.

70. Кашин Ю.И. От Адама Смита до Дж.М. Кейнса // Банковские услуги, 1999, № 10. С.25-31.

71. Китов А.И. Психология хозяйственного управления. М.: Профиздат, 1984.- 247с.

72. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. Под общ.ред. С.А.Панова. -М.: ОАО Изд-во Экономикаû, 1997.-288с.

73. Клейнер Г.Б. Риски промышленных предприятий (как их уменьшитьи компенсировать) // Российский экономический журнал, 1994, 356. С.85-92.

74. Колесников С.Н. Управление ресурсами предприятия // Дайджест-директор, 2000, №3. С.43-46.

75. Колесников С.Н. Управление ресурсами предприятия // Дайджест-директор, 2000, №4. С.39-41.

76. Колодко Г. Новая- экономика- и старые проблемы (перспективы быстрого роста в постсоциалистических странах) // Проблемы теории и практики управления, 2002, №3.-с.9-17.

77. Константиноу Д. Риск кредитования малых предприятий ниже, чем крупных // Финансист, 1998, №3. С. 16.

78. Корицкий Э.Б., Нинцева Г.В., Шетов В.Х. Научный менеджмент: российская история. С.-Петербург: Питер, 1999.- 384с.

79. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент.-СПб.: ПитерКом,1998. 160с.

80. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1990. - 670с.

81. Кочетков А.И., Никешин С.Н. и др. Управление проектами. СПб.: Два ТрИ, 1993.-443с.

82. Криночкин Д.Л. Управление опционным риском: проблемы анализа и принятия решений // Банковские услуги, 2003, №11.-С. 15-20.

83. Крутик А.Б., Пименова А.Л. Введение в предпринимательство: учебное пособие для ВУЗов.- СПб.: Политехника, 1995. 583с.

84. Крутякова Ю. Неудачное распределение времени Ч рискообразующий фактор // РИСК (ресурсы, информация, снабжение, коммерция), 2004, №2(366).-С.35-38.

85. Кузминский Н. Минимизация хозяйственных рисков // РИСК (ресурсы, информация, снабжение, коммерция), 2004, №1(365).-С.38-43.

86. Кузнецов В.Е. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии, 1997, №7. С.76-78.

87. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, 1997, №5. С.28-29.

88. Курс экономики: учебник 3-е изд., доп. Под ред.Б.А. Райзберга. -М.: Инфра-М, 2000.Ч716с.---------Ч.

89. Курс экономической теории / под ред. Чепурина М.И., Киселевой Е.И.-Киров: АСА, 1997. -402с.

90. Лаврик И.Г. Услуги в России // РИСК (ресурсы, информация, снабжение, коммерция), 2004, №1(365).-С.68-75.

91. бов Г.С. Методы обработки разнотипных экспериментальных данных.-Новосибирск: Наука, 1981. 157 с.

92. Леонтьев Ю.Б. Подходы к учету риска в условиях современной России // Вопросы оценки, 2000, №2. С. 17-25.

93. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь = MATHECON Dictionary: словарь совр.экон.науки, 4 -е изд. перераб. и доп. М.: ABF, 1996.-701с.

94. Лубенец Ю.В. Исследование операций в экономике и управлении: учебное пособие. Липецк: НОУ Липец, экол.-гуманитар. ин-т, 2000.- 190с. - 2 том

95. Ляпина С.Ю. Определение риска как экономической категории: формальное описание и практическое использование // Дайджест-финансы, 2000, №5 (65). С. 19-23.

96. Макаров А.С. Анализ влияния способов приобретения основных средств на финансовое состояние организации // Дайджест-финансы, 2004, №1(109).-С.12-18.

97. Максимова В.Ф. Микроэкономика. М.: Соминтек, 1996.-328с.

98. Малахова И. Риски потребителя // РИСК (ресурсы, информация, снабжение, коммерция), 2004, №1(365).-С.43-51.

99. Мещеряков Г. Анализ современной практики управления рыночными рисками // Банковские услуги, 2004, №1.-С. 17-22.

100. Мильнер Б.З. Теория организации. М.: ИНФРА-М, 1999.-480с. -Х ------------------

101. Миркин Я. Управление рисками брокеров/дилеров // Рынок ценных бумаг, 2000, №23(182). С.35-40.

102. Миронов И.К. Локализация экономических рисков // Вопросы экономики, 1999, №4.-С. 127-131.

103. Михайлова С.В., Карпов А.В. Методика диагностики устойчивости к неопределенности. В кн. Методы психологической диагностики. Москва: ИП АН СССР, 1988.- С.41-53.

104. Мотышина М.С. Методы социально-экономического прогнозирования: учебное пособие. СПб.: Изд-во СПб. университета экономики и финансов, 1994.-114с.

105. Мушик Э., Мюлер П. Методы принятия технических решений: пер.с нем. М.: Мир, 1990(1985) 514с.

106. Налимов В.В. Теория эксперимента- М.: Наука, 1971. 208с.

107. Нистратов С. Кредитуя малый бизнес, мы создаем новые рабочие места // Финансист, 1998, №3. С. 17

108. Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 324с.

109. Паповян С.С. Эксперимент в прикладной социальной психологии: актуальные проблемы статистического анализа данных// Психол. журн., т. 6, No 6, 1985.-С. 90-100.

110. Патрик Э. Основы теории распознавания образов.- М.: Сов. радио, 1986. -408с.

111. Пашковская Н.В. Стресс-тестирование как метод обеспечения устойчивости банковской деятельности // Банковские услуги, 2004, №4.-С.4-27.

112. Петров А. А. Экономика модели. Вычислительный эксперимент. Под ред. РАН, М.: Наука, 1996.- - 251с,.

113. Радугин А.А. Основы менеджмента. Учебное пособие для вузов. М.: Центр, 1998.-432с.

114. Различные виды риска иностранных инвесторов // Дайджест-директор, 2000, №12. С.32-33.

115. Райан Б. Стратегический учет для руководителей. Пер. Микрюкова В.А. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.-616с.

116. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997. -203с.

117. Репин В.В. Дебиторская задоженность: анализ и управление // Консультант, 1998, №1. С.62-65.

118. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.- 120с.

119. Розов Д.В. Анализ факторов, влияющих на жизнеспособность предприятия в условиях рыночной экономики // Дайджест-финансы, 2003, №5(101).-С.2-14.

120. Ротарь В.И., Шоломицкий А.Г. Об оценивании риска в страховой деятельности // Экономика и математические методы, 1996.Т.32. Вып.1. С.96-105.

121. Рублева А. Кто не рискует, тот не зарабатывает // Дайджестдиректор, 2001, №1. С.42-43.

122. Рукобратский П. Методы тестирования моделей оценки риска VaR // Финансист, 2001, №2. С.62-67.

123. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: ООО Новое знамя, 1999. - 688с.

124. Сафронов О. Кредитуя малый бизнес, мы развиваем среднийкласс//Финансист, 1998, №3.--С.19.-.

125. Севрук Вел.Т. Банковские риски. М.: Дело, 1994 - 70с.

126. Симановский А. О взаимодействии реального и финансового секторов экономики // Вопросы экономики, 1999, №5. С. 115-127.

127. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности: учебник -М.: Юристъ, 1998. 659с.

128. Ситникова Н.Ю. Кластерный анализ системных комплексов по оценке кредитных рисков // Банковские услуги, 2004, №3 .-С. 18-24.

129. Словарь современной экономической теории Макмилана / под общ. Ред. Д.У.Пирса.- М.: ИНФРА-М, 1997. 349с.

130. Словарь-справочник менеджера/ под ред. М.Г. Лапусты.-М.: ИНФРА-М, 1996.-239с.

131. Современная экономика: учебный курс. Ростов на - Дону: Феникс, 1995. - 608с.

132. Сонцева Г.Н. О психологическом содержании понятия риск // Вестник Московского Университета. Серия 14 Психология, 1999, №2. - С. 14-22.

133. Соложенцев Е.Д., Карасев В.В. О методике количественной оценки кредитного риска физических лиц // Деньги и кредит, 1998, №2. С.51-56.

134. Статистические методы анализа информации всоциологических исследованиях/под ред. Осипова Г. В. -М.: Наука, 1979.-319с.

135. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке // Деньги и кредит, 1997, №5. С.25-28.

136. Сурков Г. Границы применимости методологии Value at -Risk для оценки рыночных рисков: зарубежный опыт и российская практика // Финансист, 1999, №9. - С.63-70.

137. Сурков Г. Границы применимости методологии Value at -Risk для оценки рыночных рисков: зарубежный опыт и российская практика // Финансист, 1999, №10. - С.59-66.

138. Сухарев Д.В. Риск в рыночной экономике: его значение и функции // Банковские услуги, 2004, №6.-С.15-17.

139. Сфера услуг: проблемы и перспективы развития (в 3-х томах). Под ред. акад.Свириденко Ю.П. М.: Кандид, 632с. - 3 том.

140. Сычев А.Ю. Финансовое управление рисками в зарубежнойХ практике // Страховое дело, 2004, №1(132).-C.33-47.

141. Тарасов А.В. Малый бизнес и налоги // Politekonom, 1998, №1. С.115-121.

142. Тихонов В. Учет рисков при расчете доходности // Банковские услуги, 2004, №1.-С.9-12.

143. Тобин Дж. Глобализация экономики: кто у руля // Проблемы теории и практики управления, 1999, №1.-С.42-52.

144. Тронин Ю. Можно ли управлять рисками? // Банковские технологии, 2000, №3. С.60-63.

145. Уздомир А.П. Динамические целочисленные задачи оптимизации в экономике. М.: Изд.фирма Физмат литература, 1995.-285с.

146. Управление организацией: учебник. Под ред. Поришева А. М.: Инфра-М, 1999. 669с.

147. Уткин Э.А. Справочник кризисного управляющего. М.: Тандем, 1998.-432с.

148. Факторы риска и инновационное проектирование. Уфа: Изд.центр Башкирский территориальный институт профессиональных бухгатеров, 2000. -164с.

149. Фальцман В.К. Основы микроэкономики. М.: ТЕИС, 2000. -104с.

150. Фальцман В.К. Экономическое поведение: человек Ч фирма -государство экономика. М.: Дело, 1993.-T.2.

151. Федоренко Н.П. Вопросы экономической теории. Под ред. РАН, отделение экономики. М.: Наука, 1994. 224с.

152. Финансовый бизнес-план: учебное пособие. Под ред. В.М. Попова. М.:Финансы и статистика, 2000. - 480с.

153. Фомина Е. Управление рисками: современные тенденции и практика // Рынок ценных бумаг, 2000, №18 (177). С.65-70.

154. Фонг К., Касел М. Оценка рисков суммарный отчет // Финансист, 1999, №7. - С.62-65.

155. Хакамада И.М. Состояние и перспективы развития малого бизнеса в России // Politekonom, 1998, №1. С. 16-18.

156. Хмелькова Н.В., Попов Е.В. О жизненном цикле внешней среды организации // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, №1.-С.119-127.

157. Хохлова Т.П. Тендерные проблемы в современном управлении // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, №2.-С.79-87.

158. Цельмер Г. Учет риска при принятии управленческих решений

159. Проблемы МСНТИ, 1980, №3. С.94-105

160. Челенков А.И. Маркетинг услуг: продукт. // Маркетинг, 1997, №6.-С. 17-20.

161. Чепуренко А.Ю., Шереги Ф.Э. Условия развития бизнеса в российских регионах: данные экспертных оценок // Politekonom, 1998, №1. С.30-41.

162. Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. М.: Метаинформ, АО Консатбанкир, 1995.-128с.

163. Черкасова 3. Индивидуализация рисков // РИСК (ресурсы, информация, снабжение, коммерция), 2004, №2(366).-С.31-35.

164. Чернышев Б. Менеджмент в социальной экономике: сущность и содержание // Проблемы теории и практики управления, 2004, №1.-С. 107-114.

165. Чечеткина Т. Анализ и оценка конкурентоспособности услуг розничных предприятий торговли // Маркетинг, 1999, №2. С. 13-15.

166. Чикунова Е.П. Аудиторская оценка жизнеспособности предприятия // Дайджест-директор, 2000, №9. С.40-41.

167. Шахов В.В. Риски: теоретический аспект // Финансы, 2000, №7. С.33-37.

168. Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе: учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 367с.

169. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. -М.: Инфра-М, 1999. 208с.

170. Шихов А. Общее и особенное в рисках коммерческого- и социального страхования // Страховое дело, 2004, №7 (138).-С.22-32.

171. Шмелев Н. Новый этап российских реформ: пределы и возможности // Вопросы экономики, 1998, №1.- С.4 6.

172. Шнейдерман И.М. Статистика услуг. М.: Инфра-М, 1997.-36с.

173. Шутов П. Механизм минимизации рисков предприятий // Философия бизнеса, 2004, №3 (110).-С.74-80.

174. Экономика и статистика фирм: учебник. Под ред. С.Д. Ильенковой.- М.Финансы и статистика, 1997.- 240с.

175. Экономика предпринимательства: курс лекций / Учебное пособие для студентов вузов. М.: ВЛАДОС, 1999.-240с.

176. Экономика предприятия. Под ред. О.И.Вокова. М.:Инфра-М,1999.-416с.

177. Экономика предприятия. Под ред.Н.А.Сафронова.-М.:Юристъ, 1998. 584с.

178. Юзабашев М.М., Михайлов Б.А. Методы статистического изучения распределений в социальной и финансово-экономической жизни. Сиб.:Б.И., 1995. - 128с.

179. Яковлев А. Почему в России возможен безрисковый уход от налогов? // Вопросы экономики, 2000, №1. С. 134-152.

180. Яновский А. Риски в деятельности предприятий. // Маркетинг,2000, №6(55). -С.99- 106.

181. Boulding К.Е. General Systems Theory The Skeleton of Science/Management Science, 2,1956.

182. Hecher C. лGriechen und Value at Risk // Ticker. -1996. №3.

183. Huismnn R., Koedijk K.G., Pownall R.A. VaR-x: Pat Tails in Financial Risk Management // Working Paper, Limburg Institute of Financial Economics, Maastricht University, 1999, Vol.1, No.l.

184. Jorion Ph. Risk: Measuring the Risk in Value at Risk // Financial Analysis Journal, Nov.-Dec. 1996.

185. Jorion Ph. Value at Risk: The New Benchmark for Controlling Derivatives Risk. NY: McGraw-Hill, 1997.

186. Koedijk K.G., Pownall R.A. VaR-x: Risk Management in Emerging Markets // Working Paper, Limburg Institute of Financial Economics, Maastricht University, 1998.

187. Markowitz M. H. Portfolio Selection // Efficient Diversification of Investment. New York, London, 1959.

Похожие диссертации

• Формы партнерских связей и механизм сотрудничества предпринимательских структур в сфере услуг
• Предпринимательские риски в аграрном бизнесе и их компенсация
• Повышение эффективности управления предпринимательской деятельностью в сфере услуг
• Формирование системы стандартов управления маркетинговой деятельностью предприятий сферы услуг
• Развитие системы управления предпринимательскими рисками в сфере услуг