Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Предпринимательские риски в аграрном бизнесе и их компенсация тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Неснов, Алексей Юрьевич
Место защиты	Ставрополь
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Предпринимательские риски в аграрном бизнесе и их компенсация"

На правах рукописи

Неснов Алексей Юрьевич

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ РИСКИ В АГРАРНОМ БИЗНЕСЕ И ИХ КОМПЕНСАЦИЯ (на примере Ставропольского края)

Специальность 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ставрополь - 2006

Работа выпонена в ФГОУ ВПО Ставропольский государственный аграрный университет

Научный руководитель: кандидат экономических наук,

профессор

Питерская Людмила Юрьевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор

Ионов Амир Чахбанович;

Ведущая организация:

кандидат экономических наук, доцент

Громов Евгений Иванович

Северо-Кавказский государственный технический университет

Защита состоится 22 марта 2006 г. в 12-00 часов на заседании диссертационного совета К 220.062.01 при Ставропольском государственном аграрном университете по адресу: 355017, г. Ставрополь, пер. Зоотехнический, 12, ауд.4.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Ставропольский государственный аграрный университет.

Автореферат разослан февраля 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Гвоздиков А. В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. В настоящее время разработка комплекса вопросов по управлению предпринимательскими рисками в сельском хозяйстве имеет приоритетное значение, поскольку от этого зависит привлекательность отрасли для предпринимательства.

Сельское хозяйство объективно относится к системе повышенного предпринимательского риска, что определено особенностями осуществления воспроизводства природно-биологической системы.

Исследование и систематизация теоретических аспектов предпринимательских рисков в аграрной отрасли, уточнение и группировка факторов риска, анализ и разработка комплекса научно обоснованных предложений по совершенствованию компенсационного механизма в управлении рисками сельскохозяйственного производства имеют большое значение для повышения привлекательности предпринимательской деятельности в агропромышленном комплексе.

В экономической литературе изложены основные принципы принятия решений в условиях неопределенности и экономический инструментарий для их практического применения, однако, ряд положений является дискуссионным. Отсутствие методических и практических рекомендаций по анализу и управлению рисками на предприятиях АПК затрудняет их адаптацию в рыночных условиях, ограничивает возможности поиска направлений и обеспечения устойчивости хозяйствующего субъекта, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям.

Состояние изученности проблемы. Актуальные вопросы, связанные с изучением отдельных сторон исследуемой проблемы, нашли свое отражение в научных трудах известных отечественных и зарубежных экономистов: И.Т. Балабанова, JI.H. Бондаренко, В.М. Гранатурова, С.И. Гря-дова, А.П. Задкова, М.Г. Лапусты, Э.А. Уткина, Н.В. Хохлова, Э.Н. Крылатых, Т.П. Ломакиной, A.B. Никитина, ПД. Половинкина, Л.Ю. Питерской, А.Ч. Ионова и др.

В тоже время многие теоретические и методические вопросы управления риском в сельском хозяйстве и, в частности, механизма его компенсации остаются малоизученными, а ряд положений носят дискуссионный характер.

Тема диссертации соответствует паспорту специальности 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство; п. 10.8 Ч государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности (сущность, принципы, формы и методы); основные направления формирования и развития системы государственного регулирования и поддержки предпринимательства; п. 10.9 Ч хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.

РОС НАЦИОНАЛЬНА БИБЛИОТЕКА л

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования Ч разработка комплекса научно обоснованных предложений по совершенствованию процесса управления рисками аграрного предпринимательства посредством их компенсации. Актуальность и недостаточная разработанность этих проблем послужили основанием для проведения диссертационного исследования.

В соответствии с поставленной целью в работе определены следующие основные задачи:

Ч систематизировать факторы риска, определяющие привлекательность предпринимательской деятельности в агропромышленном комплексе;

Ч проанализировать вопросы теории государственного регулирования в сфере управления рисками аграрного бизнеса, выявить проблемы государственно-правового регулирования сельскохозяйственного страхования и предложить пути их решения;

Ч оценить состояние и эффективность страхования как основного метода управления рисками сельскохозяйственного производства, предложить классификацию видов сельскохозяйственного страхования;

Ч провести анализ влияния природно-климатических условий на определение уровня риска и страховых тарифов по зонам Ставропольского края;

Ч разработать рекомендации по совершенствованию системы страхования урожая сельскохозяйственных культур;

Ч разработать методику исчисления дифференцированных по культурам и зонам Ставропольского края ставок для расчета субсидий при страховании урожая;

Ч разработать рекомендации по организации и деятельности обществ взаимного страхования (О ВС) как альтернативы коммерческому страхованию рисков предпринимательской деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Объектом исследования выступают сельскохозяйственные предприятия и страховые организации Ставропольского края.

Предметом исследования являются предпринимательские риски сельскохозяйственного производства и механизм управления ими.

Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили труды ученых-экономистов, посвященные проблемам управления риском и развития страхования в сельском хозяйстве. В процессе научного исследования использовались нормативно-правовые акты федерального и регионального уровней по вопросам государственной поддержки сельскохозяйственного производства и, в частности, страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Методы исследования. В ходе исследования были использованы современные научные методы познания экономических процессов: диалектический, структурно-функциональный, социологический, статистике-

экономический, корреляционно-регрессионный, экономико-математический, сравнительно-правовой, прогнозирования и моделирования и др.

При проведении исследования использованы материалы Госкомстата РФ и Ставропольского края, данные Министерства сельского хозяйства Ставропольского края, материалы экономической литературы и периодических изданий, нормативно-правовые акты, результаты личных наблюдений и т.д.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

Ч уточнена система факторов аграрного производства, формирующих предпринимательскую привлекательность аграрной отрасли;

Ч выявлены и систематизированы проблемы государственно-правового регулирования сельскохозяйственного страхования и предложены направления его совершенствования;

Ч предложена классификация видов сельскохозяйственного страхования;

Ч выявлено дифференцированное влияние природно-климатических условий на определение уровня рисков деятельности сельскохозяйственных предприятий и страховых тарифов по зонам Ставропольского края;

Ч разработаны рекомендации по совершенствованию страхования урожая сельскохозяйственных культур, в том числе обоснованы уровень страховой стоимости урожая (30 мн рублей), свыше которого страховые компании обязаны перестраховывать риски по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур, и необходимость принятия Закона О взаимном страховании, регулирующего основы организации и деятельности обществ взаимного страхования;

Ч разработана методика исчисления дифференцированных по культурам и зонам Ставропольского края ставок для расчета субсидий при страховании урожая;

Ч обоснован механизм компенсации предпринимательских рисков в аграрном бизнесе через развитие деятельности обществ взаимного страхования, предложена инициатива по созданию ОВС в Ставропольском крае, разработаны организационно-правовые основы создания и деятельности ОВС в аграрном предпринимательстве.

Практическая значимость работы состоит в том, что предложенные методики и практические рекомендации, содержащиеся в диссертационном исследовании, могут быть использованы сельскохозяйственными товаропроизводителями и страховыми компаниями при страховании посевов сельскохозяйственных культур, а также в учебном процессе при изучении курсов Организация сельскохозяйственного производства, Страхование. Некоторые предложения диссертационного исследования были внедрены в производство, в частности, ЗАО АгРосХлебоп-родукт и СФ ОАО СК Регионгарант.

Апробация работы. Основные положения и результаты исследований докладывались и получили положительную оценку на научно-практических конференциях в Ставропольском государственном аграрном университете и Северо-Кавказском государственном техническом университете в 2003-2005 гг.

Результаты исследований опубликованы в 8 научных работах общим объемом 3 п. л.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа изложена на 152 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка, включающего 180 источников; содержит 13 таблиц, 12 рисунков, 7 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и задачи исследования, изложены научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе Теоретические основы предпринимательских рисков и их компенсация в аграрном бизнесе раскрываются теоретические основы предпринимательской деятельности в аграрном бизнесе и факторы ее определяющие, исследуется место и роль страхования в механизме компенсации рисков сельскохозяйственного производства, рассматривается государственное воздействие на механизм компенсации рисков сельскохозяйственного производства.

Во второй главе Страхование предпринимательской деятельности в аграрном секторе экономики как метод компенсации рисков анализируется организация страхования рисков в аграрном производстве, исследуется влияние природно-климатических условий на определение уровня рисков и страховых тарифов по зонам Ставропольского края.

В третьей главе Основные направления совершенствования механизма компенсации рисков аграрного предпринимательства дана методика расчета дифференцированных тарифов страхования урожая сельскохозяйственных культур, предложены направления государственного регулирования сельскохозяйственного страхования как метода компенсации рисков аграрного бизнеса, разработаны организационно-правовые основы создания и функционирования обществ взаимного страхования, обозначена их роль в компенсации рисков аграрного предпринимательства.

В выводах и предложениях обобщены основные результаты исследования.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В современной экономической литературе четкого определения сущности аграрного предпринимательства нет. В большинстве случаев сущность этого явления подменяется целью предпринимательской деятельности. Предпринимательство в сфере агропромышленного комплекса представляет собой деятельность по производству, переработке, реали-

зации сельскохозяйственной продукции, а также по оказанию других услуг, связанных с сельскохозяйственным производством. Основные особенности предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве характеризуются переплетением экономических и природно-климатических начал воспроизводства, размещением трудовых, производственных и земельных ресурсов. Данные особенности оказывают существенное влияние на риски, возникающие в аграрном секторе и которые следует учитывать при оценке привлекательности отрасли, ввиду того, что риск является одной из наиболее важных составляющих предпринимательской деятельности. Сельское хозяйство объективно относится к системам повышенного риска, а условия сельскохозяйственного производства, на первый взгляд, имеют лишь отрицательный характер для потенциального предпринимателя. Однако для формирования поной картины возможностей отрасли в диссертационном исследовании мы приводим систему факторов, оказывающих положительное влияние на привлекательность сельского хозяйства для предпринимательства, так как сельское хозяйство по сравнению с другими отраслями располагает сильными специфическими компенсаторными возможностями.

При рассмотрении отдельного сельхозпредприятия как субъекта управления в рыночной экономике, хозяйствующий субъект представляется как неустойчивая предпринимательская единица, наиболее зависимая не только от колебаний рынка, но и от ряда специфических факторов. Аграрный сектор подвержен наибольшему влиянию факторов, приводящих к возникновению рисков, по сравнению с другими отраслями народного хозяйства.

При определении сущности предпринимательской деятельности законодательно подтверждается, что одной из самых существенных черт предпринимательства является его рисковый характер, прибыли и потери предпринимателя есть следствия риска и неопределенности, сопровождающих его решения.

Сельское хозяйство представляет собой динамическую производственную систему, которая формируется под воздействием определенных объективных факторов, влияющих на основные условия предпринимательской деятельности и, в частности, на уровень неопределенности и риска.

Классификация факторов, влияющих на уровень риска предпринимательской деятельности приведена в диссертационном исследовании и включает совокупность факторов: внешних (прямого и косвенного действия) и внутренних (объективных и субъективных).

Осуществление предпринимательской деятельности на эффективном уровне возможно лишь при наличии определенной общественной ситуации Ч предпринимательской среды. По нашему мнению, более точным будет определение предпринимательской среды как совокупности внешних факторов - политико-правовых, природных, экономических, демографических, научно-технических, социально-культурных, влия-

ющих на различные сферы деятельности предпринимателя и характеризующих степень благоприятности для осуществления предпринимательской деятельности.

Высокая степень риска предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения.

Обобщенно схему процесса управления риском, которую рекомендует риск-менеджмент, можно представить как последовательность следующих действий: анализ риска; оценка риска; выбор методов снижения риска. Данные три элемента процесса управления риском выделяются основной массой исследователей категории риска и законодательно.

На наш взгляд, наиболее важным моментом в процессе управления риском является выбор метода снижения риска. Результаты анализа и оценки рисков являются по сути объективными, получаемыми на основе математических моделей и методов. Полученные данные служат базой для принятия управленческого решения, для выбора конкретного метода воздействия, от правильности которого будет зависеть конечный результат предпринимательской деятельности.

Нами выделены два направления в процессе управления риском:

Ч уход от возможных рисков;

Ч уменьшение последствий риска на результаты производственно-финансовой деятельности. В свою очередь, здесь можно выделить такие варианты действий, как снижение негативного воздействия, его предотвращение и компенсация ущерба, причиненного риском.

Данные направления снижения предпринимательского риска реализуются с помощью частных методов, представленных на рисунке 1.

В диссертационном исследовании среди методов снижения риска основное внимание уделено самому эффективному для сельскохозяйственного производства направлению Ч компенсации ущерба, причиненного риском, осуществляемой посредством страхования и самострахования.

Компенсация ущерба, причиненного риском, через страхование или самострахование хотя бы частично возмещает финансовые потери. Самострахование рассматривается как альтернатива к заключению договора страхования либо как допонение к нему. Самострахование имеет ярко выраженные экономические границы, так как средства, которые предприниматель может отвлечь в резерв, не вовлекаются в оборот и являются мертвым капиталом, не приносящим прибыли, а требующим допонительных расходов, например, на хранение, естественно, предприниматель стремится к уменьшению размеров такого фонда.

Мы поддерживаем позицию, согласно которой термин самострахование следует заменить термином резервирование, поскольку к страхованию самострахование не имеет никакого отношения, а обычно под ним понимают создание специальных резервных фондов, которые впо-

Рисунок 1 Ч Способы снижения предпринимательского риска

следствии используются на компенсацию потерь, так как при создании резервных фондов никогда не происходит раскладки ущерба между участниками созданных резервов как при страховании, поскольку эти резервы создаются лишь для одного предприятия за счет его собственных отчислений. Поэтому общих признаков эти категории не имеют.

Среди способов воздействия на риск сельскохозяйственного производства самым эффективным, на наш взгляд, является страхование. Страхование сельскохозяйственного производства обеспечивает минимальную защиту сельскохозяйственного товаропроизводителя от неопределенности в получении запланированного урожая в обмен на фиксированную сумму Ч страховые платежи.

Основные преимущества страхования:

Ч в отличие от льгот и возмещений, предоставляемых правительством, сельские предприниматели в случае потери урожая имеют право потребовать компенсации убытков;

Ч груз потерь распределяется среди самих производителей, то есть производители оплачивают сами большую часть возмещений, которые они получают в случае потерь;

Ч широкое использование страхования сельскохозяйственного производства значительно снижает нагрузку на бюджет страны в случае компенсации убытков от стихийных бедствий и связанных с ними потерь урожая.

Воздействие на риск методом его страхования означает, что другие методы не в поной мере компенсируют возможные ущербы и убытки

от различных опасностей. Опасностей неблагоприятных погодных условий не удается избежать, следовательно, доход, получаемый сельским товаропроизводителем, даже при условии, что будут реализованы все возможные способы снижения риска, все-таки будет зависеть от погоды. Эта зависимость органически присуща сельскохозяйственному производству, поэтому получение компенсации по наступившим рискам является объективной необходимостью.

Нами в диссертационном исследовании предлагается классификация видов сельскохозяйственного страхования, представленная на рисунке 2.

Среди перечисленных видов сельскохозяйственного страхования особое место занимает страхование урожая сельскохозяйственных культур, так как именно растениеводство составляет наибольший удельный вес в сельскохозяйственном производстве и в большей мере, по сравнению с другими отраслями, подвержено нерегулируемым природно-климатическим рискам. Учитывая особенности и рискованность производства сельскохозяйственных культур, государство оказывает поддержку данного вида сельскохозяйственного страхования.

Управление существующими сельскохозяйственными рисками может осуществляться на уровне сельскохозяйственного предприятия и на государственном уровне.

Правительства экономически развитых стран активно участвуют в процессе управления рисками, присущими аграрной сфере, разрабатывают и применяют различные методы, направленные на то, чтобы помочь сельскохозяйственным товаропроизводителям, хотя бы частично, компенсировать потери от неблагоприятных природных проявле-

[ Сельскохозяйственное страхование

Стркювяяие залогового и лизингового имущества

при получении кредитов вбавкях и орн

Страхование имущества

оборудования в лизинг

Без умел* гаеудцта

Страхов >не предпринимательского риска

С учаетяем государственных сувеичай

. КУЯ1.ТТ1 _

|_ Материальные затраты

] Жнаотиые

_Зшасырыбы I

| Затеи селиюзвродукщш . | Сельхозтехника и оборудование

Многолетние васажлеюя ,

Строения (производственные помещения, зланяа, сооружения)

Будущая стоимость урожая |

Псртчеаь культур, тарифов

и страховых рисюв (шйсныс I

гкдромстеорояогаческне явления) I устаназмаастся законодательно

Рисунок 2 Ч Классификация видов сельскохозяйственного страхования

ний. Это и налоговые льготы, и субсидирование на покрытие убытков, и снижение рентных платежей на землю, и уменьшение размеров или даже отмена выплат по сельскохозяйственным займам для фермеров. Но поддержка со стороны государства достаточно тяжела для бюджета и, с другой стороны, отрицательно сказывается на мотивации в деятельности сельхозпроизводителей, все больше полагающихся на помощь государства. Поэтому необходимо использование продуманного комплекса мер со стороны государства, учитывающих проблемы ограниченности бюджетных средств и потребности сельхозпроизводителей.

Субсидии из федерального бюджета в бюджеты субъектов Российской Федерации с целью поддержки сельского хозяйства используются по следующим направлениям:

1. Финансирование мероприятий в области сельскохозяйственного производства, растениеводства и животноводства.

2. Субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам в российских кредитных организациях.

3. Компенсация части затрат по страхованию сельскохозяйственных культур. Государство берет на себя 50 процентов затрат сельхозтоваропроизводителей по производимым страховым платежам.

По нашему мнению, одно из основных направлений снижения риска, требующих дальнейшего развития, - компенсация рисков сельскохозяйственных товаропроизводителей через субсидируемые программы страхования аграрных рисков, особенно урожая. Совершенствование института сельскохозяйственного страхования в системе косвенных методов государственной поддержки является одним из действенных стимулов развития предпринимательской и трудовой активности сельского населения, которая сама по себе является одной из самых рискованных видов деятельности. Актуальность совершенствования данного института обуславливается еще и тем, что в настоящее время, учитывая требования ВТО, усиливается необходимость в пересмотре всех возможных методов государственной поддержки сельскохозяйственного предпринимательства, снижении сопутствующих данной деятельности рисков, в разработке и предложении новых методических решений в сфере сельскохозяйственного страхования, совершенствовании новых форм организации страхования.

Правила ВТО требуют обязательного сокращения только определенных мер государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей, которые оказывают негативное воздействие на эффективность международной торговли. В тоже время существует достаточно широкий перечень инструментов государственного регулирования агропромышленного производства, которые не имеют или имеют незначительное влияние на развитие производства. Среди них важная роль отводится субсидированию системы сельскохозяйственного страхования через компенсацию расходов на страхование и создание страховых фондов, научным исследованиям в АПК, подготовке кадров для АПК, улучшению земель (включая

капитальные вложения на эти цели), природоохранным мероприятиям, финансированию чрезвычайных ситуаций и расходов на управление в сси>-ском хозяйстве, социальному развитию ссла (включая капитальные вложения в развитие сельской инфраструктуры), оказанию маркетинговых и консультационных услуг, инспекционным и контрольным функциям. Данные меры включены в группу зеленый ящик и освобождены от обязательств по сокращению. Исходя из этого, у России имеется возможность при вступлении в ВТО оказывать государственную поддержку собственным производителям сельскохозяйственной продукции через механизм компенсации предпринимательских рисков.

Высокая степень рисков агропромышленного производства и низкий уровень развития сельскохозяйственного страхования являются основными факторами, актуализирующими необходимость сельскохозяйственного страхования. Особенно это касается растениеводческой продукции, где результаты производства напрямую зависят от влияния погодно-климатичсских условий, которые периодически ухудшают и без того тяжелое финансово-экономическое положение сельскохозяйственных предприятий.

Поскольку поноценная страховая защита урожая - дело довольно дорогостоящее, а тяжелое экономическое положение большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей, сложившееся в силу ряда объективных причин, не позволяет им заключать поноценные договоры страхования, государственная поддержка является определяющим фактором развития этого вида страхования. С 2004 года прямые выплаты из федерального бюджета на ликвидацию последствий стихийных бедствий в растениеводстве не производятся, но сельхозтоваропроизводителям предоставляются субсидии на компенсацию части затрат по страхованию урожая, таким образом, единственной возможностью покрыть убытки от гибели сельхозкультур в настоящее время является страхование урожая

Правительство Ставропольского края одним из первых в России на основании Закона Ставропольского края от 10.12.1998 г. №42-кз О государственной поддержке и стимулировании сельскохозяйственного производства в Ставропольском крае приняло решение о государственной поддержке страхования урожая сельскохозяйственных культур и стало с 2001 года предоставлять сельскохозяйственным товаропроизводителям субсидии из средств бюджета Ставропольского края на уплату части страховых взносов по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Из бюджета Ставропольского края на эти цели было выделено в 2001 году 10 мн руб., в 2002 году - 12 мн руб., в 2003 и в 2004 годах - по 24 мн руб., в 2005 году - 25,9 мн руб. В период с 2001 по 2004 гг. в крае отмечалась устойчивая тенденция увеличения числа сельхозтоваропроизводителей, заключающих договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур. Из 13 субъектов РФ Южного федерального округа Ставро-

польский край по объемам страхования урожая в настоящее время уступает только Вогоградской области и находится на втором месте в ЮФО.

Результаты проведенного анализа состояния страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в Ставропольском крае за 2001Ч2005 годы сведены в таблицу 1. Рисунок 3 и таблица 1 наглядно показывают эффективность страхования урожаев сельскохозяйственных культур для сельскохозяйственных производителей.

В настоящее время сельхозтоваропроизводителям, заключившим договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур, из средств федерального бюджета компенсируется половина суммы уплаченной ими страховой премии. В 2005 году на компенсацию 50% затрат по страхованию урожая из средств федерального бюджета в край перечислено 81,4 мн руб. Из бюджета Ставропольского края на уплату части страховых взносов в 2005 г. выделено 25,9 мн руб. В бюджете 2005 года Правительством России было предусмотрено 1,9 мрд руб. на предоставление субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям, заключившим договоры страхования урожая 2005 года

Таблица 1 - Состояние страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в Ставропольском крае в 2001-2005 гг.

I ^нмешшяшк. шм,;г):> гтгп Голы

2001 2002 2003 2004 200$

Количество хспяйств, аключивших доюворы арахования, подлежащие субсидированию 18 91 181 189 151

Общая посевная площадь сельскохозяйственных хумур по До1 оворам страхования, подлежащим субсидированию, тыс га 262,9 325 662 570,9 548,3

Страховая стоимость урожая, тыс руб. 733355 1542465 3327338,1 4663105,3 4949317,6

Сумма начисченных а раховых взносов, тыс. руб 47307,7 100192 216751,2 299406,3 287376

Сумма уплаченных страховых взносов по договорам страхования, тыс оуб 9709,6 36081,9 149005,5 204170,9 270031

1) сумма сфаховою взноса, уплаченного сельскохо1яйс тонными производи гелями, гыс руб 4854,8 19465 5960,9 84094,6 114373,8 162740,7

2) сумма страховою взноса, перечисленного из бюджетов других уровней, тыс руб 0 25126.6 24000 25920

3) суммасфахового взноса, перечисленного из федералыюш бюджета в счет испонения обязательств сельскохозяйственных производителей по уплате страховых в нш-сов по договорам страхования, тыс. р\<5 4854,8 10656 54317,6 65797,1 81370,3

Начисленное страховое возмещение, количество хозяйств 16 60 158 60 -

на сумму, тыс руб. 6412,7 19445,6 _ 130297 34611,1 -

Доля возмещения от оплаченных сумм (с учетом государственной поддержки), % 66,04 53,89 87,44 16,95 -

Доля возмещения от сумм, оплаченных сельскохозяйственными произэодн гелями, % 132,09 99,90 187,31 30,26 -

Ц Сумма страхового азмо-са, уплаченного сельскохозяйственными производителями

| | Начисленное страховое возмещение

2001 2002 2003 2004 2005

Рисунок 3 Ч Сведения о суммах уплаченного сельхозпроизводителями страхового взноса и начисленных страховых возмещениях по Ставропольскому краю в 2001Ч2005 гг., тыс руб.

Для того чтобы делать какие-либо выводы о дальнейшем развитии страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, мы определили сумму средств, необходимую для уплаты страховой премии в целом по краю, и на основании полученных данных составили таблицу 2.

Таблица 2 Ч Потенциальная потребность в финансовых ресурсах для проведения страхования всего урожая сельскохозяйственных культур в Ставропольском крае в 2005-2008 гг.

Няпмрноняиме сеяьмзкультур Площад*., тыс. га. Урожай- нос л, ц/га Цепа, Тариф, % П/нжня мн руб.

НТ1в средства смы предпрмпии Гчс иодаержкя*

59% зв%

Озимые черновые 1500 25 3106 5,77 672,06 134,41 316,03 201,62

Яровые зерновые и зернобобовые 420 25 3802 6,64 265,08 53.02 132,54 79,52

Масличные 245 12 6093 9,79 175.37 35,07 87,69 52,61

Сахарная свекла 20 1 450 1046 7.84 73,81 14,76 36,90 22,14

Соя 21 14 6807 6,87 13,75 2.75 6,87 4,12

Итого по краю 2206 1200,06 240,01 600,03 360,02

* Примечание: 80%-ная государственная поддержка включает 50% компенсации страхового взноса из федерального бюджета и 30% - из бюджета Ставропольской) края.

При сопоставлении фактически выделяемых сумм и потенциальной потребности в финансовых ресурсах для проведения страхования всего урожая можно сделать вывод, что выделяемых в качестве государственной поддержки средств для интенсивного развития страхования урожая явно недостаточно, следовательно, если государство не увеличит объем финансирования на субсидирование страхования урожая, то значительного увеличения площадей сельскохозяйственных культур, обеспеченных страховой защитой, в ближайшие годы не произойдет.

Анализ механизма оказания государственной поддержки страхования урожая показывает наличие положительных тенденций, подробно описанных в диссертационном исследовании, однако, несмотря на это, в механизме оказания государственной поддержки страхования урожая еще имеется множество недостатков, что ставит в определенные рамки и лишает ряда возможностей по управлению риском сельскохозяйственные предприятия, страхующие урожай, и страховые компании, принимающие риск.

Нами проведена классификация основных проблем организации сельскохозяйственного страхования, которая может явиться основой для комплексного подхода в их решении. Данная классификация представлена в диссертационном исследовании.

Основной проблемой действующей системы страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, по нашему мнению, являются устанавливаемые Правительством РФ страховые тарифы, которые требуют дальнейшего уточнения. Недостатком действующих по Ставропольскому краю фиксированных страховых тарифов является невозможность сельхозтоваропроизводителя управлять рисками, в связи с тем, что данный показатель является усредненной величиной, приводимой по краю, и не учитывает существенные разбросы показателей, обусловленные особенностями каждой из природно-климатических зон. Регион делится на 4 почвенно-климатические зоны, отличающиеся по ряду объективных условий. Территория края в значительной степени подвержена влиянию различных неблагоприятных метеорологических явлений, оказывающих вредное действие на развитие сельскохозяйственных культур и являющихся одним из основных факторов риска сельскохозяйственного производства. Это требует дифференцированного подхода в их управлении и обусловливает необходимость дифференциации страховых платежей в соответствии с реальными условиями.

В таблице 3 отображена доля гибели отдельных сельскохозяйственных культур в 1998Ч2004 гг. в посевной площади соответствующей культуры. Полученные данные наглядно свидетельствуют о различной степени влияния природно-климатических факторов на сельскохозяйственные культуры по климатическим зонам Ставропольского края. На основании показателей урожайности и гибели культур был проведен корреляционно-регрессионный анализ и выявлена взаимосвязь, отраженная в таблице 4.

Для решения вышеизложенной задачи нами были разработаны методические основы оценки агроклиматических страховых рисков и в соответствии с ними принципы определения дифференцированных ставок страховых платежей. В качестве примера рассчитаны дифференцированные ставки страховых платежей четырех зон Ставропольского края. Дифференциация ставок произведена на основе утвержденных Правительством РФ ставок по отдельным сельскохозяйственным культурам для Ставропольского края. В основе определения наступления страхового случая в сельском хозяйстве лежат количественные потери урожая

от неблагоприятных условий производства, рассчитанные за несколько лет. При этом, чем больше период, тем точнее прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы.

Полученные дифференцированные ставки представляют собой динамические показатели рисковости выращивания сельскохозяйственных культур по зонам Ставропольского края.

Таблица 3 Ч Средняя гибель сельскохозяйственных культур в 1998-2004 гг. (в % к посевной площади)

Имы Ставропольского края Зерновые зг н в я I 1Х и м и 1 Кукуруп Овес е V & 1 V О. м Кормовые 1?1 !П

Ставропольский край 12,92 19,37 12,27 19,95 31.96 11,59 29,21 37,09 4,99 15,25

Крайне засушливая 17,69 28,71 19,88 0,00 60,27 51,24 43,48 30,19 9,85 15,52

Засушливая 12,99 23,01 12,50 38,48 47,85 16,49 30,04 54,68 5,05 13,07

Достаточного увлажнения 10,79 13,29 10,12 22,09 27,95 8,41 37,51 49,91 3,50 11,85

Прикурортная 14,56 21,52 13,54 25,33 39,19 7,04 27,34 44,22 4,21 26,12

Таблица 4 Ч Зависимость средней урожайности и гибели культур от неблагоприятных погодных явлений 1998Ч2004 гг.

Культур* В среднем по краю 1 юна II зона Шэона [V зова

Пшеница озимая у-54,&+(-!,5)х у !+(-!,9)х Я = -0,5 у - 56,5+(~1,6)х у - 76,7+(-2)х Я--0,73 у=2,5+0,4х 11=0,16

Подсонечник у=64,8+{-4у9)х Н--0З у = 72-Н-*,3)х 11-=-0,92 у = 67,&*{~6,2)х И = -0,75 у = 72,1+(-4#)х К = -0,75 у^67,3+(-5,4)х К = -л,88

Сахарная свекла у*

В экономической литературе существует мнение, что характер и амплитуда колебаний ожидаемого дохода можно охарактеризовать колебаниями ожидаемой урожайности основных сельскохозяйственных культур. Однако проведенное исследование корреляционной взаимосвязи между показателями урожайности и рентабельности соответствующей сельскохозяйственной культуры показывает слабую, редко среднюю или тесную зависимость, что не позволяет прогнозировать уровень дохода по характеру колебаний ожидаемой урожайности. Это объясняется тем, что на уровень рентабельности влияет большее число внешних факторов, в основном рыночных, и, в первую очередь, цена на сельскохозяйственную продукцию.

На основании коэффициента вариации урожайности выращиваемых сельскохозяйственных культур мы просчитали сравнительные коэффициенты риска, равнозначные коэффициентам дифференциации ставок страховых платежей, приняв показатель краевого коэффициента вариации за единицу, а по зонам коэффициент рассчитали пропорционально соответствующим полученным расчетным коэффициентам вариации

урожайности сельскохозяйственных культур (таблица 5). С помощью полученных коэффициентов определили дифференцированные ставки страховых платежей, приняв за основу утвержденные Правительством РФ ставки по отдельным сельскохозяйственным культурам (таблица 6).

Таблица 5 Ч Коэффициент дифференциации ставок страховых платежей (коэффициенты риска) основных сельскохозяйственных культур по зонам Ставропольского края

Показатели Край Крайне засушли пав зона ' Засушливая зона Звна иеуетойчнмго|зоиа достаточного укшокш { увлажнения

Озимая ишеница

V 0,33 0,43 0,28 0,22 0,27

к _ 1 1,30 1 0,85 0,67 0,82

Подсонечник

V 0,39 0,96 1 0,6 0,23 0,46

к 1 2,46 Т 1,54 0,59 1,18

Сахарная свекла

V 0,52 | 0,88 0,65 0,37

К 1 - 1 1,69 1,25 0,71

Таблица 6 Ч Предлагаемые ставки для расчета субсидий, предоставляемых за счет средств федерального бюджета сельхозтоваропроизводителям при страховании урожая сельскохозяйственных культур

1 | Показатели Край (денстнуюшаи ставка) Крайне ясуш-ливаи зона Засушливая зона Зона неустойчивою увлажнения Зона достаточного увлажнения

| <>жмые зерновые 8я 5,77 - -

$и 5,77 7,52 4,90 3,85 4,72

| Подсонечник & 9.79 -

вл 9,79 _ 24,10 15,06 5,77 11,55

1 1 Сахарная свекла I 8д 7,84 - -

вп 7,84 - 13,27 9,80 5,58

Примечание: Бд Ч действующая ставка; Бп Ч предлагаемая ставка.

На сегодняшний день наиболее распространенными формами организации страхования являются: государственная, акционерная и взаимная.

Переход к рынку ведет страховое дело к переходу на коммерческую основу, что увеличивает стоимость услуг. Однако существует и иная, некоммерческая, форма организации страхования, не преследующая цель извлечения прибыли. Эта форма представлена обществами взаимного страхования.

Схема организации деятельности ОВС представлена на рисунке 4.

Несмотря на актуальность и необходимость данной формы организации страхования, в отечественной системе хозяйствования в отношении ОВС практически не создано нормативной базы и отсутствует судебная практика. Опыт создания и деятельности подобных обществ крайне незначителен. В Гражданском кодексе РФ изложены лишь основные положения взаимного страхования, так что в настоящее время остро ощущается недостаточность правовой базы для эффективного функционирования ОВС.

Банк Членские взносы - Заключение договора страхования урожая сельскохозяйственных культур - Просьба зачесть страховой ваюс в счет беспроцентного займа - По итогам страховаии* при наличии страхового случая просьба перечислить ОВС часть возмещения на погашст гие займа, а остаток на свой расчетный счет

Кредит доя уплаты страховых взносов Возврат кредита посте выплаты страхового возмещения

На расчетный счет до 20% суммы

страхового

Общество взаимного страхования

О&ьедипепие в ОВС

схп схп схп

Заключение договора беспроцентного займа

на уплату взноса

Выплата страхового возмещения

Подготовка документов для получения субсидий нз бюджета

регионального

федерального

Комиссия щм Нштром экономического развит н торговли

Ставропольского края

Отдел ЧС и страховании ПК (в соспм Министерства сельскою хозяйства Ставропольского края)

Субсидия нз федерального бюджета

Рисунок 4 Ч Схема организации деятельности ОВС

Таким образом, в настоящее время просто необходим Закон О взаимном страховании, который дожен будет определить особенности правового положения обществ, включая, если это окажется необходимым, и специальные нормы о тех или иных организационно-правовых формах юридических лиц, предусмотренных и урегулированных уже действующими законами, когда эти формы используются обществами взаимного страхования.

Лицензия на осуществление страховой деятельности для ОВС не требуется, если оно представляет собой некоммерческую организацию и осуществляет страхование только своих членов. Не являясь страховщиками, ОВС не попадают под надзор Федеральной службы страхового надзора Минфина России, не имеют ограничений на размещение страховых резервов, на них не распространяются требования по поддержанию своей платежеспособности, обязательства по публикации отчетности. Данная форма организации страхования имеет еще целый ряд преимуществ:

Ч правила и условия страхования, включая страховые тарифы и уровень выплат страхового возмещения (кроме субсидированного страхования), страхующиеся устанавливают сами;

Ч страхование обходится дешевле, поскольку в данном случае общество не преследует цель Ч получение прибыли (учредители яв-

ляются одновременно и страховщиком и страхователями); исчисленные страховые взносы, включая средства господдержки, не изымаются на счета страховщиков, а остаются у страхователей и используются по собственному усмотрению и даже на краткосрочное кредитование; ~ на основе взаимоконтроля обеспечивается большая достоверность информации о соблюдении условий страхования и наступления страховых случаев. Система функционирования ОВС предусматривает также возможность получения государственной поддержки на страхование урожая для хозяйств, которые не в состоянии уплатить часть страхового взноса из личных средств.

Нами предлагается инициатива по созданию ОВС как одной из форм страхования сельскохозяйственного производства. В ОВС могут быть объединены агропромышленные предприятия, фермерские хозяйства и страховые организации Ставропольского края. Единство цели, общие проблемы и, как следствие этому, взаимное доверие участников дают возможность выработать правила страхования, максимально удовлетворяющие потребностям страхователей Ч участников ОВС. При этом обеспечивается дифференцированный подход к возможностям сельхозпроизводителей. Такой гибкости невозможно достичь при осуществлении страхования страховыми организациями, ограниченными в своих возможностях лицензионными требованиями.

Рисунок 5 Ч Схема движения денежных потоков при страховании урожая сельскохозяйственных культур через ОВС с использованием государственной поддержки (сумма страхового взноса 100 рублей)

Недостатком ОВС является то, что в соответствии с ГК РФ ОВС не может передавать и принимать риски в перестрахование.

На примере предлагаемого нами ОВС для Ставропольского края могут быть созданы ОВС в других регионах ЮФО, а дальнейшее объединение региональных ОВС ЮФО в Южную Ассоциацию ОВС позволит компенсировать убытки, вследствие неблагоприятных погодно-климатических условий, одних хозяйств за счет доходов других, так как географическая разрозненность крестьянских и агропромышленных хозяйств по ЮФО будет намного выше, чем в пределах одного региона.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

На основе проведенных нами в диссертационной работе исследований был сделан ряд выводов и обобщений. К основным можно отнести следующие:

1. Основные особенности предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве характеризуются переплетением экономических и природно-климатических начал воспроизводства, размещением трудовых, производственных и земельных ресурсов. Данные отличия оказывают существенное влияние на риски, возникающие в аграрном секторе и которые следует учитывать при оценке привлекательности отрасли, ввиду того, что риск является одной из наиболее важных составляющих предпринимательской деятельности.

2. Наиболее важным моментом в процессе управления риском является выбор метода воздействия на риск. Среди методов воздействия на риск сельскохозяйственного производства наиболее эффективным, на наш взгляд, является страхование.

3. Совершенствование института сельскохозяйственного страхования в системе косвенных методов государственной поддержки является одним из действенных стимулов развития предпринимательской и трудовой активности сельского населения. В этой связи необходим целый ряд мер как по совершенствованию нормативно-правовой базы, регулирующей данную сферу отношений, так и по проведению более гибкой тарифной политики.

4. Ставропольский край подвержен воздействию неблагоприятных метеорологических явлений, оказывающих влияние на функционирование предпринимательской деятельности сельскохозяйственных предприятий края. Гибель сельскохозяйственных культур от неблагоприятных гидрометеорологических явлений по климатическим зонам Ставропольского края достигает в отдельные годы более трети от посевной площади, при этом сумма ущерба за период с 1997 по 2003 гг. составила 9592,6 мн руб., в том числе растениеводству Ч 8861,1 мн рублей, животноводству Ч 19,4 мн рублей и строительству Ч 712,1 мн рублей. Фактическое возмещение из бюджета составило лишь 1096,6 мн рублей, или 11,4% от суммы ущерба.

5. Анализ действующих по Ставропольскому краю ставок, утвержденных Минсельхозом, свидетельствуют о том, что предел риска, видимый государством, одинаков для всех зон края, но результаты анализа наглядно показывают значительный разброс показателей урожайности, что однозначно обусловливает требование введения дифференцированных по природно-климатическим зонам Ставропольского края ставок по страхованию урожаев.

6. Страхование урожая сельскохозяйственных культур является наиболее рисковым и дорогостоящим видом имущественного страхования, поэтому оно может успешно развиваться лишь в условиях регулирования агропромышленного производства при обязательной финансовой поддержке государства. Механизм компенсации экономически эффективен, если сбор страховых платежей производится ежегодно если не со всех, то с большинства товаропроизводителей, по данным об урожайности которых установлены ставки страховых платежей. В настоящее время, учитывая требования ВТО, усиливается необходимость в пересмотре всех возможных методов государственной поддержки сельскохозяйственного предпринимательства и снижении сопутствующих данной деятельности рисков, в разработке и предложении новых методических решений в сфере сельскохозяйственного страхования, совершенствовании новых форм организации страхования.

7. Необходимо отметить отсутствие в России достаточной нормативной базы по такой форме организации страхования, как общества взаимного страхования. Несмотря на актуальность и эффективность данной организации, до настоящего времени страхование урожая проводится в основном коммерческими страховыми организациями. Необходимо создать условия для развития ОВС в сельском хозяйстве и формирования конкуренции по данному виду страхования. Целесообразно уточнить задачи и усовершенствовать функции Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства в направлении содействия развитию обеспеченного государственной поддержкой страхования урожая через создание обществ взаимного страхования.

На основании сделанных выводов нами были выработаны следующие предложения:

1. В ходе диссертационного исследования нами уточнена система факторов аграрного производства, формирующих предпринимательскую привлекательность аграрной отрасли.

2. Произведена оценка выгодности страхования как компенсационного механизма в системе управления риском аграрного предпринимательства, предложена классификация видов сельскохозяйственного страхования.

3. Выявлено дифференцированное влияние природно-климатических условий на определение уровня рисков деятельности сельскохозяйственных предприятий и страховых тарифов по зонам Ставропольского края.

4. Нами произведена систематизация основных проблем государственно-правового регулирования сельскохозяйственного страхования, ко-

торая может стать основой для комплексного подхода в их решении через принятие нормативно-правовых актов в сфере государственного регулирования сельскохозяйственного страхования, учитывающих приведенные проблемы и недостатки.

5. Предложены рекомендации по совершенствованию страхования урожая сельскохозяйственных культур, в том числе обоснованы уровень страховой стоимости урожая (30 мн рублей), свыше которого страховые компании обязаны перестраховывать риски по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур, и необходимость принятия Закона О взаимном страховании, регулирующего основы организации и деятельности обществ взаимного страхования.

6. Определена потенциальная потребность в финансовых ресурсах для проведения страхования всего урожая основных сельскохозяйственных культур в Ставропольском крае в 2005Ч2008 гг. Потребность составляет 600 мн рублей из федерального бюджета и 360 мн рублей из регионального бюджета в год, фактически на эти цели в 2005 году выделено 81,4 мн рублей из федерального и 25,9 мн рублей из регионального бюджетов. Уровень удовлетворения потребности при охвате страхованием всех сельскохозяйственных товаропроизводителей составляет 13,6% за счет средств федерального бюджета и 7,2% за счет региональных ресурсов.

7. Нами были разработаны методические основы оценки агроклиматических страховых рисков и, в соответствии с ними, принципы определения дифференцированных ставок страховых платежей по культурам и зонам Ставропольского края. Предложенная методика позволяет:

Ч интегрировать процесс дифференциации ставок страховых платежей по природно-климатическому принципу в действующую практику сельскохозяйственного страхования;

Ч осуществлять справедливое распределение страховых резервов между хозяйствами, расположенными в относительно благоприятных районах и хозяйствами зон рискованного земледелия в соответствии с уровнем оплаченных страховых взносов;

Ч при необходимости произвести дифференциацию ставок по районам края, а также свободно расширять перечень сельскохозяйственных культур, страхование которых субсидируется государством.

8. Обоснован механизм компенсации предпринимательских рисков в аграрном бизнесе через развитие деятельности обществ взаимного страхования, предложена инициатива по созданию ОВС в Ставропольском крае, разработаны организационно-правовые основы создания и деятельности ОВС в аграрном предпринимательстве.

Некоторые положения диссертационного исследования были внедрены в ЗАО АгРосХлебопродукт и Ставропольский филиал ОАО СК Регионгарант.

По теме диссертации опубликованы следующие научные работы:

1. Неснов, А Ю Риски в АПК и их специфика (в контексте инвестиционной привлекательности отрасли) // Проблемы развития региональной финансовой системы : материалы региональной научно-практической конференции. Ч Ставрополь : Издательство СГУ, 2003. Ч 196 с. - 0,2 п.л.

2. Неснов, А.Ю. Законодательный риск как основное составляющее инвестиционного риска // Современное состояние и перспективы развития экономики регионов России : сб. науч. тр. по материалам Всерос. научно-практич. конференции / Ставропольский ГАУ. Ч Ставрополь : Издательство АГРУС, 2003. - 368 с. - 0,1 п. л.

3. Неснов, А.Ю. Методы оценки предпринимательских рисков // Межвузовский сборник научно-практических трудов. Ч Ставрополь : ЗАО Пресса, 2004. - Выпуск 2. - 160 с. - 0,3 п. л.

4. Неснов. А.Ю. Страховая защита сельхозпредприятий // Вузовская наука Ч Северо-Кавказскому региону : материалы VIII региональной научно-технической конференции. Том третий. Экономика. Ч Ставрополь : СевКвГТУ, 2004. - 190 с. - 0,2 п. л.

5. Питерская, Л.Ю, Неснов, А.Ю. Способы снижения предпринимательского риска // Современный финансово-экономический механизм и пути его совершенствования в регионе : сб. науч. тр. / Ставропольский ГАУ. Ч Ставрополь : Издательство АГРУС, 2004. Ч 0,2 п. л. (в т.ч. автора Ч 0,1 п.л.).

6. Станкевич, Г.В , Неснов, А.Ю Основные проблемы сельскохозяйственного страхования и направления их решения посредством государственно-правового регулирования // Правовые проблемы мониторинга законодательства: теория и практика: сб. науч.-практ. тр. Ч Ставрополь: СГУ, 2005. - 412 с. - 0.4 п. л. (в т.ч. автора - 0,3 п. л.).

7. Неснов, А.Ю. Роль государства в организации сельскохозяйственного страхования // Вузовская наука Ч Северо-Кавказскому региону : материалы IX региональной научно-технической конференции. Том третий. Экономика. - Ставрополь : СевКавГТУ, 2005. - 169 с. - 0,1 п. л.

8. Питерская, Л.Ю Инвестиционная деятельность реального сектора экономики (теория и практика) : колект. монография / Л.Ю. Питерская, А.Я. Глушко, Л.А. Латышева, А.Ю. Неснов, В.И. Щекинов ; под ред. Л.Ю. Питерской. - Невинномысск : НИЭУП, 2006. - 210 с. - 17 п. л. (в т.ч. автора Ч1,5 п. л.).

Подписано в печать 16.02.2006. Формат 60x841/16. Бумага офсетная. Гарнитура лTimes. Печать офсетная. Усл. печ. л. 1,4. Тираж 100 экз. Заказ №83.

Отпечатано в типографии иэдательско-полиграфического комплекса СтГАУ АГРУС, г. Ставрополь, ул. Мира, 302.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Неснов, Алексей Юрьевич

Введение

1. Теоретические основы предпринимательских рисков и их компенсация в аграрном бизнесе

1.1 Научные основы предпринимательской деятельности в аграрном бизнесе и факторы ее определяющие

12 Роль страхования в механизме компенсации рисков сельскохозяйственного производства

1.3 Государственное воздействие на механизм компенсации рисков сельскохозяйственного производства

2. Страхование предпринимательской деятельности в аграрном секторе экономики как метод компенсации рисков

2.1 Организация страхования рисков в аграрном производстве

2.2 Влияние природно-климатических условий на определение уровня рисков и страховых тарифов

3. Основные направления совершенствования механизма компенсации рисков аграрного предпринимательства ЮО

3.1 Методика расчета дифференцированных тарифов страхования урожая сельскохозяйственных культур

3.2 Государственное регулирование сельскохозяйственного страхования как метод компенсации рисков аграрного бизнеса

3.3 Организационно-правовые основы создания и функционирования обществ взаимного страхования и их роль в компенсации рисков аграрного предпринимательства 124 Выводы и предложения 144 Библиографический список 151 Приложения

Диссертация: введение по экономике, на тему "Предпринимательские риски в аграрном бизнесе и их компенсация"

В настоящее время разработка комплекса вопросов по управлению предпринимательскими рисками в сельском хозяйстве имеет приоритетное значение, поскольку от этого зависит привлекательность отрасли для предпринимательства.

Сельское хозяйство объективно относится к системе повышенного предпринимательского риска, что определено особенностями осуществления воспроизводства природно-биологической системы.

Исследование и систематизация теоретических аспектов предпринимательских рисков в аграрной отрасли, уточнение и группировка факторов риска, анализ и разработка комплекса научно обоснованных предложений по совершенствованию компенсационного механизма в управлении рисками сельскохозяйственного производства имеют большое значение для повышения привлекательности предпринимательской деятельности в агропромышленном комплексе.

В экономической литературе изложены основные принципы принятия решений в условиях неопределённости и экономический инструментарий для их практического применения, однако ряд положений являются дискуссионными. Отсутствие методических и практических рекомендаций по анализу и управлению рисками на предприятиях АПК затрудняет их адаптацию в рыночных условиях, ограничивает возможности поиска направлений и обеспечения устойчивости хозяйствующего субъекта, его способности противостоять неблагоприятным ситуациям.

Состояние изученности проблемы. Актуальные вопросы, связанные с изучением отдельных сторон исследуемой проблемы, нашли свое отражение в научных трудах известных отечественных и зарубежных экономистов: Балабанова И.Т., Бондаренко JI.H., Гранатурова В.М., Грядова С.И., Задкова А.П., Лапусты М.Г., Уткина Э.А., Хохлова Н.В., Крылатых Э.Н., Ломакиной Т.П., Никитина А.В., Половинкина П.Д., Питерской Л.Ю., Ионова А.Ч. и др.

В то же время многие теоретические и методические вопросы управления риском в сельском хозяйстве и, в частности, механизма его компенсации остаются малоизученными, а ряд положений носят дискуссионный характер.

Тема диссертации соответствует паспорту специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство; п. 10.8 -государственное регулирование и поддержка предпринимательской деятельности (сущность, принципы, формы и методы); основные направления формирования и развития системы государственного регулирования и поддержки предпринимательства; п. 10.9 - хозяйственный риск в предпринимательской деятельности (сущность, виды, риск-менеджмент); основные направления формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования -разработка комплекса научно обоснованных предложений по совершенствованию процесса управления рисками аграрного предпринимательства посредством их компенсации. Актуальность и недостаточная разработанность этих проблем послужили основанием для проведения диссертационного исследования.

В соответствии с поставленной целью в работе определены следующие основные задачи:

- систематизировать факторы риска, определяющие привлекательность предпринимательской деятельности в агропромышленном комплексе;

- проанализировать вопросы теории государственного регулирования в сфере управления рисками аграрного бизнеса, выявить проблемы государственно-правового регулирования сельскохозяйственного страхования и предложить пути их решения;

- оценить состояние и эффективность страхования, как основного метода управления рисками сельскохозяйственного производства, предложить классификацию видов сельскохозяйственного страхования;

- провести анализ влияния природно-климатических условий на определение уровня риска и страховых тарифов по зонам Ставропольского края;

- разработать рекомендации по совершенствованию системы страхования урожая сельскохозяйственных культур;

- разработать методику исчисления дифференцированных по культурам и зонам Ставропольского края ставок для расчета субсидий при страховании урожая;

- разработать рекомендации по организации и деятельности обществ взаимного страхования (ОВС), как альтернативы коммерческому страхованию рисков предпринимательской деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Объектом исследования выступают сельскохозяйственные предприятия и страховые организации Ставропольского края.

Предметом исследования являются предпринимательские риски сельскохозяйственного производства и механизм управления ими.

Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили труды ученых-экономистов, посвященные проблемам управления риском и развития страхования в сельском хозяйстве. В процессе научного исследования использовались нормативно-правовые акты федерального и регионального уровней по вопросам государственной поддержки сельскохозяйственного производства и, в частности, страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Методы исследования. В ходе исследования были использованы современные научные методы познания экономических процессов: диалектический, структурно-функциональный, социологический, статистико-экономический, корреляционно-регрессионный, экономико-математический, сравнительно-правовой, прогнозирования и моделирования и др.

При проведении исследования использованы материалы Госкомстата РФ и Ставропольского края, данные Министерства сельского хозяйства Ставропольского края, материалы экономической литературы и периодических изданий, нормативно-правовые акты, результаты личных наблюдений и т.д.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

- уточнена система факторов риска, формирующих предпринимательскую привлекательность аграрной отрасли;

- выявлены и систематизированы проблемы государственно-правового регулирования сельскохозяйственного страхования и предложены направления его совершенствования;

- предложена классификация видов сельскохозяйственного страхования;

- выявлено дифференцированное влияние природно-климатических условий на определение уровня рисков деятельности сельскохозяйственных предприятий и страховых тарифов по зонам Ставропольского края;

- разработаны рекомендации по совершенствованию страхования урожая сельскохозяйственных культур, в том числе обоснованы уровень страховой стоимости урожая (30 мн. рублей), свыше которого страховые компании обязаны перестраховывать риски по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур и необходимость принятия Закона "О взаимном страховании, регулирующего основы организации и деятельности обществ взаимного страхования;

- разработана методика исчисления дифференцированных по культурам и зонам Ставропольского края ставок для расчета субсидий при страховании урожая;

- обоснован механизм компенсации предпринимательских рисков в аграрном бизнесе через развитие деятельности обществ взаимного страхования, предложена инициатива по созданию ОВС в Ставропольском крае, разработаны организационно-правовые основы создания и деятельности ОВС в аграрном предпринимательстве.

Практическая значимость работы состоит в том, что предложенные методики и практические рекомендации, содержащиеся в диссертационном исследовании, могут быть использованы сельскохозяйственными товаропроизводителями и страховыми компаниями при страховании посевов сельскохозяйственных культур, а также в учебном процессе при изучении курсов "Организация сельскохозяйственного производства", "Страхование". Некоторые предложения диссертационного исследования были внедрены в производство, в частности ЗАО АгРосХлебопродукт и СФ ОАО СК Регионга-рант (акты о внедрении прилагаются (приложение 1,2).

1. Научные основы предпринимательских рисков и их компенсация в аграрном бизнесе

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Неснов, Алексей Юрьевич

Выводы и предложения

Проведенное нами исследование по проблеме управления риском и совершенствованию страхования урожая сельскохозяйственных культур в предпринимательских структурах позволили сделать ряд выводов и предложений.

К основным выводам можно отнести:

1. Основные особенности предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве характеризуются переплетением экономических и природно-климатических начал воспроизводства, размещением трудовых, производственных и земельных ресурсов. Данные отличия оказывают существенное влияние на риски, возникающие в аграрном секторе и которые следует учитывать при оценке привлекательности отрасли, ввиду того, что риск является одной из наиболее важных составляющих предпринимательской деятельности.

Помимо классификации факторов, влияющих на уровень риска предпринимательской деятельности, нами приведена система факторов, оказывающих положительное влияние на привлекательность сельского хозяйства для предпринимательства, а проведенный анализ показывает, что сельское хозяйство располагает весьма сильными и только ему присущими компенсаторными возможностями.

3. Наиболее важным моментом в процессе управления риском является выбор метода снижения, воздействия на риск. В работе нами систематизированы и схематически отображены основные способы снижения предпринимательского риска. Среди методов воздействия на риск сельскохозяйственного производства, одним из наиболее эффективных способов, на наш взгляд, является страхование. Ресурсы для покрытия потерь предпринимательские фирмы получают от страховых организаций быстрее, чем из любого другого источника, за исключением ресурсов внутри самого бизнеса. А основным достоинством страхования является то, что, в отличие от льгот и возмещений, предоставляемых правительством, сельские предприниматели в случае потери урожая имеют право потребовать компенсации убытков, а еще, груз потерь распределяется среди самих производителей, то есть производители оплачивают сами большую часть возмещений, которые они получают в случае потерь. В связи с этим широкое использование страхования сельскохозяйственного производства значительно снижает нагрузку на бюджет страны в случае компенсации убытков от стихийных бедствий и связанных с ними потерь урожая.

4. Совершенствование института сельскохозяйственного страхования в системе косвенных методов государственной поддержки является одним из действенных стимулов развития предпринимательской и трудовой активности сельского населения, но до сих пор уровень развития сельскохозяйственного страхования в целом остается очень низким, поэтому необходим целый ряд мер как по совершенствованию нормативно-правовой базы, регулирующей данную сферу отношений, так и по проведению более гибкой тарифной политики.

Изменения политики государственной поддержки сельхозпредприятий предполагаются в связи с вступлением России в ВТО. Исходя из этого, у России имеется возможность при вступлении в ВТО оказывать государственную поддержку собственным производителям сельскохозяйственной продукции через механизм страхования, включаемый в группу мер зеленого ящика.

Несмотря на то, что в России имеется Концепция развития сельскохозяйственного страхования с использованием системы государственной поддержки сельхозпроизводителей до 2008 года ряд заложенных в концепцию мер еще далеки от воплощения в жизнь. Поэтому в настоящее время усиливается необходимость в разработке и предложении новых методических решений в сфере сельскохозяйственного страхования, совершенствования новых форм организации страхования.

5. Проведенный анализ природно-климатических условий функционирования предпринимательской деятельности сельскохозяйственных предприятий Ставропольского края показал, что гибель сельскохозяйственных культур от неблагоприятных гидрометеорологических явлений по климатическим зонам Ставропольского края достигает в отдельные годы более трети от посевной площади, при этом сумма ущерба за период с 1997 по 2003гг. составила 9592,6 мн.руб., в том числе растениеводству 8861,1 мн.рублей, животноводству 19,4 мн.рублей и строительству 712,1 мн.рублей. Фактическое возмещение из бюджета составило лишь 1096,6 мн.рублей или 11,4% от суммы ущерба.

6. С 2004 года сделан переход в государственной поддержке, пострадавших от стихийных бедствий сельхозтоваропроизводителей от прямых выплат из федерального бюджета, к системе страхования сельскохозяйственных культур с участием федерального бюджета. Нами рассчитана потенциальная потребность в финансовых ресурсах для проведения страхования всего урожая основных сельскохозяйственных культур в Ставропольском крае в 20052008 г.г. Потребность составляет 600 мн. рублей из федерального бюджета и 360 мн. рублей из регионального бюджета в год, фактически на эти цели выделено 81,4 мн.рублей из федерального и 25,9 мн.рублей из регионального бюджетов. Уровень удовлетворения потребности при охвате страхованием всех сельскохозяйственных товаропроизводителей составляет 13,6% за счет средств федерального бюджета и 7,2% за счет региональных ресурсов.

7. Анализ действующих по Ставропольскому краю ставок, утвержденных Приказом Минсельхоза [11], свидетельствуют о том, что предел риска, видимый государством, одинаков для всех зон края, но результаты анализа наглядно показывают значительный разброс показателей урожайности, что однозначно обуславливает требование введения дифференцированных по природно-климатическим зонам Ставропольского края ставок по страхованию урожаев. Отрицательное отклонение средней урожайности по зонам от средней по краю показывает величину риска, которая выпадает из страхования, а положительное - излишнее страховое покрытие (таблица 14).

Разброс показателей с существенными отклонениями от среднекраевых что еще раз доказывает, что все четыре зоны Ставропольского края отличаются друг от друга по природно-климатическим условиям и подтверждает высказанное ранее предположение о значительном влиянии природно-климатических условий по зонам края на дифференциацию конечных результатов производства, показатели урожайности, а также величину предпринимательского риска. Это требует дифференцированного подхода в их управлении и обусловливает необходимость дифференциации страховых платежей в соответствии с реальными условиями, так как недостатком действующих фиксированных страховых тарифов является невозможность сельхозтоваропроизводителя управлять рисками, в связи с тем, что данный показатель является усредненной величиной приводимой по краю и не учитывает существенные разбросы показателей, обусловленные особенностями каждой из природно-климатических зон.

8. Результаты проведенного анализа состояние страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в Ставропольском крае за 2001-2005 годы показывают значительное увеличение как числа застрахованных хозяйств, так и посевных площадей сельскохозяйственных культур. Однако страхование урожая сельскохозяйственных культур является наиболее рисковым и дорогостоящим видом имущественного страхования. Поэтому оно может успешно развиваться лишь в условиях регулирования агропромышленного производства при обязательной финансовой поддержке государства. Оно экономически эффективно, если сбор страховых платежей производится ежегодно если не со всех, то с большинства товаропроизводителей, по данным об урожайности которых установлены ставки страховых платежей. Существует множество проблем в действующей системе страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, основной проблемой по нашему мнению являются не впоне обоснованные страховые тарифы, которые требует дальнейшего уточнения и дифференциации. Для дальнейшего развития системы сельскохозяйственного страхования необходим комплексный подход к решению проблем, для чего требуется их систематизация.

9. Также необходимо отметить отсутствие в России достаточной нормативной базы по такой форме организации страхования, как общества взаимного страхования. Несмотря на актуальность и эффективность формы взаимного страхования до настоящего времени страхование урожая проводится в основном коммерческими страховыми организациями. И хотя отбор страховых компаний осуществляется на конкурсной основе, а условия и порядок проведения страхования предусматривают определенные государственные ограничения, в целом такое страхование невыгодно для сельского товаропроизводителя. Оно связано с высокой затратностью для страхователя и прибыльностью для страховщика.

В сельском хозяйстве необходимо отойти от невыгодной для него практики коммерческого страхования, либо хотя бы создать условия для развития ОВС для создания конкуренции по данному виду страхования. Целесообразно также уточнить задачи и усовершенствовать функции Федерального агентства по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производсва в направлении содействия развитию обеспеченного государственной поддержкой страхования урожая через создание обществ взаимного страхования. Кроме страховых компаний, в этой области дожны эффективно работать общества взаимного страхования и кредитования, то есть помимо коммерческого необходимо создать инфраструктуру некоммерческого страхования. И те, и другие могут действовать паралельно, взаимно уравновешивая друг друга, как это принято в развитых странах.

Развитое сельское хозяйство выступает гарантом продовольственной безопасности и, следовательно, действительной суверенности государства, поэтому одной из стратегических задач государства дожна стать поддержка сельхозстрахования как основного способа минимизации рисков в сельскохозяйственном производстве. При этом косвенные методы государственной поддержки посредством создания стабильного законодательства, оптимальной налоговой политики, организации эффективного контроля позволят решить ряд насущных проблем сельхозстрахования.

На основании сделанных выводов нами были выработаны следующие предложения:

1. В ходе диссертационного исследования нами приведена система факторов, оказывающих положительное влияние на привлекательность сельского хозяйства для предпринимательства. Предложена классификация видов сельскохозяйственного страхования. Среди перечисленных видов сельскохозяйственного страхования особое занимает страхование урожая сельскохозяйственных культур, так как именно растениеводство занимает наибольший удельный вес в сельскохозяйственном производстве и в большей мере, по сравнению с другими отраслями, подвержено нерегулируемым природно-климатическим рискам.

2.Произведенная нами систематизация основных проблем государственно-правового регулирования сельскохозяйственного страхования может стать основой для комплексного подхода в их решении через принятие нормативно-правовых актов в сфере государственного регулирования сельскохозяйственного страхования, учитывающих проблемы и недостатки приведенные в систематизации.

3. Нами был обоснован уровень страховой стоимости урожая (30 мн. рублей), свыше которого страховые компании обязаны перестраховывать риски по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур. Соответствующий пункт необходимо ввести в Правила предоставления субсидий на уплаченные страховые взносы.

4. Внесено предложение о принятии Закона "О взаимном страховании и Положения об обществах взаимного страхования, регулирующих основы организации и деятельности обществ взаимного страхования.

5. Предложено создание и методология организации деятельности ОВС в Ставропольском крае. В последующем, на примере предлагаемого нами ОВС для Ставропольского края, могут быть созданы ОВС в других регионах ЮФО. Дальнейшее объединение региональных ОВС ЮФО в Южную Ассоциацию позволит компенсироваться убытки, вследствие неблагоприятных погодно-климатических условий, одних за счет доходов от других хозяйств, так как географическая разрозненность крестьянских и агропромышленных хозяйств по ЮФО будет намного выше чем в пределах одного региона. Данное предложение по формированию и методологическому обеспечению деятельности ОВС может быть использовано в рамках второго этапа (2004-2006 гг.) действующей Концепции развития сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой.

6. Нами были разработаны методологические основы оценки агроклиматических страховых рисков и в соответствии с ними принципы определения дифференцированных ставок страховых платежей по культурам и зонам Ставропольского края.

Предложенная методика позволяет:

- интегрировать процесс дифференциации ставок страховых платежей по природно-климатическому принципу в действующую практику сельскохозяйственного страхования;

- осуществлять справедливое распределение страховых резервов между хозяйствами, расположенными в относительно благоприятных районах и хозяйствами зон рискованного земледелия в соответствии с уровнем оплаченных страховых взносов;

- при необходимости произвести дифференциацию ставок по районам края, а также свободно расширять перечень сельскохозяйственных культур страхование которых субсидируется государством.

Некоторые положения диссертационного исследования были внедрены в производство ЗАО АгРосХлебопродукт и Ставропольским филиалом ОАО СК Регионгарант (акты о внедрении прилагаются (приложение 1,2).

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Неснов, Алексей Юрьевич, Ставрополь

1. Российская Федерация. Законы. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2. -М.: Инфра-М, 1996. -560 с.

2. Российская Федерация. Законы. О государственном регулировании агропромышленного производства: ФЗ от 14 июля 1997 г. №100-ФЗ // Российская газета. -1997. -26 июля. -с. 4-5.

3. Российская Федерация. Законы. Об организации страхового дела в Российской Федерации: ФЗ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. - № 2. -Ст. 56.

4. Российская Федерация. Законы. О сельскохозяйственной кооперации: ФЗ от 08 декабря 1995 г. №193-Ф3 // Собр. зак-ва РФ. 1995. - № 50. - Ст. 4870.

5. Российская Федерация. Правительство. О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства: Постановление Правительства Рос. Федерации от 01 ноября 2001 г. № 758 // Собр. зак-ва РФ. 2001. - № 45. - Ст. 4270.

6. Ставропольский край. Законы. О программе экономического и социального развития Ставропольского края на 2003-2007 годы : закон Ставроп. края от 12 марта 2004 г. № 15-КЗ // Сб. законов и др. правовых актов Ставроп. края. -2004. № 7 (133). Ст. 3533.

7. Ставропольский край. Законы. О государственной поддержке и стимулировании сельскохозяйственного производства в Ставропольском крае : закон Ставроп. края от 20 октября 2005 г. № 49-КЗ // Ставроп. правда. 2005. № 230, - 25 октября. - С. 6.

8. Ставропольский край. Правительство. Концепция становления и развития экономики Ставропольского края на 1997 2000 годы : концепция Правительства Ставроп. края // Ставроп. правда. - 1997. № 112-113. -11 июня.

9. Российская Федерация. Росстрахнадзор. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования : распоряжение Росстрахнадзора от 08 июля 1993 № 02-03-36 // Финансовая газета. 1993. № 40. С.7

10. Российская Федерация. Министерство строительства. Методические материалы по страхованию строительных рисков : письмо Минстроя

11. РФ от 30 августа 1996 № ВБ-13-185/7 // Российский страховой бюлетень. 1997. №10.

12. ОСАО Ингосстрах. Условия страхования урожая сельскохозяйственных культур : приказ ОСАО Ингосстрах от 04 декабря 2001г.

13. Российская государственная страховая компания Росгосстрах. Правила добровольного страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям от 27 июля 1994 г. № 21

14. Комментарий к гражданскому Кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) // под ред. О.Н. Садикова. М.: Юридическая фирма "Контракт", Издательский Дом "ИНФРА-М", 2004. - 812 с.

15. Агибалов, А. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности / А. Агибалов, А. Камалян // Экономика сельского хозяйства России. 1997.-№ 6. - С. 22.

16. Агроклиматические ресурсы Ставропольского края / Ленинград. : Гидрометеологическое издательство, 1971.

17. Агропромышленный комплекс Ставрополья: статистический сборник /- Ставрополь : Ставроп. краевой комитет гос. статистики, 2004. -184 с.

18. Агропромышленный комплекс Ставрополья: статистический сборник /- Ставрополь : Ставроп. краевой комитет гос. статистики, 2002. -185 с.

19. Адамчук, Н. Управление риском на предприятии и страхование / Н. Адамчук, Д. Алешин // Управление риском. 2001. № 1, С. 32-39.

20. Алиев, Р. Страховое регулирование в США: обзор / Р. Алиев // Страховое дело. 2000. - № 5. - С. 18-34.

21. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин. -М. : Мысль, 1989.- 187 с.

22. Антонец, А.В. Аграрному страхованию Ч государственную поддержку / А.В. Антонец // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - № 11.-С. 5.

23. Антонец, А.В. Условия страхования урожая в 2005 году / А.В. Антонец // Агрострахование и кредитование. 2005. - июнь. - С. 11-13.

24. Арсюхин Е. Алексей Гордеев: правительство дожно корректировать провалы рынка и отвечать за социальное равновесие / Е. Арсюхин // Российская газ. 2005. - 07 июня. № 120 (3789)

25. Архипов, А.П. О страховой защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций / А.П. Архипов // Финансы. 2000. - № 3. - С. 36-39.

26. Архипов, А.П. О страховании рисков предпринимательской деятельности / А.П. Архипов, И.А. Колесникова // Финансы. 2002. - №2. - С. 51-60.

27. Бакиров, А. Совершенствование сельскохозяйственного страхования / А. Бакиров, Э. Абдрахимова // АПК: экономика, управление. 2001. -№7.-С. 40.

28. Бакиров, А.Ф. Принципы сельскохозяйственного страхования и требования современной практики крестьянства / А.Ф. Бакиров // Финансы. -2005.-№4.-С. 40-43.

29. Батадеев, В.А. России нужна собственная модель сельскохозяйственного страхования / В.А. Батадеев // Финансы. 2003. - №2, - С. 53-55.

30. Багиев Г.Л., Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности: учеб. пособие / Г.Л. Багиев., А.Н. Асаул // под общей ред. Г.Л. Ба-гиева. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.-231 с.

31. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. -М. : Финансы и статистика, 1996. 192 с.

32. Белолобов, А. Государственное регулирование рисков / А. Белолобов // Международный сельскохозяйственный журнал. 2001. - № 3. - С. 13-14.

33. Бережная Е.В., Бережной В.И. Математические методы моделирования экономических систем: учеб. пособие / Е.В. Бережная., В.И. Бережной. -М.: Финансы и статистика, 2002. 368 с.

34. Бирючев, О. Страхование в системе управления риском / О. Бирючев // Фин. газ. 2001. - Июнь (№ 23). - С. 13.

35. Бойко И.П. Проблемы устойчивости сельскохозяйственного производства. / JI. Изд-во Ленинградского ун-та, -1986. -с.8-23

36. Боков В.В. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике : учеб. пособие / В.В. Боков., П.В. Забелин, В.Г. Федоров. -М.: Приор, 1999, 128 с.

37. Болотова, Ю. Поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей в США / Ю. Болотова // АПК: экономика, управление. 2004. -№ 1.-С. 37-42.

38. Большой экономический словарь / М.Ю. Агафонова, А.Н. Азрилиян, С.И. Дегтярев; под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Фонд Правовая культура, 1994. - 528 с.

39. Бондаренко JI.H. Страхование в условиях трансформации агропромышленного комплекса России / JI.H. Бондаренко. Ч Вогоград : Перемена, 1999. С. 24.

40. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о выпонении работ и оказании услуг / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, -М.: Изд-во "Статут", 2002. 367 с.

41. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / М. Бромвич ; пер с англ. -М. : 1996. 432 с.

42. Буриен, В. Риск нахождения решений в руководстве / В. Буриен // Проблемы организационного проектирования : сб. науч. тр / МЭСИ. -М., 1980.-С. 79-93.

43. Буянов, В. Анализ рисков в деятельности предприятия / В. Буянов // Вопросы экономики. 2004. - № 8.

44. Буянов В.П. Управление рисками (рискология) / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, JI.A. Михайлов, -М.: Экзамен, 2002. 384 с.

45. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Дж. Ван Хорн ; под ред. И.И. Елисеевой ; пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1997. - 800 с.

46. Васильев, Н.М. Российский страховой бизнес и нормативы Всемирной Торговой Организации / Н.М. Васильев // Финансы. 2003. - № 9. - С. 41-44.

47. Воблый К.Г. Основы экономии страхования / К.Г. Воблый ; репринта, изд. М. : центр СО "АНКИЛ", 1993. - С. 29.

48. Воловик, Ю.С. Размеры страховых резервов и структура тарифов при страховании урожая сельхозкультур / Ю.С. Воловик, А.Н. Лебедев // Финансы. -1999. № 12. - С. 46-49.

49. Восс, А. Повышать устойчивость сельскохозяйственного производства / А. Восс // Экономика сельского хозяйства. 1982. -№ 4. С. 3-14.

50. Вяткин В.Н. Управление риском в рыночной экономике / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославский, Дж.Дж. Хэмптон. М. : ЗАО Издательство Экономика, 2002. - 195 с.

51. Гвозденко, А.А. Страхование в сельском хозяйстве / А.А. Гвозденко // Достижения науки и техники АПК. 1999. -№ 4. - С. 18-20.

52. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. / В.В. Глущенко. -Железнодорожный, Моск. Обл. : ТОО НПЦ Крылья, 1999. 336 с.

53. Горфинкель В.Я. Предпринимательство: учебник для вузов / В.Я. Гор-финкель, Г.Б. Поляк, В.А. Швандара // под ред. проф. В.Я. Горфинкеля. -М. : ЮНИТИ, 2000. 475 с.

54. Горфинкель В.Я., Швандер В.А., Купряков Е.М. Курс предпринимательства / В.Я. Горфинкель, В.А. Швандара, Е.М. Купряков. М. : Финансы, ИО ЮНИТИ, 1997. - 440 с.

55. Грабовый П.Г. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова, С.И. Потавцев, К.Г. Романова, В.Б. Хрусталев, С.М. Яровен-ко. М. : Изд-во Алане, 1994. - 200 с.

56. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения / В.М. Гранатуров. М.: "Дело и Сервис", 1999. - 112 с.

57. Грядов С.И. Риск и выбор стратегии в предпринимательстве. -М.: МСХА, 1994.-42 с.

58. Грядов С.И., Крячков И.Т., Удалов В.А. Предпринимательство в АПК / С.И. Грядов, И.Т. Крячков, В.А. Удалов // под ред. С.И. Грядова. М. : Колос, 1997.-351 с.

59. Дагаев, А.А. Механизмы венчурного (рискового) финансирования: мировой опыт и перспективы развития в России / А.А. Дагаев // Менеджмент в России и за рубежом. 1998. - № 2.

60. Догорукова, Ю.С. Организация системы страхования сельскохозяйственных рисков в США / Ю.С. Догорукова // Агрострахование и кредитование. 2005. - Июнь. - С.41-43.

61. Догорукова, Ю.С. Современные тенденции развития страхования сельскохозяйственных рисков в Европейском Союзе / Ю.С. Догорукова // Агрострахование и кредитование. 2005. - Октябрь. - С. 29-33.

62. Дубров A.M. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе / A.M. Дубров, Б.А. Лагоша, ЕЛО. Хрусталев; под ред. Б.А. Лагоши. М. : Финансы и статистика, 1999. - 176 с.

63. Дуванов, Г.В. О сельскохозяйственном страховании / Г.В.Дуванов, В.И.Михайлов // Финансы. 2000. - № 2. - С. 38-41.

64. Евсевлеева, М.Н. Место страхования предпринимательских рисков в системе страховых отношений / М.Н. Евсевлеева // Управление риском. -2002.-№2.-С. 16-18.

65. Егорова, Е.Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе. / Е.Е. Егорова // Управление риском. 2002. - № 2. - С. 9-12.

66. Екина, Л.С. Риск-менеджмент в сельском хозяйстве / Л.С. Екина // Финансовые услуги. 2000. - №№ 7-9, Киев.

67. Жикина, М. Государственное регулирование страхового рынка в США / М. Жикина // Страховое дело. 1999. - № 10. - С. 38-43.

68. Загайтов И.Б., Половинкин П.Д. Экономические проблемы повышения устойчивости сельскохозяйственного производства / И.Б. Загайтов, П.Д. Половинкин. -М.: Экономика, 1984. 240 с.

69. Задков, А.П. Моделирование адаптивных систем ведения сельского хозяйства / А.П. Задков, И.В. Курцев // Вестн. с.-х. науки. 191. -№ 11. Ч С. 79-83.

70. Задков, А.П. Развитие системы сельскохозяйственного страхования / А.П. Задков // АПК:Экономика, управление. 1997. - №1. - С. 45-52.

71. Задков А.П. Факторы риска в сельском хозяйстве / А.П. Задков. -Новосибирск.: РАСХН. Сиб. Отд. СибНИИЭСХ., 1998.-264 с.

72. Задков, А.П. Научные основы учета и снижения риска в управлении сельскохозяйственным производством: Дис. . докт. Экон. Наук. / А.П. Задков. Новосибирск, 1998. - 325 с.

73. Иванникова, О. Динамика вариации и устойчивости аграрного производства / О. Иванникова, И. Косолапов, А. Козлов, В. Плаксин, М. Уханова // АПК: экономика, управление. 1997. - № 8. -С. 66-69.

74. Ионов, А.Ч. Кредит в агропромышленном производстве Ставропольского края : монография // А.Ч. Ионов, В.В. Кузьменко. Ставрополь, -2002.-208 с.

75. Ионов, А.Ч. Личные подсобные хозяйства в условиях перехода к рыночной экономике / А.Ч. Ионов. Ростов-н/Д.: СКНЦВШ, 2000. - 30 с.

76. Казаков, М.П. О совершенствовании государственной поддержки страхования сельскохозяйственных культур / М.П. Казаков, В.Ф. Маслен-кова, Н.И. Слюсарева // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003, - № 5. - С. 37-40.

77. Клейнер, Г.Б. Риски промышленных предприятий (как их уменьшить и компенсировать) / Г.Б. Клейнер // Российский экономический журнал. 1994.-№5-6.-С. 85-92.

78. Клейнер, Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность / Г. Клейнер, B.JI. Тамбовцев, P.M. Качалов; под. Общ. Ред. С.А. Панова. М. : ОАО Изд-во Экономика, 1997.-228 с.

79. Коваленко, Н. Обзор зарубежного опыта по страхованию урожая сельскохозяйственных культур / Н. Коваленко // Агрострахование и кредитование. 2005. - Сентябрь. - С. 33-43.

80. Кошокина, JI.A. Развитие системы государственной поддержки в АПК / JI.A. Кошокина, Г.В. Беспахотный // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2002. -№ 10. С. 11-14.

81. Козлов, М.П. Развитие предпринимательской деятельности в аграрной сфере / М.П. Козлов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - № 9. - С. 21-22.

82. Котынюк Б.А. Инвестиционное проектирование объектов социально-культурной сферы / Б.А. Котынюк. -С-Пб.: издательство Михайлова В.А., 2000.-432 с.

83. Королев Ю. Б., Коротнев В. Д., Кочетова Г. Н., Никифорова Е. Н. Менеджмент в АПК : учеб. пособие для студентов высш. учеб. заведений / Ю.Б. Королев, В.Д. Коротнев, Г.Н. Кочетова, Е.Н. Никифорова // под ред. Ю.Б. Королева. М. : Колос, 2003. - 304 с.

84. Крутик А.Б. Организация страхового дела / А.Б. Крутик, Т.В. Никитина. СПб.: Изд. дом Бизнес-пресса, 1999. - 304 с.

85. Крылатых, Э.Н. Экономические риски в агропромышленном комплексе / Э.Н. Крылатых // АПК:Экономика, управление. 1999. - № 7. -С. 3-14.

86. Куницына Н.Н. Экономическая динамика и риски / Н.Н. Куницына. -М. : Редакция журн. Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий, 2002. 288 с.

87. Курносов, А. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве / А. Курносов и др. // Международный сельскохозяйственный журнал. 2002. - № 3. - С. 8-13.

88. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности / М.Г. Лапуста, Л.Г. Шаршукова. М.: ИНФРА-М, 1998. - 224 с.

89. Лебедев, А.Н. Страховая защита урожая сельскохозяйственных культур / А.Н. Лебедев // Финансы. 2001. - № 5. - С. 47-50.

90. Лебедев, А.Н. Взаимное страхование и его значение для сельского хозяйства / А.Н. Лебедев // Финансы. 1999. - № 6. -С. 56-58.

91. Ломакина, Т.П. Риски сельскохозяйственного производства в системе риск-менеджмента / Т.П. Ломакина // Управление риском. 2002. - № 1. - С. 54-58.

92. Ломакина, Т.П. Страхование урожая: старое название, новые проблемы / Т.П. Ломакина, Л.Н. Бондаренко // Финансы. 2001. - № 3, - С. 40-43.

93. Ломакина, Т.П. Страховые случаи при страховании будущего урожая / Т.П. Ломакина // Финансы. 2001. - № 8. - С. 58-60.

94. Лукинов, А. Открытие перестраховочного рынка Бразилии / А. Луки-нов // Страховое дело. 2000. - № 8. - С. 36-37.

95. Малеева А.В., Куницина Н.Н. Риски в системе рыночных отношений предприятий / А.В. Малеева, Н.Н. Куницина. Ставрополь, 1999. - 192 с.

96. Маршал Джон Ф., Бансал Випул К. Финансовая инженерия: поное руководство по финансовым нововведениям / Джон Ф. Маршал, Випул К. Бансал ; пер. с англ. -М. : ИНФРА-М, 1998. 784 с.

97. Мессенгисер М. Экономическая сущность предпринимательства. / М. Мессенгисер. М. : Наука, 1998. -230 с.

98. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента / М. Мес-кон, М. Альберт, Ф. Хедоури ; М. : Дело, 1992. ; пер. с англ. - М. : Дело ТД, 1994. - 702 с.

99. Миндрин А.С., Юсупова Г.Л. Экономический риск в сельском хозяйстве / А.С. Миндрин, Г.Л. Юсупова. М. : ВНИЭТУСХ, 2002. - 191 с.

100. Моторин, М.А. Новейшая история организации и регулирования страховой деятельности в Российской Федерации / М.А. Моторин // Финансы. 2002.-№ 8. - С. 12-15.

101. Назаренко, В.И. Государственное регулирование сельского хозяйства в странах с развитой рыночной экономикой / В.И. Назаренко, А.Г. Пап-цов. -М. : Информагро-бизнес, 1996. 83 с.

102. Насырова, Г.А. Формы и инструменты государственного регулирования страховой деятельности / Г.А. Насырова // Страховое дело. 2003. -№8.-С. 41-46.

103. Неснов А.Ю. Страховая защита сельхозпредприятий / АЛО. Неснов // Вузовская наука Северо-Кавказскому региону: материалы VIII регион. науч.-технич. конф. / СевКавГТУ. - Ставрополь, 2004. -Т.З : Экономика. - С. 71-72

104. Неснов АЛО. Методы оценки предпринимательских рисков / А.Ю. Неснов // Межвузовский сборник научно-практических трудов. Выпуск 2. Научное издание / ЗАО Пресса. Ставрополь, 2004. - С. 138-143.

105. Неснов А.Ю. Роль государства в организации сельскохозяйственного страхования / А.Ю. Неснов // Вузовская наука Ч Северо-Кавказскомурегиону: материалы IX регион, науч.-технич. конф. / СевКавГТУ. Ф

106. Ставрополь, 2005. -Т.З : Экономика. С. 135.

107. Никитенков, JI.K. Чем воспонить недостаток средств при сельскохозяйственном страховании / JI.K. Никитенков // Финансы. 1999. - № 7, - С. 46-47

108. Никитин, А.В. Использование механизма страхования сельскохозяйственных рисков для обеспечения устойчивого развития сельхозпроиз-водства / А.В. Никитин // Финансы. 2004. - № 4. - С. 52-56.

109. Никитин, А.В. Современная практика страхования сельскохозяйственных рисков / А.В.Никитин // Страховое дело. 2004. - Август.-С. 22-35.

110. Никонов А.А. Экономические основы ведения сельского хозяйства /

111. А.А. Никонов. Ставрополь : Кн. Изд-во, 1975. - 291 с.

112. Никулин, Г.Н. Сельская копика для малого бизнеса / Г.Н. Никулин // Агрострахование и кредитование. 2005. - Октябрь. - С. 21-24.

113. О размерах посевных площадей сельхозкультур под урожай 2004 года: статистический сборник / Ставрополь : Ставроп. краевой комитет гос. статистики, - 2004. - 29 с.

114. Общая теория статистики: статистическая методология в изучении коммерческой деятельности : учебник / под ред. О.Э. Башиной, А.А.

115. Спирина. М. : Финансы и статистика, 2000. - 440 с.

116. Орешина, Ю. Экономическая эффективность страхования предприятий / Ю. Орешина // Фин. газета. 2000. - № 16. - С. 5.

117. Орланюк-Малицкая JI.A. Платежеспособность страховой организации /

118. JI.A. Орланюк-Малицкая. -М.: Изд. центр "Анкил", 1994. 129. Пастухов, Б.И. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России / Б.И. Пастухов, Р.И. Климов // Финансы.2000. № 4. - С. 48-52.

119. Перепелица В.А., Попова Е.В. Математическое моделирование экономических и социально-экологических рисков / В.А. Перепелица, Е.В. Попова. Ростов н/Д. : Изд-во Рост, ун-та, 2001. - 126 с.

120. Перспективы реформирования аграрной политики России / Е. Серова, Н. Карлова, Т. Тихонова, И. Храмова, О. Шик. М.: ИЭПП, 2004. - 113 с.

121. Печерцева, О.Н. Учет риска и анализ потерь в деятельности предприятий / О.Н Печерцева // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2002. № 11. С. 24.

122. Питерская Л.Ю. Рыночная стратегия предприятия: монография / Л.Ю. Питерская. -Невинномысск : НИЭУП, 2001. 160 с.

123. Питерская Л.Ю. Предприятия и государство в условиях кризиса: монография / Л.Ю. Питерская. -Невинномысск : НИЭУП, 2002. 121с.

124. Питерская Л.Ю. Инвестиционная деятельность реального сектора экономики (теория и практика): кол. Монография / Л.Ю. Питерская, А.Я. Глушко, Л.А. Латышева, АЛО. Неснов, В.И. Щекинов ; под ред. Л.Ю. Питерской -Невинномысск : НИЭУП, 2006. 210 с.

125. Планкетт Л., Хейл Г. Выработка и принятие управленческих решений / Л. Планкетт, Г. Хейл. М. : Экономика, 1984. - 168 с.

126. Половинкин, П. Предпринимательские риски и управление ими (теоретико-методологический и организационный аспекты) / П. Половинкин, А. Зозулюк // Российский экономический журнал. 1997. - № 9. - С. 70-82.

127. Половинкин, П.Д. Стратегия управления хозяйственным риском / П.Д. Половинкин //АПК: экономика, управление. -1994. № 1. - С. 39-43.

128. Попов Н.А. Экономика сельского хозяйства. С основами предпринимательства : учебник / Н.А. Попов. М. : Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ. Изд-во ЭКМОС, 1999. - 352 с.

129. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур : статистический сборник / Ставрополь : Ставроп. краевой комитет гос. статистики, 2004.

130. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур со всех посевов : статистический сборник / Ставрополь : Ставроп. краевой комитет гос. статистики, 2002.

131. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур со всех посевов : статистический сборник / Ставрополь : Ставроп. краевой комитет гос. статистики, 1999.

132. Предпринимательская деятельность в сельском хозяйстве России. Правовые вопросы. М. : Институт Государства и Права Российской Академии Наук, 1998. - 168 с.

133. Предпринимательство в АПК / С.И. Грядов, И.Т. Крячков, В.А. Удалов и др. // под ред. С.И. Грядова М.: Колос, 1997. - 351 с.

134. Пузановский, А.Г. Погодно-климатический фактор и цена / А.Г. Пузановский // Экономика сельского хозяйства. 1983. - 120 с.

135. Пшыченко, Д. Реакция предприятия на кризисные состояния внешней среды / Д. Пшыченко // Управление риском. 2000. -№ 1. - С. 57-62.

136. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск / Б.А. Райзберг. М. : Знание, 1992.-235 с.

137. Раунер, IO.JI. Климат и урожайность зерновых культур / IO.JI. Раунер. -М. : Наука, 1981.- 163 с.

138. Рогов М.А. Риск-менеджмент / М.А. Рогов. М. : Финансы и статистика, 2001.-120 с.

139. Романов, B.C. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски / B.C. Романов, А. Бутуханов // Управление риском. 2001. -№ 3. - С. 10-12.

140. Русакова О.И., Андреева Б.В., Евсевлеева М.Н. Страхование предпринимательских рисков: Учеб. пособие / О.И. Русакова, Б.В. Андреева, М.Н. Евсевлеева. Иркутск : Изд-во ИГЭА, 2001.

141. Рябов Е.И. Влияние неблагоприятных погодных условий на урожай и земельные ресурсы Ставропольского края / Е.И. Рябов. Ставрополь : Кн. Изд-во, 2001.-319 с.

142. Рябов Е.И. Стратегия развития сельского хозяйства / Е.И. Рябов. -Ставрополь : Кн. Изд-во, 1996. 78 с.

143. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. Минск : ИП Экоперспектива, Новое знание, 1999. -488 с.

144. Салин В.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования / В.Н. Салин. М. : Анкил, 1997. - 126 с.

145. Семенов, В.Н. Насущные вопросы страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей / В.Н. Семенов // Финансы. 1999. - № 6, - С. 39-43.

146. Семенов, А. Диверсификация и эффективность аграрного производства в условиях рынка / А. Семенов, А. Ткачев // Международный сельскохозяйственный журнал. 1999. -№ 3. - С. 8-12.

147. Скакун, С.Г. Мировая практика взаимного страхования / С.Г. Скакун // Агрострахование и кредитование. 2005. - Август. - С. 29-33.

148. Смирнова, И. Страхование Инструмент защиты земель сельскохозяйственного назначения / И. Смирнова // АПК: экономика, управление. -2003.-№3.-С. 46-50.

149. Сплетухов, Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях / Ю.А. Сплетухов // Финансы. 2000. № 9. -С. 33-35.

150. Сплетухов, Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях / Ю.А. Сплетухов // Финансы. 2000. - N 10. -С. 39-41.

151. Сплетухов, Ю.А. Страхование предпринимательских рисков / Ю.А. Сплетухов // Финансовая газета. 1997. - № 31.

152. Ставропольский край в цифрах : стат. Сб. / Ставрополь : Ставроп. краевой комитет госстатистики, 2002. - 216 с.

153. Страховое дело: учебник // под ред. Л.И. Рейтмапа. М. : Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

154. Тер-Григорьянц А.А. Риски в сельском хозяйстве: монография / А.А. Тер-Григорьянц. Ставрополь : СевКавГТУ, 2004. - 175 с.

155. Турбина, К.Е. Регулирование перестраховочных операций: необходимость и целесообразность (мировой опыт) / К.Е. Турбина // Финансы. -1995.-№ 1. С.38-40.

156. Тэпман JI.H. Риски в экономике: учеб. пособие для вузов // под ред. проф. В.А. Швандара. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

157. Уткин Э.А. Риск-менеджмент / Э.Ф. Уткин. М. : ЭКМОС, 1998. - 288 с.

158. Харченко Л.П. Статистика: учеб. пособие / Л.П. Харченко, В.Г. Дожен-кова, В.Г. Ионин. // под ред. В.Г. Ионина. М.: ИНФРА-М, 2002. -384 с.

159. Хоскинг, А. Курс предпринимательства: Практическое пособие / А. Хоскинг. -М.: Междунар. Отношения, 1993. -352 с.

160. Хохлов Н.В. Управление риском: учеб. пособие для вузов / Н.В. Хохлов. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 1999. - 239 с.

161. Хуторев, А. Особенности деятельности и налогообложения обществ взаимного страхования / А. Хуторев, Л. Чекулаева // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2001. - № 6. - С. 6.

162. Цыганов, А. Проблемы и перспективы развития национальной системы страхования России / А. Цыганов // Маркетинг. 2003. - № 1. - С.84-94.

163. Цыганов, А.А. Страхование лизинговой деятельности / А.А. Цыганов // Страховое дело. 2002. - № 2. - С. 13-18.

164. Четвериков Н.С. Статистические и стохастические исследования / Н.С. Четвериков. М. : Госстатиздат, 1963. - С.57-104

165. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / В.А. Чернов ; под ред. М.И. Баканова. -М. : Финансы и статистика, 1998. 128 с.

166. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия / Г.В. Чернова. Спб.: Питер, 2000. -176 с.

167. Чернова Г.В. Управление рисками: учеб. пособие для студентов / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев. М. : Проспект, 2003, - 160 с.

168. Чирков Ю.И. Агрометеорология / Ю.И. Чирков. -Л. : Гидрометеоиздат, 1986.-296 с.

169. Шакиров Ф.К. Организация сельскохозяйственного производства / Ф.К. Шакиров, В.А. Удалов, С.И. Грядов и др. ; под ред. Ф.К. Шакирова. -М.: Колос, 2000. 504 с.

170. Шарп У.Ф., Александер Г. Дж., Бейли Дж. Инвестиции / У.Ф. Шарп, Г. Дж. Александер, Дж. Бейли ; пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1997. - 1024 с.

171. Шахов В.В. Страхование / В.В. Шахов. М. : ЮНИТИ, 2000. - 311 с.

172. Шахов, В.В. Риски. Теоретический аспект / В.В. Шахов // Финансы. -2000. № 7. - С. 33-36.

173. Щербаков, В.В. Концепция развития сельскохозяйственного страхования / В.В. Щербаков // АГРО страхование и кредитование. 2005. -Июль.-С. 13-16.

174. Щербаков, В.В. Страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой : практич. пособие / В.В.Щербаков Обнинск : ПолиграфСервисОбнинск, 2006. -120с.

175. Эпштейн, В.А. О сельскохозяйственном страховании / В.А. Эпштейн, Г.В. Дуванов, В.И. Михайлов // Финансы. 2000. - № 2. - С. 38-41.

176. Эпштейн, В.А. Еще раз о создании системы страхования урожая сельхозкультур в Российской Федерации / В.А. Эпштейн // Финансы. -2000. -№1.~ С. 56-58.

Похожие диссертации

• Формирование системы управления хозяйственным риском в растениеводстве
• Формирование и развитие благоприятной предпринимательской сферы в аграрном производстве
• Стратегическое планирование развития предпринимательской деятельности в аграрном секторе региона
• Инвестиционная деятельность в аграрном секторе экономики
• Развитие предпринимательской деятельности в аграрном секторе экономики Республики Таджикистан