Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Управление догами в экономике региона тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Соломонов, Михаил Прокопьевич
Место защиты Якутск
Год 2004
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Управление догами в экономике региона"

АКАДЕМИЯ НАУК РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

УДК338.242 (571.56) На правах рукописи

СОЛОМОНОВ МИХАИЛ ПРОКОПЬЕВИЧ

УПРАВЛЕНИЕ ДОГАМИ В ЭКОНОМИКЕ РЕГИОНА (НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ))

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

г. Якутск 2004 год

Диссертация выпонена в Институте региональной экономики Академии наук Республики Саха (Якутия)

Научный руководитель:

кандидат экономических наук

Гаврильева Туйара Николаевна

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук Тумусов Федот Семенович кандидат экономических наук

Федоров Александр Афанасьевич

Ведущая организация:

Министерство финансов Республики Саха (Якутия)

Защита состоится 23 апреля 2004 г. в 9-30 часов на заседании диссертационного совета К 021.003.01 при Институте региональной экономики Академии наук Республики Саха (Якутия) по адресу: 677007, г. Якутск, пр. Ленина, 33, конференц-зал Президиума АН PC (Я).

С диссертацией можно ознакомиться в научном фонде Института региональной экономики АН PC (Я) по адресу: 677891, г. Якутск, ул. Петровского, 2.

Отзывы на автореферат присылать по адресу: 677891, г. Якутск, ул. Петровского, 2, ИРЭ АН PC (Я), факс (4112) 35-11-08

Автореферат разослан

ж

2004 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета,

доктор географических наук

Е.Н. Федорова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В настоящее время в экономике Российской Федерации и ее регионов сохраняется актуальность договой проблемы. Начиная с 1992 г., периода либерализации цен и инфляции наблюдается постоянный рост неплатежей, который негативно сказывается на экономике. В Республике Саха (Якутия) объем неплатежей хозяйствующих субъектов реального сектора экономики превышает годовой объем внутреннего регионального продукта. Неконтролируемый рост неплатежей повышает воздействие стохастических факторов в экономике. Несбалансированность платежей является постоянной причиной роста задоженностей по заработной плате, что является предпосыкой социальной нестабильности.

Рост взаимных неплатежей между хозяйствующими субъектами, по сути, является омертвлением денежных средств хозяйствующих субъектов по оказанным услугам, отпущенным товарам. Таким образом, в экономике региона находятся без движения значительные денежные средства организаций. Снижение скорости оборота капитала тормозит динамику экономического роста. Несовершенство законодательной базы региональных финансов, банковской системы, работа на коротких кредитах не напоняют денежными расчетными средствами экономику региона и, как следствие, вновь и вновь возрождается проблема взаимных неплатежей. В чем заключается суть договой проблемы? Кто является основным генератором неплатежей? Какова роль государства в разрешении договой проблемы? Этим проблемам посвящена данная работа.

Значимость проблемы для науки и практики. Цикличность повторяющихся кризисов стран с развитой рыночной экономикой вынудила их находить пути преодоления кризисных явлений на основе научных разработок. Для российской действительности требуются глубокие и разно -сторонние научные исследования, которые могли бы способствовать сокращению взаимных неплатежей, ускорению оборота капитала реального сектора экономики, способствовали бы созданию финансовых институтов, ориентированных на управление догами.

Степень научной разработанности проблемы. Основная теоретическая база управления догами разрабатывалась в трудах таких исследователей, как Lucas, Stockey (1983), Persson, Svensson (1984), Calvo, Guidotti (1990), Barro (1995), Missale (1999), Drudi, Giordano (2000). В последние десять лет в трудах отечественных ученых А. Иларионова, А. ,Саркисян-ца, А. Вавилова, Е. Ковалишина, А. Поманского, Г. Трофимова, Голу-бовского и других. Договая проблема в экономик? JfciwfoiAKbtQbStl (Яку-

библиотека С. Пете О

тия) изучалась в работах Егорова Е.Г., Акимова А.К., Борисова Е.А., Туму-сова Ф.С., Гаврильевой Т.Н. и др. Работы этих авторов были использованы в процессе исследования.

Методические основы исследования базировались на использовании мирового опыта и опыта государственного управления, федеральных, региональных и муниципальных властей по управлению обязательствами, на анализе существующей проблемы неплатежей в экономике PC (Я).

Информационной базой исследования служили следующие источники: официальные документы Правительства РФ и Правительства PC (Я), регулирующие рынок договых обязательств, статистические данные комитетов по статистике РФ и PC (Я), аналитическая информация, работы зарубежных и российских авторов по проблемам неплатежей и управлению догами.

При обработке результатов исследования использовались методы статистического и финансового анализа, в том числе количественный и структурный анализ, табличное и графическое моделирование, разработанная автором компьютерная программная разработка оптимизации платежей.

Цель работы - разработка методов и механизмов управления догами как активами экономического роста региона.

Для достижения цели ставились следующие взаимосвязанные задачи:

определить сущность догов и обосновать эффективность управления догами в экономике хозяйствующих субъектов, муниципальных образований и субъекта федерации;

провести анализ эффективности государственного регулирования взаимных неплатежей;

исследовать особенности платежного кризиса в экономике

региона;

определить специфику формирования государственного дога в Республике Саха (Якутия);

представить универсальный инструментарий управления догами на уровне субъекта федерации;

разработать предложения и финансовый план формирования института управления догами в регионе.

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в сфере платежей, заимствований и догов хозяйствующих субъектов, органов местного самоуправления и государства.

Предметом исследования - договая политика, реализуемая органами управления,на уровне региона, субъекта федерации.

На защиту выносятся следующие основные положения диссертации:

1) Дог как постоянно существующая переменная категория во взаимоотношениях личности, хозяйствующих субъектов, муниципальных и государственных образований нуждается в управлении с целью оптимизации его структуры. В стратегии управления государственным догом особую роль играет его временная структура.

2) Для эффективного управления догами на уровне субъекта федерации необходимо создание специализированного института - расчетной небанковской кредитной организации, которая во взаимодействии с казначейской системой, дожна быть нацелена на оптимизацию размеров задоженностей между субъектами региональной экономики.

3) Перспективная договая стратегия региона дожна основываться на том, что управление догами есть система государственного управления активами. В настоящее время в виде неплатежей связаны значительные объемы активов хозяйствующих субъектов, муниципальных образований, государства. Для их вовлечения в хозяйственный оборот необходимо внедрение новых методов и инструментов управления догами.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

разработан Реестр задоженностей хозяйствующих субъектов. Впервые в регионе была создана информационная база, позволяющая выводить схемы межхозяйственных зачетов организаций, принимать решения по списанию безнадежных догов, исключить мнимые активы организаций, регулировать деятельность акционерных обществ с участием государства, а также организаций, получивших государственные средства на возвратной основе;

впервые разработана математическая модель зачетных операций на основе базы данных Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов региона. Модель формирования зачетов встречных требований по замкнутой и разомкнутой схемам с применением методов теории графов и потоковых агоритмов была реализована на основе СУБД Visual FoxPro v.3.0 с возможностью использования системы в локальной сети, с неограниченным количеством пользователей. Создание данного автоматизированного рабочего места Проведение зачетных операций является готовым инструментом для проведения клиринговых операций в кредитных организациях;

впервые в регионе дано обоснование создания Расчетной небанковской кредитной организации как специализированного института управления догами, представлены расчеты, подтверждающие его экономическую эффективность. Одним из главных видов деятельности РНКО

дожна стать организация клиринговых операций. Данный институт во взаимодействии с казначейской системой будет наиболее эффективно организовывать клиринговые операции в регионе.

Практическая значимость. При существующей несбалансированности доходов и расходов бюджета PC (Я) проблема формирования государственного дога приобретает особую актуальность. Предложенные автором основные направления перспективной договой стратегии PC (Я) при условии их реализации на практике могут дать существенный финансовый и системный эффект в виде повышения эффективности договой политики, снижения накопленной задоженности, оптимизации расчетов.

Апробация работы. Результаты работы по реструктуризации неплатежей между хозяйствующими субъектами и местным бюджетом были использованы администрацией и финансовым управлением Минфина PC (Я) в Томпонском улусе. Администрация улуса проводила ежеквартальные зачеты встречных требований с участием хозяйствующих субъектов, местного бюджета, налоговой инспекции, внебюджетных фондов и Хандыгского коммерческого банка. Отдельные разработки нашли свое применение:

- в распоряжении Правительства РС(Я) № 1395 от 09.12.1998 г. О проведении зачета встречных требований, утвердившего методологию проведения зачетов встречных требований с участием Республиканского догового центра при Правительстве РС(Я);

- в Постановлении Правительства РС(Я) № 43 от 01.02.1999 г. О Реестре задоженностей хозяйствующих субъектов PC (Я);

- в формировании государственной статистической отчетности 1-ДБ и создании базы данных дебиторских задоженностей хозяйствующих субъектов;

- в создании компьютерной программы обработки базы данных Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов с целью погашения взаимных задоженностей;

- в Республиканском договом центре при Правительстве РС(Я) по данной программе были проведены зачетные операции на общую сумму 16,33 мн. рублей. В настоящее время данная программа находится на стадии внедрения в систему финансово-экономического планирования Министерства сельского хозяйства PC (Я) и в ГУП ФАПК Туймаада.

Результаты исследования докладывались на 2-й Республиканской научно-практической конференции Информационные технологии в науке, образовании и экономике, Якутск, 25-28 ноября 2003 г.; на региональной научно-практической конференции Новые технологии и проблемы инновационной политики в Республике Саха (Якутия), Якутск, 12-13 февраля 2004 г.

Структура исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя таблицы, схематичные и графические рисунки, заключения, списка литературы и приложений.

Основной текст изложен на 128 страницах. Работа содержит 31 таблицу, 16 рисунка, 10 приложений на 23 страницах. Список использованной литературы включает 121 источник.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы исследования, представлен анализ состояния ее научной разработанности, раскрыта практическая значимость работы.

В первой главе Методологические аспекты договой проблемы раскрывается сущность проблемы неплатежей, договая проблема рассматривается с философских позиций концепции ответственности. Представлены основные методологические положения теории заимствований, модели реструктуризации государственного дога. Дан подробный анализ нормативно-правовой базы решения проблемы неплатежей, оценка действиям Правительства РФ в части регулирования договой проблемы. Определена стратегия поведения государства в договой экономике.

Договой кризис представляет собой одну из актуальных проблем экономики Российской Федерации и PC (Я) в частности. Он заметно тормозит экономический рост, препятствует процессу межотраслевой и межрегиональной интеграции, негативно влияет на бюджетную и финансовую динамику. В российской экономике, в отличие от стран с развитой экономикой, пока не работают рыночные механизмы предотвращения накопления просроченной задоженности, неплатежей хозяйствующих субъектов в расчетах с государством и деловыми партнерами.

Существенную роль в формировании неплатежей сыграл бюджетный кризис, отсутствие эффективной системы бюджетного планирования и четкого разграничения доходных и расходных пономочий между уровнями государственного управления и местного самоуправления. Сложившаяся в 90-ые гг. система межбюджетных отношений в России не обеспечивала дожной ответственности субнациональных властей за свою платежеспособность, эффективное управление финансами, соблюдение феде-р'ального законодательства [Христенко В.Б., Межбюджетные отношения и управление региональными финансами, М., 2001, с. 109].

Постоянное наличие дога у любого хозяйствующего субъекта предопределено непрерывностью любого материального производства, которая в свою очередь обусловлена непрерывностью потребления. В обществе нет граждан без материальных догов. Дог - это функция с постоянной

переменной времени. Соответственно, субъект права Ч человек, организация, государство дожен грамотно руководить своим догом, чтобы его обязательства не перекрывались объемом предстоящих выплат.

Анализ мероприятий и нормативных актов показал, что Правительство РФ последовательно предпринимает меры по урегулированию договой проблемы. В период с 1998 г. были реализованы следующие направления политики управления догами:

прямое сокращение расходов федерального бюджета; погашение кредиторской задоженности федеральных бюджетополучателей;

реструктуризация кредиторской задоженности хозяйствующих субъектов перед бюджетами различных уровней и естественными монополистами;

принятие специальных мер по сокращению задоженностей депрессивных отраслей, таких как сельское хозяйство;

списание безнадежных к взысканию недоимок по налогам и сборам перед федеральным бюджетом и внебюджетными фондами;

списание пеней к недоимкам, возникших в результате недофинансирования федеральным бюджетом.

Предпринимаемые меры обуславливают сокращение взаимных задоженностей хозяйствующих субъектов, смягчают бремя недоимок, расчистят мнимые активы федерального, субфедеральных и местных бюджетов, внебюджетных фондов. Вместе с тем договая проблема еще поностью не урегулирована, необходима разработка новых механизмов и методов ее разрешения.

Во второй главе Договая проблема в экономике региона (на примере Республики Саха (Якутия)) исследованы особенности платежного кризиса в экономике республики. На основе статистических данных проанализированы этапы платежного кризиса в региональной экономике, определена специфика проблемы неплатежей. Представлен анализ эффективности договой политики PC (Я) и проблем формирования государственного дога. Доказано, что государство является основным генератором неплатежей в экономике республики. Предложены критерии оценки управления государственным догом PC (Я).

В 1997 г. при острой нехватке оборотных средств организаций и дефиците бюджета-Правительство PC (Я) было вынуждено прибегнуть к использованию в расчетах денежных суррогатов. Постановление Правительства от 3 июля 1997 г. N 293 Об условиях выпуска и обращения товарного талона PC (Я) положило начало выпуску не обеспеченных ценных бумаг. Зачеты встречных требований в счет погашения недоимки хозяйствующих

субъектов по налогам в местный и республиканский бюджет создавали почву для различных злоупотреблений. Только после девальвации рубля в 1998 г., финансовая ситуация начала стабилизироваться. Горнодобывающие отрасли получили допонительные доходы, возросли поступления в бюджет, начала налаживаться платежная дисциплина. Тем не менее, в настоящее время продожает увеличиваться объем дебиторской и кредиторской задоженности предприятий всех форм собственности (см. табл. 1.).

Собственные доходы бюджета и финансовая помощь из федерально -го бюджета не позволяют в поном объеме финансировать возрастающие в связи с постоянным ростом цен и тарифов бюджетные обязательства. Ограниченность бюджетных средств позволяет обеспечить расходные пономочия лишь на 60-70 % от потребности, что приводит к снижению государственных инвестиционных расходов, сокращению финансирования по целевым республиканским программам. На начало 2003 г. накопленная кредиторская задоженность бюджетных учреждений республики составляла 1,4 - 1,5 мрд. руб. По прогнозам министерства финансов PC (Я) в 2004 г. дефицит бюджета, необеспеченный источниками погашения, оценивается в 2, 5 мрд. руб.

Превышение ответственности бюджета за формирование неплатежей над ответственностью хозяйствующих субъектов доказывает необходимость осуществления таких мер, как сокращение бюджетных обязательств, приоритетное направление средств на погашение задоженностей бюджетных организаций перед хозяйствующими субъектами. Таким образом, в решении проблемы неплатежей приоритетным направлением является оптимизация системы государственных и муниципальных финансов.

Таблица 1.

Динамика и структура неплатежей в экономике PC (Я), мн. руб. на начало года

1995 г. 1996 г. 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г.

Дебиторская задоженность предприятий РС (Я)

8970,8 13361,8 16515,2 22103,5 26000,0 30255,5 31963,6 38134,2 40872,9

Кредиторская задоженность предприятий РС (Я)

11556,8 21109,1 29056,9 35476,1 36900,0 42954,2 66346,3 83337,7 120280, 8

Кредиторская задоженность бюджетных организаций всех уровней

430,6 935,3 1090,0 1610,5 Х 2754,8 2821,0 2301,6 1526,9 890,5

Кредиторская задоженность по налогам хозяйственных субъектов

647,3 1659,9 2060,7 3219,5 3996,5 4626,2 4577,0 6301,0 7115,4

Источник: Данные Госкомстата PC (Я), УМНС РФ по PC (Я)

Договая политика как направление государственной экономической политики республики начала формироваться с 1992 г. Формирование государственного дога напрямую связано с необходимостью решения проблемы бюджетного дефицита, а также с началом развития рынка государственных ценных бумаг (см. табл. 2.). В 1996-1997 гг. процесс формирования отдельных элементов системы управления государственным догом осуществляся не на основе договой стратегии, а в ответ на текущие потребности в области государственных расходов. Это позволяло контролировать договую ситуацию лишь в краткосрочной перспективе и решать проблемы текущего бюджетного дефицита по мере их возникновения.

В период с 1998 по 2002 годы основными источниками финансирования дефицита бюджета PC (Я) являлись кредиты. В настоящее время оптимальным видом привлечения внешних ресурсов являются заимствования в виде государственных ценных бумаг. Всего республикой было выпущено облигационных займов на сумму 3057,7 мн. руб. Республика Саха (Якутия) была одним из первых регионов РФ, вышедшим на российский рынок ценных бумаг. Первая эмиссия облигаций PC (Я) объемом 280 мн. рублей была зарегистрирована и размещена в 1995 г.

В настоящее время в регионе созданы все необходимые условия для привлечения средств путем выпуска облигационных займов. Приоритетом политики заимствований региона является грамотное управление государственным догом, базирующееся на следующих принципах: обеспечение надежности и эффективности вложений в государственные бумаги и про-

Таблица 2.

Дефицит бюджета PC (Я) в 1995 - 2002 гг., тыс. руб.

Годы Доходы Расходы Дефицит (Профицит) Отношение дефицита к доходам, %

1995 2 465 718 4 102 802 - 1 637 084 66,39

1996 3 860448 6 260 617 -2 400 169 62,17

1997 5 003 293 6 842 549 - 1 839 256 36,76

1998 3 134 704 5 350 246 - 2 215 542 70,67

1999 13 784 474 14415 834 - 631 360 4,58

2000 22 540 60С 21 409 944 1 130 656 -

2001 33 338 193 30 162 444 3175 749 -

2002 30 791451 32 166 964 - 1 375 513 4,46

Источник: Годовые отчеты Министерства финансов PC (Я) об испонении бюджета PC (Я).

Таблица 3.

Структура государственного дога PC (Я), %, на начало года

Вид обязательства 1999 2000 2001 2002 2003

Ценные бумаги 9,96 4,70 2,42 0,19 4,09

Кредиты банков и кредитных организаций 11,04 25,55 25,45 7,65 7,41

Гарантии 2,87 3,22 230 4,07 8,89

Прочие договые обязательства 11,70 8,50 0,45 0,39 0,08

Задоженность вышестоящему бюджету 64,43 58,03 69,38 87,70 79,52

Всего государственный дог РС (Я): 100,00 100,00 100,0 100,0 100,00

зрачность финансов. Совершенствование системы управления догом предопределяет устойчивость финансовой системы и повышает инвестиционную привлекательность региона. Работа по снижению расходов на обслуживание государственного дога PC (Я) включает:

1. Анализ существующей и прогнозируемой конъюнктуры денежно-кредитного и фондового рынков.

2. Работу с широким кругом инвесторов, кредитных организаций и банков в целях выбора оптимальных (дешевых и догосрочных) условий заимствований.

3. Создание и поддержание положительной кредитной истории.

4. Организация ликвидного рынка облигаций в целях повышения интереса широкого круга инвесторов и стимулирования конкуренции, спроса, оптимальных цен, которые в последующем позволили бы устанавливать минимально возможные ставки доходности по облигациям.

В третьей главе диссертации Управление догами в экономике Республики Саха (Якутия) как система государственного управления активами региона представлена модель зачетных операций на основе базы данных Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов региона. Кроме того, на примере г. Якутска диссертантом дается обоснование создания специализированного института по управлению договой проблемы в регионе Ч расчетной небанковской кредитной организации. Представлен финансовый план организации данной структуры. Автором предложены основные направления перспективной договой стратегии республики, включающие бюджетные ограничения размера государственного дога; инструменты управления государственным догом; расчет предельного размера государственного дога.

В 1998 г. с целью преодоления последствий финансового кризиса был издан Указ Президента PC (Я) Николаева М.Е. О создании Республиканского догового центра при Правительстве Республики Саха (Якутия). Органы управления PC (Я) возложили на Центр задачу мониторинга возврата государственных средств, предоставленных организациям на возвратной основе, нормализации платежного оборота в народнохозяйственном комплексе PC (Я) и погашения задоженностей федеральных структур перед организациями PC (Я). Одним из основных направлений работы Центра являлось создание поной базы данных о дебиторских задоженностях всех хозяйствующих субъектов республики. Было издано соответствующее постановление Правительства PC (Я) №43 от 01.02.1999г. О Реестре задоженностей хозяйствующих субъектов Республики Саха (Якутия). Центром был заключен хозяйственный договор с Госкомстатом PC (Я) на сбор данных для Реестра. Была разработана форма квартальной статистической отчетности 1-ДБ, представляющая расшифровку дебиторских задоженностей всех отчитывающихся в Госкомстат организаций. Была осуществлена государственная регистрация Реестра как базы данных регионального значения под № 022-000-6755 в Министерстве по связи и информатизации РФ.

Ведение Реестра задоженностей организаций дает Правительству PC (Я) возможность:

1. Получать оперативную информацию о состоянии дебиторской и кредиторской задоженности организаций с разбивкой по срокам, отраслям, кодам платежей;

2. Выводить схемы межхозяйственных зачетов организаций, также и с участием бюджетов для целевого финансирования;

3. Принимать решения по списанию безнадежных догов, тем самым, исключая мнимые активы организаций;

4. Инициировать процедуру банкротства организаций с целью реструктуризации убыточных производств;

5. Воздействовать на деятельность акционерных обществ с уча-стием-государства, а также организаций, получивших государственные средства на возвратной основе.

Была поставлена задача разработки математической и информационной модели задоженностей между организациями PC (Я). При постановке задачи закладывались требования по введению: любых ограничений количества участников зачетных схем; любых ограничений нижнего и верхнего пределов величины задоженностей в рублях; любых ограничений по территориальному принципу нахождения дожника. Оптимальной была признана модель формирования зачетов встречных требований по

замкнутой и разомкнутой схемам с применением методов теории графов и потоковых агоритмов.

Массу задоженностей одних организаций другим можно интерпретировать как ориентированные взвешенные дуги графа, где кредитор будет начальной вершиной, дожник, соответственно, конечной вершиной, а весом дуги будет сумма дога. Как и всякие бинарные отношения между объектами, задоженности, удобно представлять графами, а описания систем содержат такие отношения между различными их подсистемами. Бинарное отношение R на множестве X = {Х1, Хг ..., хД } представляет собой набор упорядоченных пар из элементов множества X.

Например, множеством X является множество организаций, а если R - отношение "является дожником", то упорядоченная пара (хД х^ означает, что х, дожен xJ Наиболее удачный способ представления бинарного отношения R на множестве X - с помощью ориентированного графа, вершины которого представляют пары элементов из множества X, а дуги -упорядоченные пары элементов, определяющие отношение R. При этом каждая дуга будет обладать весом - размером задоженности. Построенный таким образом граф будет отличаться большим количеством вершин и связывающих их дуг, в среднем несколько дуг на вершину.

Исходя из вышесказанного, граф наиболее удобно представить в виде списка дуг, в которой каждый элемент будет содержать сумму задоженности, коды плательщика и получателя, так как матричное представление графа без предварительной обработки крайне затруднительно из-за больших требований к размерам памяти.

Список дуг представляет собой базу данных задоженностей, собранных по отчетности 1-ДБ в Реестре задоженностей, и для поного перевода ее в формат графа требуется только конвертирование, удаление лишней информации и сведение паралельных дуг, также возможно сжатие данных, путем введения кодов.

В данной разработке исследуется проведение зачетов встречных требований, которое состоит в поиске прямых или косвенных замкнутых взаимных задоженностей, или говоря терминами теории графов, в поиске простых орциклов. Если такие циклы обнаружены, то появляется возможность провести круговое списание части дога по всем дугам цикла на сумму веса дуги с минимальным весом. Очевидно, что после проведения списания, цикл перестанет существовать.

На рис. 1 минимальным весом обладает дуга cd, списание происходит на 25 условных единиц по всему контуру, после чего дуга cd исчезает.

Рис а) Простой орцикл Рис б) После взаимозачета

Рис 1. Граф задоженностей

Описанная задача относится к задачам теории потоков в сетях, ее решение возможно с различными критериями оптимальности, будь то общая величина погашенной суммы задоженности при прохождении платежа или количество вершин пути.

Более сильным определением, чем цикл является понятие сильной компоненты графа. По определению, сильной компонентой графа G является максимальное множество вершин, отвечающих условию сильной связности, т.е. из каждой вершины, принадлежащей этому множеству, существует путь в любую другую из этого множества, в том числе и в саму себя. Первоначально был разработан агоритм поиска циклов (не компонент) определенной длины, методом перебора. Время поиска значительно возрастало в зависимости от длины искомого цикла, количества и плотности данных. Причем найденные циклы длины п повторно включались в циклы длины п ^ i = 2,3,...

Очевидное несовершенство метода простого перебора заставило искать другие, более эффективные агоритмы. Выяснилось, что в задаче целесообразно искать не циклы, а выявлять сильные компоненты, содержащие эти циклы, после чего нахождение этих циклов сводится к простому, комбинаторному их перечислению. К примеру, на рис. 2. представлен сильный граф с множеством вершин {a,b,c,d}. В ней можно перечислить 4 цикла: (а,с, Ь); (Ъ,с^); (а,сДЪ); (Ъ,с).

Была использована теорема, определяющая критерий существования в графе сильной компоненты в графе, и на основе этой теоремы разработан эффективный агоритм поиска "высокообогащенных" компонент в большом графе с разреженным связывающим пространством. В практике, най-

денные таким образом компоненты являются или почти являются сильными компонентами графа.

Теорема о существовании сильной компоненты в ориентированном графе: Если все вершины ХьХг..., хД конечного ориентированного графа G(X,A), не содержащего петель, имеют полустепени исхода и полустепени захода отличные от нуля: о Ы > 0, (1)

<1, Ы > 0, (2)

то тогда, граф О содержит по меньшей мере одну сильную компоненту.

Рис. 2. Сильно связный граф

Приведенная теорема позволяет вывести агоритм поиска сильной

компоненты в графе. Впоне очевидно, что все вершины любой сильной компоненты отвечают этим условиям (1) и (2). Но существенно и обратное утверждение, что если условия выпонены, то граф обязательно содержит сильную компоненту. На этом основан приведенный ниже агоритм.

1. Последовательное удаление из графа вершин не удовлетворяющих условиям (1 ) и (2), до тех пор пока не останется таких вершин. Этот процесс является итеративным, т.к. при каждом удалении какой-нибудь вершины и инцидентных ей дуг, уже просмотренные смежные вершины могут начать и не отвечать условиям (1) и (2). Процесс всегда сходится, поскольку количество вершин конечно.

2. Геометрическая интерпретация состоит в последовательном "обламывании" концевых дуг, пока все вершины не будут удалены или пока не останется один или несколько жестких остовов, состоящих из связанных между собой вершин.

3. После завершения итеративного процесса, остаются в основном только дуги, принадлежащие к сильным компонентам графа. Однако возможен случай, когда в выходном массиве содержатся дуги, соединяющие такие сильные компоненты, причем только в одном направлении. Они также отвечают условиям (1) и (2), но не входят ни в одну из сильных компонент и поток взаимозачетов по ним невозможен. Но их число незначительно по сравнению с общим количеством оставшихся дуг.

Агоритм отличается высокой скоростью работы на больших массивах исходных данных и надежностью. Представленная выше модель реализована на основе популярной СУБД Visual FoxPro v.3.0 с возможностью использования системы в локальной сети, с неограниченным количеством пользователей. Входными данными являются данные Госкомстата РС(Я), предоставляемые на основе отчетности 1-ДБ ежеквартально в виде DBF файлов. Эти данные поностью определяют единичную задоженность и ее субъектов. После приема данных они концентрируются в одной базе данных. Объекты идентифицируются по ИНН. Выходной файл формата ASCII или формата MS Excel или отчет в распечатанном виде или в экранной форме. В них содержится информация о наличии циклов в каркасе задоженностей, о дебиторской и кредиторской задоженности хозяйствующего субъекта, различная статистическая информация. Создана программная система АРМ Формирование зачетных схем, в ней реализованы описанные выше агоритмы обработки графов.

Оператором зачетов встречных требований в регионе дожна выступать расчетная небанковская кредитная организация. Зачеты встречных требований в рамках РНКО можно рассматривать как обыкновенные клиринговые операции кредитной организации. Одновременное существование банков и небанковских кредитных организаций отвечает требованиям разделения труда в сфере банковских услуг. Банки более заинтересованы в получении доходов от кредитования своих клиентов, выпоняя чисто ростовщическую функцию. А небанковская кредитная организация, ограниченная законодательными актами в своей деятельности, получает основные доходы от обслуживания широкой клиентской базы, которая нуждается в надежном ежедневном обслуживании своего расчетного счета.

Создание Республиканского Казначейства МФ PC (Я) позволило повысить эффективность использования бюджетных средств, усилить контроль над их расходованием. Но в его функциях имеются существенные ограничения, не позволяющие в единой системе Казначейства организовывать клиринговые операции, как с получателями бюджетных средств, так и с организациями, оказывающими услуги бюджетным организациям. Назрела необходимость оптимизации взаиморасчетов (клиринга) между бюджетом и хозяйствующими субъектами.

РНКО, с ее возможностью открывать расчетные счета бюджетным и иным организациям, позволит организовать проведение поноценного клиринга, централизовать денежные потоки, проводить мониторинг состояния бюджета в режиме реального времени, многомерный анализ движения финансовых потоков. РНКО - это организация, заинтересованная в проведении как можно большего количества расчетных операций среди

своих клиентов. Основной доход от деятельности формируется за счет комиссии от операционных услуг, а не маржи между привлеченными и выданными кредитами. РНКО, обслуживающая определенный регион, будет стремиться к созданию двух условий для стабильной деятельности: привлечению возможно большего количества клиентов и сокращению временного лага во взаиморасчетах клиентов.

При поддержке государственных органов управления РНКО дожна стать расчётной структурой, обслуживающей как бюджетные, так и расчётные счета получателей бюджетных средств, счета испонителей государственного заказа, государственных внебюджетных фондов, корсчетов банков. Тогда появиться уникальная возможность организации клиринга в режиме реального времени, будет обеспечена оптимизация проведения расчётов с использованием различных инструментов взаиморасчетов, что позволит высвободить из оборота до 15-20 % бюджетных средств. Диссертант обосновал эффективность создания РНКО на базе Муниципального образования г. Якутск, представил финансовый план организации данного института на первые 3 года работы.

Расчеты показывают, что за этот период РНКО будут получены следующие результаты:

обязательные резервы, депонируемые в ЦБ РФ, возрастут в 1,3

средства на корреспондентских счетах - в 3,7 раза; уставный капитал увеличится на 67 %;

средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах возрастут в 2,4 раза;

прибыль - в 3,3 раза, составив на 3-й год деятельности 1,65 мн. рублей.

Следующим этапом развития РНКО как финансового института дожна стать активная работа с ценными бумагами местного самоуправления. Выпуск бумаг различной длины, и их активное обращение во взаиморасчетах клиентов РНКО дожны существенным образом оптимизировать внутренние государственные и муниципальные заимствования.

Диссертант предлагает следующие основные направления перспективной договой стратегии Республики Саха (Якутия):

1. Бюджетные ограничения размера государственного дога региона;

2. Инструменты управления государственным догом;

3. Расчет предельного размера государственного дога региона.

Эти направления с соответствующими качественными корректировками могут быть реализованы и на уровне муниципальных образований республики.

1. Бюджетные ограничения размера государственного дога региона. Для уяснения взаимосвязи между государственным догом и будущими налоговыми поступлениями, предположим, что экономика функционирует только в течение двух периодов. Первый период представляет настоящее, а второй - будущее. В первом периоде государство собрало налоги Т1, а объем государственных расходов составил С1. Во втором периоде оно собрало налогов Т2 и произвело государственных расходов на сумму С2. В связи с тем, что правительство может допустить либо бюджетный дефицит, либо превышение доходов над расходами, налоги и расходы в каждый отдельный период не обязательно дожны быть тесно взаимосвязанными.

В первый период бюджетный дефицит равен государственным расходам за вычетом налогов. Таким образом:

о,=с,-т1.

где - дефицит.

Правительство финансирует дефицит путем продажи соответствующего количества государственных облигаций.

Во второй период государство дожно собрать необходимую сумму налогов для выплаты задоженности (включая накопленные проценты) и для оплаты государственных расходов за второй период. Исходя из этого:

т2=(1+г)*о4+с2,

где г - ставка процента.

Для того, чтобы показать агебраическую зависимость между налогами и объемом государственных расходов, объединим два вышеприведенных уравнения. Подставив во второе уравнение величину из первого уравнения, получим:

Т2=(1+г)(С1-Т,)+С2,

После ряда агебраических действий получим: Т,+Т2/(1+г)=С1+ Сг/Ц+г),

Это уравнение является государственным бюджетным ограничением. Оно показывает, что приведенная стоимость государственных расходов равна текущей приведенной стоимости налоговых поступлений. Оно показывает, как текущие изменения в бюджетно-налоговой политике связаны с изменениями политики в будущем. Если правительство сокращает налоги первого периода без сокращения государственных расходов, то оно входит во второй период с догом по государственным облигациям. Наличие этого дога вынуждает правительство выбирать между сокращением государственных расходов и повышением налогов.

В субъекте федерации, в связи с централизацией налоговых поступлений и незначительным объемом региональных налогов, повышение налоговых поступлений может быть обусловлено только ростом валового регионального продукта. Также необходимо иметь в виду, что в регионе власти в вопросах управления государственным догом могут, помимо организационных мер управления, вырабатывать догосрочную стратегию накопления регионального и муниципальных догов на базе проводимой договой политики федеральных властей и развития федеративных отношений. Поскольку государственный дог величина переменная и постоянно существующая, то управление догом сводится к управлению его временной структурой.

2. Инструменты управления государственным догом региона. В реализации договой стратегии региона необходимо создание единого центра по его управлению, находящегося в оперативном подчинении Минфина РС (Я) и подотчетного Правительству РС (Я). Ранее созданный ГУ Республиканский договой центр при Правительстве РС (Я) был образован по образу и подобию Федерального догового центра при Правительстве РФ. Единый центр по управлению государственным догом, создание которого возможно на базе Республиканского догового центра и соответствующих отделов Министерства финансов РС (Я), может стать эффективным институтом решения договой проблемы в регионе, контролируя 17 мрд. рублей государственного дога, равному 1/2 бюджета республики.

Бюджетный кодекс разделяет доги на внутренние и внешние уже на этапе планирования заимствований, что, в свою очередь, часто приводит и к разделению управления ими. Обычной практикой является создание соответствующих подразделений, отвечающих за внутренние и внешние обязательства. Исходя из международного опыта и наиболее эффективной практики, управление догом дожно находится в руках одного подразделения финансового органа независимо от вида, валюты, инструмента и срока погашения дога. [Христенко В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами. М., 2002, с. 162].

Таким образом, централизация функций политики управления государственным догом в рамках одного подразделения или отдельного института соответствует направлениям реформирования бюджетного федерализма в России и системы региональных финансов. На Единый центр по управлению государственным догом можно возложить следующие функции: определение стратегии накопления дога; оптимизацию временной и валютной структуры дога с креном на своп внутренних догов; реструктуризацию договых обязательств; определение параметров объявления

дефота; секъюритизацию договых обязательств; оптимизацию структуры и списание суверенных догов; ведение свода республиканской и муниципальных договых книг; активную замену бюджетного финансирования отраслей народного хозяйства РС (Я) на бюджетное кредитование.

В соответствии со стратегией реформирования региональных финансов круг первоочередных задач Единого центра по управлению государственным догом региона дожен включать:

2.1. Создание договой книги региона и муниципальных договых книг, включающих поные сведения о договых обязательствах соответствующих администраций, просроченной кредиторской задоженности, догов государственных и муниципальных унитарных предприятий, а также договых обязательств предприятий, долями уставных капиталов которых владеют администрации. Работа по формированию договой книги РС (Я) и договых книг муниципальных образований началась только в 2003 г., в связи со значительной задержкой в формировании органов местного самоуправления в республике. В настоящее время этот процесс еще поностью не завершен. Существенный вклад в формирование договых книг может внести созданный Договым центром при Правительстве РС (Я) Реестр задоженностей.

2.2. Совершенствование процедуры управления догом. Догосрочные заимствования дожны производиться на базе расчета эффективности от реализации крупных инвестиционных проектов в реальном секторе экономики и социальной сфере. В середине 90-ых гг. РС (Я) осуществила ряд крупных инвестиционных проектов, в том числе на основе привлечения внешних займов. Строительство социальных объектов, приобретение новых технологий производилось без расчета социальной и экономической эффективности. В результате ряд социальных объектов работают неэффективно, некоторые проекты в сфере реальной экономики были провалены. Таким образом, оценка эффективности заимствований в условиях острого дефицита внутренних инвестиций приобретает особую актуальность. Также совершенствование процедуры управления догом дожно включать и управление рисками, проведение оценки потенциальных рисков при заимствованиях.

23. Проведение расчета фактической стоимости дога, погашение догов на основе консолидированного графика платежей по догу. Кроме того, необходимо: использовать широкий выбор инструментов в целях обеспечения наибольшей эффективности привлечения и использования заемных средств; оптимизировать календарный график привлечения и погашения займов в увязке с графиком испонения доходов и расходов бюджета.

3. Расчет предельного размера государственного дога. В решении данной задачи используются следующие исходные данные:

- Внешний и внутренний дог приводится к основному государственному догу в рублях - с1;

- Задается временная статистика основного дога в рублях -с!,;

- Задается временная статистика расходов по обслуживанию основного государственного дога, исходя из средней банковской процентной ставки -(1+Г|).

Временная статистика государственного дога: сЩ+гО

В соответствии со статьей 107 Бюджетного Кодекса РФ, Ц меньше доходов бюджета за минусом финансовой помощи от других уровней бюджетов.

В законе РС (Я) "О государственном бюджете РС (Я) на 2004 год" финансовая помощь федерального центра составляет 9 851 620 тыс. рублей. Или общий государственный дог Республики Саха (Якутия) может составить:

Б,+1<31 955 168-9 851 620 =22 103 548 тыс. рублей или Пт0,^22 103 548;

В соответствии со статьей 2 Закона о бюджете РС (Я) на 2004 г. верхний предел государственного дога на 01.01.2005 года дожен составлять 13 500 000 тыс. рублей. тыс. рублей.

Таким образом, установлено, что у РС (Я) имеется возможность увеличить государственный дог на 8 603 548 тыс. руб. При этом необходимо учитывать, что в республике имеется специфика в формировании доходной части бюджета. Возможности заимствований могут быть скорректированы в сторону уменьшения за счет учета арендной платы горнодобывающих предприятий в размере 8,1 мрд. руб.

При принятии политического решения в отношении арендных платежей, республика имела бы возможности привлечения допонительных заимствований на сумму не менее 8,6 мрд. руб. Допонительное оформление, около 27 % бюджета в виде ценных бумаг и их инвестирование в реализацию эффективных проектов на конкурсной основе дало бы стимул развитию экономики региона.

В заключении диссертации сформулированы конечные результаты работы, предлагается ряд конкретных мероприятий и действий, направленных на совершенствование политики управления государственным догом РС (Я).

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Пути решения договой проблемы в РС (Я). Финансовые проблемы региона. Сибирская издательская фирма РАН Наука. - Новосибирск, 2002. - с. 37-55.

2. Применение математических методов в решении договой проблемы в экономике Республики Саха (Якутия). Якутский филиал Издательство СО РАН, 2002. Вопросы региональной экономики (Сборник научных трудов), Выпуск 2. Якутск. - с. 81-88 (в соавторстве с А.Г. Томским).

3. Создание региональной расчетной небанковской кредитной организации как перспективного института решения договой проблемы. Материалы П Межрегиональной научно-практической конференции Инвестиционный потенциал РС (Я), Г. Якутск, 5-8 июня 2003 г., с. 129-133.

4. Автоматизация и моделирование в планировании социально-экономического развития муниципальных образований РС(Я). Информационные технологии в науке, образовании и экономике. П Республиканская научно-практическая конференция, Тезисы докладов Часть I. 25-28 ноября 2003 года, с. 75 - 76 (в соавторстве с С.Н. Васильевой, М.И. Ивановой).

5. Оптимизация субсидирования сельских товаропроизводителей в РС(Я). Информационные технологии в науке, образовании и экономике. П Республиканская научно-практическая конференция, Тезисы докладов Часть I. 25-28 ноября 2003 года, с. 76-77 (в соавторстве с П.И. Васильевым, С.Н. Васильевой).

6. Инновации в сфере управления региональными финансами. Новые технологии и проблемы инновационной политики в Республике Саха (Якутия). Сборник трудов региональной научно-практической конференции, г. Якутск, 12-13 февраля 2004 г. С. 57 - 62 (в соавторстве с Т.Н. Гаврильевой).

7. Договая проблема с позиций концепции ответственности, (в печати).

ОГЛАВЛЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Введение

Глава I. Методологические аспекты договой проблемы 9

1.1. Договая проблема с позиций концепции ответственности

1.2. Управление государственным догом как основа поведения го- 18 сударства в договой экономике

1.3. Государственное регулирование договой проблемы в экономике 28 Российской Федерации

Глава II. Договая проблема в экономике региона 37

(на примере Республики Саха (Якутия))

2.1. Особенности проблемы неплатежей в Республике Саха (Якутия) 37

2.2. Воздействие проблемы неплатежей на экономику муниципаль- 49 ных образований

2.3. Анализ договой политики Республики Саха (Якутия) в 1995- 55 2002 гг.

2.4. Проблемы формирования государственного дога 65 Республики Саха (Якутия)

Глава III. Управление догами в экономике Республики Саха 81 (Якутия) как система государственного управления активами региона

3.1. Модель зачетных операций на основе базы данных Реестра за- 81 доженностей хозяйствующих субъектов региона

3.2. Создание региональной расчетной небанковской кредитной 92 организации как перспективного института решения договой проблемы

3.3. Управление государственным догом PC (Я) как основа решения 109 договой проблемы

Заключение

Список использованной литературы Приложения,

119 123 129

Лицензия серии ПД № 00840 от 10.11.2000 г.

Формат 60x84 1/16. Бумага офсетная №2. Печать офсетная. Усл.п.л. 1,5. Тираж 100 экз. Заказ № 55.

Якутский филиал Издательства СО РАН

677891, г. Якутск, ул. Петровского, 2, тел./факс: (411-2) 36-24-96 E-mail: kuznetsov@psb.ysn.ru

ч - 5929

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Соломонов, Михаил Прокопьевич

Введение

Глава I. Методологические аспекты договой проблемы

1.1. Договая проблема с позиций концепции ответственности

1.2. Управление государственным догом как основа поведения государства в 18 договой экономике

1.3. Государственное регулирование договой проблемы в экономике 28 Российской Федерации

Глава II. Договая проблема в экономике региона на примере Республики Саха (Якутия))

2.1. Особенности проблемы неплатежей в Республике Саха (Якутия)

2.2. Воздействие проблемы неплатежей па экономику муниципальных 49 образований

2.3. Анализ договой политики Республики Саха (Якутия) в 1995-2002 гг.

2.4. Проблемы формирования государственного дога 65 Республики Саха (Якутия)

Глава III. Управление догами в экономике Республики Саха (Якутии) как 81 система государственного управления активами региона

3.1. Модель зачетных операций на основе базы данных Реестра задоженностей 81 хозяйствующих субъектов региона

3.2. Создание региональной расчетной небанковской кредитной 92 организации как перспективного института решения дог овой проблемы

3.3. Управление государственным догом PC (Я) как основа решения договой 109 проблемы

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление догами в экономике региона"

0Н1ДАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность. В настоящее время сохраняется актуальность договой проблемы в экономике Российской Федерации и ее регионов. Начиная с 1992 г., периода либерализации цен и инфляции наблюдается постоянный рост неплатежей, который негативно сказывается на экономике. В Республике Саха (Якутия) объем неплатежей хозяйствующих субъектов реального сектора экономики уже превысил годовой объем внутреннего регионального продукта. Неконтролируемый рост неплатежей повышает воздействие стохастических факторов в экономике. Несбалансированность платежей может стать причиной бесконечного роста задоженностей по заработной плате, что является предпосыкой социальной нестабильности.

Рост взаимных неплатежей между хозяйствующими субъектами, по сути, является омертвлением денежных средств хозяйствующих субъектов по оказанным услугам, отпущенным товарам. Таким образом, в экономике региона находятся без движения значительные денежные средства организаций. Снижение скорости оборота капитала тормозит динамику экономического роста. Несовершенство законодательной базы региональных финансов, банковской системы, работа на коротких кредитах не напоняют денежными расчетными средствами экономику региона и, как следствие, вновь и вновь возрождается проблема взаимных неплатежей. В чем заключается суть договой проблемы? Кто является основным генератором неплатежей? Какова роль государства в разрешении договой проблемы? Этим проблемам посвящена данная работа.

Значимость проблемы для науки и практики. Цикличность повторяющихся кризисов стран с развитой рыночной экономикой вынудила их находить пуги преодоления кризисных явлений па основе научных разработок. Для российской действительности требуются глубокие и разносторонние научные исследования, которые могли бы способствовать сокращению взаимных неплатежей, ускорению оборота капитала реального сектора экономики, способствовали бы созданию финансовых институтов, ориентированных на управление догами.

Степень научной разработанное!и проблемы. Основная теоретическая база управления догами разрабатывалась в трудах таких исследователей, как Lucas, Stockey (1983), Persson, Svensson (1984), Calvo, Guidotti (1990), Barro (1995), Missale (1999), Drudi, Giordano (2000). В последние десять лет в трудах отечественных ученых Л. Иларионова, Л. Саркисянца, А. Вавилова, Е. Ковалишина, Л. Поманского, Г. Трофимова, В. Голубовского и других. Договая проблема в экономике Республики Саха (Якутия) изучалась в работах Егорова Е.Г., Дарбасова В.Р., Акимова А.К., Борисова Е.А., 'Гумусова Ф.С., Гаврильевой Т.П. и др. Работы этих авторов были использованы в процессе исследования.

Методические основы исследования базировались па использовании мирового опыта и опыта государственного управления, федеральных, региональных и муниципальных властей по управлению обязательствами, на анализе существующей проблемы неплатежей в экономике PC (Я).

Информационной базой исследования служили следующие источники: официальные документы Правительства РФ и Правительства PC (Я), регулирующие рынок договых обязательств, статистические данные комитетов по статистике РФ и PC (Я), аналитическая информация, работы зарубежных и российских авторов по проблемам неплатежей и управлению догами.

При обработке результатов исследования использовались методы статистического и финансового анализа, в том числе количественный и структурный анализ, табличное и графическое моделирование, разработанная автором компьютерная программная разработка оптимизации платежей.

Цель работы - разработка методов и механизмов управления догами как активами экономического роста региона.

Для достижения цели ставились следующие взаимосвязанные задачи: определить сущность догов и обосновать эффективность управления догами в экономике хозяйствующих субьектов, муниципальных образований и субъекта федерации; провести анализ эффективности государственного регулирования взаимных неплатежей; исследовать особенности платежного кризиса в экономике региона; определить специфику формирования государственного дога в Республике Саха (Якутия); представить универсальный инструментарий управления догами иа уровне субъекта федерации; разработать предложения и финансовый план формирования института управления догами в регионе.

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в сфере платежей, заимствований и догов хозяйствующих субъектов, органов местного самоуправления и государства.

Предметом исследования - договая политика, реализуемая органами управления па уровне региона, субъекта федерации.

На защиту выносятся следующие основные положения диссертации:

1) Дог как постоянно существующая переменная категория во взаимоотношениях личности, хозяйствующих субъектов, муниципальных и государственных образований нуждается в управлении с целью оптимизации его структуры. В стратегии управления государственным догом особую роль играет его временная структура.

2) Для эффективного управления догами на уровне субъекта федерации необходимо создание специализированного института - расчетной небанковской кредитной организации, которая во взаимодействии с казначейской системой, дожна быть нацелена на оптимизацию размеров задоженностей между субъектами региональной экономики.

3) Перспективная договая стратегия региона дожна основываться па том, что управление догами есть система государственного управления активами. В настоящее время в виде неплатежей связаны значительные объемы активов хозяйствующих субъектов, муниципальных образований, государства. Для их вовлечения в хозяйственный оборот необходимо внедрение новых методов и инструментов управления догами.

Научная новизна исследования заключается в следующем: разработан Реестр задоженностей хозяйствующих субъектов. Впервые в регионе была создана информационная база, позволяющая выводить схемы межхозяйствспных зачетов организаций, принимать решения по списанию безнадежных догов, исключить мнимые активы организаций, pei-улировагь деятельность акционерных обществ с участием государства, а также организаций, получивших государственные средства па возвратной основе; впервые разработана математическая модель зачетных операций на основе базы данных Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов региона.

Моделi. формирования зачетом встречных требований по замкнутой и разомкнутой схемам с применением методов теории графов и потоковых агоритмов была реализована на основе СУБД Visual FoxPro v.3.0 с возможностью использования системы в локальной сети, с неограниченным количеством пользователей. Создание данного автоматизированного рабочего места Проведение зачетных операций является готовым инструментом для проведения клиринговых операций в кредитных организациях; впервые в регионе дано обоснование создания Расчетной небанковской кредитной организации как специализированного института управления догами, представлены расчеты, подтверждающие его экономическую эффективность. Одним из главных видов деятельности PIIKO дожна стать организация клиринговых операций. Данный институт во взаимодействии с казначейской системой будет наиболее эффективно организовывать клиринговые операции в регионе.

Практическая значимость. При существующей несбалансированности доходов и расходов бюджета PC (Я) проблема формирования государственного дога приобретает особую актуальность. Предложенные автором основные направления перспективной договой стратегии PC (Я) при условии их реализации на практике Moiyr дать существенный финансовый и системный эффект в виде повышения эффективности договой политики, снижения накопленной задоженности, оптимизации расчетов.

Апробация работы. Результаты работы по реструктуризации неплатежей между хозяйствующими субъектами и местным бюджетом были использованы администрацией и финансовым управлением Минфина PC (Я) в Томпонском улусе. Администрация улуса проводила ежеквартальные зачеты встречных требований с участием хозяйствующих субъектов, местного бюджета, налоговой инспекции, внебюджетных фондов и Хандыгского коммерческого банка. Отдельные разработки нашли свое применение:

- в распоряжении Правительства РС(Я) № 1395 от 09.12.1998 г. О проведении зачета встречных требований, утвердившею методологию проведения зачетов встречных требований с участием Республиканского догового центра ири Правительстве РС(Я);

- в Постановлении Правительства РС(Я) 43 от 01.02.1999 г. О Реестре задоженностей хозяйствующих субъектов PC (Я);

- и формировании государственной статистической отчетности 1-ДБ и создании базы данных дебиторских задоженностей хозяйствующих субъектов;

- в создании компьютерной программы обработки базы данных Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов с целыо погашения взаимных задоженностей;

- в Республиканском договом центре при Правительстве РС(Я) но данной программе были проведены зачетные операции па общую сумму 16,33 мн. рублей. В настоящее время данная программа находится на стадии внедрения в систему финансово-экономического планирования Министерства сельского хозяйства PC (Я) и в ГУП ФПК Тунмаада.

Результаты исследования докладывались па 2-й Республиканской научно-практической конференции Информационные технологии в науке, образовании и экономике, Якутск, 25-28 ноября 2003 г.; па региональной научно-практической конференции Новые технологии и проблемы инновационной политики в Республике Саха (Якутия), Якутск, 12-13 февраля 2004 г.

Струшура исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя таблицы, схематичные н графические рисунки, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Соломонов, Михаил Прокопьевич

Заключение

В мировой экономике, сложившейся как договая экономика, проблема управления догами приобретает определяющее значение на уровне отдельной страны, региона, муниципалитета и организации.

В данной работе автор делает вывод, что основным генератором неплатежей в российской экономике является государство, региональные и муниципальные власти. Доказывается, что на основе организационных, методологических, финансовых мер различные уровни власти способны преодолевать кризис неплатежей. Приведенный в работе опыт работы Правительства РФ по преодолению кризиса неплатежей является наглядным примером разрешения подобной ситуации.

Автором разработаны предложения и практические рекомендации по совершенствованию действующих и внедрению новых инструментов управления догами на уровне субъекта федерации:

Реестр задоженностей хозяйствующих субъектов региона; программа АРМ Формирование зачетных схем по обработке базы данных Реестра; формирование расчетной небанковской кредитной организации, создание единого центра по управлению государственным догом.

На основе изучения опыта управления государственным догом сформулированы предложения по дальнейшим исследованиям в области управления региональным государственным и муниципальным догом.

Одной из актуальных проблем российской экономики, оказывающей непосредственное влияние на темпы экономического роста страны и регионов, является проблема эффективного управления государственным догом. Стратегия в области управления государственным догом остается важнейшим направлением бюджетной политики.

Система управления государственным догом представляет собой взаимосвязь бюджетных, финансовых, учетных, организационных и других процедур, направленных на эффективное регулирование государственного дога и снижение влияния договой нагрузки на экономику. При этом доказывается, что договая проблема является проблемой постоянно существующей для всех субъектов экономики - государства, региона, муниципалитета, организации и даже для отдельного человека. Дебиторская задоженность автором рассматривается как актив кредитора.

Основными целями деятельности органов государственной власти по управлению государственным догом являются: наращивание государственного дога преимущественно для инвестиционных целей; направление возможно меньшей доли на обслуживание текущего дефицита бюджета;

- поддержание объема государственного дога на экономически безопасном уровне;

- сокращение стоимости обслуживания государственного дога; испонение обязательств государства в поном объеме по более низкой стоимости на средне- и догосрочную перспективу.

Составной частью системы управления финансовыми ресурсами Республики Саха (Якутия) выступает формирование бюджетной политики в области управления государственным догом. Как показал кризис 1998 года, государственный дог при непродуманной договой политике является источником экономических и политических рисков. Это определяет тесную взаимосвязь задачи управления государственным догом с вопросами обеспечения экономической безопасности государства и региона, осуществляющего заимствования. Поэтому проблема совершенствования управления догом региона остается актуальной задачей сегодняшнего дня.

На основе изученного теоретического и практического материала подтверждена актуальность и современность избранной темы диссертационной работы. Примененные в работе методы анализа позволили выяснить причины и необходимость возникновения государственного дога, тесную взаимосвязь проблемы государственного дога с испонением бюджета республики, влияние макроэкономической ситуации на параметры испонения бюджета и, тем самым, на выпонение обязательств по государственному догу.

Оценка качества управления государственным догом Республики Саха (Якутия) путем расчета критериев, основанных на расчете соотношений объема государственного дога к собственным доходам бюджета, доли расходов на обслуживание государственного дога в общей сумме расходов бюджета позволила сделать вывод о том, что в последние годы текущая ситуация характеризуется проведением органами государственной власти достаточно взвешенной политики в области внутренних заимствований, а также переходом к методу активного управления догом с целью сокращения расходов на его обслуживание. Кроме того, подтверждено соответствие параметров государственного дога республики ограничениям, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации. Расчетами показано наличие значительного люфта для дальнейших заимствований Республикой Саха (Якутия)

Исследованы результаты деятельности органов власти по оптимизации структуры и динамики развития государственного дога Республики Саха (Якутия), снижению расходов на обслуживание дога за период с 1998 года по 2002 год.

В результате проведенного анализа и сопоставления большого количества информации по теме диссертационной работы, предлагается ряд конкретных мероприятий и действий, направленных на совершенствование управления государственным догом Республики Саха (Якутия):

1. Использование широкого набора инструментов в целях обеспечения наибольшей эффективности привлечения и использования заемных средств:

- эффективное управление догами региона: государственными, муниципальными, догами организаций возможно только на основе создания соответствующих институтов управления догами таких как: расчетные небанковские кредитные организации (первоначально в крупных промышленных центрах и в г. Якутске), тесно взаимодействующие с казначейской системой бюджетов и широко внедряющие клиринговые расчеты на основе предложенной в данной работе автоматизированного рабочего места Формирование зачетных схем;

- создание клиринговых союзов между данными небанковскими кредитными организациями и другими кредитными учреждениями и хозяйствующими организациями;

- создание отдельного центра по управлению догами в оперативном подчинении Министерству финансов PC (Я), в целях использования заемных средств на финансирование высоко эффективных проектов в реальном секторе экономики; ведение Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов Республики Саха (Якутия) данным центром совместно с Госкомстатом PC (Я) в соответствии с постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) №41 О Реестре задоженностей хозяйствующих субъектов республики Саха (Якутия); принятие оперативных решений Правительством республики на основе базы данных Реестра задоженностей хозяйствующих субъектов по реструктуризации задоженностей, банкротстве организаций, иных организационных мер; возложение на данный центр оперативного и методического управления муниципальными займами.

2. Оптимизация календарного графика привлечения и погашения займов в увязке с графиком испонения доходов и расходов бюджета. В таком случае сглаживаются кассовые разрывы и пиковые платежи и по договым и по текущим обязательствам бюджета.

3. Управление рисками, проведение оценки потенциальных рисков при заимствованиях. Прогнозируемые риски следует учесть в качестве будущих расходов на обслуживание государственного дога. Это позволит застраховаться от целого ряда рисков.

4. Обеспечение открытости официальной информации о Республике Саха (Якутия), обо всех позитивных изменениях в области финансов Республики Саха (Якутия), что обеспечит интерес широкого круга инвесторов.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Соломонов, Михаил Прокопьевич, Якутск

1. Афанасьев М., Кузнецов П., Исаева П. Кризис платежей в России: что происходит на самом деле? // Вопросы экономики, 1996, № 11, с. 52-67

2. Авраамова Е., Гурков И. Адаптация промышленных предприятий к рыночным условиям//Вопросы экономики, 1996, № 11, с. 145-152.

3. Алафинов С. К вексельной форме преодоления платежного кризиса // Российский экономический журнал, 1995, № 9, с. 18-21.

4. Аристов Г.В., Дерябина М.А. Ликвидация взаимных догов предприятий и финансовая стабилизация // ЭКО, 1994, № 2, с. 145-150.

5. Аукуционек С. Бартер в российской промышленности, Вопросы экономики, 1998, №2, с. 51-60.

6. Бакош Г. Технологическая политика в Японии: уроки для стран Восточной Европы// Вопросы экономики, 1997, № 9, с. 98-113.

7. Баумоль У. Чего не знал Альфред Маршал: вклад XX столетия в экономическую теорию // Вопросы экономики 2001, л2 стр. 73-107;

8. Белолипицкий В.Г. Платежный кризис: природа, последствия, пути выхода//Финансы, 1996,№ 11, с. 14-17.

9. Библия. Лос Анжелес, 1988, стр1224;

10. Бондарь Т. Зачем и как управлять региональным догом. №21, 2001. // Рынок ценных бумаг. 2001. №21. С.58-64.

11. Бондарь Т. История и перспективы российского рынка региональных и муниципальных облигаций // Рынок ценных бумаг. 2003. № 5. С. 66-69.

12. Борисов Е.А., Дарбасов В.Р. Аграрная реформа в Республике Саха (Якутия) (Экономика, опыт, рынок),Якутск, 1997, стр.292

13. Борисов Е.А. Система управления агропромышленным комплексом Республики Саха (Якутия), Москва, 2000, стр.348.

14. Вараксина Н.М., Кован С.Е. Неплатежи предприятий и возможные пути реструктуризации их задоженности, Налоговый вестник. № 11 (47). -21.10.98.

15. Викторов В. Борьба с неплатежами как способ противодействия экономическому кризису // Российский экономический журнал, 1994, № 8, с. 14-19.

16. Воробьев А., Логинова В. К вопросу о взаимных неплатежах предприятий и организаций, Российский экономический журнал, 1996, № 9, с. 52-54.

17. Гаврильева Т.Н., Бочкарев Н.В. Проблема неплатежей в экономике PC (Я) // Якутск, АН PC (Я), Наука и образование, № 2,2001, с. 41-44.

18. Глазьев С. Центральный банк против промышленности России, Вопросы экономики, 1998, № 1,с. 16-32.

19. Грудинский В. Цели заимствований городов и регионов. // Рынок ценных бумаг, 2001. №24. С 28-34.

20. Дарбасов В.Р., Егоров Е.Г., Соловьев Е.П. Основы развития кооперации, Наука, Новосибирск, 2000, стр.216.

21. Златоуст И. Св., Творения, т.З, кн.1, М., Златоуст., 1994, стр.473;

22. Нестеренко А. О чем не сказал Уильям Баумоль: вклад XX столетия в философию экономической деятельности // Вопросы экономики, 2001, №7 стр.4-17;

23. Вавилов А., Трофимов Г., Стабилизация и управление государственным догом России. // Вопросы экономики, 1997, №12, стр.62-81;

24. Вавилов А., Ковалишин Е., Принципы реструктуризации внешнего дога России: теория и практика. // Вопросы экономики, 1999, №5, стр.78-93;

25. Вавилов А., Ковалишин Е., Принципы государственной договой политики. / Вопросы экономики, 2001, № 8, стр-46-63;

26. Вопросы региональной экономики (Сборник научных трудов), Выпуск 2, ИРЭ, Якутск, 2002, стр. 353.

27. Воробьев А., Логинова В. К вопросу о взаимных неплатежах предприятий и организаций // Российский экономический журнал, 1996, № 9, с. 52-54.

28. Гаврильева Т.Н. Инвестиционная политика Республики Саха (Якутия). Новосибирск, 2000, стр.190;

29. Герчикова И.Н. Менеджмент, М, 2003, стр.500.

30. Гребнев Л. О чем знают не только экономисты. // Вопросы экономики, 2001, №9, стр.39-58;

31. Златкис Б. Кто ответит по догам регионов? // Рынок ценных бумаг. 2002. № 9. С. 64.

32. Иларионов А. Платить или не платить? Альтернативные стратегии снижения бремени государственного внешнего дога // Вопросы экономики, 2001, №10, стр.4-23;

33. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М., Прогресс, 1978

34. Клепач А. Договая экономика: монетарный, воспроизводственный и властный аспекты // Вопросы экономики, 1997, № 4, с. 42-56.

35. Клисторин В., Черкасский В. Денежные суррогаты: экономические и социальные последствия // Вопросы экономики, 1997, № 10, с. 52-57;

36. Копейкин Б., Эйгель Ф. Управление догом региона: опыт лидеров рынка Ч Москвы и Петербурга. // Рынок ценных бумаг. 2001. № 21. С.66-70.

37. Куценко В., Сутягин А. Проблемы и перспективы рынка субфедеральных облигационных займов в России, Рынок ценных бумаг, 1999, №10, стр52-55

38. Мескон М.;-Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента, М., 2002, Дело, стр.700.

39. Мамут. JI.С. Проблема ответственности народа. // Вопросы философии, 1999, №8, стр. 19-28;

40. Мерлич Т., Копейкин Б. Изменения налогового и бюджетного законодательства РФ последствия для кредитоспособности региональных и муниципальных администраций. // рынок ценных бумаг. 2002. № 9. С. 72-77.

41. Ленк Г. Проблемы ответственности в этике экономики и технологии. Вопросы философии, 1998, №11, стр.3 0-42;

42. Моисеев Н.Н. Расставание с простотой. // М., 1998, стр.474;

43. Нидз Б., Андерсон X., Кодуэл Д. Принципы бухгатерского учета. М., 1993, стр. 600;

44. Осадчая И. Бюджетная политика государства на переломных этапах: опыт индустриально развитых стран, Международная экономика и Международные отношения, 1995, №8 стр. 23-34

45. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1970, стр.900;

46. Ольсевич Ю. Неортодоксальный взгляд У. Баумоля на достижения экономической науки в XX веке и ее задачи. // Вопросы экономики,2001, №12, стр. 18-31;

47. Петров Ю. Финансово-кредитная политика России в контексте мирового кризиса 1977г.: либерализация и доларизация, Российский экономический журнал, 1998, №2

48. Петров Ю. Утечка капитала, платежно-договой кризис и задачи валютно-финансовой политики, Российский экономический журнал, 1998. №11-12.

49. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. Т.1., М., Прогресс, 1985, стр.512.

50. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. Т.2, М., Прогресс, 1985, стр.454.

51. Радченко П.В. Кризис на финансовом рынке России, Финансы, 1999, №5 стр.55-65.

52. Ревинский И.А. Международная экономика и мировые рынки. Новосибирск, изд-во НГПУ, 1998. стр.350.

53. Романовский М.В., Врублевская О.В., Иванова Н.Г. Основы теории и практики государственных финансов: учебное пособие.-СПб, Изд-во СПбГУЭФ, 1998, стр.167.

54. Самуэльсон П. Экономика М., НПО Агол Машиностроение, 1997, т.1, 340 стр., т.2, стр. 420;

55. Саркисянц А., Россия в системе мирового дога. // Вопросы экономики, 1999, №5, стр.94-108;

56. Саркисянц А. Финансовый терроризм и стабильность мировой экономики, Вопросы экономики, 2001, №11, стр. 69-79.

57. Серпилин А. Принципы построения оптимальной инвестиционно-заемной системы городов и регионов. // Рынок ценных бумаг. 2001. № 24. С.70-73.

58. Словарь иностранных слов М., 1998, стр.608; под ред. Петрова Ф.Н.;

59. Словарь по этике. М., 1989, стр.450, под ред. Гусейнова А.А, Кона И.С.;

60. Статистический сборник, Финансы Республики Саха (Якутия) 2003, официальное издание Комстат РС(Я), стр194.

61. Статистический ежегодник Республики Саха (Якутия), официальное издание Госкомстат РС(Я), 2002, т.2, стр.252.

62. Трофимов Г., Был ли российский государственный дог финансовой пирамидой?//Вопросы экономики, 1999, №5, стр. 109-119;

63. Трунин И. Межбюджетные трансферты в Российской Федерации. М., ИЭПП, 1999, стр.53-74.

64. Тумусов Ф.С., Никитинский В.Н.,Васильев В.П. Рынок ценных бумаг в Российской Федерации. Якутск, Кудук, 1998.

65. Тумусов Ф.С. Инвестиционный потенциал региона: Теория. Проблемы. Практика. М., 1999, стр. 270;

66. Философский словарь. М., 1980, стр. 450, под ред. Фролова И.Т.;

67. Финансовые проблемы региона, под редакцией Егорова Е.Г. Новосибирск, Наука, 2002, стр 150.

68. Хайхадаева О.Д. Государственный дог Российской Федерации: теоретические и исторические аспекты, Санкт-Петербургский университет экономики и финансов, 2000, стр.350

69. Хансен Э. Экономические циклы и национальный доход. М., 1997, т.2, стр. 356-357.

70. Христенко В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами. Опыт-проблемы-перспективы, М., Изд-во Дело, 2002,608 стр.

71. Шмелев Н. Неплатежи проблема номер один российской экономики // Вопросы экономики, 1997, № 4, с. 26-41.

72. Шмелев Н. Монетарная политика и структурные реформы в экономике постсоветской России, Вопросы экономики, 2002, №5, стр.26-38.

73. Ясин Е., Гавриленков Е., О проблеме урегулирования внешнего дога России. // Вопросы экономики, 1999, №5, стр.71-77;

74. Яковлева О.А. Государственный внутренний дог: источники финансирования и воздействие на экономику России, МГУ, стр. 133 Л

75. Яндиев М. Впереди дефот? // Рынок ценных бумаг. 2003. № 5. С.70-73.

76. Конституция РФ; Консультант Плюс;

77. Бюджетный Кодекс РФ; Консультант Плюс;

78. Гражданский Кодекс РФ; Консультант Плюс;

79. К.Р. Макконнел, С.Л. Брю Экономикс, 14 издание, М. Инфра-М 2002. -XXXVI, 972 с.

80. А.П. Вавилов Государственный дог: Уроки кризиса и принципы управления М., Городец-издат., 2001. 304 с.

81. П.Е. Жуков Кризис платежей в экономике России и пути его преодоления Академия Бюджета и Казначейства при МФ РФ, диссертация на правах рукописи, М, 2000,204 с.

82. В. Сабирова Леонид Сухих: Мы не кабинетная придумка, Еженедельная газета Банковской ассоциации Татарстана, №43(355), 20-26 ноября 2000 года.

83. Законодательно-нормативная литература:

84. Постановление ФКЦБ от 23.11.1998г. №51 Об утверждении положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг РФ.

85. Письмо ЦБ РФ от 28.11.96 №26/3689 (Типовая лицензия небанковской кредитной организации и Положение о порядке формирования и использования клиринговым учреждением объединенного фонда поддержания ликвидности).

86. Федеральный закон 395-1 от 02.12.1990 г. О банках и банковской деятельности.

87. Инструкция ЦБ РФ от 23.07.1998 г. №75-И О' порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности

88. Информационное письмо ЦБ РФ от 27.04.2000г. О типовых недостатках бизнес-планов кредитных организаций.

89. О федеральном бюджете на 1995 год. Консультант Плюс.

90. О федеральном бюджете на 1996 год. Консультант Плюс.

91. О федеральном бюджете на 1997 год. Консультант Плюс.

92. О федеральном бюджете на 1998 год. Консультант Плюс.

93. О федеральном бюджете на 1999 год. Консультант Плюс.

94. О федеральном бюджете на 2000 год. Консультант Плюс.

95. О федеральном бюджете на 2001 год. Консультант Плюс.

96. О федеральном бюджете на 2002 год. Консультант Плюс.

97. О федеральном бюджете на 2003 год. Консультант Плюс.

98. Постановление Правительства РС(Я) №221 от 15.04.2003 О Государственной договой книге Республики Саха (Якутия).

99. Проект Республиканской целевой программы Развитие рынка ценных бумаг Республики Саха (Якутия) на период до 2005 года.

100. Приказ МФ РС(Я) Об организации работы по разработке проекта государственного бюджета на 2002 год и основных бюджетных параметров до 2004 года.

101. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2003 год. Консультант Плюс.

102. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2002 год. Консультант Плюс.

103. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2001 год. Консультант Плюс.

104. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2000 год. Консультант Плюс.

105. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 1999 год. Консультант Плюс.

106. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 1998 год. Консультант Плюс.

107. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 1997 год. Консультант Плюс.

108. О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 1996 год. Консультант Плюс

109. Концепция управления государственным догом г. Москвы.// www.moscow-debt.ru/. 14.05.2003.

110. Проект Концепции управления государственным догом РФ. // www.goverment.ru. 21.02.2002.

Похожие диссертации