Трансформация механизма валютного регулирования в системе мер по интеграции России в мировую экономику тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Жиренко, Владислав Владимирович |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.14 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Трансформация механизма валютного регулирования в системе мер по интеграции России в мировую экономику"
На правах рукописи
ЖИРЕНКО ВЛАДИСЛАВ ВЛАДИМИРОВИЧ
ТРАНСФОРМАЦИЯ МЕХАНИЗМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ МЕР ПО ИНТЕГРАЦИИ РОССИИ В МИРОВУЮ ЭКОНОМИКУ
Специальность 08.00.14 - Мировая экономика
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва 2006 г.
Диссертация выпонена на кафедре Мировой экономики и международных экономических отношений Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Кутовой Владимир Михайлович
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Пресняков Виктор Юрьевич
кандидат экономических наук Гузенко Николай Николаевич
Ведущая организация: Всероссийский научно-исследовательский
конъюнктурный институт (ВНИКИ)
Защита состоится 21 декабря 2006 г. в 13-00 часов на заседании Диссертационного совета Д 209.001.02 в Дипломатической академии Министерства иностранных дел Российской Федерации по адресу: г. Москва, ул. Остоженка, д.53/2.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Дипломатической академии МИД РФ.
Автореферат разослан...........................2006 г.
Ученый секретарь Диссертационного совета
Бадин Л.В.
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ.
Актуальность темы. Экономическая деятельность представляет собой сложный комплекс общественных отношений, подверженных влиянию множества факторов. В условиях повсеместной интернационализации хозяйственной жизни, валютное регулирование традиционно рассматривается в качестве одного из важнейших инструментов регулирующего воздействия на экономические отношения, что объясняется взаимной обусловленностью процессов проистекающих в валютно-финансовой сфере и экономики в целом.
Государственное регулирование валютных отношений представляет собой комплекс мер направленных на предотвращение масштабных колебаний валютного рынка, ограничение оттока значительных валютных ресурсов из национальной экономики и способствующих их концентрации в руках государства в целях финансирования приоритетных отраслей национального народного хозяйства. На практике государственное регулирование валютных отношений реализуется, как правило, через регламентацию порядка проведения валютных операций.
Выбор форм и методов валютного регулирования зависят от целого ряда факторов и в первую очередь от условий экономического положения страны, а также состояния мировой и региональной валютных систем. В связи с этим, выделить единую, эталонную модель валютного регулирования, отвечающую требованиям каждого отдельно взятого государства, не представляется возможным. Таким образом, на первый план выходит проблема поиска и внедрения тех механизмов валютного регулирования и валютного контроля, которые были бы наиболее адекватны современному этапу развития российской экономики.
Допонительную сложность в создании целостной и согласованной системы валютного регулирования и валютного контроля создает комплексный характер рассматриваемых отношений. Отсутствие системного подхода к государственному регулированию валютных отношений связано с материальными потерями вследствие недополучения значительных иностранных инвестиций.
В этой ситуации актуальность исследования, посвященного проблемам эффективности системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, возрастает многократно.
Вместе с тем, можно с уверенностью констатировать, что в настоящее время сложились все условия, необходимые для перехода на качественно новый уровень изучения валютной системы России и перспектив ее развития. Кроме того, за последний год и сама система подверглась глубокому реформированию, а, следовательно, требует серьезного теоретического осмысления и практических выводов.
Состояние и степень изученности темы. В экономической науке доминирует подход, в соответствии с которым во главу угла ставится ретроспективный анализ существовавших валютных систем. Нисколько не умаляя значение истории, в то же время, вынуждены признать, что вопросы современного состояния валютного регулирования в Российской Федерации, не нашли своего дожного отражения. В этой связи, комплексно проблема валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации представляется до настоящего времени недостаточно изученной.
Значительный вклад в разработку отдельных вопросов, послуживших основой для исследования, внесли следующие авторы:
Астанина О.Н., Емелин A.B., Добрецов Г.. Дробозина J1A., Жуков Е.Ф., Захаров A.B., Красавина Л.Н., . Кругман П.Р., Лавров СЛ., Лаврушин О.И., Левина Л.А., Львов Д.С., Михалычева Ю., Мишкин Ф., Обстфельд М., Платонова И.Н., Рыбакин В.Е., Савицкая Ю., Семенов К.А., Фаминский И.П., Фролов А.О., Фролов Б.А., Шубина Т., Эбке В. и другие.
Предмет исследования. Особенности процесса формирования и развития валютного регулирования в России и его эффективность в переходный период. Проблемы валютного регулирования в России рассматриваются в работе в широком контексте изменений в экономике страны, сдвигов в ее внешнеэкономической и валютной полигике.
Объектом исследования являются теоретические, организационно-правовые и экономические проблемы регулирования валютных отношений в России.
Целью исследования является комплексный анализ международного опыта либерализации валютного регулирования внешней торговли, выявление его особенностей сильных сторон и недостатков, формулирование предложений по совершенствованию валютного регулирования в системе мер по интеграции России в мировую экономику.
Для достижения поставленной цели представляется необходимым решить следующий ряд задач:
- рассмотреть эволюцию роли валютного регулирования в системе мер валютного контроля внешнеторговой деятельности РФ;
- проанализировать международный опыт валютного регулирования и валютного контроля в развитии интеграционных процессов в мировой экономике и выявить возможность его применения в России;
- исследовать специфику правового механизма обеспечивающего реализацию основополагающих целей валютной политики России;
- определить основные факторы, лежащие в основе формирования современной системы организации валютного регулирования и валютного контроля в России;
- оценить эффективность таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми сдеками и сформулировать практические предложения по совершенствованию механизма валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспортных операций;
- оценить эффективность механизма в области утечки капитала за границу и определить меры воздействия за нарушение валютного законодательства.
Методологическая основа исследования. Комплексный характер отношений, входящих в предмет исследования, обусловил привлечение и использование специальной экономической литературы, освещающей вопросы регулирования международной валютно-кредитной и финансовой деятельности, а также теоретические и практические вопросы эффективности экономического роста. Экономико-правовой характер темы исследования потребовал также изучения ряда научных работ юридической направленности, в том числе источников по банковскому, финансовому и валютному праву.
Кроме того, принимая во внимание тот факт, что легитимная валютная политика государства имеет обязательное законодательное оформление, базой для исследования послужил нормативно-правовой массив, формирующий действующее валютное законодательство Российской Федерации.
Исследование выпонено с использованием, абстрактно-логического, диалектического, аналитического, системного и других методов экономического анализа.
Научная новизна работы заключается в выявлении системного подхода к оценке эффективности государственного регулирования валютных
отношений, которые оказывают воздействие на процесс интеграции России в мировую экономику.
В работе получены следующие научные результаты:
- выявлены особенности валютного регулирования в условиях интеграции России в мировое хозяйство, проявляющиеся в наличии специфических форм, не характерных для стран с рыночной экономикой;
- проведена классификация внешних и внутренних факторов, влияющих на валютный контроль, что позволило автору выдвинуть и раскрыть конкретные механизмы валютного регулирования и контроля, обеспечивающих как рост конкурентоспособности национальной экономики, так и ее защиту от неблагоприятных внешних воздействий;
- обосновано, что современное экономическое развитие России, в том числе и в области валютного регулирования в условиях глобальной конкуренции оказывают растущее воздействие на мировое хозяйство в целом;
- выявлена ведомственная разобщенность в процессах концепцептуальной разработки и принятия решений в области валютного регулирования и контроля;
- дана оценка эффективности механизма валютного контроля в области утечки капитала за границу и сформулированы концептуальные предложения по совершенствованию работы механизма валютного контроля в условиях интеграции России в мировую экономику, исходя из национальных интересов государства.
Практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения диссертационного исследования в области валютного регулирования России могут быть использованы при разработке теоретически обоснованной и практически эффективной политики в отношении зарубежных стран в области вакггн о-финан со вого, межбанковского и торгово-экономического сотрудничества.
Материалы диссертации могут быть использованы в ВУЗаз в учебном процессе по курсам Мировая экономика, Международные валютно-кредитные и финансовые отношения.
Апробация результатов исследования. Положения и научные результаты, полученные в ходе исследования были представлены автором в
ходе докладов и выступлений на заседании круглого стола СНГАГРОЛИЗИНГ 2002 (г. Москва, май 2002г.); при проведении корпоративных научно-практических семинаров для российских банков и предприятий, на тему Экспертное и торговое финансирование (г.Москва, июль 2004г.).
Публикации. Основные положения исследования отражены в четырех публикациях общим объемом -10,4 пл. Весь объем авторский.
Структура работы состоит из введения, четырех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
И. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
Во введении обосновывается тема исследования и ее актуальность, формулируются цель и задачи работы, определяются предмет и объекты исследования, выделяются научная новизна, теоретическая и практическая значимость полученных результатов.
В первой главе Теоретико-методологические подходы к анализу международного опыта либерализации валютного регулирования и его влияние на интеграционный процесс рассматривается эволюция системы валютного регулирования и валютного контроля России, определены основы формирования валютной политики: цели, формы и методы, проанализирован международный опыт валютного регулирования и валютного контроля в развитии интеграционных процессов в мировой экономике и возможность его применения в России.
По мнению автора, в эволюции системы валютного регулирования и валютного контроля России можно выделить шесть этапов.
Первый этап (1917 - 1986 гг.) характеризовася существованием жесткой государственной валютной монополии. Сформировавшаяся в рассматриваемый период система характеризовалась:
- практически поной изолированностью внутреннего товарного и денежного рынка от мировых рынков товаров, услуг и капиталов.
- централизацией управления валютными ресурсами государства;
- минимальным числом непосредственных участников внешнеэкономической деятельности;
- запретом на владение и обращение валютных ценностей внутри страны.
Второй этап начася в 1986 - 1987 гг. с децентрализации и либерализации внешнеэкономической деятельности (далее ВЭД), когда значительное число хозяйствующих субъектов, получили право прямого выхода на внешний рынок. Это привело к пониманию необходимости специального регулирования валютных отношений, создания унифицированных правил проведения валютных операций.
В результате в марте 1991 г. был принят Закон СССР № 1982-1 О валютном регулировании, ознаменовавший начало третьего этапа. В нем впервые была предпринята попытка комплексно урегулировать все важнейшие стороны валютных отношений субъектов ВЭД, благодаря чему, были установлены основные принципы и порядок проведения валютных операций в СССР, разграничены пономочия государственных органов и определены функции банковской системы в области валютного регулирования и контроля.
Начало, четвертому этапу развития российской системы валютного регулирования и контроля положило вступление России в МВФ и Международный банк реконструкции и развития в июне 1992 г. Этот этап охарактеризовася переходом от стадии установления общих принципов осуществления валютных операций к специальному регулированию их конкретных видов, включением в систему валютного контроля всех значимых видов валютных отношений. Особого внимания заслуживает созданная система индивидуальных разрешений (лицензий) на осуществление капитальных валютных операций.
Пятый этап характеризовася установлением с 3-его квартала 1995 г. валютного коридора. Валютный коридор внес важный элемент стабильности в функционирование валютных рынков, что практически устранило спекуляцию на валютном курсе рубля, уменьшило инфляцию.
Начиная с 1998 г. можно говорить о вхождении России в шестой этап развития системы валютного регулирования и валютного контроля, который прошел под эгидой ужесточения административных мер валютного контроля за репатриацией валютной выручки от экспорта и обоснованностью импортных платежей.
В результате проведенного анализа можно отметить доминирующую общую рестриктивную направленность валютного регулирования и валютного контроля в России на протяжении 1917 - 2005 гг.
Как свидетельствует анализ мирового опыта, рыночное и
государственное регулирование валютных отношений допоняют друг друга. Рыночное регулирование, основанное на конкуренции, главным образом стимулирует развитие валютной системы, а государственное имеет своей целью преодоление негативных последствий первого. Соотношение между этими методами регулирования в каждой конкретной стране устанавливается в зависимости от внутренней экономической и политической конъюнктуры.
Диссертант считает, что при рассмотрении вопросов валютной политики необходимо выделить следующие основные формы валютной политики: дисконтная, девизная политики, диверсификация валютных резервов, девальвация, ревальвация, а также непосредственно валютное регулирование и валютный контроль.
Одним из важнейших средств реализации валютной политики государства является валютное регулирование. Под валютным регулированием автор понимает комплекс целенаправленных действий государства по формированию или изменению сложившихся общественных отношений по поводу валютных ценностей посредством применения экономических, политических и юридических мер воздействия с целью:
- создания и обеспечения функционирования органов валютного регулирования, органов и агентов валютного контроля;
- установления и реализации определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке, порядка трансграничного перемещения валютных ценностей.
- регламентации международных расчетов;
- поддержания стабильного курса национальной валюты и национального платежного баланса;
- обеспечения оптимального режима взаимодействия с мировым валютным рынком.
Проведенный диссертантом анализ позволяет сделать вывод, что среди разных форм валютного регулирования несомненна доминирующая роль валютных ограничений, которые наряду с определением механизма валютного контроля и составляют основу валютного регулирования на национальном уровне.
Валютное регулирование является одним из инструментов регулирующего воздействия на экономические отношения и может осуществляться как на международном, так и национальном уровнях.
Международное валютное регулирование осуществляется в целях создания рамочного механизма, который способствует обмену товарами, работами и услугами и движению капиталов между странами, а также обеспечивает устойчивый экономический рост.
Проведение международной валютной политики представляет собой чрезвычайно трудную задачу, что объясняется стокновением национальных интересов стран, имеющих различный уровень экономического развития и часто преследующих противоположные экономические и политические цели.
Анализ международного опыта валютного регулирования в развитии интеграционных процессов в мировой экономике позволил автору сделать следующие выводы:
Страны Южной Америки в основном являются закрытыми по отношению к операциям нерезидентов в национальной валюте: в тех из них, где такие операции разрешены, установлены существенные ограничения. В странах с явной привязкой национальной валюты (Аргентина) к иностранной (долару), т.е. действующим режимом внешнего управления (лcurrency board) такие ограничения нецелесообразны, так Аргентина пережила тяжелейший финансовый кризис, связанный с спадом экономики США и ослаблением американской валюты.
В странах Центральной и Восточной Европы существенные ограничения установлены лишь в странах с нестабильной макроэкономической ситуацией в целях ее стабилизации. В прочих странах этого региона действующие ограничения являются частью комплексных мер по увеличению прозрачности финансовых операций и борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в рамках общеевропейских инициатив в данной области.
В связи с опытом стран ЮВА, следует особенно отметить комплексный подход к оздоровительным мерам. Регулирование операций нерезидентов в национальной валюте в этих странах не является лишь элементом обособленной валютной политики, а тесно связано с регулированием фондового рынка, денежно-кредитной
политикой и общеэкономической политикой государства в целом. Эта политика направлена на ре-интеграцию в мировую финансовую систему на условиях снижения уязвимости экономик этих стран к колебаниям на мировых финансовых рынках.
Автор считает целесообразным использование в Российской Федерации положительного опыта в области интеграции различных направлений экономической политики в целях поддержания и дальнейшего усиления достигнутой макроэкономической стабильности; снижения уязвимости экономики России к колебаниям на мировых финансовых рынках, особенно в связи с либерализацией валютного законодательства, непредсказуемостью конъюнктуры на мировых рынках сырья и обязательствам РФ по выплатам внешнего дога.
Основными задачами введения валютных ограничений, в целом совпадающими с целями осуществления валютного регулирования, являются: выравнивание платежного баланса; поддержание курса национальной валюты; концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.
Главным инструментом реализации валютных ограничений является лицензирование валютных операций Ч требование получения предварительного разрешения органов валютного контроля на совершение операций с валютой.
Из этого можно сделать вывод, что любые валютные ограничения имеют дискриминационный характер, поскольку способствуют перераспределению валютных ценностей в пользу государства и частично в пользу крупнейших компаний за счет сокращения доступа к иностранной валюте и операциям с ней средних и меких, которые обычно и выступают против введения указанных ограничений.
Во второй главе Трансформация валютной системы России и ее влияние на внешнеторговую, инвестиционную и интеграционную политику диссертантом проведен анализ особенностей современной системы валютного регулирования в Российской Федерации, рассматривается валютная политика России и ее влияние на инвестиционную привлекательность, выявлено воздействие валютной системы на интеграционные процессы в России.
Начиная с 2001 г. складываются предпосыки для формирования новой, либеральной тенденции в развитии системы валютного
регулирования и контроля, поскольку лишь такой подход позволит создать необходимые условия для эффективной реализации экономического потенциала государства. Апогеем реформирования валютной системы стало принятие нового закона № 173-ФЭ от 10.12.2003 г. О валютном регулировании и валютном контроле (далее - Закон № 17Э-ФЗ), заложившего основу для радикальной перестройки механизма валютного регулирования и контроля в нашей стране с целью либерализации валютного рынка как важного условия развития рыночной экономики. Большинство норм Закона имеют прямое действие, что создает атмосферу стабильности, облегчает восприятие правил и обеспечивает субъектам рынка необходимую свободу для маневра.
В законе, необходимо, прежде всего, следует обратить внимание на изменение подхода к установлению валютных ограничений. Существует два альтернативных подхода к установлению валютных ограничений.
Первый - законодательно установить систему постоянно действующих ограничений, не носящих запретительного характера, в отношении валютных операций, наиболее существенно влияющих на платежный баланс. Целью такой системы является предотвращение масштабных колебаний валютного рынка. В то же время такая система конкретных валютных ограничений может оказаться неадекватной постоянно меняющимся условиям рынка.
Второй - система временных чрезвычайных мер валютного регулирования. Она предусматривает поную отмену постоянно действующих валютных ограничений и создание механизма введения на непродожительный срок фактически запретительных мер в случаях возникновения серьезных кризисных явлений на валютном рынке.
Исходя из минимизации вмешательства государства в экономику отменена практика лицензирования валютных операций. Закреплено лишь два допустимых вида ограничений - требований к порядку совершения валютных операций между резидентами и нерезидентами, это требование о резервировании и требование об использовании специального счета.
Однако фактически единственным действующим сейчас видом валютных ограничений выступает резервирование, которое направлено на экономическое дестимулирование, а не на административный запрет отдельных видов валютных операций, что следует признать серьезным проявлением либерального подхода.
Из числа нововведений, Закона наиболее серьезные споры вызвало предоставление резидентам РФ права свободного открытия счетов в зарубежных банках. По мнению диссертанта, данная мера является несколько преждевременной и приведет к следующим отрицательным последствиям для развития российской банковской системы: переход наиболее надежных и кредитоспособных клиентов на обслуживание в иностранные банки; резкое уменьшение трансграничных денежных потоков вследствие перевода их за рубеж; сокращение ресурсной базы российских банков; сокращение объемов кредитования российскими банками; повышение рискованности операций российских банков за счет ухудшения качества клиентуры; снижение уровня монетизации экономики; дальнейшее усиление доларизации экономики.
Оценивая состояние мирового рынка инвестиционных капиталов, следует отметить, что потребность формирования глобальной системы международного производства, которая активно вовлекает в процесс инвестирования капиталов за границей все более широкий круг участников. К этому их побуждает не только наличие лизбыточных капиталов, но и современные законы конкурентной борьбы, т.е. стремление обеспечить себе преимущественно конкурентные позиции в мировой экономике и сбыте своей продукции.
В настоящее время суммарный объем мирового рынка инвестиционных капиталов, включающий прямые и портфельные инвестиции оценен в 1,31,5 трн. дол. в год.
Участие России в международном движении капитала заметно, однако весьма специфично. Она активно ввозит ссудный капитал, что увеличивает задоженность России перед мировым сообществом. Что же касается предпринимательского капитала, то, несмотря на все призывы государственных органов, его присутствие в России невелико. На данный момент доля России в мировом потоке инвестиций составляет около 0,5% при возможной конкурентной зоне в 5%.
В процессе исследования автором были систематизированы основные проблемы валютной политики в области интеграционной политики России. Выделенная совокупность проблем может быть подразделена на две группы: общественные и частные проблемы (например, коммерческого банка как агента валютного контроля). К первой группе проблем относятся: неурегулированность механизма
расчетно-платежных взаимоотношений со странами СНГ; информационные проблемы; отсутствие комплексности процесса валютного регулирования и контроля; неурегулированность механизма взаимодействия органов и агентов валютного контроля; проблемы нормативно-правовой базы.
В убедительных начинаниях недостатка нет, но их реализация идет со скрипом. Даже внутри Европейского Союза, пожалуй, самого убедительного из всех существовавших до сих пор наднациональных государственных союзов, образованных с целью совместного использования суверенитета (самым очевидным образом с помощью евро), совместное регулирование и протаскивание минимальных стандартов всегда удается лишь в тех случаях, когда ни одно из государств не убеждено более в том, что сможет оптимально отстаивать свои интересы, опираясь на национальную стратегию.
В третьей главе Экономические основы организации валютного контроля во внешнеэкономической деятельности Российской Федерации рассматриваются основные понятия принципы и виды валютного контроля, проанализирована современная организация валютного контроля, показана регламентация отдельных видов валютных операций.
С переходом России к рыночным отношениям важнейшими проблемами стали невозврат в РФ валютной выручки от экспорта, а также бестоварный перевод резидентами валюты и сдеки по фиктивным импортным контрактам. В результате наносится значительный ущерб экономической безопасности государства, поскольку суть вывоза капитала сводится к изъятию части финансовых и материальных ресурсов из процесса национального экономического оборота и включению их в производственный процесс в других странах.
: В этой связи в России потребовалось создание всеохватывающей системы валютного контроля за проводимыми внешнеэкономическими операциями. Закон № 173-ФЭ отличается от Закона 1992 г. значительно более подробным регулированием отношений, связанных с валютным контролем, в т.ч. определением прав и обязанностей органов и агентов валютного контроля, установлением перечня документов, которые вправе затребовать агенты валютного контроля от субъектов внешнеэкономической деятельности, созданием основы для эффективного
обмена информацией между агентами и органами валютного контроля. Кроме того, впервые нашли свое отражение принципы валютного регулирования и контроля как составные элементы системы регулирования национальной экономики.
Схема 1л Порядок обязательной продажи части валютной выручки
По мнению диссертанта, исключительно важным в процессе отхода от
Иоступлеике иностранной валюты
Не по дпжиг зачислению на тракытшй счет валюта, поетутоосшая:
- с другого теяушво счета резидента;
- от упономоченного банка;
-стекущего счета другого резидента в этоXI же панке.
Трашнткый Аалюгный счет
При посяупленма и к с странной валюты резкдент дает Одаку распоряжение
- со осуществлении обтазггльний продажл;
- о асре^вкленû сумм в валюте РФ. полученных ет обязательной продажи. на свой сч ет в валюте РФ;
- о пфечнелеяин иностранной еаяоты, сстгьшейсядосле -обязательной продаж!, на свой тессухдой' валютный счет.
Р^емдент также представляет справку о вапютной операнда'.
ЦрЯ- истрцтВ.ТЯШИ рСЩИЯ'ПШ ДО^-ЧСИ I ид ОРфИЦДЯ ДО СОЯСТНШО С транзитного
иктяою счета ретдвггж на осущкп.итсв.
>1акш1ы1 счет:* о- ч ХХХ, Спедодол вдгьлй Расчетный счет рсэиданп аалютеРФ Текуимн м.пагаыЙ счет - ?-- резадеятв ...
Расход уменьшающие сумму обязательной предл: оплата транатерзировкк, страхования, ПОШЛИН н т.о. Зачисление срезста на спец. счет производится в случае, ест* тю валютной олерахдш рйдуоютремо хктшльзовжне спец. счета. Средства получеяные от реализации иностранной валюты подлежат завделнво на Рублевы Л счет резидента. Сумма нностр амной еалош. превышающая сумму ойязлеяьыой продажи подлежит зачислению па -мк>тцнй вадоетныЛ счет резндопа.
преобладания административного воздействия на валютные отношения и перехода к рыночным инструментам их регулирования является принцип
приоритета экономических мер в реализации государственной валютной политики.
В Законе № 173-ФЭ сохранено требование об обязательной продаже части валютной выручки (см. схему 1.).
К принципиальным нововведениям, либерального тока, также следует отнести изменения в порядке обязательной продажи части валютной выручки. Так, начиная с 18 июня 2004 года, отменен механизм принудительной продажи валютной выручки в случае непредставления резидентом распоряжения на ее осуществление в семидневный срок.
Необходимость сохранения обязательной продажи части валютной выручки связана с концентрацией валютных ресурсов от экспорта товара у ограниченного числа субъектов ВЭД и сохраняющейся зависимости внутреннего валютного рынка от конъюнктуры мировых цен на энергоресурсы, по мнению автора может негативно сказаться на удовлетворении спроса на иностранную валюту со стороны реального сектора экономики и населения.
Четвертая глава Оценка эффективности таможенно-баиковского контроля за внешнеторговыми сдеками посвящена анализу механизма валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспортных операций, а также оценке эффективности работы таможенных и правоохранительных органов по предупреждению нарушений и преступлений в сфере нелегального вывоза частного капитала за границу.
Либерализация валютного регулирования, не сняла с повестки дня проблему валютного контроля при осуществлении операций по обслуживанию внешнеторгового оборота страны, направленного на проверку соответствия суммы валюты, полученной за экспортируемые товары, и обоснованности и эквивалентности суммы валютных средств, переведенных в оплату импортируемых товаров.
Механизмы валютного контроля в России применительно к экспортным и импортным операциям приобрели форму таможенно-банковского контроля. Была поставлена задача поставить под единый контроль внешнеторговый оборот со стороны двух основных участвующих в его проведении инстанций: банков и таможенных органов.
Принцип валютного контроля, по мнению диссертанта, основан на сопоставлении и анализе информации, передаваемой таможенными органами о стоимости экспортируемого или импортируемого товара и дате его перемещения через российскую таможенную границу и информации упономоченных банков о размере и дате поступления валютных средств за экспортный товар или дате и сумме перевода средств за импортируемый. Для этого было введено и использовалось ряд специальных документов валютного контроля, таких как паспорт сдеки, учетная карточка таможенно-банковского контроля, ведомость банковского контроля.
Одной из ключевых целей валютного банковско-таможенного контроля является сокращения вывоза частного капитала из России. Речь не идет о легальном вывозе, который хотя и не всегда желателен для развития национальной экономики, но является впоне нормальным явлением с точки зрения международных финансов. Имеется ввиду борьба с вывозом капитала, которая затрагивает нелегальную и полулегальную (серую) составляющие этого процесса.
Нелегальный вывоз частного капитала в виде невозвращенной валютной выручки и выплат за рубеж по фиктивным контрактам по своим размерам значительно превышает легальный вывоз. Что же касается серого вывоза капитала по текущим статьям платежного баланса, то он сопоставим с объемом нелегального бизнеса. По ориентировочным оценкам размер нелегального вывоза из России достаточно постоянен и в среднем равен $10-15 мрд. в год, что составляет примерно 3% от ВВП. Суммы денег вывезенных за время реформ из России составляют по разным оценкам от $220 до $450 мрд.
Для изучения эффективности мер валютного контроля по борьбе с утечкой капитала, диссертант проанализировал каналы утечки капитала по нелегальным и так называемым серым схемам.
Величину утечки капитала, по мнению автора можно оценить по формуле:
Утечка капитала = Своевременно не полученная экспортная выручка... + 0,5 * Чистые ошибки и пропуски.
Принимая такую формулу расчета, автор получил следующую оценку динамики утечки капитала из России за период 1995-2005гг. (Рис. 1)
1095 1996 1ЭЭ7 1ЭЭЗ 1933 2000 Е001 2002 2003 2004 2005 год год год год год год год год год год год
Рис. 1. Оценка динамики утечки капитала из России за период 1995-2005гг.
На приведенной диаграмме отчетливо видна тенденция роста утечки капитала из России после событий 1998 года, продожающаяся и в настоящее время.
Помимо чистого вывоза капитала из России, в который входят, как легальный, белый, так и явно нелегальный, черный вывозы, есть третья разновидность вывоза: серый экспорт капитала.
Численная оценка серого вывоза капитала представляет наибольшие проблемы, так как данные суммы проходят не по финансовым, а по текущим статьям платежного баланса, и выделить их оттуда не просто. По мнению автора, величина полулегального вывоза примерно равна размеру нелегального вывоза.
Складывая величины серого и черного вывоза капитала из России, получаем следующую динамику утечки капитала из России за период 1995-2005гг. (табл. 1).
Таблица 1
Оценка нелегального и полулегального вывозов капитала в России за период 1995-2005гг. (мрд .дол.)
Год 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Уровень утечки капитала 19,5 27,9 32 25,6 18,8 19,8 22,3 30,9 39,5 60,2 66,4
Автор отмечает, что резкий скачок величины утечки капитала до $60 мрд. в год приходится на последние 2004-2005 годы, ознаменованные новым этапом в либерализации валютной политики, упрощением процедур валютного регулирования и контроля. Диссертант проанализировал, как либерализация валютного законодательства может отразиться на борьбе с незаконным вывозом капитала, рассмотрев в самых общих чертах перечень принимаемых в этом отношении государством мер, и, в частности, валютного контроля.
На основании проведенного диссертантом анализа нарушений в процессе деятельности таможенных органов по контролю за соблюдением валютного законодательства, регулирующего вывоз капитала, можно сделать вывод о явных недоработках таможенных органов в области валютного контроля, необходимости более жесткого надзора за повседневной деятельностью тех подразделений таможенной службы, на которых возложен валютный контроль, а также постоянного совершенствования своей работы, внедрения современных средств и методов для пресечения преступлений, связанных с вывозом капитала.
Для решения этих проблем автор вносит следующие предложения по совершенствованию мер валютного контроля за вывозом капитала.
1. При регистрации субъектов ВЭД внести ограничения для лиц, привлекавшихся к ответственности за нарушения валютного законодательства.
2. Ввести практику обязательной правовой экспертизы внешнеторговых документов при осуществлении процедур таможенно-банковского валютного контроля.
3. Ужесточить требования к деятельности упономоченных банков, как субъектов валютного контроля, установив для них ответственность за несохранность баз данных при возникновении случаев банкротства банка.
4. Подвергнуть пересмотру на ведомственном уровне признаки подозрительности банковских валютных операций.
5. Внести изменения в ст. 193 УК РФ, в которой предусмотреть установление ответственности за преступление, не только в отношении руководителя организации, но и для группы лиц по предварительному сговору, либо организованной группой.
Однако речь не идет об очередном ужесточении валютного контроля за вывозом капитала, а только о его постепенном совершенствовании без ущерба для внешней торговли и экономики России.
В заключении диссертации подводятся итоги проведенного исследования, формулируются основные выводы и рекомендации по совершенствованию валютного законодательства и конструктивные предложения по повышению эффективности правоприменительной практики в отношении нарушителей закона, регулирующего вывоз капитала.
III. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Отражены результаты и выводы диссертации отражены в следующих публикациях автора, общим объемом 10,4 пл.:
1. Жиренко В.В. Механизм валютного регулирования внешнеторговых сделок в России: состояние, проблемы и перспективы. / М.: Научная книга, 2005. - 8,1 п.л.
2. Жиренко В.В. Современный механизм регулирования валютных ограничений в России // Мировая экономика в XXI веке: состояние, проблемы, перспективы. Сб. научных трудов (в 2-х частях). Ч М.: Дипломатическая академия МИД России Научная книга, 2005, ч.1. Ч 0,7 п.л.
3. Жиренко В.В. Особенности контроля за поступление в Россию валютной выручки от экспортных операций // Мировая экономика в XXI веке: состояние, проблемы, перспективы. Сб. научных трудов (в 2-х частях). - М.: Дипломатическая академия МИД России Научная книга, 2005, ч.2. Ч 0,8 пл.
4. Жиренко В.В. Современный механизм регулирования валютных ограничений в России: вопросы управления. Журнал Современное управление №7,2006, 0,8 пл.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Жиренко, Владислав Владимирович
Введение
Глава 1. Теоретико-методологические подходы к анализу международного опыта либерализации валютного регулирования и его влияние на интеграционный процесс
1.1. Эволюция системы валютного регулирования и валютного контроля России.
1.2. Основы формирования валютной политики: цели, формы и методы
1.3. Международный опыт валютного регулирования и валютного контроля в развитии интеграционных процессов в мировой экономике и возможность его применения в России
Глава 2. Трансформация валютной системы России и ее влияние на внешнеторговую, инвестиционную и интеграционную политику
2.1. Анализ особенностей современной системы валютного регулирования в Российской Федерации
2.2. Валютная политика России и ее влияние на инвестиционную привлекательность
2.3. Воздействие валютной системы на интеграционные процессы в России
Глава 3. Экономические основы организации валютного контроля во внешнеэкономической деятельности Российской
Федерации
3.1. Основные понятия, принципы и виды валютного контроля
3.2. Современная организация валютного контроля
3.3. Регламентация отдельных видов валютных операций
Глава 4. Оценка эффективности таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми сдеками
4.1. Механизм валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспортных операций
4.2. Эффективность механизма валютного контроля в области утечки капитала за границу
4.3. Меры воздействия за нарушение валютного законодательства 168 Заключение 176 Список использованной литературы 183 Приложения
Диссертация: введение по экономике, на тему "Трансформация механизма валютного регулирования в системе мер по интеграции России в мировую экономику"
Актуальность темы. Экономическая деятельность представляет собой сложный комплекс общественных отношений, подверженных влиянию множества факторов. В условиях повсеместной интернационализации хозяйственной жизни, валютное регулирование традиционно рассматривается в качестве одного из важнейших инструментов регулирующего воздействия на экономические отношения, что объясняется взаимной обусловленностью процессов проистекающих в валютно-финансовой сфере и экономики в целом.
Государственное регулирование валютных отношений представляет собой комплекс мер направленных на предотвращение масштабных колебаний валютного рынка, ограничение оттока значительных валютных ресурсов из национальной экономики и способствующих их концентрации в руках государства в целях финансирования приоритетных отраслей национального народного хозяйства. На практике государственное регулирование валютных отношений реализуется, как правило, через регламентацию порядка проведения валютных операций.
Выбор форм и методов валютного регулирования зависят от целого ряда факторов и в первую очередь от условий экономического положения страны, а также состояния мировой и региональной валютных систем. В связи с этим, выделить единую, эталонную модель валютного регулирования, отвечающую требованиям каждого отдельно взятого государства, не представляется возможным. Таким образом, на первый план выходит проблема поиска и внедрения тех механизмов валютного регулирования и валютного контроля, которые были бы наиболее адекватны современному этапу развития российской экономики.
Допонительную сложность в создании целостной и согласованной системы валютного регулирования и валютного контроля создает комплексный характер рассматриваемых отношений. Отсутствие системного подхода к государственному регулированию валютных отношений связано с материальными потерями вследствие недополучения значительных иностранных инвестиций.
В этой ситуации актуальность исследования, посвященного проблемам эффективности системы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, возрастает многократно.
Вместе с тем, можно с уверенностью констатировать, что в настоящее время сложились все условия, необходимые для перехода на качественно новый уровень изучения валютной системы России и перспектив ее развития. Кроме того, за последний год и сама система подверглась глубокому реформированию, а, следовательно, требует серьезного теоретического осмысления и практических выводов.
Состояние и степень изученности темы. В экономической науке доминирует подход, в соответствии с которым во главу угла ставится ретроспективный анализ существовавших валютных систем. Нисколько не умаляя значение истории, в то же время, вынуждены признать, что вопросы современного состояния валютного регулирования в Российской Федерации, не нашли своего дожного отражения. В этой связи, комплексно проблема валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации представляется до настоящего времени недостаточно изученной.
Значительный вклад в разработку отдельных вопросов, послуживших основой для исследования, внесли следующие авторы:
Астанина О.Н., Емелин А.В., Добрецов Г. Дробозина JI.A., Жуков Е.Ф., Захаров А.В., Красавина Л.Н., . Кругман П.Р., Лавров С.Н., Лаврушин О.И., Левина Л.А., Львов Д.С., Михалычева Ю., Мишкин Ф., Обстфельд М., Платонова И.Н., Рыбакин В.Е., Савицкая Ю., Семенов К.А., Фаминский И.П., Фролов А.О., Фролов Б.А., Шубина Т., Эбке В. и другие.
Предмет исследования. Особенности процесса формирования и развития валютного регулирования в России и его эффективность в переходный период. Проблемы валютного регулирования в России рассматриваются в работе в широком контексте изменений в экономике страны, сдвигов в ее внешнеэкономической и валютной политике.
Объектом исследования являются теоретические, организационно-правовые и экономические проблемы регулирования валютных отношений в России.
Целью исследования является комплексный анализ международного опыта либерализации валютного регулирования внешней торговли, выявление его особенностей сильных сторон и недостатков, формулирование предложений по совершенствованию валютного регулирования в системе мер по интеграции России в мировую экономику.
Для достижения поставленной цели представляется необходимым решить следующий ряд задач:
- рассмотреть эволюцию системы валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговой деятельности;
- проанализировать международный опыт валютного регулирования и валютного контроля в развитии интеграционных процессов в мировой экономике и выявить возможность его применения в России;
- исследовать специфику правового механизма обеспечивающего реализацию основополагающих целей валютной политики России;
- определить основные факторы, лежащие в основе формирования современной системы организации валютного регулирования и валютного контроля в России;
- оценить эффективность таможенно-банковского контроля за внешнеторговыми сдеками и сформулировать практические предложения по совершенствованию механизма валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспортных операций;
- оценить эффективность механизма в области утечки капитала за границу и определить меры воздействия за нарушение валютного законодательства.
Методологическая основа исследования. Комплексный характер отношений, входящих в предмет исследования, обусловил привлечение и использование специальной экономической литературы, освещающей вопросы регулирования международной валютно-кредитной и финансовой деятельности, а также теоретические и практические вопросы эффективности экономического роста. Экономико-правовой характер темы исследования потребовал также изучения ряда научных работ юридической направленности, в том числе источников по банковскому, финансовому и валютному праву.
Кроме того, принимая во внимание тот факт, что легитимная валютная политика государства имеет обязательное законодательное оформление, базой для исследования послужил нормативно-правовой массив, формирующий действующее валютное законодательство Российской Федерации.
Исследование выпонено с использованием, абстрактно-логического, диалектического, аналитического, системного и других методов экономического анализа.
Научная новизна работы заключается в выявлении системного подхода к оценке эффективности государственного регулирования валютных отношений, которые оказывают воздействие на процесс интеграции России в мировую экономику.
В работе получены следующие научные результаты:
- обосновано, что успехи и проблемы экономического развитая России в том числе в области валютного регулирования в условиях глобальной конкуренции будут оказывать растущее воздействие на положение дел в Европе и во всем мире;
- раскрыто значение валютного регулирования в качестве одного из средств обеспечения макроэкономической стабильности и стимулирования экономического роста; определены конкретные механизмы валютного регулирования и контроля, обеспечивающие рост конкурентоспособности экономики и ее защиты от неблагоприятных воздействий извне;
- выявлена преобладающая на нынешнем этапе тенденция к постепенной замене рыночными рычагами детальной регламентации хозяйственной деятельности. В том числе раскрыта роль валютного регулирования в этом процессе;
- на основе исследования законодательной базы валютного регулирования определено основное направление ее совершенствования: движение к упрощению, либерализация и приведение в соответствие с международными нормами;
- дана оценка эффективности механизма валютного контроля в области утечки капитала за границу и сформулированы предложения по совершенствованию работы механизма валютного контроля.
Практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения диссертационного исследования в области валютного регулирования России могут быть использованы при разработке теоретически обоснованной и практически эффективной политики в отношении зарубежных стран в области валютно-финансового, межбанковского и торгово-экономического сотрудничества.
Материалы диссертации могут быть использованы в ВУЗаз в учебном процессе по курсам Мировая экономика, Международные валютно-кредитные и финансовые отношения.
Апробация результатов исследования. Положения и научные результаты, полученные в ходе исследования были представлены автором в ходе докладов и выступлений на заседании круглого стола СНГАГРОЛИЗИНГ 2002 (г.Москва, май 2002г.); при проведении корпоративных научно-практических семинаров для российских банков и предприятий, на тему Экспертное и торговое финансирование (г.Москва, июль 2004г.).
Публикации. Основные положения исследования отражены в четырех публикациях общим объемом -10,4 п.л. Весь объем авторский.
Струюура работы состоит из введения, четырех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Жиренко, Владислав Владимирович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соответствии с целью исследования, рассмотрев современную организацию валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговых сделок в системе мер по интеграции России в мировую экономику, мы пришли к следующим выводам:
1. Сфера отношений, предмет которых составляет валютное регулирование, определяется как валютные операции. Валютные операции включают в себя трансграничные переводы торгового, инвестиционного, спекулятивного и неторгового характера, таким образом валютное регулирование оказывает влияние на такие базовые макроэкономические категории, как курс валюты, объем внешней торговли, платежный баланс и инвестиции. Также, в силу своей сущности валютное регулирование тесно взаимосвязано с денежно-кредитной и фискальной политикой. Следовательно, валютное регулирование не может рассматриваться как отдельный, независимый инструмент, используемый по принципу регулирование ради регулирования. Валютное регулирование является лишь инструментом экономической политики в целом, неизбежно подчиненным целям этой политики.
2. Анализ международного опыта валютного регулирования внешней торговли выявляет следующее:
Страны Южной Америки в основном являются закрытыми по отношению к операциям нерезидентов в национальной валюте: в тех из них, где такие операции разрешены, установлены существенные ограничения. В странах с явной привязкой национальной валюты (Аргентина) к иностранной (долару), т.е. действующим режимом внешнего управления (лcurrency board) такие ограничения нецелесообразны, так Аргентина пережила тяжелейший финансовый кризис, связанный со спадом экономики США и ослаблением американской валюты.
В странах Центральной и Восточной Европы существенные ограничения установлены лишь в странах с нестабильной макроэкономической ситуацией в целях ее стабилизации. В прочих странах этого региона действующие ограничения являются частью комплексных мер по увеличению прозрачности финансовых операций и борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в рамках общеевропейских инициатив в данной области.
В странах Юго-Восточной Азии (ЮВА) действующие ограничения операций нерезидентов с национальной валютой и активами, выраженными в национальной валюте, являются частью комплексных мер, направленных на преодоление последствий финансовых кризисов.
В связи с опытом стран ЮВА, следует особенно отметить комплексный подход к оздоровительным мерам. Регулирование операций нерезидентов в национальной валюте в этих странах не является лишь элементом обособленной валютной политики, а тесно связано с регулированием фондового рынка, денежно-кредитной политикой и общеэкономической политикой государства в целом. Эта политика направлена на ре-интеграцию в мировую финансовую систему на условиях снижения уязвимости экономик этих стран к колебаниям на мировых финансовых рынках.
На указанном основании представляется целесообразным использование в Российской Федерации положительного опыта в области интеграции различных направлений экономической политики в целях поддержания и дальнейшего усиления достигнутой макроэкономической стабильности; снижения уязвимости экономики России к колебаниям на мировых финансовых рынках, особенно в связи с либерализацией валютного законодательства, непредсказуемостью конъюнктуры на мировых рынках сырья и обязательствам РФ по выплатам внешнего дога.
3. Органами валютного регулирования по-прежнему остались Правительство Российской Федерации и Банк России, но их компетенция в Законе существенно уточнена, и более четко разграничены валютное регулирование и валютный контроль.
Отныне закреплено четкое разделение правотворческой компетенции между органами валютного регулирования и органами валютного контроля. Ранее органы валютного контроля имели возможность издавать в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, обязательные к испонению всеми субъектами внешнеэкономической деятельности, что было неприемлемо ни с теоретической, ни с практической точек зрения. Исключение органов валютного контроля из сферы регулирования валютных отношений благоприятно скажется на сокращении потенциальных злоупотреблений со стороны органов государственной власти.
Правда, указанное ограничение распространяется только на федеральные органы испонительной власти, упономоченные Правительством Российской Федерации, поскольку Банк России, как и до сих пор, сохранил за собой статусы и органа валютного регулирования, и органа валютного контроля.
Как видно из приведенного выше далеко не поного списка новел регулирования валютно-финансовых отношений реформа валютного регулирования и валютного контроля заложила основу для действительно радикальной перестройки сложившегося в Российской Федерации порядка проведения валютных операций.
Несмотря на то, что новый Федеральный закон от 10.12.2003 № 173 -ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле как и практически любой другой продукт законотворческой деятельности не лишен недостатков, следует признать, что его принятие является существенным достижением в сфере либерализации порядка государственного регулирования валютных отношений, а устранение недостатков - это уже предмет для конструктивного диалога бизнес сообщества и власти.
4. Система валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговых сделок в России традиционно отличалась высоким уровнем государственного вмешательства в регулирование соответствующих отношений.
Вместе с тем, начиная с 2001 г. складываются предпосыки для формирования новой, теперь уже либеральной тенденции в развитии системы валютного регулирования и валютного контроля, поскольку лишь такой подход позволит создать необходимые условия для эффективной реализации экономического потенциала государства. Апогеем реформирования валютной системы России стало принятие Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 О валютном регулировании и валютном контроле.
Смягчение режима валютного регулирования позволит нормализовать деловой оборот бизнеса в отношении внешнеэкономической деятельности, устранить необоснованные административные барьеры и будет способствовать ускорению темпов экономического роста и притоку инвестиций.
Унаследованная фактически с советских времен громоздкая бюрократическая система валютного регулирования и валютного контроля уже не отвечала потребностям рыночной экономики. И потому в необходимости либерализации валютного регулирования мало кто сомневася. Споры велись лишь о методах осуществления либерализации.
Исходя из либеральной концепции минимизации вмешательства государства в экономику, в ходе реформы последовательно сокращен инструментарий макроэкономического регулирования, в частности, отменена практика лицензирования капитальных валютных операций, заложена основа для перехода от разрешительного принципа проведения валютных операций к уведомительному.
Фактически единственным действующим на сегодняшний день видом валютных ограничений выступает резервирование, которое направлено на экономическое дестимулирование, а не на административный запрет отдельных видов валютных операций, что следует признать серьезным проявлением либерального подхода.
Требование же об использовании специального счета в качестве валютного ограничения рассматриваться не может, включение института специального банковского счета в систему валютного регулирования продиктовано стремлением обеспечить поное и своевременное испонение требования о резервировании.
Также отметим, что даже существующие валютные ограничения рассматриваются в качестве временных мер, в связи, с чем установлено, что они действуют исключительно до 1 января 2007 года.
Отсутствие системного подхода к государственному регулированию валютных отношений имеет для государства, реальное денежное выражение, в котором исчисляются материальные потери вследствие недополучения значительных иностранных инвестиций.
5. Оценка эффективности таможенно-банковского контроля позволяет сделать вывод о том, что усовершенствование действующего таможенно-банковского валютного контроля дожно включать следующие меры:
Х распространить систему валютного контроля на все внешнеторговые операции. До сих пор валютным контролем не охвачен экспорт и импорт услуг, что объясняется сложностью определения моментов начала и окончания выпонения услуг, то есть неясно, как проконтролировать была ли вообще услуга;
Х создать системы учета и мониторинга, совершенных через упономоченные банки валютных операций резидентов, и единую базу данных о нарушениях законодательства.
Сформированная база данных на основе постоянного мониторинга за репатриацией в Российскую Федерацию валютной выручки от экспортных операций и платежей по импортным операциям позволит оперативно выявлять факты нарушений валютного законодательства и принимать адекватные меры по их пресечению.
6. Либерализация законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, последствия административной реформы в сфере органов испонительной власти позволяют прогнозировать формирование негативных тенденций в сфере борьбы с незаконным вывозом капитала: увеличения оттока капитала по серым и черным схемам в среднем на уровне $60 мрд. в год; ухудшения условий государственного мониторинга и контроля за миграцией отечественного капитала за границу, ослабление способности государства воздействовать на курс национальной валюты, снижения результативности таможенных и правоохранительных органов по привлечению к административной и уголовной ответственности за нарушение валютного законодательства, регулирующего вывоз капитала и т.п.
Для предотвращения этих и им подобных негативных последствий либерализации валютного законодательства необходим ряд законодательных и правоприменительных мер, в частности, внесение изменений в ст. 193 УК РФ по установлению ответственности за преступление по данной статье в отношении группы лиц, организовавшей преступление, а не только руководителя организации; введение ограничений при регистрации в качестве субъекта ВЭД для лиц, ранее привлекавшихся к ответственности за нарушение валютного законодательства; ужесточение требований к деятельности упономоченных банков как субъектов валютного контроля и др.
Однако речь не идет об очередном ужесточении валютного контроля за вывозом капитала, а только о его постепенном совершенствовании без ущерба для внешней торговли и экономики России.
В заключении хотелось бы подчеркнуть, что любые серьезные шаги по либерализации валютного регулирования не принесут ожидаемой пользы, если государство не будет проводить комплексные мероприятия по улучшению состояния экономики в целом и повышению ее инвестиционной привлекательности, включая борьбу с инфляцией, совершенствование налогового режима и повышение конкурентоспособности национальной банковской системы.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Жиренко, Владислав Владимирович, Москва
1. Список использованных нормативных правовых актов
2. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. № 237.2. Статьи соглашения Международного валютного фонда от 22 июля 1994 г. // Международный валютный фонд (Вашингтон, Округ Колумбия, США). 1994.
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
4. Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 О валютном регулировании и валютном контроле // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. № 45. Ст. 2542.
5. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях // Свод законов РСФСР. Т. 8. С. 401.
6. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.
7. Постановление Правительства Российской Федерации от 08 апреля 2004 г. № 198 Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора // СЗ РФ. 2004. № 15. Ст. 1490.
8. Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации // Вестник Банка России. 2004. № 29.
9. Инструкция Банка России от 07 июня 2004 г. № 115-И О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов // Вестник Банка России. 2004. № 36.
10. Информационное письмо Банка России от 31 августа 2004 г. № 29 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля // Вестник Банка России. 2004. № 55.
11. Телеграмма Банка России от 11 июня 2004 г. № 1443-У О процентной ставке рефинансирования, установленной с 15 июня 2004 года // Вестник Банка России. 2004 № 34.
12. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Сапожников Н.В. Новое в валютном законодательстве // Банковское право. 2004. № 3.
13. Алексеев Ю. Как вернуть Сбежавшие капиталы //Экономика и финансы. 2005 №8.
14. АстанинаО.Н. Меры валютного регулирования в условиях перехода к либерализации внешнеэкономических отношений. // Право и экономика. 2005. № 2.
15. Бандурин В. В., Рацич Б. Г., Чатич М. Глобализация мировой экономики и Россия. -М.: Буквица, 1999.
16. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 1998.
17. Бывшев П.В. Методологические подходы к регулированию платежного баланса в современных условиях. С.-Петербург, 1999.
18. Валютный рынок и валютное регулирование. Учеб. пособие / Под ред. И.Н. Платоновой. 1998.
19. Вальтух К. К экспертизе Основных направлений социально-экономической политики Правительства Российской Федерации на догосрочную перспективу. Новосибирск, 2000. -74 с.
20. Вывоз капитала: экспорт или бегство.// Материалы компании Roche & Duffay. 2004.
21. Ю.Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учебное пособие / Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. М.: Издательство НОРМА, 2001.
22. П.Добрецов Г. Перестройка: эволюция или революция // лэж-ЮРИСТ. 2004. № 30.
23. Емелин А.В. Новелы и нерешенные проблемы // лэж-ЮРИСТ. 2004. № 5.13.3ахаров А.В. О концепции единого валютного пространства СНГ. Ч М.: ЗАО Юридический Дом Юстицинформ , 2002.
24. Н.Кругман П.Р., Обстфельд М. Международная экономика. Теория и политика: Учебник для вузов / Пер. с англ. под. ред. В.П. Колесова, М.В. Кулакова. М.: Экономический факультет МГУ, ЮНИТИ, 1997.
25. Крылов О.М. Фискализация современная тенденция развития валютного законодательства Российской Федерации // Законодательство и экономика. 2005. № 2.
26. Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М., 1992.
27. Левина Л.А. Правовое положение Международного валютного фонда и Всемирного банка. М., 1996.
28. Лопатин В. Учет и контроль основные процедуры // лэж-ЮРИСТ. 2004. №37.
29. Макарова Н.В. Информатика. М.: Финансы и статистика, 1997. -768с.
30. Медведовский А.Е. Контроль либерализовали // лэж-ЮРИСТ. 2004. №30.
31. Международные валютно кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под. ред. Л.Н. Красавиной. - 2-е изд., перераб и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003.
32. Международные экономические отношения: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Т.И. Капаева, Л.Т. Литвиненко и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.
33. Международные экономические отношения: Учебник / Под. общ. ред. В.Е. Рыбакина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, Дипломатическая академия МИД РФ, 1998.
34. Международные экономические отношения: Учебник / Под. ред. И.П. Фаминского. М.: Юристъ, 2001.
35. Милякина Е.В. Вывоз капитала: законодательство и практика его применения //Законодательство и экономика. 2005. №3.
36. Мировая экономика: введение во внешнеэкономическую деятельность: Учебное пособие для вузов / М.В. Елова, Е.К. Муравьева, С.М. Панферова и др.; Под. ред. А.Н. Шуркалина, Н.С. Цыпиной. М.: Логос, 2000.
37. Михалычева Ю. Резервирование ограничение или свобода? // Новая бухгатерия. 2004. № 8.
38. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов / Пер. с англ. Д.В. Виноградова под ред. М.Е. Дорошенко. М.: Аспект Пресс, 1999.
39. Москалев Б. Вывоз капитала и эффективность валютного контроля // Финансовый мир. 2003. №16.
40. ЗО.Озерская Е. Валютные недомовки тают // Расчет. 2005. № 3.31.0решкин В.А. Внешнеэкономический комплекс России в условиях интеграции в мировое хозяйство. М.: ИМЭМО РАН, 2002. -265 с.
41. Послание Президента РФ Федеральному Собранию Послание Президента России Владимира Путина Федеральному Собранию РФ // Российская газета. 2003. № 93.
42. Пояснительная записка к проекту Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле.
43. Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики / Рук. авт. кол. Д.С. Львов; Отд. экон. РАН; науч. ред. совет изд-ва Экономика. - М.: ОАО Издательство Экономика, 1999.
44. Рогоцкая С. Валютные операции по специальным счетам // Новая бухгатерия. 2004. № 9.
45. Рожков К. JI. Процесс глобализации и национальная экономика. Дис. док. эконом, наук. Москва, 2000.
46. Рубченко М., Шохина Е. Не либерализация, но порядок // Эксперт. 2003. №20.
47. Рыбакин В.Е., Щербанин Ю.А., Бадин А.В. Международные экономические отношения. 5-е изд. М.: Юнита-Дана, 2005. -605 с.
48. Савицкая Ю. Контроль по-новому // Расчет. 2004. № 8.
49. Семенов К.А. Международные экономические отношения: Курс лекций. М.: Гардарики, 1999.
50. Смирнов A.JL, Красавина JI.H. Международный кредит: формы и условия. 2-е изд. перераб. - М.: АО Консатбанкир, 1995.
51. Стратегия повышения конкурентоспособности национальной банковской системы Российской Федерации. В данном виде документ опубликован не был. Приводится на официальном сайте Ассоциации российских банков.
52. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристь, 1999.
53. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право российской Федерации: Учеб. пособие. М.: Дело, 2002.
54. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. JI.A. Дробозиной. -М.: Финансы, Юнити. 1999.
55. Фролов А.О. О некоторых аспектах либерализации валютного регулирования // Дайджест Финансы. 2001. № 8.
56. Харатян А. О понятиях и видах валютных операций // Законодательство и экономика 1999. № 9.
57. Шалашова Н. Методы регулирования валютных операций // Финансовая газета 2005. № 3.
58. Шубина Т. Либерализация валютного регулирования // Экономика и жизнь 2004. № 12.
59. Эбке В. Международное валютное право: Пер. с нем. М.:
60. Междунар отношения, 1997. 51.Экономика переходного периода. Очерки экономической политики посткоммунистической России 1991 1997. / Рук. авт. кол. Е.Т. Гайдар, - М.: Институт экономических проблем переходного периода, 1998.
61. Энг М,В., Лис А.Ф., Мауер Л.Дж. Мировые финансы. / Пер. с англ. М.: ДеКА, 1998.
62. Эффективный экономический рост: теория и практика. Под ред.
63. Evitt H.E. Exchange and trade control in theory and practice. London, 1960.
64. Robert W.K., Ricardo J.R. Principles of finance. D.C. Health and Company. 1992.
65. The law of International trade finance / Edited by Norbert Horn. Boston, 1989.
Похожие диссертации
- Модернизация социально-экономической системы как условие интеграции России в глобализирующуюся мировую экономику
- Интеграция России в мировую экономику в условиях ее глобализации
- Совершенствование механизма валютного регулирования приграничной торговли
- Роль валютного рынка во включении России в мировую экономику
- Государственное регулирование развития предприятий-экспортеров в условиях глобального кризиса мировой экономики