Страхование промышленных предприятий от аварий на современном рынке страховых услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Ведмедь, Ирина Юрьевна |
| Место защиты | Екатеринбург |
| Год | 2004 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Страхование промышленных предприятий от аварий на современном рынке страховых услуг"
На правах рукописи
ВЕДМЕДЬ Ирина Юрьевна
СТРАХОВАНИЕ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ОТ АВАРИЙ НА СОВРЕМЕННОМ РЫНКЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ
Специальность 08.00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит (Страхование)
АВТОРЕФЕРАТ
Диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Екатеринбург - 2004
Диссертационная работа выпонена на кафедре организационно-экономических систем Уральского государственного университета им A.M. Горького
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Акбердина Роза Ахметзиевна
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Пыткин Александр Николаевич
кандидат экономических наук, доцент Сандлер Даниил Геннадьевич
Ведущая организация: Научно-методический центр по организационно-экономическому развитию машиностроительных предприятий (АНО Центр экономики машиностроения).
Защита состоится "25" мая 2004 года в 10 часов на заседании диссертационного совета Д 004.022.02 при Институте экономики Уральского отделения Российской академии наук по адресу: 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, 29, зал заседаний ученого совета.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики Уральского отделения Российской академии наук по адресу: 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, 29, комн. 306.
Автореферат разослан л14 апреля 2004 г.
Ученый секретарь диссертационного совета,
Кандидат экономических наук, с.н с. Рл* а-Р^- Ю.Г. Лаврикова
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы диссертационного исследования. С развитием экономики России появились проблемы, связанные с созданием новых и усовершенствованием существующих страховых инструментов, которые позволили бы наиболее поно удовлетворить потребности хозяйствующих субъектов, в особенности промышленных предприятий. В условиях экономической нестабильности первостепенное значение для промышленных предприятий имеет своевременное возмещение ущерба при чрезвычайных событиях, какими являются производственные аварии, а также обеспечение бесперебойности функционирования хозяйствующих субъектов. Метод снижения и предотвращения риска чрезвычайных затрат, которым является страхование, снимает финансовую нагрузку с государства, представленного бюджетами всех уровней, а также с самого хозяйствующего субъекта, для которого непредвиденные расходы могут стать причинами прекращения своей деятельности.
Недостаточный опыт добровольного страхования рисков промышленных предприятий России в рыночных условиях, а также недостаточное количество статистической информации, которая бы позволила объективно оценить их, обусловили необходимость поиска новых подходов к осмыслению методологических и методических основ страхования промышленных предприятий. Следовательно, развитие эффективных способов использования страхования промышленных предприятий от аварий как нового для практики страхового продукта является актуальным с точки зрения интересов страховых компаний, промышленных предприятий и государства. Проблемы страхования промышленных предприятий от аварий особо актуальны для регионов с высокой концентрацией промышленных объектов, таких, как Свердловская область.
Степень разработанности проблемы. В доперестроечный период страховая отрасль в целом подлежала монопольному контролю со стороны государства и не была изучена в достаточной мере с рыночных позиций. Проблемы страхования явились предметами исследования таких отечественных ученых, как Коломин Е.В., Воблый К.Г., Гохман B.C. Вопросам страхового права в советский период посвящены труды Граве КА., Пылова К.И.. Серебровского В.И.
С переходом к рыночным отношениям риски деятельности промышленных предприятий значительно увеличились, постановка проблемы изменилась в сторону коммерциализации и демонополизации страхования, что нашло отражение в появлении трудов как российских, так и зарубежных авторов по вопросам, ранее не затрагивавшимся в научной литературе. Здесь можно отметить труды ученых и специалистов практиков по общим вопросам страхования - Балабанова И.Т., Галагузы Н.Ф., Гвозденко А.А., Гомеля В.Б., Ефимова С.Л., Журавлева Ю.М., Зубца А.Н., Рейтмана Л.И., Фогельсона Ю.Б., Шахова В.В. Проблемам страховой статистики и актуарным расчетам посвящены труды Баскакова В.Н., Голубина А.Ю., Касимова Ю.Ф. Необходимо также отметить работы по проблемам страхового права: Еременко В.И., Сухова В.А. Большой вклад в развитие современной страховой науки внесли зарубежные ученые: Бурроу К., Бланд Д., Кристоф П., Хэмптон Д.Д.
Вместе с тем, в современной научной литературе практически отсутствует информация, посвященная страхованию промышленных предприятий от аварий, как отдельному направлению деятельности страховщиков, в том числе вопросам сотрудничества страховых организаций и промышленных предприятий в области страхования от аварий.
Все вышеизложенное определило выбор темы и цель диссертационного исследования.
Целью настоящего исследования является формирование методологических основ нового страхового продукта - страхования промышленных предприятий от аварий.
Поставленная цель исследования обусловила необходимость решения следующих задач:
1. Проанализировать состояние страхового рынка в России, выяснить причины недостаточной активности страхователей, оценить развитие промышленного страхования;
2. Уточнить потребности рынка страховых услуг, государства, промышленных предприятий в новом для практики страховом продукте -страховании промышленных предприятий от аварий;
3. Обозначить теоретико-методологические основы страхования промышленных предприятий от аварий: дать авторское определение, разработать классификацию, отражающую особенности нового для практики страхового
продукта;
4. Разработать агоритм процедуры и условий заключения договора страхования промышленных предприятий от аварий, позволяющий выбрать страховой продукт, наиболее соответствующий интересам промышленного предприятия;
5. Предложить авторский вариант метода формирования расчетных условий (тарифных нетто-ставок) страхования промышленных предприятий Свердловской области в поотраслевом разрезе.
Объект исследования: хозяйствующие субъекты - страховые компании и промышленные предприятия - на рынке страховых услуг Российской Федерации.
Предмет исследования: система организационно-экономических отношений, оказывающих влияние на формирование механизма страхования промышленных предприятий от аварий.
Теоретико-методологическая основа исследования: научные труды и публикации отечественных и зарубежных ученых, посвященные теории, методологии, практике страхования, в том числе имущественного страхования, теории страхового риска, актуарным расчетам, страховому праву.
В диссертационном исследовании применены методы системного и структурного анализа, методы группировки, классификации, сравнительного и статистического анализа.
Информационно-статистическую базу исследования образуют данные статистических сборников Государственного комитета Российской Федерации по статистике, статистические материалы Главного управления по делам гражданской обороны и чрезвычайных ситуаций по Уральскому региону, Главного управления Госгортехнадзора по Уральскому региону, Департамента по надзору за страховой деятельностью по Уральскому региону и финансовые показатели эффективности страхования рисков на промышленных предприятиях, а также показатели функционирования страховых компаний по Уральскому региону и России.
Научная новизна исследования. В процессе исследования автором был получен ряд результатов, позволяющих определить научную новизну диссертационной работы:
1. Дано авторское определение понятия страхование промышленных предприятий от аварий как разновидности имущественного страхования, в котором предусматривается обязанность страховщика осуществить страховую выплату промышленному предприятию при нанесении ущерба его имущественным интересам вследствие повреждения или уничтожения имущества в результате аварии.
2. Установлена взаимосвязь рисков промышленных предприятий с покрывающими их видами страхования с целью выявления видов рисков, покрываемых новым страховым продуктом - страхованием промышленных предприятий от аварий.
3. Предложены организационно-правовой механизм и агоритм реализации страхования промышленных предприятий от аварий, учитывающие отраслевые особенности объекта и условия - страховые сумма, риски, тарифы -договора страхования.
4. Разработана методика расчета тарифных нетто-ставок для страхования от аварий промышленных предприятий различных отраслей промышленности субъекта Российской Федерации с учетом региональных и отраслевых особенностей частоты наступления аварий на промышленных предприятиях.
Указанные положения соответствуют п.п. 6.1, 6.4, 6.5 специальности 08.00.10 Паспорта специальностей ВАК.
Практическая значимость диссертационного исследования. Методологически обоснованный новый вид страхового продукта - страхование промышленных предприятий от аварий - позволит равномерно распределить риски наступления страхового случая между предприятиями, что даст возможность обеспечить экономическую заинтересованность страховых компаний, снизит расходы на возмещение ущерба со стороны промышленных предприятий и государства.
Материалы, изложенные в диссертации, могут быть использованы в процессе подготовки специалистов, организующих проведение страхования в регионе, при чтении курса Страхование, а также при разработке в разделе по развитию страхования концепций и программ экономического развития субъектов Федерации и промышленно развитых муниципальных образований.
Теоретико-методические положения диссертации использовались автором при написании методического пособия, утвержденного методическим советом экономического факультета Уральского государственного университета.
Основные положения работы были опубликованы автором в аналитических статьях научных газет и журналов.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты работы были использованы:
Х страховыми компаниями: ООО ЕФ Страховая группа Согласие при страховании промышленных предприятий по следующим видам: страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование имущества промышленных предприятий, акт о внедрении от 10.09.2003 г.; ЗАО ЕФ Страховая группа Спасские ворота при страховании промышленных предприятий Свердловской области, а также при составлении планов развития филиала в среднесрочном периоде, акт о внедрении от 12.09.2003 г.;
Х промышленными предприятиями: ФГУП Уралэлемент при применении модели страхования предприятия, акт о внедрении № 455 от 04.08.2003 г.; ОАО Завод ДОРМАШ при применении модели страхования промышленного предприятия, акт о внедрении № 698 от 06.08.2003 г.; ЗАО Уфалейстрой при разработке стратегии развития предприятия, акт о внедрении № 582 от 08.08.2003 г.
Основные положения и результаты работы докладывались на региональных и межвузовских научных и научно-практических конференциях, в том числе на конференциях Страхование в условиях формирования рыночных отношений, 11-12 октября 2001 г., 15-16 октября 2003 г. (г. Екатеринбург), Теория и практика структурных преобразований экономики отраслей и регионов, 25 ноября 2003 г. (г. Екатеринбург) и др.
По теме диссертации опубликовано 9 научных трудов общим объемом 8,0 п. л., в том числе лично автором 6,0 п. л. Основные положения диссертации опубликованы также более чем в 60 аналитических статьях в экономической газете Капитал, общим объемом 3,0 п. л. без соавторства.
Результаты исследования были использованы в учебном процессе на кафедре Организационно-экономических систем Уральского государственного университета и на кафедре Финансов и финансового менеджмента Уральского
института экономики, управления и права, по дисциплинам Страхование в коммерческой деятельности для специальности Финансы и кредит и Страхование для специальности Экономика.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Содержание работы изложено на 171 странице машинописного текста и включает в себя 21 рисунок и 14 таблиц. Список литературы составляет 170 наименований.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены предмет и объект исследования, научная новизна и практическая значимость.
В первой главе Развитие теоретических основ страхования промышленных предприятий от аварий в современных условиях уточнен понятийный аппарат, применяемый в процессе исследования. Раскрыты сущность, структура и роль промышленного страхования, имущественного страхования и страхования промышленных предприятий от аварий в современной экономике, дается определение новому виду страхования - страхованию от аварий промышленных предприятий. Предложен новый подход к классификации промышленного страхования с точки зрения субъектов страхования, видов страхования и территории страхования. Предложена классификация страхования промышленных предприятий от аварий через объекты страхования и страховое покрытие.
Во второй главе Совершенствование методологических основ страхования промышленных предприятий от аварий на рынке страховых услуг рассмотрены природа страхования промышленных предприятий от аварий и особенности его механизма. Разработаны предложения по совершенствованию механизма промышленного страхования при помощи страхования промышленных предприятий от аварий. Предложена классификация рисков промышленных предприятий с точки зрения покрытия ущерба различными видами страхования.
В третьей главе Региональные особенности страхования промышленных предприятий от аварий на примере Свердловской области проанализировано и оценено состояние промышленного страхования Российской Федерации и Свердловской области. Содержатся результаты исследования практических аспектов процесса страхования промышленных предприятий от аварий и разработанные автором расчетные условия (тарифные нетто-ставки) проведения страхования промышленных предприятий от аварий на примере пяти отраслей промышленности
Свердловской области.
В заключении сформулированы основные выводы и обобщающие результаты диссертационного исследования.
ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Дано авторское определение понятия страхование промышленных предприятий от аварий как разновидности
имущественного страхования, в котором предусматривается обязанность страховщика осуществить страховую выплату промышленному предприятию при нанесении ущерба его имущественным интересам вследствие повреждения или уничтожения имущества в результате аварии.
Исследование показало, что промышленное страхование рассматривается в литературе, как отдельный, комплексный вид страхования, при этом, при рассмотрении вопросов промышленного страхования наибольшее внимание уделяется экологическому страхованию и страхованию ответственности предприятий - источников повышенной опасности.
В диссертационной работе обоснована потребность выработать новые концептуальные подходы к страхованию промышленных предприятий как инструменту повышения защищенности предприятий. Необходимость введения страхования промышленных предприятий от аварий обусловлена потребностью в получении более качественной страховой защиты предприятиями для снижения риска. Особое внимание при этом требуется уделять рассмотрению особенностей страхования предприятий в отраслевом и региональном разрезе.
В результате исследования выяснено, что вопросы страхования промышленных предприятий требуют более глубокой проработки в части имущественной защиты предприятий в случае возникновения аварии. Промышленная авария может привести к разрушительным последствиям разного рода, которые могут быть покрыты различными видами страхования.
В этой связи авторская проработка вопросов страхования промышленных предприятий от аварий является своевременной и актуальной, поскольку последствиями этих рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нанести ущерб бюджету предприятия. В этих целях автором в
работе предложен новый для практики страховой продукт - страхование промышленных предприятий от аварий - который еще не имеет правового обеспечения страховой зашиты на уровне федеральных законов РФ (рис.1)
Рис. I. Последствия производственных аварий, покрываемые различными видами
страхования.
Исследование различных видов страхования позволило автору определить страхование промышленных предприятий от аварий как разновидность имущественного страхования, в котором пред\сматривается обязанность страховщика осуществить страховую выплату промышленному предприятию при нанесении ущерба его имущественным интересам вследствие повреждения или уничтожения имущества в результате аварии. Выделение
страхования промышленных предприятий от аварий в отдельный вид из имущественного страхования позволяет значительно повысить доступность страхования (вследствие принципа ограниченной ответственности) для отдельных промышленных предприятий, а также сыграет важную социальную роль обеспечения бесперебойности функционирования промышленных предприятий. Термин страхование промышленных предприятий от аварий имеет более узкий смысл, чем имущественное страхование, что позволит обосновать снижение стоимости страхования промышленных предприятий от аварий по сравнению со страхованием имущества промышленных предприятий.
Целесообразно также ввести сопутствующий термину страхование промышленных предприятий от аварий новый термин, используемый в бухгатерском учете, - страхование от чрезвычайных убытков, который может быть использован при учете затрат и возмещении убытков от аварий. Страхование от чрезвычайных убытков подразумевает предупреждение предприятием наступления чрезвычайных ситуаций, приводящих к банкротству предприятия.
В развитие принципов и классификаций промышленного страхования автором обосновывается классификация страхования промышленных предприятий от аварий (рис.2). Страхование промышленных предприятий в целом дожно обеспечивать: возмещение убытков, вызванных необходимостью восстановления основных и оборотных фондов, утраченных или поврежденных в результате наступления различных неблагоприятных событий; покрытие ущерба, связанного с перерывами в производственной деятельности, а также с осуществлением предприятием коммерческой деятельности; возмещение вреда, причиненного предприятием третьим лицам при осуществлении своей деятельности; предоставление страховых выплат рабочим и служащим предприятия в случае утраты ими возможности трудиться, а также в целях компенсации их затрат на восстановление здоровья. Страхование промышленных предприятий от аварий входит в систему промышленного страхования как самостоятельный вид, территориально это страхование имущества, находящегося на территории промышленного предприятия, субъектом страхования является промышленное предприятие. Классификация по отраслевой принадлежности производится в соответствии с наиболее рисковыми отраслями промышленного
производства, страхование которых рассмотрено в данной работе.
Характер уплаты взносов и характер покрытия ущерба устанавливаются с учетом финансового состояния страховой компании и промышленного предприятия. Возможности комбинации видов страхования и оптимальной длительности страхового покрытия способствуют равномерному распределению финансовой
нагрузки.
Источниками риска возникновения аварий на промышленных предприятиях могут быть случайные явления природы, ненадежность технических элементов, человеческий фактор (синергические решения и ошибки менеджмента, действия конкурентов и др.).
Вероятность возникновения чрезвычайных ситуаций и аварий из года в год возрастает в силу старения основных фондов. В связи с этим актуальность вопросов разработки механизмов возмещения возможных убытков возрастает. Еще несколько лет назад основным источником компенсации возникавших убытков был государственный бюджет. Позже стали создаваться ведомственные компенсационные фонды. Однако в современных экономических условиях наиболее рациональным инструментом для возмещения убытков от различного рода чрезвычайных ситуаций и аварий является страхование.
3. Предложены организационно-правовой механизм и агоритм реализации страхования промышленных предприятий от аварий, учитывающие отраслевые особенности объекта и условия - страховые сумма, риски, тарифы - договора страхования.
Исследование показало, что в настоящее время в экономике страны наблюдаются контрастные тенденции увеличения потребностей предприятий в страховании и снижении возможности страховаться вследствие отсутствия необходимого количества оборотных средств. В то же время, весь объем страховых взносов, собираемых страховщиками всей страны, сопоставим с оборотом лишь одной западной страховой компании, замыкающей перечень ста крупнейших в мире. Для периода становления страхового рынка характерно наличие небольшого объема страховых услуг, ориентированных в основном на обязательные виды страхования. О непропорциональном развитии страхового рынка России свидетельствуют основные показатели страховой деятельности (кроме обязательного медицинского срахования) по федеральным округам (мрд. руб.) за 9 месяцев 2003 г. по РФ (табл. 2).
Уральский ФО занимает второе место по объему страховых взносов и третье по объему выплат после Центрального и Привожского ФО соответственно. Это означает, что развитие страхования в Уральском округе имеет значение для развития экономики и страхового рынка России в целом. Уральский ФО отличает лимущественный характер страхового рынка, который объясняется особенностями экономики округа: на его территории находятся
Инновационный риск Ч вероятность потерь, возникающих при вложении средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.
Под финансовым понимается риск финансового предпринимательства или финансовых сделок, когда в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства. Финансовый риск включает валютный, кредитный и инвестиционный риски. Эффективная промышленная деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Все это ведет к возрастанию опасности аварий и катастроф. Таким образом, можно говорить о постоянном увеличении технического риска промышленных предприятий.
Анализ рисков промышленных предприятий позволил автору обосновать вывод, что страхование промышленных предприятий от аварий включает в себя покрытие технического риска предприятий (табл.1). При разработке практических рекомендаций автор придерживается именно данного аспекта в оценке рисков.
Таблица 1
Риски промышленных предприятий и покрывающие их виды страхования
] РИСКИ 1 1 Покрывающие их виды страхования
1 2 3 4 5 6 7
Производственный риск
Технический риск
Отраслевой риск
Инновационный риск
Финансовый риск
1- Страхование гражданской ответственности
2- Страхование имущества предприятия
3- Колективное страхование от несчастных случаев
4- Добровольное медицинское страхование
5- Страхование финансовых рисков
6- Страхование товаров
7- Страхование промышленных предприятий от аварий
Предложенная автором классификация страхования промышленных предприятий от аварий отражает:
- возможность установления взаимосвязи с видами и последствиями
- возможность формирования механизма адаптации нового для практики страхового продукта;
- возможность разработки авторского варианта метода формирования расчетных условий страхования промышленных предприятий от аварий.
2. Установлена взаимосвязь рисков промышленных предприятий с покрывающими их видами страхования с целью выявления видов рисков, покрываемых новым страховым продуктом - страхованием промышленных предприятий от аварий.
Предприятие в своей деятельности стакивается с множеством рисков различного характера, которые могут повлечь за собой потери различного объема. В качестве допустимого риска автор предлагает принять угрозу потери части прибыли от деятельности промышленного предприятия. Критический риск связан не только с потерей прибыли, но и потерей части или всей капитальной стоимости. В работе рассмотрена классификация рисков деятельности промышленного предприятия, в которой уделяется внимание наиболее значимым с точки зрения потерь предприятия рискам и покрывающим их видам страхования. При этом в качестве наиболее распространенных и значимых рисков предприятия выделяются следующие риски: производственный, технический, отраслевой, инновационный, финансовый.
Производственный риск связан с производством продукции товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприятия стакиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.
Технический риск определяется степенью организации производства, наличием превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами фирмы. Отраслевой риск Ч это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.
десятки крупнейших промышленных предприятий.
Таблица 2
Основные показатели страховой деятельности за 9 месяцев 2003 г. в сравнении с показателями за 9 месяцев 2002 г. по Федеральным округам
(мрд. руб.) *
Федеральные округа Страховые взносы, мрд. руб. В % к общей сумме Страховые выплаты, мрд. руб. В % к общей сумме
2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003
Всего 181,0 290,2 100,0 100,0 61,5 134,3 100,1 100,0
СевероЗападный 6,8 13,7 4,5 4,7 2,7 3,7 4,4 2,8
Центральный 116,3 218,4 77,1 77,1 44,3 111,0 79,5 82,6
Привожский 9,7 22,6 6,4 7,8 5,5 10,4 9,0 7,7
Южный 2,4 5,5 1,6 1.9 0,6 1,1 0,9 0,8
Уральский 7,0 14,1 4,7 4,9 1,9 4,4 3,2 3,3
Сибирский 7,1 12,4 4,7 4,3 1,4 2,8 2,4 2,1
Дальневосточ ный 1,6 3,5 Х 1.0 1,2 0,5 0,9 0,7 0,7
* Данные Департамента страхового надзора при Министерстве финансов РФ
Усиливается тенденция к концентрации сборов страховой премии. Так, например, Сибирско-Уральская СК собирает около 30% всех взносов на страховом рынке Свердловской области, первые пять компании Ч более 60%, а первые десять Ч более 70% всех взносов. Ведущее место среди компаний Свердловской области занимают страховые компании, обслуживающие интересы своих учредителей, которые активно занимаются не столько страхованием, сколько схемами ухода от налогов для предприятий. Наиболее активно страхование в регионе среди промышленных предприятий развивается в экспортоориентированных отраслях: в топливно-энергетическом комплексе и в металургии. Особая сложность страхования промышленных предприятий от аварий заключается в том, что практически любой объект, представляющий наибольшую опасность, уникален.
Не бывает двух одинаковых предприятий, а. следовательно, ограничен статистический учет и возможность разработки универсальной методики. Таким образом, для расчета тарифов необходимо смоделировать милионы возможных сценариев аварий и для каждого из них рассчитать частоту реализации.
Введение нового страхового прод\кта предполагает разработках механизма заключения договора нового вида страхования. Для облегчения процесса заключения договора со стороны страховщика и со стороны промышленного предприятия автором предложен механизм их взаимодействия при страховании промышленных предприятий от аварий, представленный на рис 3.
Выбор страховой компании
Определение страховой с\м\1Ы
Исключения щ страхового покрытия
/ X Расчет страхового тарифа
Ос\ шествпенис страховой вытаты
Наличие лицензии на проведение имущественного страхования, опыт страхования промышленных предприятий, финансовая устойчивость компании
Определяется как любая сумма, но не выше действительной стоимости имущества предприятия
....... -х Определение страховых рисков
Перечень страховых рисков в договоре страхования покрывает технический риск промышленного предприятия. Страховые события указаны в договоре страхования
Устанавливается размер условной или безусловной франшизы, исключения из страхового события включают в себя разрешения имущества предприятия, при которых событие не признается страховым
Устанавливается в соответствии с направлениями изменения тарифных ставок в поотраслевом разрезе
Способы получения страховой выплаты предприятием - единовременная выплата всей суммы, выплата части страховой суммы
Рис. 3. Механизм заключения доювора страхования промышленных предприятий от аварий.
Совершенствование деятельности страховых компаний в области промышленного страхования предполагает также введение агоритма реализации страхования промышленных предприятий от аварий. Предложенный автором агоритм представлен на рис. 4.
Рис.4. Агоритм реализации страхования промышленных предприятий от аварий. Разработанный механизм заключения договора страхования
промышленных предприятий от аварий и агоритм реализации такого страхования
будут способствовать более активному практическому внедрению нового
страхового продукта - страхования промышленных предприятий от аварий.
В процессе страхования предприятие получает не только страховую защиту. Существует еще несколько принципиальных моментов, которые объективно повышают интерес к страхованию. Во-первых, предприятие получает отчет, содержащий рекомендации по снижению рисков. Во-вторых, от 5% до 15% взносов возвращается предприятию. Вкладывание средств в систему мероприятий по снижению риска можно рассматривать как инвестиции страховой компании.
Проведенный анализ страхового рынка России и Свердловской области показал не распространенность и неразвитость страхования промышленных предприятий. В целом в России застраховано не более 10% рисков всех промышленных предприятий, таким образом, для развития видов страхования-промышленных предприятий имеется большой потенциал.
4. Разработана методика расчета тарифных нетто-ставок для страхования от аварий промышленных предприятий различных отраслей промышленности субъекта Российской Федерации с учетом региональных и отраслевых особенностей частоты наступления аварий на промышленных предприятиях.
В условиях дефицита бюджета многих промышленных предприятий и государственного бюджета актуальной является проблема изыскания средств финансирования для ликвидации последствий аварий. Для создания условий страхования промышленных предприятий от аварий в работе предложены пути совершенствования тарифных ставок и рассчитаны нетто-ставки для пяти отраслей промышленности Свердловской области.
Страхование промышленных предприятий от аварий относится к рисковому виду страхования, вероятность наступления страхового случая во многом определяется принадлежностью предприятия к той или иной отрасли и насыщенностью региона промышленными объектами. Диссертантом предполагается учесть данное обстоятельство через расчет основных нетто-ставок.
В результате исследования в диссертационной работе рассчитаны основные нетто-ставки с учетом региональных и отраслевых особенностей страхования.
При расчете основных нетто-ставок автором была применена Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. с учетом
регионального и отраслевого страхования. Для расчетов были использованы статистические данные по аварийности на промышленном производстве в Свердловской области, которые позволили рассчитать вероятность наступления страхового события. Расчет основной нетто-ставки производися по формуле, предложенной в методике:
где: Тп - нетто-ставка, ТО - основная ставка, Тг - надбавка за риск.
Основная часть нетто-ставки соответствует средним
выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая средней страховой суммы и среднего возмещения
При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т. е. статистики по величинам g, 8, 8Ъ, отношение средней выплаты к средней страховой сумме рекомендуется принимать не ниже 0,5 при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта.
Исходя из анализа и прогноза вероятности возникновения чрезвычайных ситуаций, к крупным производственным авариям, катастрофам и стихийным бедствиям, которые могут возникнуть на территории области, можно отнести: аварии на радиационно - и химически опасных объектах, в том числе на объектах экономики, использующих в своем производстве сильнодействующие ядовитые вещества; аварии на путях сообщения и транспорте; стихийные бедствия, связанные с пожарами, паводками, массовыми инфекционными заболеваниями.
Для того чтобы сделать вывод о количестве и вероятности аварий на промышленных предприятиях Свердловской области в работе были рассмотрены следующие производства: угольные, горнорудные, объекты магистрального трубопроводного транспорта, газовые и газоперерабатывающие устройства, металургические производства. При этом в диссертационном исследовании использовались данные, предоставленные Госгортехнадзором по Свердловской области.
При анализе среднегодовой аварийности по пятилетним периодам наблюдается тенденция к снижению (рис.5). Используя данные по аварийности на 5 отраслях промышленного производства за 11 лет (1991-2001 гг.), автором были рассчитаны по Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам
страхования от 08.06.1993 г., основные нетто-ставки при страховании производств от аварий.
Рис. 5. Среднегодовая аварийность по пятилетним периодам на территории Свердловской области (шт./год). При расчете ТО для рассмотренных производств Свердловской области за 2001 г. были получены данные, которые позволили сделать вывод о необходимости проведения страхования промышленных предприятий от аварий в поотраслевом разрезе: ТОу - угольные производства, ТОг - горнорудные производства, ТОо - объекты магистрального трубопровода, ТОгаз -газоснабжение, ТОм - металургические производства. Нетто-ставки для рассматриваемых отраслей (в % к страховой сумме) для периода 2001г. составляют:
угольные производства - Т0\=100*0,5* 1/26= 1,923 горнорудные производства - Т0г=0,1697 объекты магистрального трубопровода - Т0о=0,277
металургические производства - Т0м=0,042
Исходя из данных за 2001 г. видно, что промышленное производство не может быть застраховано по единым тарифным ставкам, что практикуется в настоящее время большинством страховых компаний. Риск возникновения аварии, а также причиненные убытки разнятся по отраслям промышленности. Однако для того, чтобы предложить точные расчетные тарифные ставки, необходимы статистические данные, которые накапливаются с появлением опыта страхования
подобных объектов, тем не менее, можно рекомендовать определенные направления изменения этих ставок по отраслям. Рассчитан усредненный коэффициент ТО, используя данные прошлых лет (табл. 3).
Таблица 3
Нетто-ставки по отраслям промышленного производства в Свердловской
области за 1991-2001 гг. (% к страховой сумме).
Годы / / отрасли угольная горнорудная металургия Объекты магистрального трубопро вода газовая
1991 г. 7,691 0,339 0,000 0,000 0,015
1992 г. 3,846 0,848 0,042 0,694 0,012
1993 г. 3,846 0,509 0,020 0,555 0,009
1994 г. 0,000 0,424 0,062 0,555 0,184
1995 г. 1,900 0,509 0,000 0,555 0,003
1996 г. 1,900 0,255 0,042 0,972 0,003
1997 г. 0,000 0,339 0,042 0,555 0,006
1998 г. 3,846 0,679 0,042 1,111 0,006
1999 г. 1,900 0,169 0,000 0,138 0,006
2000 г. 1,900 0,255 0,000 0,416 0,012
2001 г. 1,923 0,169 0,042 0,277 0,009
Основная нетто-ставка 2,614 0,409 0,027 0,529 0,024
Автором на основе анализа эмпирических данных были получены основные нетто-ставки для проведения страхования промышленных предприятий от аварий в Свердловской области (табл.4).
Проведенный анализ показал, что по наибольшим тарифным ставкам (не менее 2, 614% от страховой суммы) дожны быть застрахованы предприятия угольной промышленности, поскольку риск возникновения аварий на них наибольший. Примерно одинакова степень риска при страховании промышленных предприятий от аварий в горнорудной отрасли и на объектах магистрального
трубопровода, ставка на них составляет 0,409% и 0,529% от страховой суммы соответственно. Наименьшие основные тарифные ставки в металургии и газовой промышленности.
Средняя основная нетто-ставка по пяти рассматриваемым отраслям промышленного производства Свердловской области равна 0, 727% от страховой суммы. Таким образом, коэффициент расчета основной нетто-ставки от средней основной нетто-ставки для угольной промышленности равен 3,596, для горнорудной промышленности - 0,563, для металургии - 0,084, для объектов магистрального трубопровода - 0,728, для газовой промышленности - 0,033.
Таблица 4
Основные нетто-ставки при страховании промышленных предприятий от аварий в Свердловской области (% к страховой сумме).
Хотрасль Нетго-Х Ставка \ угольная горнорудная металургия Объекты магистрального трубопровода газовая
Основная нетто-ставка 2,614 0,409 0,027 0,529 0,024
Данный подход к расчету основных нетто-ставок позволяет учесть отраслевой и региональный аспекты при страховании промышленных предприятий от аварий. Следовательно, страхование промышленных объектов в Свердловской области автор рекомендует проводить с использованием тарифных ставок, соответствующих приведенным выше направлениям их изменения по отраслям промышленного производства.
При введении нового вида страхования - страхования промышленных предприятий от аварий - и отсутствии статистики по страховым выплатам и страховым суммам для предприятий рассматриваемых отраслей промышленности необходимо в течение первого года страхования, использовать предлагаемые тарифные нетто-ставки. Однако с появлением опыта страхования данных рисков необходимо вводить поправочные коэффициенты для расчета тарифных нетто-ставок.
Автор предлагает принять данные поправочные коэффициенты равными: для угольной промышленности: для горнорудной промышленности: для металургии:
для объектов магистрального трубопровода: для газовой промышленности:
Данные поправочные коэффициенты позволяют учесть влияние изменения отношения средней страховой выплаты к средней страховой сумме, которое, например, для угольной промышленности, при каждом снижении отношения средней страховой выплаты к средней страховой сумме на 20% по сравнению с принятым в работе значением (0,5) приводит к снижению основной тарифной нетто-ставки на 0,522 пункта, а при каждом росте данного отношения на 20% приводит к увеличению основной тарифной нетто-ставки на 0,523 пункта.
Следовательно, на предприятиях различных отраслей с высокой степенью кумуляции риска, предложенные автором основные тарифные нетто-ставки с появлением опыта страхования возрастут пропорционально увеличению отношения средней страховой выплаты к средней страховой сумме, а на предприятиях с низкой степенью кумуляции риска основные тарифные нетто-ставки снизятся пропорционально снижению отношения средней страховой выплаты к средней страховой сумме.
Список научных трудов:
1. Ведмедь И.Ю., Акбердина РА Теоретические и методологические основы страхования промышленных предприятий от аварий как способ повышения эффективности управления предприятиями.//Теория и практика структурных преобразований экономики отраслей и регионов: Сб.науч.трудов -Екатеринбург: Изд-во Института экономики УрО РАН, 2003. - С. 159-162 (0,2 п.л., в том числе автора - 0,15 п.л.).
2. Ведмедь И.Ю., Акбердина Р.А. Оценка возможности проведения регионального, страхования промышленных предприятий от аварий как способа повышения эффективности управления предприятиями.// Эффективное управление региональной экономикой и ее роль в становлении развитого экономического пространства: Сб. науч. трудов - Киров: Изд-во ВГУ, 2003. - С. 64-67 (0,2 п.л., в том числе автора - 0, 15 пл.).
3. Ведмедь И.Ю., Акбердина Р.А. Экономический механизм формирования в регионе финансовых ресурсов для страхования от аварий промышленных предприятий в целях обеспечения эффективного функционирования хозяйства. //Эффективное управление региональной экономикой и ее роль в становлении развитого экономического пространства: Сб. науч. трудов - Киров: Изд-во ВГУ, 2003. - С. 67-70 (0,2 п.л., в том числе автора - 0, 15 п.л.).
4. Ведмедь И.Ю. Страхование промышленных предприятий от аварий как часть системы имущественного страхования. // Реформирование системы управления общественными финансами региона: теория и практика: Сб. науч. трудов -Пермь: Изд-во Института экономики УрО РАН, 2004. - С. 20-23 (0,2 пл.).
5. Малашкина И.Ю. Страховое дело (методическое пособие).//Изд-во УИЭУиП, 2003. (2 п.л.).
6. Малашкина И.Ю. Страхование ответственности.//Стратегия развития РФ в период рыночных реформ: правовой и экономический аспекты: Сб. науч. тр. -Екатеринбург:Изд-во УИЭУиП, 2002 г. - С.238-241 (0,2 п.л.).
7. Малашкина И.Ю. Мошенничество в страховании.//Страхование в условиях формирования рыночных отношений: Сб.науч.тр. - Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2002. - С. 78-81 (0,2 пл.).
8. Малашкина И.Ю. Страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности//Страхование в условиях формирования рыночных отношений: Сб.науч.тр. - Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2001. - С. 45-48 (0,2 пл.).
9. Малашкина И.Ю. Цикл статей по страхованию (более 60 шт.). Экономическая газета Капитал, Екатеринбург, 2001-2003. (3 пл.)
Подписано в печать 09.04.04 Печать офсетная
Усл.печл. 1,0 Формат 60x84/16
Уч.-издл. 1,0 Тираж 100 Заказ №62
Типография ВУО
456800, Челябинск, ул. Ленина, 14
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Ведмедь, Ирина Юрьевна
Введение.
Глава I. Развитие теоретических основ страхования промышленных предприятий от аварий в современных условиях.
1.1. Концептуальный подход к экономической сущности промышленного страхования.
1.2. Страхование промышленных предприятий от аварий как составная часть системы имущественного страхования.
1.3. Обоснование обособления страхования промышленных предприятий от аварий в самостоятельный вид страхования.
Глава И. Совершенствование методологических основ страхования промышленных предприятий от аварий на рынке страховых услуг.
2.1. Страхование промышленных предприятий от аварий как способ покрытия технических рисков предприятия.
2.2. Концептуальный подход к страхованию промышленных предприятий от аварий и механизм его адаптации в общую систему страхования.
Глава III. Региональные особенности страхования промышленных предприятий от аварий на примере Свердловской области.
3.1. Оценка потенциального рынка страхования промышленных предприятий от аварий на современном страховом рынке России.
3.2. Региональный подход к определению тарифной нетто-ставки для проведения страхования промышленных предприятий от аварий в
Свердловской области.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование промышленных предприятий от аварий на современном рынке страховых услуг"
Актуальность темы диссертационного исследования. С развитием экономики России появились проблемы, связанные с усовершенствованием существующих страховых инструментов, которое позволило бы наиболее поно удовлетворить потребности хозяйствующих субъектов, в особенности промышленных предприятий. В условиях экономической нестабильности первостепенное значение для промышленных предприятий имеет своевременное возмещение ущерба при чрезвычайных событиях, какими являются производственные аварии, а также обеспечение бесперебойности функционирования хозяйствующих субъектов. Метод снижения и предотвращения риска чрезвычайных затрат, которым является страхование, снимает финансовую нагрузку с государства, представленного бюджетами всех уровней, а также с самого хозяйствующего субъекта, для которого непредвиденные расходы могут стать причинами прекращения своей деятельности.
Наличие в России недостаточного опыта добровольного страхования рисков промышленных предприятий в рыночных условиях, а также недостаточное количество статистической информации, которая бы позволила объективно оценить их, обусловили необходимость поиска новых подходов к осмыслению методологических и методических основ страхования промышленных предприятий от аварий. Следовательно, развитие эффективных способов использования страхования промышленных предприятий от аварий как нового для практики страхового продукта является актуальным с точки зрения интересов страховых компаний, промышленных предприятий и государства. Проблемы страхования промышленных предприятий от аварий особо актуальны для регионов с высокой концентрацией промышленных объектов, таких, как Свердловская область.
Степень разработанности проблемы. В доперестроечный период страховая отрасль в целом подлежала монопольному контролю со стороны государства и не была изучена в достаточной мере с рыночных позиций. Проблемы страхования явились предметами исследования таких отечественных ученых, как Коломин Е.В., Воблый К.Г., Гохман B.C. Вопросам страхового права в советский период посвящены труды Граве К.А., Пылова К.И., Серебровского В.И.
С переходом к рыночным отношениям риски деятельности промышленных предприятий значительно увеличились, постановка проблемы изменилась в сторону коммерциализации и демонополизации страхования, что нашло отражение в появлении трудов как российских, так и зарубежных авторов по вопросам, ранее не затрагивавшимся в научной литературе. Здесь можно отметить труды ученых и специалистов практиков по общим вопросам страхования Балабанова И.Т., Галагузы Н.Ф., Гвозденко А.А., Гомеля В.Б., Ефимова СЛ., Журавлева Ю.М., Зубца А.Н., Рейтмана Л.И., Фогельсона Ю.Б., Шахова В.В. Проблемам страховой статистики и актуарным расчетам посвящены труды В.Н.Баскакова, Голубина А.Ю., Касимова Ю.Ф. Необходимо также отметить работы по проблемам страхового права: Еременко В.И., Пылова К.И. Большой вклад в развитие современной страховой науки внесли зарубежные ученые: Бурроу К., Бланд Д., Кристоф П., Хэмптон Д.Д.
Вместе с тем, в современной научной литературе практически отсутствует информация, посвященная страхованию промышленных предприятий от аварий, как отдельному направлению деятельности страховщиков, в том числе вопросам сотрудничества страховых организаций и промышленных предприятий.
Все вышеизложенное определило выбор темы и цель диссертационного исследования.
Целью настоящего исследования является формирование методологических основ нового страхового продукта - страхования промышленных предприятий от аварий.
Поставленная цель исследования обусловила необходимость решения следующих задач:
1. Проанализировать состояние страхового рынка в России, выяснить причины недостаточной активности страхователей и недостаточной эффективности промышленного страхования;
2. Уточнить потребности рынка страховых услуг, государства, промышленных предприятий в новом для практики страховом продукте -страховании промышленных предприятий от аварий;
3. Обозначить теоретико-методологические основы страхования промышленных предприятий от аварий: дать авторское определение, разработать классификацию, отражающую особенности нового для практики страхового продукта;
4. Разработать агоритм процедуры и условий заключения договора страхования промышленных предприятий от аварий, позволяющий выбрать страховой продукт, наиболее соответствующий интересам промышленного предприятия;
5. Предложить авторский вариант метода формирования расчетных условий (тарифных нетто-ставок) страхования промышленных предприятий Свердловской области в поотраслевом разрезе.
Объект исследования: хозяйствующие субъекты - страховые компании и промышленные предприятия - на рынке страховых услуг Российской Федерации.,
Предмет исследования: система организационно-экономических отношений, оказывающих влияние на формирование механизма страхования промышленных предприятий от аварий.
Теоретическая и методологическая основа исследования: научные труды и публикации отечественных и зарубежных ученых, посвященные теории, методологии, практике страхования, в том числе имущественного; теории страхового риска, актуарным расчетам, страховому праву.
В диссертационном исследовании применены методы системного и структурного анализа, методы группировки, классификации, сравнительного и статистического анализа.
Информационно-статистическую базу исследования образуют данные статистических сборников Государственного комитета Российской Федерации по статистике, статистические материалы Главного управления по делам гражданской обороны и чрезвычайных ситуаций по Уральскому региону, Главного управления Госгортехнадзора по Уральскому региону, Департамента по надзору за страховой деятельностью по Уральскому региону и финансовые показатели эффективности страхования рисков на промышленных предприятиях, а также показатели функционирования страховых компаний по Уральскому региону и России.
Научная новизна исследования. В процессе исследования автором был получен ряд результатов, позволяющих определить научную новизну диссертационной работы:
1. Дано авторское определение понятия страхование промышленных предприятий от аварий как разновидности имущественного страхования, в котором предусматривается обязанность страховщика осуществить страховую выплату промышленному предприятию при нанесении ущерба его имущественным интересам вследствие повреждения или уничтожения имущества в результате аварии.
2. Установлена взаимосвязь рисков промышленных предприятий с покрывающими их видами страхования с целью выявления видов рисков, покрываемых новым страховым продуктом - страхованием промышленных предприятий от аварий.
3. Предложены организационно-правовой механизм и агоритм реализации страхования промышленных предприятий от аварий, учитывающие отраслевые особенности объекта и условия - страховые сумма, риски, тарифы - договора страхования.
4. Разработана методика расчета тарифных нетто-ставок для страхования от аварий промышленных предприятий различных отраслей промышленности субъекта Российской Федерации с учетом региональных и отраслевых особенностей частоты наступления аварий на промышленных предприятиях.
Указанные положения соответствуют п.п. 6.1, 6.4, 6.5 специальности 08.00.10 Паспорта специальностей ВАК.
Практическая значимость диссертационного исследования. Методологически обоснованный новый вид страхового продукта -страхование промышленных предприятий от аварий - позволит равномерно распределить риски наступления страхового случая между предприятиями, что позволит обеспечить экономическую заинтересованность страховых компаний, снизит расходы на возмещение ущерба со стороны промышленных предприятий и государства.
Материалы, изложенные в диссертации, могут быть использованы в процессе.подготовки специалистов, организующих проведение страхования в регионе при чтении курса Страхование, а также при разработке в разделе по развитию страхования концепций и программ экономического развития субъектов Федерации и промышленно развитых муниципальных образований.
Теоретико-методические положения диссертации использовались автором при написании методического пособия, утвержденного методическим советом экономического факультета Уральского государственного университета.
Основные положения работы были опубликованы автором в аналитических статьях научных газет и журналов.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты работы были использованы:
Х страховыми компаниями: ООО ЕФ Страховая группа Согласие при страховании промышленных предприятий по следующим видам: страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование имущества промышленных предприятий, акт о внедрении от 10.09.2003 г.; ЗАО ЕФ Страховая группа Спасские ворота при страховании промышленных предприятий; Свердловской области, а также при составлении планов развития филиала в среднесрочном периоде, акт о внедрении от 12.09.2003 г.;
Х промышленными предприятиями: ФГУП Уралэлемент при применении модели страхования предприятия, акт о внедрении № 455 от 04.08.2003 г.; ОАО Завод ДОРМАШ при применении модели страхования промышленного предприятия, акт о внедрении № 698 от 06.08.2003 г.; ЗАО Уфалейстрой при разработке стратегии развития предприятия, акт о внедрении № 582 от 08.08.2003 г.
Основные положения и результаты работы докладывались на региональных и межвузовских научных и научно-практических конференциях, в том числе на конференциях Страхование в условиях формирования рыночных отношений, 11-12 октября, 2001 г., 15-16 октября, 2003 г., Теория и практика структурных преобразований экономики отраслей и регионов, 25 ноября, 2003 г. и др. По теме диссертации опубликовано 8 научных трудов общим объемом 8,0 п. л., в том числе лично автором 6,0 п. л. Основные положения диссертации опубликованы также более чем в 60 аналитических статьях в экономической газете Капитал, общим объемом 3,0 п. л. без соавторства.
Результаты исследования были использованы в учебном процессе на кафедре Организационно-экономических систем Уральского государственного университета и на кафедре Финансов и финансового менеджмента Уральского института экономики, управления и права, по дисциплинам Страхование в коммерческой деятельности для специальности Финансы и кредит и Страхование для специальности Экономика.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Содержание работы изложено на 171 странице машинописного текста и включает в себя 21 рисунок и 14 таблиц. Список литературы составляет 170 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Ведмедь, Ирина Юрьевна
Заключение
Проведенное исследование позволило сформулировать следующие выводы и рекомендации:
1. Определены методологические основы страхования промышленных предприятий от аварий и его место в общей структуре страхования, дано авторское определение страхованию от аварий, как разновидности имущественного страхования.
Страхование промышленных предприятий от аварий является разновидностью имущественного страхования. Выделение страхования промышленных предприятий в отдельный вид из имущественного страхования позволит значительно повысить доступность страхования (вследствие принципа ограниченной ответственности) для отдельных промышленных предприятий, а также сыграет важную социальную роль обеспечения бесперебойности функционирования промышленных предприятий. Термин страхование промышленных предприятий от аварий имеет более узкий смысл, чем имущественное страхование, что позволит значительно снизить стоимость страхования. Страхование промышленных предприятий от аварий - это разновидность имущественного страхования, в котором предусматривается обязанность страховщика осуществить страховую выплату промышленному предприятию при нанесении ущерба его имущественным интересам вследствие повреждения или уничтожения имущества в результате аварии.
2. Предложена классификация промышленного страхования, введена классификация страхования промышленных предприятий от аварий, выделены его качественные характеристики и особенности.
Страхование промышленных предприятий дожно обеспечивать: возмещение убытков, вызванных необходимостью восстановления основных и оборотных фондов, утраченных или поврежденных в результате наступления различных неблагоприятных событий; покрытие ущерба, связанного с перерывами в производственной деятельности, а также с осуществлением предприятием коммерческой деятельности; возмещение вреда, причиненного предприятием третьим лицам при осуществлении своей деятельности; предоставление страховых выплат рабочим и служащим предприятия в случае утраты ими возможности трудиться, а также в целях компенсации их затрат на восстановление здоровья.
Страхование промышленных предприятий от аварий входит в систему промышленного страхования как самостоятельный вид, территориально это страхование имущества, находящегося на территории промышленного предприятия, субъектом страхования является промышленное предприятие.
3. Предложена классификация рисков промышленных предприятий, определены риски, покрываемые страхованием промышленных предприятий от аварий.
Эффективная промышленная деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако все это ведет к возрастанию опасности аварий и катастроф. Таким образом, можно говорить о техническом риске. Страхование промышленных предприятий от аварий покрывает этот риск.
Источниками риска возникновения аварий на промышленных предприятиях могут быть случайные явления природы, ненадежность технических элементов, человеческий фактор (синергические решения и ошибки менеджмента, действия конкурентов и др.).
Вероятность возникновения чрезвычайных ситуаций и аварий из года в год возрастает в силу старения основных фондов. В связи с этим актуальность вопросов разработки механизмов возмещения возможных убытков возрастает. Еще несколько лет назад основным источником компенсации возникавших убытков был государственный бюджет. Позже стали создаваться ведомственные компенсационные фонды. Однако в современных экономических условиях наиболее рациональным инструментом для возмещения убытков от различного рода чрезвычайных ситуаций и аварий является страхование.
При страховании промышленных предприятий от аварий риски характеризуются как внутренние, постоянные, чаще всего катастрофические, статистические. Страхование промышленных предприятий от аварий включает в себя технический риск предприятий.
4. Определены и обоснованы направления совершенствования механизма промышленного страхования при помощи введения страхования промышленных предприятий от аварий, разработан механизм и агоритм страхования промышленных предприятий от аварий.
Проведенный анализ страхового рынка России и Свердловской области показал не распространенность и неразвитость страхования промышленных предприятий. В целом в России застраховано не более 10% рисков всех промышленных предприятий, таким образом, для развития видов страхования промышленных предприятий имеется большой потенциал.
Наиболее активно страхование в регионе среди промышленных предприятий развивается в экспортоориентированных отраслях: в топливно-энергетическом комплексе и в металургии.
Особая сложность страхования промышленных предприятий от аварий заключается в том, что практически любой объект, представляющий наибольшую опасность, уникален. Не бывает двух одинаковых заводов, а значит, очень ограничена статистика. Таким образом, для расчета тарифов необходимо смоделировать милионы возможных сценариев аварий и для каждого из них рассчитать частоту реализации.
В процессе страхования предприятие получает не только страховую - защиту. Существует еще несколько принципиальных моментов, которые объективно повышают интерес к страхованию. Во-первых, предприятие получает отчет, содержащий рекомендации по снижению рисков. Во-вторых, от 5% до 15% взносов возвращается предприятию. Вкладывание средств в систему мероприятий по снижению риска можно рассматривать как инвестиции страховой компании.
В условиях дефицита бюджета многих промышленных предприятий и государственного бюджета актуальной является проблема изыскания средств финансирования для ликвидации последствий аварий.
5. Преложены расчетные условия (тарифные основные нетто-ставки) для страхования предприятий в Свердловской области на основе действующих российских методик определения тарифных ставок с учетом региональных особенностей в поотраслевом разрезе.
В результате исследования в диссертационной работе рассчитаны основные нетто-ставки с учетом региональных особенностей страхования для следующих отраслей: угольная, горнорудная, объекты магистрального трубопроводного транспорта, газовые и газоперерабатывающие устройства, металургическая.
Проведенный анализ показал, что по наибольшим тарифным ставкам (не менее 2, 614% от страховой суммы) дожны быть застрахованы предприятия угольной промышленности, поскольку риск возникновения аварий на них наибольший. Примерно одинакова степень риска при страховании промышленных предприятий от аварий в горнорудной отрасли и на объектах магистрального трубопровода, ставка на них составляет 0,409% и 0,529% от страховой суммы соответственно. Наименьшие основные тарифные ставки в металургии и газовой промышленности.
Следовательно, страхование промышленных объектов в Свердловской области автор рекомендует проводить с использованием тарифных ставок, соответствующих приведенным выше направлениям их изменения по отраслям промышленного производства.
В условиях экономической нестабильности первостепенное значение для промышленных предприятий имеет своевременное возмещение ущерба при чрезвычайных событиях, какими являются производственные аварии, а также обеспечение бесперебойности функционирования хозяйствующих субъектов в этих условиях. Большое значение имеют также мероприятия по предотвращению возможных неблагоприятных последствий функционирования хозяйствующих субъектов. Методы снижения и предотвращения риска чрезвычайных затрат, одним из которых является страхование, снимают финансовую нагрузку с государства, представленного бюджетами всех уровней, а также с самого хозяйствующего субъекта, для которого непредвиденные расходы могут стать причинами прекращения своей деятельности.
Очевидно, что в страховании промышленных предприятий от аварий необходимо учитывать региональный аспект, поскольку рисковая составляющая в страховании этих рисков зависит от факторов, характеризующих конкретный регион, таких, как отрасли промышленности, возраст промышленного производства, климатические условия, обычаи делового оборота. Проблемы страхования промышленных предприятий от аварий особо актуальны для регионов с высокой концентрацией промышленных объектов, таких, как Свердловская область. Для реализации страхованием промышленных предприятий от аварий всех своих функций, необходимы совместные усилия страховщиков, страхователей и государства. Сильным тормозом на пути развития страховой отрасли является общая нестабильность экономики в купе с отсутствием страховой культуры населения, усугубленной негативным отношением к страхованию. Однако, в последнее время ситуация изменяется в пользу развития страхового рынка. Этому, в частности, способствует введение обязательного страхования автогражданской ответственности.
Множество экономических субъектов сегодня не могут представлять собой потенциальных страхователей, поскольку не предполагают существовать сколько-нибудь длительное время. Предприятия, серьезно относящиеся к своему бизнесу, не имеют достаточно средств, чтобы прибегнуть к поному комплексу страховых услуг, тем более, что это повлечет допонительные расходы по налогообложению.
В диссертационном исследовании рассмотрена роль страховых организаций Свердловской области с целью решения следующих задач: решение общих проблем промышленной безопасности в пределах региона, т.е. Свердловской области и сопредельных территорий; приведение в соответствие потребностей экономического развития Свердловской области с возможностями защиты от аварий на промышленном производстве.
Вероятность возникновения чрезвычайных ситуаций и аварий из года в год возрастает в силу старения основных фондов. В связи с этим актуальность вопросов разработки механизмов возмещения возможных убытков возрастает. Еще несколько лет назад основным источником компенсации возникавших убытков был государственный бюджет. Позже стали создаваться ведомственные компенсационные фонды. Однако в современных экономических условиях наиболее рациональным инструментом для возмещения убытков от различного рода чрезвычайных ситуаций и аварий является страхование. Сегодня страхуется всего около 10% рисков, связанных с предприятиями и другими хозяйствующими субъектами. По-прежнему основное бремя расходов по ликвидации последствий техногенных аварий и катастроф, негативных природных явлений, перебои в производстве ложатся на бюджеты разных уровней.
Тарифные ставки, соответствующие приведенным выше коэффициентам по отдельным отраслям производства были представлены для обсуждения в страховые компании: ООО ЕФ Страховая группа Согласие, использовались при страховании промышленных предприятий по следующим видам: страхование ответственности предприятий -источников повышенной опасности, страхование имущества промышленных предприятий, акт о внедрении от 10.09.2003 г.; ЗАО ЕФ Страховая группа Спасские ворота, использовались при страховании промышленных предприятий Свердловской области, а также при составлении планов развития филиала в среднесрочном периоде, акт о внедрении от 12.09.2003 г.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Ведмедь, Ирина Юрьевна, Екатеринбург
1. ЗАКОНЫ И ПОСТАНОВЛЕНИЯ
2. Гражданский кодекс: часть 1, 2. 1995 г.// Консультант-плюс.
3. О безопасности гидротехнических сооружений: Закон Российской Федерации от 27 июля 1997 г. 117-ФЗ // Консультант-плюс.
4. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 // Консультант-плюс.
5. О внесении изменений и допонений в Закон Российской Федерации О страховании: Федеральный Закон от 31.12.1997 №157-ФЗ // Консультант-плюс.
6. О медицинском страховании граждан в РФ: Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. // Консультант-плюс.
7. О промышленной безопасности опасных производственных объектов: Закон Российской Федерации от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ// Консультант-плюс.
8. Абакина И.Л. Страхование экологических рисков (Из практики США) -М.: ИНФРА-М, 1998. 88 с.
9. Ю.Абалова С. Репортаж с петлей на шее // Страховое ревю. 1998. - №9-10. -С. 6-8.
10. Айзенштейн Х.А. Сравнение и критика полисных условий по страхованию жизни: в каких обществах страховаться. М.: 1998 г. - 98 с.
11. Актуарная математика (Элементы финансовой математики): учебное пособие. / В.Н.Баскаков, Г.Д.Карташов, Л.Е.Соломатина, И.Г.Зорина. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э.Баумана, 2000. - 64 с.
12. Алекринский A.JL, Архангельская Т.А., Асабина С.Н. и др. Аудит страховых компаний: Практическое пособие для аудиторов и страховых организаций. М.: 1999 г. - 286 с.
13. М.Александров А.А. Страхование. М.: "Издательство "ПРИОР", 1998. -192с.
14. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков банковских и экспортных коммерческих кредитов. М.: 2000 г. 265 с.
15. Алехина И. Еще раз о страховании // Страховое ревю. 1999. - №8. - С. 36.
16. П.Атынникова И. Формирование страховых резервов (бухгатерский учет, налогобложение). М.: 2001 г. 115 с.
17. Артемов Ю.М. Страховой рынок Австралии // Финансы. 1995. - №3. - С. 54-58.
18. Баедорф П. и др. Справочник по страхованию в промышленности.; Пер. с нем.; Под ред. Н. А. Никологорского. М.: 1995 г. 322 с.
19. Балабанов И.Т., Степанов В.Н. Занимательное страхование. М., 1998г. -192 с.
20. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов -СПб.: Питер, 2001. 256 с.
21. Баскаков В.Н. и др. Страхование от несчастных случаев на производстве: Актуарные основы М.: "Гелиос", 2002. - 192 с.
22. Батадеев В.А. и др. Теоретические основы и практика страховой защиты субъектов предпринимательства. Учеб. пособие / Под ред. В.А. Батадеева. М.: Соц.-гуманитар. знания, 2001. - 431 с.
23. Белоконева Ф.Н. Учет в страховых организациях. М.:1998 г-265 с.
24. Белых B.C., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2001. - 224 с.
25. Белянкин Г.А. Платежеспособность страховой компании //Финансы.1998.-№5.- С. 45-49.
26. Бирюков Б.М. Страхование автомобиля. М.: "Издательство ПРИОР",1999. 128с.
27. Богатова Т., Буравцева Т, Весеков А. И др. Системы автоматизации страховой деятельности: Обзор. Под ред. Э.Трахтенгерца. М.: 1997г. -310с.
28. Бурроу К. Основы страховой статистики / Пер. с немецк. В.А. Всевожского Репринтное издание. - М.: Издательский центр "Анкил", 1992.-94 с.
29. Бугаев Ю.С. Новое в страховом бизнесе России // Финансы. 1995. - №3. -С. 39-47.
30. Бурков В.Н., Заложнев А.Ю., Кулик О.С., Новиков Д.А. Механизмы страхования в социально-экономических системах. М.: Ин-т проблем упр. им. В.А. Трапезникова РАН, 2001. - 109 с.
31. Быкова Н.И. Управление рисками при финансировании предприятий -СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2000. 131 с.
32. Киров: Изд-во ВГУ, 2003. С. 64-67 (0,2 п.л., в том числе автора - 0, 15 п.л.).
33. Воблый К.Г. Основы экономии страхования / Репринтное издание. М.: Издательский центр "Анкил", 1995. - 232 с.
34. Воронцовский А.В. Управление рисками: Учеб. пособие. СПб.: СПбГУ, 2000. - 327 с.
35. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1998. - 208 с.
36. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт). М.: Издательский центр "Анкил", 2000. - 256с.
37. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2003. - 320 с.
38. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1998. - 184 с.
39. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ "Крылья", 1999. - 336 с.
40. Гоголина М. Голандская система медицинского страхования // Страховое дело. 1995.-№9.-С. 37-40.
41. Гомеля В.Б. Основы страхового дела Учеб. пособие для вузов -М.: СОМИНТЭК, 1998. 383 с.
42. Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (Актуальные вопросы методологии, теории и практики). М.: Издательский центр "Анкил", 1999. - 128 с.
43. Гохман B.C. Страхование жизни. Теория и практика актуарных расчетов. -М.: Госфиниздат, 1944. 140 с.
44. Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. М.: Госюриздат, 1960. - 175с.
45. Грызенкова Ю., Цыганов А., Гайдаш Н., Цыбрунь В. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов, январь -сентябрь 2002 г. / под ред. А.А.Цыганова. М.: Русский полис, 2003. - 56с.
46. Гуляева Г. Вести ВВС // Страховое ревю. 1998. - №4.
47. Гурьянов А.С. Управление рисками в социальном и производственном страховании: отечественный и зарубежный опыт. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2001.-234 с.
48. Денисова И.П., Романова Т.Ф. Страхование. Научно-практическое пособие. Рост.гос.эконом.акад.Ростов н/Д., 1996. - 174 с.
49. Дубровина Т.А. Основы аудита страховых организаций. М.: Российский юридический издательский дом, 1995. - 129 с.
50. Дубровина Т.Д., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие/Под ред. заслуженного деятеля науки РФ, проф. А.Д.Шеремета. М.: ИНФРА-М, 1997. - 384 с.
51. Дюжев Ю.В. Страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов. Учеб. пособие -СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2001. 84 с.
52. Дэвид Бланд. Страхование: принципы и практика. М.: 1995 г. -458с.
53. Дышкант Т. Каналы сбыта страховых продуктов // Страховое ревю. -1998.-№6.-С. 24-29.
54. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996. - 416 с.
55. Ефимов СЛ. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: МНЦ ученых МГУ, 1993. - 94 с. -(Деловой портфель страховщика).
56. Ефимов СЛ. Справочник бухгатера страховой компании. (Типовые бухгатерские проводки. План счетов бухгатерского учета). М.: РосКонсульт, 1998. - 208 с.
57. Ефимов СЛ. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996. 528 с.
58. Жарова М.В. Страховой рынок: основные проблемы создания и функционирования в России Н. Новгород: Изд-во Вого-Вят. акад. гос. службы, 1999.-55 с.
59. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: Изд. центр ТОО "Анкил", 1994. - 180 с.
60. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. М.: Издательский центр "Анкил", 1993. - 72 с.
61. Журавлев Ю.М. Кредитное страхование: Обзор публ. в Великобритании /Пер. с англ. М., 1998 г.
62. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. Практ. пособие М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. - 336 с.
63. Ивашкин Е.И. Теоретические основы и практика страховой защиты субъектов предпринимательства. Учебное пособие. М.: 2001. - 245 с.
64. Индейкин Е.Н., Кричагин В.И., Мыльникова И.О. Словарь терминов по медицинскому страхованию. М.: Прицельс, 1993. - 101 с.
65. Искусство страхования. Практ. рук. / Сост.: С.Г.Зиборова М.: Экономика, 2000. 89 с.
66. Кагаловская Э.Т., Левант Н. А. Справочное пособие по личному страхованию. 2-е изд. - М.: Научно-информационная внедренческая фирма "ЮКИС", 1993.- 133 с.
67. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998. - 101 с.
68. Камынкина М.Г., Сонцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М.: 1999 г. 358 с.
69. Карпов В.Н. Страхование в Испании // Финансы. 1995. - №3. - С.51-54.
70. Кейси Ф. Комплексное страхование банков (В.В.В.). Страховая защита от электронных и компьютерных преступлений: Ст. из США.// Фин. бизнес.- 1997.-№ 5.- С. 18-19.
71. Клоченко А., Клоченко Л.Н. Руководство по страхованию промышленных объектов от огня и перерыва процесса производства М.: Рос. юрид. издат. дом, 1998. - 144 с.
72. Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. -Ярославль: Норд, 2002. 232 с.
73. Клоченко Л.Н., Юдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: Издательский центр "Анкил", 1997. - 110 с.
74. Коломин Е.В., Шахов В.В. (ред.) Словарь страховых терминов. М.: 1996 г. 540 с.
75. Корнилов И.А. Основы страховой математики. М.: "ЮНИТИ", 2004. -400 с.
76. Корунов С.С., Медведчиков Д. А., Миронюк Н.Ю. Методическое обеспечение страхования космических программ. М.: 1997 г. 341с.
77. Корчевская Л.И., Турбина К.Е. Страхование от А до Я: книга для страхователя. М.: 1996 г. 356 с.
78. Кредитные риски // Экономика и жизнь. 2000. - №8.
79. Кругляк В. К взаимодействию банков и страховых компаний// Финансовый бизнес. 1998. -№1. - С. 34-35.
80. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям СПб.: Изд-во СПбГУЭФ Бизнес-пресса, 1999. - 302 с.
81. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. М.: Дело, 1998.-304 с.
82. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление, расследование. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. - 160 с.
83. Лебедева В. Страховщики теперь предпочитают классическое страхование // Коммерсант Daily. - 1996. - №62. - С.4.
84. Малашкина И.Ю. Страховое дело (методическое пособие).//Изд-во УИЭУиП, 2003. (2 п.л.).
85. Малашкина И.Ю. Страхование ответственности.//Стратегия развития РФ в период рыночных реформ: правовой и экономический аспекты: Сб. науч. тр. Екатеринбург:Изд-во УИЭУиП, 2002 г. - С.23 8-241 (0,2 п.л.).
86. Малашкина И.Ю. Мошенничество в страховании.//Страхование в условиях формирования рыночных отношений: Сб.науч.тр. -Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2002. С. 78-81 (0,2 п.л.).
87. Малашкина И.Ю. Страхование ответственности предприятий -источников повышенной опасности.//Страхование в условиях формирования рыночных отношений: Сб.науч.тр. Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2001.-С. 45-48 (0,2 п.л.).
88. Малашкина И.Ю. Цикл статей по страхованию (более 60 шт.). Экономическая газета Капитал, Екатеринбург, 2001-2003. (3 п.л.)
89. Миронов А.А., Таранов A.M., Чейда А.А. Медицинское страхование. М.: 1999 г.-355 с.
90. Мирошник Л.С., Олейник И.С. Страховое дело. Учеб. пособие для студентов специальностей "Менеджмент организаций" и "Финансовый менеджмент" М.: Обн. ф ГУУ, 2000. - 74 с.
91. Митрохин В.К. Внимание! Страховое мошенничество. М.: ТОО "Люкс-арт", 1995 - 92 с.
92. Моткин Г.А. Основы экологического страхования. М.: Наука, 1996. -192 с.
93. Миледин П. Жизнь бьет рекорды // Экономика и жизнь. 2000. -№19.
94. Миледин П. Иностранцы хотят в Россию. Но не сейчас // Экономика и жизнь. 1999. - декабрь.
95. Миледин П. Калифы на час // Экономика и жизнь. 1999. - №37.
96. Насонкин В. Организационно-правовые формы частного страхования в США // Хоз- во и право.- 1998.-№ 6.- С. 109-114.
97. Незаконные схемы живы//Экономика и жизнь. 2000. -№ 5.
98. Нечаев Г. Новые продукты на страховом рынке США // Бизнес и страхование. 1996. - №1. - С. 39-43.
99. Никитин А.Н. Страхование для вас, или Как защитить ваше финансовое благополучие. СПб.: Левша. Санкт-Петербург, 2002. -120с.
100. Никологорский Н.А. (ред.) Справочник по страхованию в промышленности. М.: 1998 г. 235 с.
101. Новиков Б., Краснова И. Налогообложение страховщиков в Германии //Страховое дело. 1995. - №7. - С. 8-13.
102. Олейник К.А. Экологические риски в предпринимательской деятельности (вопросы методологии). М.: "Анкил", 2002. - 208 с.
103. Организация работы в средней страховой компании в Англии // Российский страховой бюлетень. 1995. - №6. - С.73-86.
104. Орланюк-Малицкая J1.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Издательский центр "Анкил", 1994. - 152 с.
105. Орлова А. Сравнительная характеристика гражданского законодательства стран членов Европейского союза // Страховое право.1998. -№1.- С. 78-83.
106. Особенности имущественного страхования : (Опыт, страх, рынка Швейцарии) : Обзор / Подгот. Т.А. Талызиной.- М. : Изд. центр ТОО " Анкил 1994.- 32 с.
107. Оценка и управление природными рисками. Материалы общероссийской конференции "РИСК-2000". М.: Анкил, 2000. - 480 с.
108. По ком звонит колокол Lloyd's // Страховое дело. 1995. - №9. - С. 4043.
109. Перспективы развития экологического страхования в газовой промышленности. Сб. науч. тр. / Под ред. Н.С.Белова М.: 1998. - 400 с.
110. Плешков А.П. Некоторые особенности зарубежной практики страхования гражданской ответственности перевозчиков // Финансы.1999.-№9. С. 42-45.
111. Плешков А. Страхование катастрофических рисков (зарубежный опыт) // Страховое ревю. 1999. -№> 3. - С. 15-19.
112. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М.: Издательский центр "Анкил", 1997. - 200 с.
113. Погорелова Е.В., Позняк А.Г., Тулинов В.В. и др. Страхование автотранспортных рисков: Учебное пособие. М.: 1999 г. 154 с.
114. Предкальн А.И. Мытарства страховых законов: к истории страхования рабочих в России. М.: 1996 г. 342 с.
115. Пфайффер Кристоф. Введение в перестрахование. М.: 2000 г. 128 с.
116. Погорелов А. Законодательное решето // Экономика и жизнь. 2000. -№15.
117. Полуденный А. Открытие страхового рынка для нерезидентов реалии и перспективы // Страховое ревю. 1999. -№8. - С. 40-42.
118. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993. - 143 с.
119. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.: 1996г. -271 с.
120. Рейтман Л.И. (ред.), Коломин Е.В., Плешков А.П. и др. Страховое дело: Учебник. М.: 1995 г. 245с.
121. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности / Под ред. В.В.Шахова. М.: Финансы и статистика, 2002. - 176 с.
122. Рудницкий В.В. Экономика и организация страхового дела. СПб.: Изд-во С.-Петербург, ун-та экономики и финансов, 1993, - 135 с.
123. Рыбин В.Н., Авдеев Л.А., Антышев Б.Н. Основы страхования: Учебно-методическое пособие для студентов всех форм обучения. Сургут: Сургутский госуниверситет, 1999. - 64 с.
124. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 1996. - 89 с.
125. Ржанов А. За парадным фасадом отчетности скрыты серьезные проблемы страховщиков // Страховое дело. 1999. - №3. - С. 19-23.
126. Салин В.Н., Абламская Л.В., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. М.: Издательский центр "Анкил", 1997. - 126 с.
127. Самаркин Д.В. Системы страхования в США, Великобритании и Германии. М.: ПАИМС, 2001. - 25 с.
128. Самаркин Д. Опыт США по созданию системы страхования банковских вкладов // Страховое дело. 1999. - №4. - С. 46-50.
129. Семенова С.Л., Савруков Н.Т., Боссерт В.Д. Основы экономики страхования: Конспект лекций. СПб.: Издательство "Политехника"; 1998.- 136с.
130. Серебровский В.И. Очерки советского страхового права. М.-Л.: Госиздат, 1926. - 184 с.
131. Серебровский В.И. Страхование. М.: Финиздат НКФ СССР, 1927. -144 с.
132. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисам поставки. М.: Издательский центр "Анкил", 1997. - 232 с.
133. Смирнов В.В. Экспертиза и страхование. К.: Финансово-консатинговая фирма "Ярославия", 1995 - 129 с.
134. Страхование от А до Я: книга для страхователя / Под ред. Л.И.Корчевской, К.Е.Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996. - 624 с.
135. Страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов / Сборник документов. СПб.: Изд-во "ДЕАН", 2000. - 320 с.
136. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Издательский центр "Анкил", 1995. - 112 с.
137. Сухов В.А. Страховой рынок России. М.: Издательский центр "Анкил", 1992.- 102 с.
138. Справочник по страхованию в промышленности /под ред. Н.А. Никологорского. М.: ЮНИТИ, - 1994. -336с.
139. Страхование жизни (на примере Швейцарии) // Страховое дело. 1994.
140. Страховое общество Ингосстрах Россия: 10 лет безупречной работы // Экономика и жизнь. - 2000. - №15.
141. Страховой портфель /под ред. В.Б. Гомеля. М.: СОМИНТЭК, 1994. -627с.
142. США: Государственное регулирование страхования // Российский страховой бюлетень. 1994. - №7. - С.5-10.
143. Суетин Д. Надзор просит доложить об акционерах // Экономика и жизнь. 2000.-№3.
144. Талызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования // Финансы.-1997.-№3.-С.49-52.
145. Трахтенгерц Э. (ред.) Системы автоматизации страховой деятельности: Обзор. М.: 1996 г.-56 с.
146. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.: Издательский центр "Анкил", 1995. - 80 с.
147. Турбина К.Е. (сост.) Общества взаимного страхования. М: 1997 г. Ч 56с.
148. Фадеева А.В. Комментарии к стандартным положениям договорного пропорционального перестрахования. М.: Издательский дом "Страховое ревю", 1997.
149. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. М.: Издательство БЕК, 1999.-264 с.
150. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 1999.-284 с.
151. Харитонов С.В. Бухгатерский учет в страховых организациях. М.: Российский юридический издательский дом, 1995. - 129 с.
152. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях /Пер. с англ. М.: Издательский центр "Анкил", 1995. - 264 с.
153. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 288 с.
154. Шахов В.В. Страхование: Учебник. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.-311 с.
155. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. М.: 1999 г. 213 с.
156. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М.: Изд. центр СО "Анкил", 1993.- 176 с.
157. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности: Справочник. М.: 1998 г. 115 с.
158. Экологическое страхование: региональные особенности и международный опыт / Материалы всероссийского семинара "Риск и страхование", Иркутск 19-23 окт. 1997 г. Иркутск: Ин-т систем энергетики, 1998. - 161 с.
159. Юдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: "Анкил", 2002. - 248 с.
160. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.- 199 с.
161. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учеб. пособие М.: Юристъ, 2003.-217 с.
Похожие диссертации
- Разработка механизма управления рисками промышленных предприятий на основе методов страховой защиты
- Макроэкономические основы формирования рынка страховых услуг в процессе интеграции России в мировую экономику
- Стратегические направления формирования рынка страховых услуг населению
- Формирование рынка страховых услуг в сельском хозяйстве Таджикистана
- Развитие страхования профессиональной ответственности на рынке страховых услуг