Страхование профессиональной ответственности

Самохвалов, Алексей Сергеевич

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Страхование профессиональной ответственности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Самохвалов, Алексей Сергеевич
Место защиты	Москва
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Страхование профессиональной ответственности"

На правах рукописи

Самохвалов Алексей Сергеевич

Страхование профессиональной ответственности

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2004

Работа выпонена на кафедре Страхования Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова

Научный руководитель: - Казаков Сергей Анатольевич,

кандидат экономических наук, доцент.

Официальные оппоненты: - Архипов Александр Петрович

доктор экономических наук; - Бесфамильная Лариса Витальевна кандидат экономических наук, доцент.

Ведущая организация: - Открытое страховое акционерное

общество Ингосстрах (ОСАО Ингосстрах)

Защита диссертации состоится л26 марта 2004 г. в л13.00 часов на заседании диссертационного совета К 212.196.02 в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова по адресу: 115998, Москва, Стремянный пер., 36, корп. 3.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова.

Автореферат разослан л26 февраля 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

доктор экономических наук, профессор.

1. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. В современных рыночных условиях в России - появляются новые виды профессиональной деятельности (такие. как аудиторская деятельность. деятельность на рынке ценных бумаг и т.д.). В связи с новизной данных направлений в нашей стране отсутствие практического опыта может привести к значительному ущербу для всех участников экономических процессов. Поэтому следует более серьезно подходить к рискам. возникающим в этих сферах деятельности. Страхование в данном случае может рассматриваться как метод снижения риска и косвенная забота о членах. экономического сообщества. При этом необходимо учитывать накопленный зарубежный опыт. стараться адаптировать отдельные его части. применимые для российской экономики.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц. которые при осуществлении своей профессиональной деятельности могут нанести материальный ущерб третьим лицам.

Страхование - наиболее универсальный и надежный экономический механизм возмещения убытков. когда ответственность за возникающие риски профессионального лица за определенную плату берет на себя страховая компания. Потребность в страховой защите у лиц. занимающихся профессиональной деятельностью. в настоящее время возрастает. так как с развитием рыночной экономики обострилась конкурентная борьба на рынке. и наличие у лица. занимающегося профессиональной деятельностью. полиса по страхованию его - профессиональной ответственности поднимает престиж и способствует доверию к данному профессиональному лицу со стороны его клиентов и партнеров по бизнесу.

Во многих странах мира страхование профессиональной ответственности -это динамично развивающаяся отрасль страхования. приносящая страховым компаниям хорошую прибыль. а лицам. занимающимся профессиональной деятельностью. уверенность в завтрашнем дне и стабильность бизнеса. При отсутствии в нашей стране страховой культуры в обществе. адекватной правовой базы и как следствие спроса со стороны потенциальных страхователей страхование профессиональной ответственности догие годы находилось в зачаточном состоянии: в России всего несколько страхованием профессиональной ответственно

ситуация стала меняться: заметен огромный интерес в развитии данного вида как со стороны страхователей, так и со стороны страховщиков. Острота тематики обусловлена необходимостью проведения российскими страховыми компаниями страхования профессиональной ответственности на основе, накопленного зарубежного опыта, но с учетом специфических особенностей национального рынка.

Актуальность темы исследования обусловлена отсутствием систематизированного описания страхования профессиональной ответственности в литературе, посвященной страхованию; низкой страховой культурой в обществе; необходимостью осознания важности страхования профессиональной ответственности для развития данного направления и страхового рынка в целом, а также включения страхования профессиональной ответственности в практику деятельности страховых компаний. К тому же стоит учитывать, что страхование развивается в многовариантной, стремительно меняющейся среде, динамика которой опережает темпы изучения.

Необходим пересмотр роли страхования профессиональной ответственности в системе экономических отношений в Российской Федерации. Существующие в настоящее время страховые продукты по данному направлению, предлагаемые российскими страховыми компаниями, требуют более детальной проработки с учетом изменяющихся экономических и социальных реалий и обострения конкурентной борьбы между страховыми организациями. Со стороны государственных органов необходимо изменение правовых и законодательных документов, так как существующая база не отвечает требованиям обеих сторон страхования. Формирование эффективных правовых и теоретических основ страхования профессиональной ответственности позволит перейти к практической реализации данного направления и формированию, разветвленной системы страхования различных видов профессиональной ответственности.

На данном этапе развития возникает необходимость введения обязательного страхования в наиболее динамично развивающихся видах, таких как страхование профессиональной ответственности медицинских работников и аудиторской деятельности.

Учитывая, что страхование профессиональной ответственности становится стратегически важным направлением, в страховании, изучение проблем и перспектив его развития имеет актуальное значение, что во многом определило выбор темы для диссертационного исследования. Догое время это направление

страхования не находило дожного отражения в российской научной литературе и не было предметом специального фундаментального рассмотрения. Необходимость восстановления данного пробела послужила допонительным основанием для выбора темы диссертации.

Цель и задачи исследования. Цель диссертации состоит в исследовании имеющегося опыта и выявлении особенностей страхования профессиональной ответственности с учетом анализа зарубежного опыта и возможности его адаптации на российском страховом рынке, а также разработке основных направлений и определении путей и тенденций развития страхования профессиональной ответственности на основе теоретических и методологических предложений по практическому использованию.

Целевая направленность работы предопределила решение следующих задач:

Х исследование содержания и особенностей страхования профессиональной ответственности, его роли в страховом бизнесе;

Х анализ правовой базы по страхованию ответственности в целом и профессиональной ответственности в частности;

Х исследование организации отечественной и зарубежной практики страхования профессиональной ответственности;

Х систематизация всех видов страхования профессиональной ответственности и их классификация;

Х обоснование необходимости внедрения в практику страховых компаний отдельных видов страхования профессиональной ответственности и изменения существующей правовой базы.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является рынок страхования профессиональной ответственности представителей различных профессий за действия при выпонении своих обязанностей, которые несут потенциальную угрозу безопасности и здоровью граждан и возможность нанесения ущерба третьим лицам. Предметом исследования является система страховых интересов, экономических и правовых отношений, возникающих при страховании профессиональной ответственности.

Методологической и теоретической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных специалистов в области страхового дела и финансов, а также статистические данные, нормативно-правовые акты, показатели развития российского рынка страхования. Важную роль при

проведении исследования сыграло изучение материалов текущей и периодической печати, касающихся развития страхования. В процессе диссертационного исследования использовались такие приемы, как системный подход, анализ и синтез, методы математической статистики и актуарной математики.

Информационной базой при написании диссертации послужили теоретические и методологические разработки и рекомендации отечественных ученых и специалистов по исследуемым проблемам, материалы статистической отчетности Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ, рейтингового агентства Эксперт РА. Среди научных трудов по проблематике необходимо отметить работы К.Г. Воблого, В.Б. Гомеля, Ю.М. Журавлева, Е.И. Ивашкина, ЛА Орланюк-Малицкой, И.В. Орловой, А.П. Плешкова, Л.И. Рейтмана, В.И. Рябикина, Ю.А Сплетухова, В.В. Шахова, И.Э. Шинкаренко, Э.Штрауба.

Научная новизна результатов исследования.

Наиболее существенные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования, следующие:

Х идентифицированы и структурированы потребности всех субъектов экономического сообщества в страховании профессиональной ответственности;

Х обосновано выделение страхования ответственности в отдельный вид во всех правоустанавливающих документах;

Х дана сравнительная оценка состояния страхования профессиональной ответственности в России и в Великобритании (выбранной в качестве страны с уже сложившимся рынком страхования профессиональной ответственности), заключающаяся в выявлении условий, которые следует адаптировать для российского страхового рынка с учетом особенностей системы организации страхования;

Х разработан агоритм выхода страховой компании на рынок страхования профессиональной ответственности с учетом страхового интереса профессиональных лиц в данном виде страхования, включающий процесс формирования тарифной ставки и правил страхования профессиональной ответственности с учетом корпоративного характера компаний;

Х разработаны предложения по продвижению и совершенствованию на рынке наиболее актуальных направлений страхования профессиональной ответственности (страхование профессиональной ответственности медицинских работников, аудиторов, регистраторов), связанные с принятием

регламентирующего законодательства, получением доступа к статистической информации о финансовых потерях профессиональных лиц в результате предъявления к ним претензий.

Практическая значимость исследования заключается в применении технологий страхования профессиональной ответственности, используемых страховыми компаниями, для выхода на рынок страхования с новым продуктом и получения лучших финансовых результатов. В соответствии с этим используется широкий набор инструментов, адаптированных к особенностям страхования и российским условиям. Процесс выхода страховой компании на рынок страхования профессиональной ответственности показан на примере организации работы страховой компании ЗАО Страховое общество ЛК-СИТИ.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы при разработке учебно-методических пособий по страхованию, а также в учебном процессе в высших учебных заведениях (в частности, в РЭА им. ГВ.Плехансва) при чтении курсов Страхование ответственности, Имущественное страхование. Результаты работы могут быть использованы исследователями, изучающими процесс организации страхования профессиональной ответственности.

Апробация работы. Отдельные положения диссертационной работы были использованы при разработке правил по страхованию профессиональной ответственности врачей ЗАО Страхового общества К-СИТИ.

Результаты исследования докладывались диссертантом и обсуждались на Двенадцатых Плехановских чтениях, проходивших в 1999 году в РЭА им. Г.В. Плеханова, а также нашли свое отражение в опубликованных работах автора.

Публикации. По теме исследования опубликованы 4 печатные работы общим объемом 1,6 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии (135 наименований); содержит 2 рисунка, 10 таблиц, 2 приложения. Машинописный объем диссертации - 159 страниц; объем приложений - 14 страниц.

2. Основное содержание работы

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены цель и задачи исследования, объект и предмет исследования, раскрыта научная новизна и практическая значимость полученных результатов работы.

Первая группа проблем связана с исследованием экономической сущности и современной роли страхования ответственности в развитии страхового рынка, выявлением его особенностей. Здесь также проведен анализ существующей правовой базы по страхованию ответственности.

Страхование ответственности как вид страхования известно достаточно давно. Однако интенсивно данное направление начало развиваться, когда законодательством большинства стран принцип имущественной ответственности причинителя вреда стал распространяться все шире, что было связано в основном с использованием сложных механизмов и технологических процессов. В результате перенесения рисков предпринимателей на страховые общества и возникло современное страхование ответственности.

Многие виды ответственности подлежат обязательному страхованию. Практически во всех развитых западных странах было введено обязательное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, владельцев воздушных судов, ответственности производителей медицинских препаратов и оборудования, владельцев домашних животных и т.п.

Практика страхования ответственности, распространенная в большинстве стран, включает в себя три направления: страхование граждан (физических лиц), страхование предприятий и предпринимателей, страхование представителей отдельных профессий.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб третьим лицам. Объектом страхования здесь являются имущественные интересы страхователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при испонении профессиональных обязанностей. Требование к профессиональной деятельности и порядок ее осуществления устанавливаются соответствующими законодательными и нормативными актами.

Договор страхования профессиональной ответственности считается заключенным в пользу третьих лиц, перед которыми профессиональное лицо дожно нести ответственность за свои действия при осуществлении профессиональной деятельности.

Договора страхования профессиональной ответственности по виду ущерба разделяют обычно на: а) страхование на случай причинения телесных

повреждений и нанесения вреда здоровью. б) страхование на случай материального финансового ущерба. в том числе включая утрату права на предъявление имущественных претензий.

В первую очередь следует развивать страхование тех профессий. в которых ошибки и упущения профессиональных лиц могут вызвать ущерб жизни и здоровью пострадавших. а на следующем этапе уделять внимание страхованию на случай материального ущерба. так как жизненные и материальные ценности несоизмеримы между собой.

В диссертационном исследовании дается анализ правовой базы по страхованию профессиональной ответственности. Для формирования более поной картины автор рассматривает правовые основы не только страхования профессиональной ответственности. но и страхования ответственности в целом.

По вопросам государственного регулирования в работе рассмотрены и проанализированы следующие статьи Гражданского кодекса РФ (ГК РФ): 15. 929. 931. 932. 962. 1064. 1079. 1083. а также Закон РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации и нормативные акты. предписывающие обязательность страхования ответственности отдельных видов деятельности.

ГК РФ относит страхование ответственности к области имущественного страхования (ст. 929). Не выделение его в отдельный вид можно объяснить тем. что во время разработки и принятия кодекса данное направление в страховании не было широко распространено и не являлось приоритетным для государства и страховщиков.

Однако страхование ответственности имеет свои принципиальные особенности. Основными из них являются:

Х неопределенность при заключении страхового договора лица. в пользу которого такой договор заключается. так как не может быть известно заранее. кому именно может быть причинен вред страхователем;

Х порядок определения в договоре страховой суммы. которую часто называют лимитом ответственности. Фактический лимит ответственности устанавливается сторонами в договоре страхования. исходя из объема ответственности конкретного страхователя. которая может возникнуть. финансовых возможностей страхователя и обязательности (необязательности) установления страховым договором определенного лимита ответственности;

Х определение объекта страхования. В отличие от имущественного и личного страхования объектом страхования в данном случае является ответственность

страхователя за вред, причиненный жизни и здоровью третьих лиц, а также ответственность за вред, причиненный их имуществу;

Х определение факта наступления страхового случая - более трудоемкий процесс, так как необходимо получить точные доказательства того, что лицо пострадало именно по вине страхователя. Как правило, факт наступления страхового случая признается после вступления в законную силу решения суда, устанавливающего ответственность страхователя за причинение ущерба клиенту и его размер. Досудебное урегулирование претензий возможно только при наличии бесспорных доказательств причинения вреда страхователем с признанием обоснованности возникновения ответственности страхователя при непосредственном участии страховщика или его представителя.

Таким образом, выделение страхования ответственности в отдельное направление позволит рассматривать данный вид как самостоятельный с особенностями, ему присущими, а не в совокупности с особенностями имущественного страхования.

Автором предлагается, как наиболее уместное в контексте страхования профессиональной ответственности, использовать следующее определение профессии: профессия - это род трудовой деятельности (занятий) человека, владеющего комплексом специальных теоретических знаний и практических навыков, приобретённых в результате специальной подготовки, опыта работы. Также дается определение профессионального лица как человека, который принадлежит или имеет отношение к одной из профессий. Как альтернативный вариант можно использовать другое значение - это человек, компетентный в области своей деятельности.

Страхование имеет место во многих видах профессиональной деятельности (в частности, нотариусы, оценщики, таможенные брокеры), так как для получения лицензии на право осуществления деятельности требуется наличие полиса по страхованию ответственности.

В 2001 году был принят Федеральный закон Об аудиторской деятельности, который обязывает страховать ответственность не каждого аудитора как профессионального лица, а только ответственность по договору и только при проведении обязательного аудита.

Со стороны страховщиков формулировка этого требования вызывает многочисленные разночтения. Возможно, законодатели имели в виду страхование профессиональной ответственности аудиторов, а в законе указали риск

ответственности за нарушение договора. Из-за некорректной формулировки страховщики стоят перед двумя проблемными ситуациями. Во-первых, по действующему страховому законодательству это иной вид страхования. Во-вторых, для его осуществления в законе недостает ряда обязательных норм и требований. Страховщики не до конца понимают, какую лицензию надо иметь для этого вида страхования, чтобы соответствовать точным правовым требованиям, и какие риски дожны быть указаны в договоре. Таким образом, существует определенное противоречие между правовой базой и реалиями страхового рынка, то есть закон есть, но он не работает в поной мере, которая необходима страховщикам, да и аудиторы при проведении профессионального аудита зачастую предпочитают страховать свою ответственность на минимальные суммы. Поэтому необходимо принятие закона, касающегося обязательности наличия страхового покрытия по профессиональной ответственности при проведении любой аудиторской деятельности.

Для некоторых видов профессиональной деятельности нет общероссийских законов и четких инструкций по страхованию профессиональной ответственности, но некоторые субъекты Российской Федерации оговаривают это в своих актах и постановлениях.

Для страховой компании и страхователя важно выявить многие факторы: правовой статус страхователя, на территории какой страны может быть причинен вред, какое законодательство будет применено, так как при заключении договора страхования необходимо знать, каким образом определяется могущая возникнуть ответственность страхователя, установлены ли пределы такой ответственности.

В диссертационной работе проанализирована стандартная анкета-вопросник, используемая страховщиками при принятии на страхование риска профессиональной ответственности. Диссертантом даются рекомендации страховым компаниям применять максимально подробное заявление при приеме риска на страхование, учитывающее такие, на первый взгляд, не очень важные моменты, как предполагаемые изменения в деятельности компании, применение системы проверок опыта и квалификации и предшествующей профессиональной деятельности, контроль рабочих процессов и используемых методик, возможность предъявления исков, рассматриваемых в судах иностранных государств. На сегодняшний день не все российские страховщики используют в своей деятельности такие подробные вопросники, ограничиваясь анализом основных параметров деятельности клиента. В результате страдают обе стороны: из-за

недостаточности информации страховщик назначает более высокий тариф для профессионального лица; не уточнив факторы, которые могут привести к возникновению претензий к страхователю, страховая компания подвергает себя ненужному риску, которого можно было избежать.

Автором рассматриваются основные условия стандартного полиса по страхованию профессиональной ответственности. В условиях страхования может быть установлено ретроспективное покрытие либо лимиты по нему, например, исключаться случаи небрежности, имевшие место более двух лет назад до начала действия настоящего полиса. При ретроспективном покрытии необходимо зафиксировать дату начала профессиональной практики с тем, чтобы страхователь был уверен в получении возмещения.

В работе указываются допонительные риски, покрытие по которым может быть включено в полис по страхованию профессиональной ответственности за рубежом в зависимости от потребности страхователя с учетом конкретной профессиональной деятельности. Среди них: клевета и подрыв репутации, мошенничество, обман, иные уголовные и умышленные действия и серьезные упущения со стороны служащих; покрытие в отношении предыдущей аналогичной профессиональной деятельности для лица, вступающего в дело. Однако в России многие из этих рисков, в частности уголовные действия со стороны страхователя, не могут в силу действующего законодательства включаться полисом страхования профессиональной ответственности.

Вторая фуппа проблем посвящена исследованию современного состояния страхования профессиональной ответственности.

Динамичному развитию страхования профессиональной ответственности за рубежом способствуют много условий: в частности, совершенная правовая база, активное осознание профессиональными лицами размеров возможных убытков, возникающих в результате осуществления ими своей профессиональной деятельности, конкурентоспособные страховые продукты, предлагаемые страховыми компаниями, и т.д. В целом можно говорить о рынке страхования профессиональной ответственности как о сложившемся уже сегменте страхования ответственности.

В диссертационной работе рассмотрены основные аспекты организации страхования профессиональной ответственности в Великобритании как страны с типичным для данного сегмента рынком страхования и особенностями, присущими страховым рынкам большинства высокоразвитых государств; описаны

основные категории страхователей и характерные условия страхования. На основе данного анализа выявлены условия. присущие рынку Великобритании. которые можно адаптировать для российского рынка. в частности: обязательность некоторых видов (юристы. медицинские работники. страховые и инвестиционные брокеры); использование стандартного вопросника при приеме рисков на страхование; выработка единого полиса для отдельных категорий профессиональных лиц и специальных форм заявления на страхование (развернутых и подробных при первичном обращении и более сжатых при повторном. что облегчает и унифицирует процесс страхования); использование специально учрежденных организаций. таких как Союз защиты медиков и Общество протекции медиков в медицинской деятельности. которые занимаются не только страховой. но и консультационной деятельностью; использование взаимного страхования для снижения стоимости страхового продукта; исключения из покрытия оплаты судебных действий. осуществляемых за пределами страны.

В то же время в диссертации отмечаются некоторые условия страхования профессиональной ответственности. не актуальные в России. по крайней мере. в ситуации на страховом рынке сегодня. Например. использование в Великобритании значительных скидок для начинающих врачей. не имеющих достаточной практики и не располагающих пока средствами для уплаты высокой премии (хотя на их долю выпадает больше случаев проявления небрежности из-за нехватки профессионального опыта). Автор считает. что. во-первых. это не совсем корректно для финансовой устойчивости страховщика. а. во-вторых не впоне применимо из-за разницы в оплате труда в Великобритании и России. В Великобритании разница между доходами опытного врача и начинающего может варьироваться в несколько раз. В России доходы медицинских работников по рынку в целом являются невысокими и разница в доходах у начинающего и более опытного врача не очень ощутима. Зачастую доходы даже опытного профессионала не позволяют приобрести адекватное страховое покрытие.

Также не очень актуальным в России является использование допонительных рисков при страховании профессиональной ответственности. таких как страхование клеветы и оскорбления. На западном страховом рынке это очень интересное и перспективное допонение к полису по страхованию профессиональной ответственности. В России тем не менее покрытие по этим допонительным рискам может применяться только при наличии более развитого

и совершенного страхового рынка и законодательства. Пока же судебные решения против профессиональных лиц по клевете и оскорблениям единичны и суммы по ним не являются катастрофичными для профессиональных работников.

После анализа опыта страхования профессиональной ответственности в Великобритании рассмотрен страховой рынок России. Проведен анализ рынка страхования ответственности в целом, с илюстрацией его статистическим материалом и таблицами. Страхование профессиональной ответственности рассмотрено как составная часть страхования ответственности и как отдельно взятая самостоятельная подотрасль страхования.

Учитывая, что основной прирост страховой премии по страхованию ответственности происходит в Москве и Санкт-Петербурге, признается, что в регионах страхование ответственности не пользуется значительной популярностью. Выявлено, что на сегодняшний день добровольное страхование ответственности не является популярным видом страхования в России.

Убыточность по договорам страхования профессиональной ответственности в России достаточно низкая, даже в таких быстро и достаточно интенсивно развивающихся регионах, как Москва и Санкт-Петербург. Это объясняется, в частности, тем, что при рассмотрении иска в суде решение в основном выносится в пользу профессионального лица, так как в российской практике механизмы обоснования выплаты в суде по иску пострадавшей стороне находятся в состоянии начального развития. В судебной практике практически отсутствуют примеры вынесения решения о взыскании с профессионального лица выплаты в пользу потерпевшего лица.

Заниматься страхованием профессиональной ответственности российские компании начали относительно недавно, поэтому все направления находятся в стадии становления. Несмотря на то, что многие активно действующие страховые компании имеют лицензию на проведение страхования профессиональной ответственности, анализ реального спроса на эти услуги показывает, что действительно данным видом занимается существенно меньшее число компаний. Исходя из имеющейся статистики за 2002, год размер собранных премий по этому виду составил около 10% от всех взносов по страхованию ответственности.

Основным мотивом к страхованию служит стремление не потерять клиента даже в случае профессиональной ошибки, повлекшей убытки клиента.

Компании, лидирующие на рынке страхования профессиональной ответственности в Москве, это компании - лидеры страхового рынка в целом,

такие как Интеррос-Согласие, Ингосстрах, Росгосстрах, имеющие сеть филиалов и представительств по всей России. В то время как лидеры на страховом рынке Санкт-Петербурга - это некрупные региональные страховые компании. .

В целом низкая убыточность свидетельствует о неналаженности механизма страховых выплат в России даже в таких быстро и достаточно интенсивно развивающихся регионах, как Москва и Санкт-Петербург.

Основными страхователями в данном сегменте страхования выступают корпоративные клиенты (свыше 60% от общего числа). Выгода от работы с ними очень существенна - издержки значительно ниже, а величина премии больше.

В диссертационном исследовании рассматриваются средние тарифные ставки по различным видам страхования профессиональной ответственности, отмечается тот факт, что тарифные ставки на российском страховом рынке являются завышенными по сравнению с зарубежным страховым рынком, иногда даже в десятки раз.

Таблица 1

Средние тарифные ставки по различным видам страхования профессиональной ответственности1

Вид страхования ответственности Тарифная ставка, % от лимита ответственности

Аудиторов 0,3-5,0

Банковских служащих 2,5-7.0

Нотариусов 0,5-5,0

Охранников 2,0-7,0

Таможенных перевозчиков 0,7-5,0

Таможенных брокеров оа-б.о

Страховых брокеров 0,5-3,0

Риэтеров 1,5-2,3

Врачей 1,0-5,0

Архитекторов 0,5-5,0

Оценщиков 3,5

Далее рассматривается специфика страхования отдельных видов на рынке профессиональной ответственности в России (аудиторы, врачи, регистраторы, строители). Автором выявлены общие препятствия и сложности (такие, как несовершенство законодательной базы, тарифной политики страховщиков, отсутствие доходов у профессиональных работников и как следствие отсутствие возможности приобретения адекватного страхового покрытия), с которыми стакиваются все участники рынка.

Автором подчеркивается, что профессиональная деятельность аудитора не охвачена обязательным страхованием в той мере, в которой оно необходимо.

1 Информация из Отчета о показателях деятельности страховых организаций за 2002 год Отдела сводной отчетности страхового рынка и информационного обеспечения Департамента страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации

Препятствием для добровольных форм страхования профессиональной ответственности является необходимость судебного решения по страховому случаю, недостаточность статистического материала по искам и претензиям к аудиторским фирмам. Из-за сложностей при оценке возможного ущерба страховые тарифы по страхованию ответственности аудиторов являются несколько завышенными.

Качественно уменьшить материальные, а иногда и физические потери, связанные с ошибками медиков, можно только с введением закона об обязательном страховании профессиональной ответственности врачей, как это сделано за рубежом. Практическое отсутствие примеров судебных решений в пользу пострадавших пациентов медицинских работников в нашей стране происходит из-за несовершенства и пробелов в правовом обеспечении, юридической неграмотности населения, сокрытия медицинским учреждением ошибок своего персонала. Однако страховщики не торопятся принимать на страхование риски в медицинской сфере, так как трудно прогнозировать убытки (в частности, последствия ошибочного диагноза, пока не закончится полный срок реабилитации).

Трудности при внедрении страхования ответственности медицинских работников не могут быть преодолены без содействия государства ввиду высоких тарифов на страхование и низких средних доходов работников.

Автором указано на необходимость разграничения гражданско-правовой и уголовной ответственности в сегменте профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Страхуя риски профессиональной ответственности участников рынка ценных бумаг, практически невозможно рассчитывать себестоимость страховой услуги формальными методами. Так как, например, два судебных решения в одинаковой ситуации могут повлечь различную меру ответственности за возмещение вреда. У рыночной ценной бумаги всегда существуют две стоимости: номинальная и реальная. При возникновении, допустим, пожара в хранилище бланков векселей депозитария на судье будет лежать решение, исходя из какой стоимости этих ценных бумаг депозитарий дожен выплачивать компенсацию их владельцам. Поэтому для недопущения конфликтных ситуаций между страховщиком и страхователем страховая компания дожна четко прописывать все особенности и риски в договоре страхования.

При страховании профессиональной ответственности строителей в качестве линициатора дожен выступать заказчик. Зная, что строительная организация дожна быть застрахована и что обеспечивает страховое покрытие, он дожен требовать его наличие. В этом случае все вопросы, связанные с возмещением ущерба, решает страховая компания. Со стороны страховых компаний необходимо проводить подробную разъяснительную работу по информированности заказчиков строительства о возможностях страхования и предлагаемых программах для строителей.

Третья группа проблем посвящена перспективам и тенденциям развития страхования профессиональной ответственности в Российской Федерации.

С каждым днем потребность в страховании профессиональной ответственности в России растет. Многие лица, осуществляющие свою профессиональную деятельность, нуждаются в страховом обеспечении и обращаются за помощью в страховые организации. Поскольку страхование профессиональной ответственности - это новый вид страхования в нашей стране, то у многих страховщиков нет лицензии на осуществление данного вида. Менеджмент этих компаний крайне заинтересован занять огромную открывающуюся нишу на рынке страхования в России. Первый шаг для этого -разработка правил, расчет тарифов и получение в Департаменте страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации лицензии на право осуществления этого вида деятельности.

Процесс выхода страховой компании на рынок страхования профессиональной ответственности показан на примере ЗАО Страховое общество ЛК-СИТИ, включая процесс создания правил по страхованию профессиональной ответственности врачей и формирование тарифной ставки с учетом корпоративного характера компании.

ЗАО Страховое общество ЛК-Сити является кзптивной компанией, обслуживающей интересы ОАО НК ЛУКОЙЛ и ходинга ЛУКОЙЛ в целом. Поэтому при разработке правил были предусмотрены скидки при страховании для медицинских работников учреждений, работающих с этим ходингом, с целью снижения себестоимости страхования для этих профессиональных лиц.

При составлении правил автором была разработана анкета для работников, задействованных в медицинской сфере, и проведен опрос. Целью данного анкетирования было выявление потребностей, касающихся страховых рисков, страховых лимитов и премий, а также особенностей договора страхования, и

формирование конкурентоспособных правил по страхованию профессиональной ответственности медицинских работников с обоюдовыгодными условиями и для страхователей и для страховой компании.

Данное анкетирование было проведено среди работников медицинских учреждений различной формы: платных частных клиник, частнопрактикующих врачей, государственных медицинских учреждений, обслуживающих договора ОМС и ДМС. В их числе: Клиническая больница Управления делами Президента РФ, Эндо-Клиника, Московское лечебно-санаторное объединение мэрии г. Москвы, ОАО Медицина, клиника акушерства и гинекологии 1-го ММА, Новый взгляд, клиника Евро-Мед.

В результате анкетирования выявлены такие потребности в страховании профессиональной ответственности медицинских работников, как обретение уверенности в осуществлении профессиональной деятельности, заинтересованность пациентов в наличии полиса у лечащего врача, экономия времени и нервов на участие в судебных разбирательствах, а также установлены причины нежелания медицинских работников страховать свою ответственность (высокие цены на страхование, отсутствие законодательных актов, предписывающих обязательность страхования, уверенность в профессионализме и несовершение профессиональных ошибок) и каналы привлечения страхователей (СМИ, информация по месту работы, рассыка писем с описанием страхового продукта).

Особенно важным для разработки и написания правил по страхованию в данном анкетировании представляся вопрос о том, какие риски следует включать в договор страхования, так как эта информация являлась основополагающей для написания правил. Результаты по данному вопросу представлены в таблице 2.

Таблица 2

Упорядоченный ряд по рискам, которые следует включить в договор страхования _профессиональной ответственности медицинских работников_

События, которые следует включить в договор страхования профессиональной ответственности медицинских работников оценка важно, %

Ошибки при определении диагноза заболевания 97

Судебные издержки 93

Неверно проведенный курс лечения 92

Ошибки при выписке рецептов на применение лекарственных веществ 88

Неудачно проведенная операция (ошибки при проведении операции) 68

Закрытие больничных листов лицам, нуждающимся в соответствующем курсе лечения 65

Преждевременная выписка из стационара 47

Неправильное назначение лекарственного препарата 43

Возмещение морального вреда 3-м лицам 31

На основе проведенного опроса и анализа полученных в таблице 2 данных в

правила страхования были включены следующие риски: ошибки при определении диагноза заболевания; неверно проведенный курс лечения; ошибки при выписке рецептов на применение лекарственных веществ; преждевременная выписка из стационара или закрытие больничных листов лиц, которые нуждаются в соответствующем курсе лечения; ошибки при инструментальных методах исследований и лечения; оплата издержек, возникающих при судебных разбирательствах между пациентом и врачом. В конечном итоге страховщик предложил покрытие по рискам, в котором реально нуждаются медицинские работники - потенциальные клиенты компании, а не абстрактные риски, потребность в покрытии которых была бы невелика. Таким образом, автором разработаны правила, отвечающие запросам страхователей, что позволило страховой компании экономически более осмысленно подойти к формированию страхового портфеля, предлагая конкурентоспособный страховой продукт на рынке.

Автором проанализирована существующая методика формирования тарифной ставки, определены условия, влияющие на тарификацию и причины завышенности тарифов по страхованию профессиональной ответственности на российском страховом рынке (такие, как отсутствие или недостаток необходимых статистических данных, неготовность потенциальных клиентов предоставить страховщику статистику за продожительный период времени, небольшой портфель рисков по данному виду у страховой компании).

Используемая на сегодняшний день страховщиками унифицированная модель расчета тарифной ставки предоставляет хорошие возможности для контроля за использованием средств страхового фонда, что особенно ценно для налоговой службы и страхового надзора. Однако из недостатков модели можно отметить ограничение возможностей страховых организаций в формировании системы страховых резервов, соответствующей особенностям страхового портфеля. При ориентации на средние величины при расчете тарифа страховщик не гарантирован от неблагоприятных отклонений из-за того, что достоверность расчета определяется качеством статистики (которое при страховании профессиональной ответственности не всегда можно гарантировать), и страховая совокупность всегда ограничена, а статистические закономерности построены на законе больших чисел, а также потому, что добровольное страхование, как правило, по сути своей выборочно.

Таким образом, тариф представляет собой промежуточную величину между средней по совокупности и индивидуальной, рассчитанной на основе индивидуальных статистических данных с учетом специфических особенностей для каждой профессии. На данных условиях заключать договора страхования становится выгодно именно тем страхователям, индивидуальный риск которых выше среднего.

В качестве альтернативы существующей методике предлагается расчет страхового платежа как фиксированной величины, определенной для каждого конкретного страхователя в зависимости от сферы деятельности и сопутствующих факторов риска. При этом страхователю следует предлагать договор с незафиксированным верхним пределом ответственности, т.е. в страховом полисе страховая сумма не определяется и является как бы неограниченной, так как иногда объем причиненного ущерба может быть крайне непредсказуемым. Такое покрытие на сегодняшний момент можно предлагать только очень надежным страхователям, имеющим безупречную страховую репутацию.

В работе описывается методика расчета тарифной ставки для страхования профессиональной ответственности врачей на основе анализа статистической информации и данных, полученных от ведущих специалистов Института Скорой помощи им. Склифосовского. Расчет тарифных ставок сделан, исходя из предполагаемых объемов страховых операций. В основе расчета лежит показатель убыточности. Найдена брутто-ставка. Она составила 3,89%, с возможностью применения повышающих или понижающих коэффициентов, исходя из обстоятельств, имеющих существенное значение для определения степени страхового риска.

Таким образом, после расчета тарифов и разработки правил ЗАО Страховое общество К-СИТИ была получена лицензия на проведение страхования профессиональной ответственности медицинских работников, что позволило компании выйти на рынок страхования профессиональной ответственности.

Необходимо введение закона об обязательном страховании профессиональной ответственности врачей, со стороны страховщиков требуется лоббирование интересов, касающихся принятия закона; можно предусмотреть возможность аккредитации и получения лицензии медицинским учреждением только при наличии у работников (врачей) полисов по страхованию профессиональной ответственности. Необходимо лицензирование деятельности практикующих медиков, а не медицинской организации. При этом практикующий

врач имеет личную заинтересованность в страховании своей ответственности. Для страховой компании важно наличие четкого договора страхования, в котором учтены все нюансы, в том числе то, что конкретно является страховым случаем, а что подпадает под исключения (например, отказ в выплате страхового возмещения при возникновении убытка вследствие несоблюдения пациентом предписанного режима или назначенного препарата). Страховым компаниям рекомендуется добавлять в договор оговорку о возмещении морального вреда, чтобы получить большую заинтересованность со стороны страхователей и как следствие рост страхового портфеля.

Косвенным стимулом для развития страхования профессиональной ответственности является наличие развитой судебной системы. Страховой компании в правилах по страхованию профессиональной ответственности медицинских работников необходимо четко определить порядок досудебного урегулирования претензий, так как в противном случае врач (клиника) теряет свой престиж и репутацию из-за длительных судебных процессов. Вдобавок к этому необходимо повышение максимальных лимитов ответственности по данному направлению. Автором даются рекомендации по учреждению некоммерческих организаций по защите медиков, которые консультировали бы своих членов касательно претензий, предъявляемых к медицинским работникам со стороны пациентов, а также давали бы практические советы по страхованию. На данный момент эту функцию могли бы взять на себя профсоюзы.

По страхованию профессиональной ответственности аудиторов существующий закон не работает в поной мере, которая необходима страховщикам, да и аудиторы при проведении профессионального аудита зачастую предпочитают страховать свою ответственность на минимальные суммы. Поэтому необходимо принятие закона, касающегося обязательности наличия страхового покрытия при проведении любой аудиторской деятельности, либо на первом этапе - внесение изменений в существующий Федеральный закон Об аудиторской деятельности. Автор предлагает следующее изменение формулировки статьи закона: Аудитор при осуществлении своей профессиональной деятельности обязан страховать риск своей профессиональной ответственности. Также необходима проработка решений, касающихся досудебных страховых выплат.

Необходимо отметить, что страхование профессиональной ответственности в этой сфере - один из самых популярных и наиболее успешно проводимых видов в

сфере страхования профессиональной ответственности. Вероятно, у аудиторов высоко понимание своей огромной ответственности и желание поддерживать свой имидж и репутацию на дожном уровне. То есть в этой области можно говорить о так называемой высокой страховой культуре.

Касательно страхования профессиональной ответственности регистраторов страховая компания дожна иметь в своем штате специалиста, разбирающегося во всех тонкостях этой деятельности. Диссертантом делается вывод, что широкая разработка данного направления будет зависеть от развития судебной системы и правового регулирования возникающих претензий, а также от увеличения страхового портфеля страховых компаний по данному направлению. Профессиональному объединению на рынке ценных бумаг ПАРТАД необходимо проводить работу по разъяснению преимуществ страхования профессиональной ответственности так, чтобы страхование воспринималось не как навязываемая, а как осознанная необходимость. Так как перспективы принятия закона об обязательном страховании деятельности профессиональных участников рынка еще очень призрачны, то ПАРТАД в качестве саморегулируемой организации выпоняет большую и важную работу по обеспечению своих членов страховой защитой, гарантирующей финансовую стабильность и защищающую от внезапных и непредвиденных случаев.

Автором на основе выявленных специфических проблем по отдельным направлениям выработаны предложения по решению общих проблем, характерных для страхования профессиональной ответственности в целом, а также выявлены общие принципы, касающиеся страхования профессиональной ответственности на макроуровне.

Необходимо значительно повышать культуру страхования в обществе, указывая на все выгоды, которые гарантирует наличие страхового полиса. Профессиональные лица дожны реально осознавать весь объем своей ответственности и возможность понести значительные убытки. Клиенты профессиональных лиц дожны понимать, что наличие у последних полиса по страхованию профессиональной ответственности гарантирует им финансовую защиту при возникновении каких-либо претензий к профессиональным действиям лица. При обращении к профессиональному лицу клиенты дожны требовать наличие полиса по страхованию профессиональной ответственности и таким образом поощрять и стимулировать спрос на страхование со стороны лиц, занимающихся профессиональной деятельностью.

Страховщикам следует выявлять мотивации страхователей к заключению договоров своей профессиональной ответственности и распространять их на всех потенциальных страхователей, а также правильно строить систему обучения агентов.

Для страховой компании необходимо наличие подготовленных специалистов, которых зачастую не хватает. В этой связи хорошим решением было бы постоянное совершенствование профессиональной подготовки страховщиков, получение ими допонительного образования и навыков, касающихся их специализации.

Страхование профессиональной ответственности можно рассматривать как один из важных атрибутов правового государства, как экономическую защиту. Необходимо принятие законов, касающихся обязательности страхования профессиональной ответственности в тех отраслях, где это необходимо, формирования четкой определенной системы рассмотрения и судебного урегулирования претензий, возникающих в результате деятельности профессиональных лиц.

При разработке новых правовых документов законодательной власти следует проводить более тесное сотрудничество со страховыми объединениями, в частности со Всероссийским союзом страховщиков, а также с профессиональными союзами и организациями для выработки конструктивных положений и предложений, вносимых в подготавливаемый правовой акт. Конечной целью этого сотрудничества следует считать принятие нормативного документа, который действительно отвечает всем потребностям страхового рынка, не ущемляет прав ни страхователей, ни страховщиков и работает на пользу экономики.

С развитием правовой системы следует решить и проблемы досудебного урегулирования претензий клиентов к профессиональным лицам. Если практика досудебного урегулирования будет применяться более часто и широко, то существенно повысится интерес со стороны страхователей, не желающих наносить вред своей репутации.

Высокие тарифы также отпугивают потенциальных страхователей. Это происходит из-за того, что необходимая статистика либо просто отсутствовала, либо тщательно скрывалась. Также необходимо привлечение серьезной актуарной базы, а подготовка актуариев в нашей стране находится не на самом высоком уровне. Необходимо добиваться серьезного взаимодействия государства, страховщиков и профессиональных лиц - потенциальных

страхователей в плане получения доступа к статистической информации, ее открытости и анализа.

В России многие вопросы страхования следует решать профессиональным организациям и объединениям, как это происходит на западном страховом рынке. Такие организации хорошо понимают всю специфику и особенности деятельности в определенных профессиях и могут разрабатывать рекомендации и требования по страхованию профессиональной ответственности, предоставлять страховщикам необходимую информацию для расчета тарифов и снижения стоимости страхования для членов и участников данных организаций.

Во взаимосвязи с подходом автора к выявлению и решению проблем, проанализирована Концепция развития страхования в Российской Федерации, рассматривающая проблемы в развитии страхового дела на общегосударственном уровне и подтверждающая приоритетность развития для стабильности экономики таких видов страхования профессиональной ответственности, как ответственность врачей, риэтеров, аудиторов.

В заключении диссертационного исследования подводятся итоги проделанной работы и определяются результаты проведенного исследования.

По мнению автора, изложенные в диссертации предложения по развитию страхования профессиональной ответственности будут способствовать созданию конкурентоспособного страхового рынка и присутствию на нем страхового продукта, взаимовыгодного страхователям, страховщикам и государству.

По теме диссертации опубликованы следующие научные работы:

1. Самохвалов А.С., Кулева Е.В. Страхование ответственности как обязательный вид страхования. //Журнал Бизнес и страхование, №6/98, 1998. (0,5 п.л.);

2. Самохвалов А.С. Уровень выплат по отраслям страхования. Двенадцатые международные Плехановские чтения. - М: Изд-во Рос.экон. акад., 1999. (0,1 п.л.);

3. Самохвалов А.С. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников. //Журнал Страховое дело, №5, 2002. (0,2 п.л.);

4. Самохвалов А.С. Страхование профессиональной ответственности. Правовые аспекты. //Журнал Страховое право, №2,2002. (0,8 п.л.).

Отпечатано в типографии Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова Заказ №31 Тираж 100 экз.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Самохвалов, Алексей Сергеевич

Введение.

Глава 1. Экономические характеристики страхования профессиональной ответственности.

1.1. Роль страхования ответственности в системе финансовых отношений и правовые основы страхования ответственности.

1.2. Основы организации страхования профессиональной ответственности.

Глава 2. Исследование современного состояния страхования профессиональной ответственности.

2.1. Организация страхования профессиональной ответственности в Великобритании.

2.2. Страхование профессиональной ответственности на российском страховом рынке.

Глава 3. Тенденции и перспективы развития страхования профессиональной ответственности в Российской Федерации.

3.1. Выход страховой компании на рынок страхования профессиональной ответственности: формирование правил и тарификация.

3.2. Проблемы проведения перспективных видов страхования профессиональной ответственности на российском страховом рынке.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование профессиональной ответственности"

Актуальность темы исследования. В современных рыночных условиях в России появляются новые виды профессиональной деятельности (такие, как аудиторская деятельность, деятельность на рынке ценных бумаг и т.д.). В связи с новизной данных направлений в нашей стране отсутствие практического опыта может привести к значительному ущербу для всех участников экономических процессов. Поэтому следует более серьезно подходить к рискам, возникающим в этих сферах деятельности. Страхование в данном случае может рассматриваться как метод снижения риска и косвенная забота о членах экономического сообщества. При этом необходимо учитывать накопленный зарубежный опыт, стараться адаптировать отдельные его части, применимые для российской экономики.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении своей профессиональной деятельности могут нанести материальный ущерб третьим лицам.

Страхование наиболее универсальный и надежный экономический механизм возмещения убытков, когда ответственность за возникающие риски профессионального лица за определенную плату берет на себя страховая компания. Потребность в страховой защите у лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, в настоящее время возрастает, так как с развитием рыночной экономики обострилась конкурентная борьба на рынке, и наличие у лица, занимающегося профессиональной деятельностью, полиса по страхованию его профессиональной ответственности поднимает престиж и способствует доверию к данному профессиональному лицу со стороны его клиентов и партнеров по бизнесу.

Во многих странах мира страхование профессиональной ответственности - это динамично развивающаяся отрасль страхования, приносящая страховым компаниям хорошую прибыль, а лицам, занимающимся профессиональной деятельностью, уверенность в завтрашнем дне и стабильность бизнеса. При отсутствии в нашей стране страховой культуры в обществе, адекватной правовой базы и как следствие спроса со стороны потенциальных страхователей страхование профессиональной ответственности догие годы находилось в зачаточном состоянии: в России всего несколько страховых компаний занимались страхованием профессиональной ответственности. Однако в последние годы ситуация стала меняться: заметен огромный интерес в развитии данного вида как со стороны страхователей, так и со стороны страховщиков. Острота тематики обусловлена необходимостью проведения российскими страховыми компаниями страхования профессиональной ответственности на основе накопленного зарубежного опыта, но с учетом специфических особенностей национального рынка.

Актуальность темы исследования обусловлена отсутствием систематизированного описания страхования профессиональной ответственности в литературе, посвященной страхованию; низкой страховой культурой в обществе; необходимостью осознания важности страхования профессиональной ответственности для развития данного направления и страхового рынка в целом, а также включения страхования профессиональной ответственности в практику деятельности страховых компаний. К тому же стоит учитывать, что страхование развивается в многовариантной, стремительно меняющейся среде, динамика которой опережает темпы изучения.

Необходим пересмотр роли страхования профессиональной ответственности в системе экономических отношений в Российской Федерации. Существующие в настоящее время страховые продукты по данному направлению, предлагаемые российскими страховыми компаниями, требуют более детальной проработки с учетом изменяющихся экономических и социальных реалий и обострения конкурентной борьбы между страховыми организациями. Со стороны государственных органов необходимо изменение правовых и законодательных документов, так как существующая база не отвечает требованиям обеих сторон страхования. Формирование эффективных правовых и теоретических основ страхования профессиональной ответственности позволит перейти к практической реализации данного направления и формированию разветвленной системы страхования различных видов профессиональной ответственности.

На данном этапе развития возникает необходимость введения обязательного страхования в наиболее динамично развивающихся видах, таких как страхование профессиональной ответственности медицинских работников и аудиторской деятельности.

Учитывая, что страхование профессиональной ответственности становится стратегически важным направлением в страховании, изучение проблем и перспектив его развития имеет актуальное значение, что во многом определило выбор темы для диссертационного исследования. Догое время это направление страхования не находило дожного отражения в российской научной литературе и не было предметом специального фундаментального рассмотрения. Необходимость восстановления данного пробела послужила допонительным основанием для выбора темы диссертации.