Страхование как инструмент государственного регулирования в сельском хозяйстве тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Оробинский, Андрей Сергеевич |
| Место защиты | Воронеж |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Страхование как инструмент государственного регулирования в сельском хозяйстве"
На правах рукописи 0034
ОРОБИНСКИЙ АНДРЕЙ СЕРГЕЕВИЧ
. СТРАХОВАНИЕ КАК ИНСТРУМЕНТ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ
Специальности: 08.00.05 - экономика и управление народным
хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство) 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Воронеж 2009
1 8 ЦЮН 2000
003472488
Работа выпонена в ФГОУ ВПО Воронежский государственный аграрный университет им. К.Д. Глинки
Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор
Камалян Артак Каджикович
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент
Меделяева Зинаида Петровна
кандидат экономических наук Пятаков Роман Юрьевич
Ведущая организация - ГНУ НИИ ЭО АПК ЦЧР РФ
Защита диссертации состоится 1 июля 2009 г. в 12.00 часов на заседании диссертационного совета Д 220.010.02 при ФГОУ ВПО Воронежский государственный аграрный университет им. К.Д. Глинки по адресу: 394087, г. Воронеж, ул. Мичурина, 1, ауд. 138.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Воронежский государственный аграрный университет им. К.Д. Глинки.
С авторефератом можно ознакомиться на сайте www.vsau.ru
Автореферат разослан 30 мая 2009 г.
Ученый секретарь
диссертационного совета /^я[/-^-г/рШиробоков В.Г.
I. Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования. Риски объективно присущи всем стадиям общественного воспроизводства и различным социально-экономическим взаимоотношениям. За догое время своего существования общество выработало эффективный способ, позволяющий компенсировать потери за счет специально разработанных страховых механизмов, способов и методов снижения уровня воздействия неблагоприятных событий на конечный результат.
В большинстве развитых стран именно страхование является одним из основных способов управления рисками. Однако в современной российской экономике, а в сельском хозяйстве особенно, данный инструмент используется в практике предпринимательской деятельности недостаточно, что обусловливает необходимость дальнейшего исследования специфики страхования в сельском хозяйстве, обоснования конкретных механизмов и новых методических подходов страхования и внедрения их в широкую практику функционирования современных аграрных формирований.
В этой связи особую актуальность приобретают вопросы совершенствования системы страхования сельского хозяйства, включающие различные формы и методы госрегулирования, учитывающие современное состояние и специфику аграрной сферы и способствующие повышению конкурентоспособности и устойчивости функционирования сельскохозяйственных предприятий.
Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в исследование проблем страхования внесли Абдрахимова Э.В., Басаков М.И., Белых B.C., Бирючев О.И., Бланд Д., Бурроу К., Воблый К.С., Гвозденко A.A., Задков А.П., Зернов A.A., Зубец А.Н., Климова М.А., Лапаев С.М., Линии Ю.И., Никитенкова Л.К., Никитина A.B., Онищенко A.M., Орловой И.В., Плешкова А.П., Семенова В.Н., Федоренко A.B., Эльдиева М.Н. и др.
Теоретические и методологические вопросы формирования системы государственного регулирования аграрной сферы нашли отражение в трудах Андрианова В.Д., Буробкина И.Н., Загайтова И.Б., Камаляна А.К., Клюкача В.А., Крылатых Э.Н., Курносова А.П., Кушлина В. И., Лукичева П.М., Милосердова В.В., Сагайдак Э.А., Серовой Е.В., Строковой О.Г., Суркова И.М., Терновых К.С., Тихоновой Т.В., Улезько A.B., Хицкова И.Ф., Холодова Л.Г., Храмовой И.Г., Шишкина А.Ф., Шутькова A.A. и др.
В то же время вопросы, связанные с определением места и роли государства в страховании аграрной сферы остаются дискуссионными. Недостаточно поно исследованы проблемы разработки и внедрения новых страховых программ, направленные на повышение эффективности и устойчивости функционирования современных аграрных формирований.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке научно-практических и методических рекомендаций
по совершенствованию государственного регулирования страхования в аграрной сфере, способствующих повышению устойчивости функционирования сельскохозяйственных товаропроизводителей.
В соответствии с данной целью были поставлены и решены следующие задачи:
- изучить и обобщить теоретические основы страхования в сельском хозяйстве и обосновать необходимость государственной поддержки агро-страхования;
- выявить специфику страхования аграрной сферы;
- проанализировать исторические и институциональные аспекты страхования аграрной сферы России;
-дать оценку эффективности государственной поддержки страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей в России и в зарубежных странах;
-сформулировать принципы развития индексного страхования в сельском хозяйстве;
- разработать методический подход по применению системы индексного страхования в аграрной сфере;
- предложить программу страхования доходов сельскохозяйственного товаропроизводителя.
Предмет и объекты исследования. Предмет исследования - экономические отношения, складывающиеся между сельскохозяйственными предприятиями и их экономическими контрагентами, в процессе страхования аграрной сферы в современных условиях. Предметная область исследования находится в рамках специальностей: 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство) 15.33 - Государственная поддержка и регулирование агропромышленного производства, предприятий и отраслей сельского хозяйства; 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (6.5. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны).
Объектом исследования является сельское хозяйство России. Более углубленные научно-методические исследования были проведены на примере аграрной сферы Воронежской области.
Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные проблемам страхования сельского хозяйства, законодательные акты, программные документы и постановления правительства, затрагивающие вопросы совершенствования страхования аграрной сферы на федеральном и региональном уровнях.
Эмпирической базой исследования явились материалы РАО, Госкомстата, Министерства сельского хозяйства РФ, Комитета статистики Воро-
нежской области, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий Воронежской области и др.
В работе использованы различные методы экономических исследований, в том числе экономико-статистический, монографический, абстрактно-логический, сравнительного и системного анализа, расчетно-конструктивный и др.
Научная новизна исследования состоит в разработке научно-практических рекомендаций по совершенствованию механизма государственного регулирования страхования в сельском хозяйстве.
Основными элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие теоретические, методические и практические результаты:
- на основе ретроспективного анализа и изучения развития государственного регулирования страхования аграрной сферы России выделены основные этапы его эволюции, проведена качественная оценка эффективности государственной аграрной политики в разрезе выделенных исторических периодов (специальность 08.00.05);
- выявлены особенности страхования в аграрной сфере России в современных условиях, заключающиеся в существенно высоком уровне производственных рисков и страховых тарифов, недостаточном финансовом обеспечении сельскохозяйственных предприятий, низком уровне культуры страхования со стороны страховых организаций, отсутствии разнообразных программ страхования и др. (специальность 08.00.10);
- определены современные тенденции развития страхования в аграрной сфере РФ, свидетельствующие об увеличении количества страховых компаний - участников рынка агрострахования, низком уровне государственной финансовой поддержки страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей; существенном росте страховых премий, ограниченном количестве страховых программ для современных аграрных формирований (специальность 08.00.10);
- дана оценка и обобщен опыт государственного регулирования сельскохозяйственного страхования в странах с развитой экономикой, свидетельствующие о том, что системы страхования рисков в сельском хозяйстве зарубежных стран нацелены на гарантированную максимальную обеспеченность государства продовольствием и продуктами питания, поддержку стабильной экономической ситуации в сельском хозяйстве, достижение определенного минимального уровня доходности отрасли, способствующего повышению его привлекательности для инвестиций, ограничение избыточного производства; защиту внутреннего рынка (специальность 08.00.05);
- сформулированы основные принципы (экономической эффективности, добровольности, комплексности, эквивалентности обязательств, устойчивости, сбалансированности, дифференциации) разработки государст-
венной программы развития системы индексного сельскохозяйственного страхования, реализация которых в догосрочном периоде будет способствовать повышению эффективности и устойчивости функционирования предприятий аграрной сферы (специальность 08.00.05);
- предложена новая программа развития страхования посевов зерновых культур, основанная на расчете индекса интенсивности вегетации растений, позволяющая существенно повысить объективность оценки ущерба при наступлении страхового случая и минимизировать издержки процесса страхования (специальность 08.00.10);
- обоснован методический подход к разработке программы государственной поддержки доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей на уровне региона через механизм страхования и определены объемы необходимых бюджетных ресурсов для ее реализации, позволяющего повысить устойчивость и эффективность функционирования современных аграрных формирований в условиях финансового кризиса (специальность 08.00.05).
Практическая значимость работы. Основные положения и научные выводы диссертационной работы имеют практическую направленность и могут быть использованы государственными органами управления сельского хозяйства при разработке мероприятий по совершенствованию системы страхования аграрной сферы. Наиболее значимыми для практического использования являются: рассчитанные тарифные ставки страхования урожайности сельскохозяйственных культур и доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей, приоритетные направления государственного регулирования сельскохозяйственного страхования, включающие мероприятия по повышению устойчивости доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях преобладания природных и ценовых рисков.
Отдельные теоретические и практические разработки диссертации целесообразно использовать в преподавании на экономических факультетах вузов, а также при переподготовке и повышении квалификации руководителей и специалистов сельскохозяйственных предприятий.
Апробация работы. Теоретические положения и практические результаты исследования докладывались на всероссийских, региональных, межвузовских, вузовских научно-практических конференциях в 20062009 гг. Ряд рекомендаций и предложений автора приняты к внедрению, что подтверждено соответствующими справками и актами о внедрении научно-исследовательских разработок в агропромышленное производство.
Некоторые результаты исследования представлялись на конкурсе Приоритетные национальные проекты Образование при Министерстве образования и науки РФ, за победу в котором автор награжден премией по поддержке талантливой молодежи, установленной Указом Президента РФ от 6 апреля 2006 года №325 О мерах государственной поддержки талант-
ливой молодежи, и отмечен дипломом Министра образования и науки РФ.
За победу в конкурсе на лучшую научную работу среди аспирантов и молодых ученых высших учебных заведений МСХ РФ по секции Экономические науки Департаментом научно-технической политики и образования Министерства сельского хозяйства РФ диссертанту был присужден грант на научные разработки.
Автору, как молодому ученому в области экономики, приказом главного управления образования Воронежской области №989 от 06.11.07 была присуждена стипендия администрации Воронежской области на 20072008 гг.
Основные положения диссертации нашли отражение в 7 печатных работах, общим объемом 12,4 п.л., в том числе авторских 2,6 п.л.
Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений, изложена на 180 страницах машинописного текста, включает 22 таблицы, 20 рисунков, 20 приложений.
II. Основное содержание работы
Во введении обосновываются актуальность темы диссертации и степень ее разработанности, указываются цель и задачи исследования, раскрывается научная новизна работы, ее практическая значимость и степень апробации.
В первой главе - Теоретические и методические основы формирования и развития системы агрострахования - исследованы теоретические основы страхования в сельском хозяйстве; выделены основные этапы становления и развития страхования в России и выявлена специфика страхования в исследуемой отрасли, обоснована необходимость разработки и внедрения новых программ агрострахования с государственной поддержкой.
За догое время существования страхование не только не потеряло своей актуальности, а, наоборот, развиваясь и обретая новые формы, стало неотъемлемой частью жизни современного общества. Многовековая история страхования убедительно доказывает, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику.
В работе подчеркивается, что становление и развитие института страхования в сельском хозяйстве России имеет богатый исторический опыт, что дает возможность выделить основные этапы развития и проследить за изменениями в данной области (табл. 1).
Таблица l - Этапы становления и развития института страхования в России
Этапы становления Характеристика
I этап -с 1780 г. по 1914 г. Период становления страхования. Отсутствие четкой специализации страховых компаний по видам страхования, низкий уровень покрытия страховых рисков, преобладание национальных страховых компаний и слабое развитие взаимного страхования и перестрахования
11 этап-с 1914 г. по 1921 г. Период ратапа института страхования. Уничтожение прежде существовавшей в России финансовой системы и развал государственных институтов и механизмов страхования, что было вызвано радикальными политическими и социально-экономическими изменениями, которые произошли в стране и привели к изменению общественного строя
III этап -с 1921 г. по 1967 г. Период возрождения страхования. Наличие государственного имущественного страхования частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также от неурожая посевов.
IV этап -с 1967 г по 1991 Период развития системы страхования. Смена окладного страхования на государственное страхование имущества кохозов. Переход от страхования посевов к страхованию урожайности сельскохозяйственных культур.
V этап -с 1991 г по 1997 г. Период упадка системы страхования. Формирование множества меких частных страховых компании, неспособные отвечать по взятым страховым обязательствам, что было вызвано очередными политическими и экономическими изменениями в стране. Резкое сокращение государственной поддержки агрострахования.
VI этап -с 1997 г. по 2001 г. Период реформирования страхования. Принятие ФЗ № 100 О государственном регулировании агропромышленного производства (от 14.07.1997), предполагающий компенсацию за счет средств федерального бюджета 50 % страховых взносов при страховании урожая; возможность относить средства, уплаченные при страховании урожая, на себестоимость сельскохозяйственной продукции, а также наличие различного рода субсидий и возможность перестрахования рисков. Однако в результате несвоевременного и недостаточного выделения средств из федерального бюджета было в значительной мере подорвано доверие аграрных формирований к данному виду страхования.
VII этап -с 2001 г. по настоящее время Действующая система страхования характеризуется принятием ряда законодательных актов, нацеленных на развитие сельскохозяйственного страхования, ростом числа страховых компаний и рынка страховых услуг в сельском хозяйстве, небольшим количеством предлагаемых страховых программ, низким качеством предоставляемых страховых услуг и т.д.
В работе отмечается, что действующая система страхования в аграрной сфере России имеет определенные недостатки, которые автор разделяет на две группы.
К первой группе диссертант относит проблемы, связанные с недостаточным уровнем государственного регулирования и поддержки страхования в аграрной сфере. А именно: несовершенство, декларативность и отсутствие системности в законодательном обеспечении агрострахования; недостаточная финансовая обеспеченность испонения принятых нормативно-правовых актов, направленных на поддержку страхования в сельском хозяйстве; закрытость процесса формирования страховых тарифов по различным видам страховых продуктов; неэффективная система администрирования, надзора и контроля за деятельностью страховых компаний со стороны Федеральной службы страхового надзора; низкая квалификация специалистов органов страхового надзора; отсутствие репрезентативной статистики аграрных рисков; недостаток объективной и доступной информации о состоянии страхового рынка и деятельности страховых компаний; слабая правовая защищенность интересов аграриев в договорах страхования.
Вторая группа проблем связана со спецификой страхования в аграрной сфере. На основе проведенных исследований автор выделяет следующие особенности страхования в аграрной сфере в современных условиях.
Во-первых, предпринимательская деятельность в аграрной сфере ввиду объективных причин, связанных со спецификой самого сельскохозяйственного производства, является более рискованной по сравнению с другими отраслями народного хозяйства, что существенно снижает интерес страховых организаций развивать страховой бизнес в данной сфере.
Во-вторых, высокий уровень производственных рисков в сельском хозяйстве объективно обусловливает высокий уровень страховых взносов.
В-третьих, финансовое положение большинства сельскохозяйственных предприятий, а в условиях финансового кризиса особенно, не позволяет им активно принимать участие в существующих программах страхования, поскольку даже при 50% компенсации страховых взносов со стороны государства, абсолютная величина страховых взносов все еще остается весьма существенной.
В-четвертых, низкий уровень культуры страхования со стороны страховых организаций. и отсутствие разнообразных программ страхования.
В-пятых, субъективизм в принятии решений со стороны руководителей сельскохозяйственных предприятий, многие из которых, как правило, отказываются от страхования рисков в надежде, что страховой случай в данном сельскохозяйственном году не наступит.
С учетом выявленных особенностей соискатель выделяет следующие основные проблемы, относящиеся ко второй группе: значительный субъективизм аграрных рисков, мешающий их объективной оценке; трудности обеспечения квалифицированного, объективного и своевременного проведения экспертизы страховых случаев в аграрной сфере; неосведомленность
большинства аграриев в вопросах страхования; отсутствие у большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей финансовых ресурсов для поноценного страхования; отсутствие опыта агрострахования у многих страховых компаний и т.д.
Диссертант считает, что решение выявленных в работе проблем, касающихся существующей системы страхования, будет способствовать повышению эффективности государственного регулирования агрострахования, что в свою очередь обеспечит более устойчивое функционирование сельскохозяйственных предприятий, поскольку предоставляя товаропроизводителям защиту от убытков в случае физической потери урожая от различных рисков или снижения рыночных цен реализации на произведенную продукцию, страхование развивает процесс стабилизации производства сельхозпродукции, делая его более масштабным и эффективным.
Во второй главе - Современное состояние и тенденции развития страхования в аграрной сфере - проведен анализ современного состояния и выявлены тенденции развития системы сельскохозяйственного страхования в России и Воронежской области; обобщен опыт и дана оценка программ государственного страхования сельского хозяйства в странах ЕС и США.
Сельскохозяйственное страхование следует рассматривать как важнейшую составляющую рыночной экономики страны, всего сельскохозяйственного производства. В работе отмечается, что этот механизм способен не только защитить, но и действительно обеспечить устойчивость воспроизводства в сельском хозяйстве в среднесрочной и догосрочной перспективах.
На основе проведенных аналитических исследований автор приходит к выводу о том, что за 2001-2007 гг. количество страховых организаций в РФ, осуществляющих страхование сельскохозяйственных посевов, с государственной поддержкой увеличилось с 14 до 69. Аналогичная тенденция складывается и в Воронежской области (рис. 1).
50 40 30 20 10 0
ДвУЦ?, Ш. ..1. 1УЁ11, ми.
27 || | |
21 г^ | 16 5 а I I I 1
II 7 И Н 10 М 9 г 1 6 ' г * """" I т. 1 I I I
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
и Количество страховых компаний, заключивших договора страхования с Государственной поддержкой Количество хозяйств, заключивших договора страхования с государственной поддержкой
Рисунок I - Соотношение количества страховых компании и хозяйств, заключивших договора страхования с государственной поддержкой
Емкость рынка агрострахования региона составляет более 1,6 мрд руб. (рис. 2). При этом, данный рынок представлен девятью лицензированными Министерством сельского хозяйства РФ страховыми компаниями (ЗАО "СГ Авангард-Гарант" - 40%, ООО "СГ "Поддержка" - 16%, ОАО "СК "Шексна" - 13%, ОАО "СК "Царица" - 12%, ООО "СК "Росинвест" -7%, ОАО "Альфа Страхование" - 7%, ООО "СО "Русиншур" - 3%, ООО "Росгосстрах-Центр" - 1%, ООО "ГСК "Югория" - 1%).
1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Объем рынка агрострахования в Воронежской области, мн руб. -О-Темпы прироста страхового рынка воронежской области, %
Рисунок 2 - Динамика рынка агрострахования Воронежской области в 2001-2008 гг.
Анализ динамики развития страхования в России показал, что в 2007 году договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений с государственной поддержкой заключили более 10 тыс. аграрных формирований. В 2007 г. удельный вес количества застрахованных хозяйств с государственной поддержкой в общем объеме застрахованных хозяйств был выше на 0,3 % чем в 2006 г. (рис. 3).
При этом в страховании с государственной поддержкой в 2007 г. приняли участие 69 регионов России, а посевные площади застрахованных сельскохозяйственных культур в 2007 г. увеличились по сравнению с 2003 годом на 90 % и достигли 20,2 мн га, что составило 38,3 % от общего объема посевных площадей.
Следует отметить, что из 10143 договоров страхования, заключенных в 2007 г. в целом по РФ, 50% договоров приходится на Сибирский ФО, 22% - на Привожский и 15% - на Южный ФО. Участие Центрального, Дальневосточного, Северо-Западного и Уральского федеральных округов можно считать несущественным, поскольку количество заключенных договоров страхования с государственной поддержкой составляет менее 15%.
35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000
2001 2002 2003 2004 2005 I1 * Общее количество хозяйств
г -.9 Количество хозяйств, заключивших договоры страхования ЧоЧУдельный вес хозяйств, заключивших договоры страхования,
2006 в общем
объеме хозяйств
Рисунок 3 - Количество хозяйств, заключивших договоры страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой, подлежащие субсидированию в 2001-2007 гг. в РФ
В Воронежской области объемы застрахованных посевных площадей также характеризуются положительной динамикой (рис. 4).
2500 0,,Д 2350 К1А ____________ 2 357 9,0
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
I Общая посевная (посадочная) площадь, тыс. га
Посевная (посадочная) площадь по договорам страхования с государственной поддержкой, тыс. га
ЧоЩ Доля посевных площадей по договорам страхования с государственной поддержкой в общей сумме посевных площадей, %
Рисунок 4 - Динамика совокупных посевных площадей и посевных площадей по договорам страхования с государственной поддержкой в Воронежской области
2000 1500 1000 500
Проведенный в работе анализ показал, что за последние несколько лет в Воронежской области происходит существенное снижение доли застрахованных посевов озимых зерновых культур в общем объеме застрахованных посевных площадей. Так, за 2006-2008 гг. объем застрахованных посевов озимых зерновых сократися более чем в 10 раз и составил 2,4
тыс. га. В общей структуре застрахованных посевных площадей в 2008 г. на долю озимой пшеницы приходилось около 2% (рис. 5).
120 100 80 60 40 20 о
Озимые зерновые
О Яровые зерновые и
зернобобовые О Масличные
В Сахарная свекла
Прочие
Рисунок 5 - Динамика застрахованных посевных площадей в разрезе основных видов сельскохозяйственных культур в Воронежской области, тыс. га
За анализируемый период значительно увеличилось бюджетное финансирование. Так, в 2007 г. в целом по РФ из бюджетов различных уровней было перечислено субсидий на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур в объеме 3,4 мрд руб., что на 17 раз больше чем в 2002 г. В Воронежской области более 80%' страховых взносов в 2008 г. компенсировались федеральным и региональными бюджетами (рис. 6).
140 120 100 80
(5Д0)---(О).
; V 48 50 60
40 20 0
2002 2003 2004
ге'г-.гл Уплачено страховых взносов, мн руб.
ь Субсидии, перечисленные из федерального бюджета, мн руб.
I Субсидии, перечисленные из бюджета Воронежской области, мн руб.
-оЧСоотношение уплаченных страховых взносов и совокупного бюджетного финансирования, %
Рисунок 6 - Соотношение уплаченных страховых взносов и бюджетного финансирования по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур в 2001-2008 гг. в Воронежской области
В целом объем уплаченных страховых взносов в 2007 г. в РФ увеличися на 33% и составил 7,73 мрд рублей (рис. 7).
9000 - 90,0
8000 ГЛ 80,0
/ООО {^у яД 70.0
6000 - ЙЩ^) 6010 5000 | |4311 р! Я**12 50,0л
4000 - 3525 | Ц | 1 3338 рк | 40,
2000 ^ ^ рЩ ^ ' | 1 I | | - 20,0
2001 2002 2003 2004 - 2005 2006 2007
я Уплачено страховых взносов, мн руб й: : а Выплачено страхового возмещения, мн руб.
ЧоЧСоотношение уплаченных страховых взносов и выплаченного страхового возмещения, %
Рисунок 7 - Соотношение уплаченных страховых взносов и выплаченного страхового возмещения по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур в 2001-2007 гг. в РФ
Анализируя соотношение объемов уплаченных страховых взносов и полученного возмещения за период 2001-2008 гг. в Воронежской области, автор указывает на устойчивую тенденцию преобладания объема уплаченных страховых взносов над выплаченными возмещениями (рис. 8).
г -3 Уплачено страховых взносов, мн руб. ь, Выплачено страхового возмещения, мн руб.
ЧоЧСоотношение уплаченных страховых взносов и выплаченного страхового возмещения, %
Рисунок 5 - Соотношение уплаченных страховых взносов и выплаченного страхового возмеи/ения по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур в 2001-2008 гг. в Воронежской области
На основе проведенных аналитических исследований автор выделяет следующие тенденции развития страхования в сельском хозяйстве: страховой рынок России и Воронежской области, в т.ч. и его аграрный сегмент, показывая высокие и устойчивые темпы роста за счет наращивания объемов страховых премий, имеет экстенсивный характер развития; количество страховых компаний-участников рынка агрострахования за последние несколько лет увеличилось в 5 раз; направления и параметры развития страховых услуг в сельском хозяйстве в большей степени обусловлены специфическими особенностями видов страхования в данной отрасли; отсутствие или недостаточное развитие отдельных страховых программ в аграрной сфере обусловлены низким уровнем и неустойчивостью доходов сельсхозтоваропроизводителей, низкой культурой страхования в целом, подразумевающей совокупность поведенческих стереотипов и привычек, накопленного опыта и знаний, а также недостаточным уровнем государственной финансовой поддержки агрострахования.
В работе отмечается, что система агрострахования широко используется в зарубежных странах, имеет свои особенности и в настоящее время в ряде стран демонстрирует новый этап развития взаимоотношений государства и страховых компаний, который выражается в создании структур и систем с участием страховых компаний, направленных на решение объективно необходимых и социально значимых государственных задач. Практически во всех странах мира существуют системы обязательного страхования от катастрофических и природных рисков, основанные на взаимодействии коммерческих страховых компаний и государственных органов, выражающиеся, в частности, в создании специальных фондов катастроф или систем обязательного перестрахования с участием государства.
В работе отмечается, что Европейский Союз (ЕС) не обладает единой системой государственных мер, которые правительства входящих в него государств предпринимают в случае потери урожая. Каждая страна имеет достаточно разветвленную систему таких мер, но она индивидуальна и имеет ряд особенностей.
Так, в Германии предлагаются три инструмента для управления рисками: ситуативные выплаты государственной помощи после значительных неблагоприятных погодных событий (поностью финансируются правительством); фонд по страхованию болезней скота, который частично финансируется государством; частное страхование от града.
Система страхования урожая во Франции представлена тремя уровнями: гарантии программы лCatNat, покрывающие наиболее значительную часть убытка от природных катастроф частным владельцам имущества или предприятиям; гарантии программы лTOC покрывают риски, связанные с бурями, циклонами, градом, страхуют имущество физических и юридических лиц; государственные гарантии возмещения ущерба от гибели урожая сельскохозяйственных культур.
В диссертации особое место отводится изучению опыта США в области страхования аграрной сферы. Страховой бизнес США по своему размаху не имеет себе равных в мире. Американские страховые компании контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира (страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство).
Упономоченные страховые компании могут развивать страховые продукты и предлагать новые, но для участия в программе они дожны быть одобрены агентством по управлению рисками (АУР) департамента сельского хозяйства США. Высокая эффективность и разнообразные программы страхования стимулируют фермеров к активному участию в более чем 22 различных страховых программах.
Так, общая застрахованная площадь в США по всем программам в 2008 г. составила 109,7 мн га или 26,7% всех посевных площадей, а размер страховых взносов - 9,8 мрд дол., при этом более 50% из которых компенсируется государством (табл. 2).
Таблица 2 - Размеры страховых взносов и выплат в США в разрезе __страховых программам в 2008 г._
Застрахованная Страховых взносов, Всего страховых
Название площадь тыс. дол. выплат
страховых в т.ч. субсиди-
программ тыс. га % всего ровано государством тыс. дол. %
AGR 0 0 9417 5 133 0 0
AGRLT 0 0 3 908 2 137 0 0
АРН 25 062 22,8 1 540 120 1 019 507 265 120 16,6
AQU 0 0 988 644 133 0,01
ARC 14 0,01 6 424 6 188 1 566 0,1
CRC 20 423 18,6 2 215 237 1 254 651 667514 41,9
VOL 436 0,4 149459 106500 14 700 0,92
GRIP 2 650 2,42 614 228 299 929 0 0
GUP И 177 10,2 79 963 44 814 0 0
IAPH 3 0 159 94 17 0
HP 42 0,04 2 213 1 304 27 0
IP 148 0,13 6 736 3 793 1 198 0,08
PRV 64 0,06 10 652 6 734 0 0
RA 37 614 34,3 5 085 981 2 860 804 610786 38,3
RAINF 9 323 8,5 60 106 35 553 31 334 1,97
TDO 0 0 19 387 14 751 0 0
VEGAT 2 566 2,34 8 970 5 077 657 0,04
YDO 200 0,18 33 843 20 175 582 0,04
Итого 109 723 100 9 847 791 5 687 788 1 593 636 100
На основе проведенных исследований диссертантом выявлено, что характерными чертами систем страхования урожая в исследуемых странах являются:
во-первых, страхование урожая практически во всех странах мира осуществляется при активной поддержке или участии государства;
во-вторых, участие государства возможно в нескольких вариантах: в виде субсидирования страховой премии или в виде участия в возмещении ущерба;
в-третьих, страхование урожая осуществляется системно, чаще всего в рамках единой государственной политики в области сельского хозяйства, что предполагает: наличие четкой нормативно-правовой базы, учитывающей интересы сельскохозяйственных товаропроизводителей, государства и страховых организаций; осуществление координирующей роли государственной структурой (Министерством сельского хозяйства, специальным агентством или специальной организацией); объединение финансовых ресурсов с целью обеспечения устойчивости страховых операций посредством создания специального фонда или проведения перестраховочных операций с гарантиями государства;
в-четвертых, страхование урожая с поддержкой государства направлено на страхование от чрезвычайных ситуаций, катастрофических рисков, стихийных бедствий;
в-пятых, страховой защитой с участием государства покрывается не весь урожай, а определенная его часть, устанавливаемая посредством определенных уровней покрытия и обеспечивающая необходимый минимум поддержки для сельскохозяйственного производителя.
В третьей главе - Направления совершенствования государственного регулирования системы страхования в аграрной сфере - обоснованы основные принципы разработки концепции развития индексного страхования в аграрной сфере; доказана целесообразность применения системы индексного страхования посевов сельскохозяйственных культур; предложен методический подход к страхованию доходов сельскохозяйственного товаропроизводителя и обоснована доля государственного участия в них.
Основываясь на проведенных исследованиях, диссертант приходит к выводу о том, что в настоящее время для развития страхования в аграрной сфере весьма актуальной является разработка новых, прогрессивных программ страхования в аграрной сфере. По мнению автора, такой прогрессивной системой страхования является система страхования, основанная на параметрических составляющих, а именно индексное (параметрическое) страхование.
Под индексным (параметрическим) страхованием соискатель понимает альтернативную модель страхования, задачей которой является защита дохода (прибыли) сельхозтоваропроизводителя от негативного влияния внешних рисков, когда выплаты осуществляются не на основании оценки индивидуального ущерба, нанесенного объекту страхования (урожаю или доходу), а на основании поведения специально построенного индекса.
На сегодняшний день схемы параметрического страхования успешно применяются как в развитых странах: США, Канада, так и в развивающихся странах: Никарагуа, Марокко, Эфиопия, Мексика, Аргентина, Монголия, Индия и другие. При этом большую поддержку для широкого распространения и развития схем индексного страхования в развивающихся странах оказывает Всемирный Банк,
В работе автор обосновывает необходимость разработки целостной концепции развития индексного страхования аграрной сферы РФ, которая дожна основываться на следующих основных принципах.
Принцип экономической эффективности как первый и основополагающий подразумевает использование системы индексного страхования в аграрной сфере с целью получения определенного положительного результата как для страховщика, так и для страхователя.
Принцип добровольности свидетельствует о том, что отношения между страховщиком и страхователем в обязательном порядке дожны строиться на добровольной основе, как в выборе конкретной страховой программы, так и в самом понимании необходимости страхования рисков конкретного страхователя.
Принцип комплексности позволяет задействовать в системе страхования отдельные направления сельскохозяйственного производства с учетом природно-климатических и ценовых рисков.
Принцип эквивалентности обязательств страховщика и страхователя при формировании страхового фонда позволяет конкретизировать факт соответствия уплаченной страховой премии страхователем пакету услуг и компенсаций со стороны страховщика в случае наступления страхового случая.
Принцип устойчивости и платежеспособности страховой организации конкретизирует ответственность страховщика перед страхователем по взятым на себя финансовым обязательствам при наступлении страхового случая.
Под принципом обеспечения сбалансированности страхового портфеля понимается приобретение страхователем при заключении договора
страхования конкретно той услуги или группы услуг, которая ему необходима для осуществления наиболее эффективной финансово-хозяйственной деятельности.
Принцип дифференциации по регионам России позволяет страховщику акцентировать внимание на сельскохозяйственных культурах, наилучшим образом подходящих страхователю в сложившихся природно-климатических, экономических и прочих условиях в зависимости от его региональной принадлежности.
В работе подчеркивается, что соблюдение данных принципов при разработке концепции страхования в сельском хозяйстве будет способствовать повышению устойчивости функционирования современных аграрных формирований, а также развитию рынка страховых услуг в сельском хозяйстве.
На основе проведенных исследований автор приходит к выводу о том, что во взаимоотношениях страховщика и страхователя -сельхозтоваропроизводителя - наблюдается конфликт интересов по поводу продажи (приобретения) страхового продукта. С одной стороны, основная цель страховщика заключается в продаже комплекса страховых услуг за максимальную страховую премию с минимальными рисками наступления страхового события, а с другой - страхователь стремится приобретать страховой продукт за минимальную страховую премию с одновременным покрытием максимума возможных рисков.
Автор считает, что введение индексного страхования (основанного на наблюдениях за изменением индекса вегетации) в определенной степени позволяет решить данную проблему. Принцип определения индекса вегетации основан на способности растения к более активному или менее активному процессу фотосинтеза в разные фазы своего развития в период вегетации в зависимости от степени развития. С помощью спутников ежедекадно посредством инфракрасного излучения сканируют поверхность земли и определяют показатель NDVI (Normalized Difference Vegetation Index), характеризующий отношение коэффициентов отражения лучей инфракрасного излучения вследствие выделения растением хлорофила, что тесно связано со степенью развитости растений. Поскольку процесс фотосинтеза неодинаков в течение всего вегетационного периода, то определение фазы развития растения и интенсивности его вегетации в данный период позволяет определить показатель VVI (Vegetation Vigor Index) - Индекс интенсивности вегетации (рис. 9).
Фаза трубкования
Рисунок 9 - Определение индекса вегетации зерновых растений в зависимости от фазы его развития
Таким образом, сопоставляя индексы интенсивности вегетации растения в настоящий период времени со средним значением индексов вегетации за аналогичный период за предыдущие пять лет, можно судить о том, насколько интенсивно развиваются растения в данный конкретный момент времени, а следовательно, можно с высоким уровнем достоверности прогнозировать будущую урожайность зерновых культур; давать среднюю оценку урожайности зерновых на крупных территориях (например, в рамках районов области) в режиме реального времени; получать объективную, не зависящую от человеческого фактора и данных государственных органов статистики информацию о состоянии посевов зерновых культур.
В работе предлагается следующая структурная схема страхования посевов зерновых культур, основанная на наблюдениях за изменением индекса интенсивности вегетации (рис. 10).
Государство, в лице Министерства сельского хозяйства РФ, заключает контракт на предоставление объективных данных компанией ОЕОБУЗ об изменении индекса интенсивности вегетации в разрезе областей, входящих в государственную программу.
Страхователь, участвующий в программе по страхованию посевов зерновых с государственной поддержкой, основанной на изменении ин-
декса интенсивности вегетации, обращается в аккредитованную министерством сельского хозяйства страховую компанию с целью заключения договора страхования.
Рисунок 10- Схема страхования посевов зерновых культур, основанная на наблюдениях за изменением индекса интенсивности вегетации
Страхователь оплачивает страховщику страховую премию. В качестве элемента государственной поддержки государство возмещает страхователю часть страховой премии в соответствии с Правилами предоставления в 2009-2011 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений.
Проведенные в работе расчеты позволили автору определить страховой тариф для индексного страхования зерновых культур по Воронежской области (табл. 3).
Так, в Воронежской области расчетная нетто ставка страхового тарифа дожна составлять 12,35 и 14,85 процентов соответственно. Основываясь на данных, предоставленных различными страховыми компаниями,
средний размер маржи, в соответствии с которым страховая компания могла бы эффективно вести свою деятельность и быть конкурентоспособной на рынке страховых услуг, составляет 20%. Исходя из этого общая ставка страхового тарифа для страхования посевов озимой пшеницы и ячменя с использованием индекса интенсивности вегетации дожна составлять 14,8 и 17,8 процентов соответственно.
Таблица 3 - Расчет нетто ставки страхового тарифа для индексного страхования зерновых сельскохозяйственных культур. Воронежская область
Год Пшеница озимая Ячмень
Ур 1уР Оо СВ Ур Ур Оо СВ
1992 23,7 0,77 13,00 32,50 22,9 1,16 0,00 0,00
1993 28,1 1,19 0,00 0,00 25,3 1,10 0,00 0,00
1994 17,3 0,62 28,00 70,00 24,8 0,98 0,00 0,00
1995 15,7 0,91 0,00 0,00 9,4 0,38 52,00 100,00
1996 20,2 1,29 0,00 0,00 12,9 1,37 0,00 0,00
1997 24,9 1,23 0,00 0,00 20,5 1,59 0,00 0,00
1998 17,3 0,69 21,00 52,50 12,4 0,60 30,00 75,00
1999 19,9 1,15 0,00 0,00 9,5 0,77 13,00 32,50
2000 20,1 1,01 0,00 0,00 16,9 1,78 0,00 0,00
2001 30,5 1,52 0,00 0,00 21,4 1,27 0,00 0,00
2002 29,2 0,96 0,00 0,00 21,5 1,00 0,00 0,00
2003 22,7 0,78 12,00 30,00 25,1 1,17 0,00 0,00
2004 24,0 1,06 0,00 0,00 18,1 0,72 18,00 45,00
2005 25,2 1,05 0,00 0,00 20 1,10 0,00 0,00
2006 20,1 0,80 10,00 25,00 18,8 0,94 0,00 0,00
2007 24,9 1,24 0,00 0,00 20,1 1,07 0,00 0,00
2008 38,2 1,53 0,00 0,00 33,9 1,69 0,00 0,00
СтД 1235 СтД 14,85
Ур - средняя урожайность культур, ц/га; 1ур - индекс урожайности культур; Оо - отрицательное отклонение индекса урожайности; СВ - доля расчетного страхового возмещения от расчетной страховой суммы, выраженная в процентах; Стк- нетто ставка страхового тарифа
В диссертации отмечается, что в рамках реализации данной методики страхования государство также дожно предоставлять страхователю данные о динамике изменения индекса интенсивности вегетации. Если суммарный средний индекс интенсивности вегетации за период выше 0,9 от среднего значения за предыдущие пять лет, страховщик дает страхователю объективный отказ в страховом возмещении вне зависимости от состояния посевов зерновых страхователя. Если среднее значение индекса интенсивности вегетации за период ниже 0,9, то страхователь получает страховое возмещение в размере 2,5% от страховой суммы на каждую 0,01 долю отрицательного отклонения УУ1 ниже 0,9. Если индекс интенсивности вегетации выразить в процентах, то объем страхового возмещения будет выглядеть следующим образом (рис. 11).
о Индекс интенсивности вегетации, выраженный в % Объем выплат, в % от страховой суммы
Рисунок 11- Изменение объема выплаты страхового возмещения от изменения индекса интенсивности вегетации культуры
Таким образом, при прохождении порогового значения - 90% от среднего индекса вегетации - сельхотоваропроизводитель будет получать возмещение в размере 2,5% от страховой суммы на каждый процент отрицательного отклонения от порогового значения. Другими словами, при достижении отклонения индекса вегетации более 50% сельхозтоваропроизводитель получит полный объем страховой суммы к возмещению.
Автор отмечает, что данная система не решает конкретных проблем отдельного сельскохозяйственного предприятия - участника страхового процесса, но позволяет застраховать предприятия от массовых банкротств в результате неурожайного года, вызванных засухой или стихийными бедствиями. Также введение данной системы страхования позволит решить ряд проблем, связанных с фактом наступления страхового случая и оценкой потенциального ущерба.
В работе подчеркивается, что использование только индексного страхования урожайности сельскохозяйственных культур не позволяет достичь устойчивого функционирования современных аграрных формирований, о чем свидетельствует состояние рынка зерновых культур в 2008 году, поскольку получение высокой урожайности в регионе не всегда способствовало повышению уровня доходности сельскохозяйственного товаропроизводителя в связи с соответствующим снижением цены на зерно.
В этой связи автор предлагает программу страхования доходов (выручки) сельхозтоваропроизводителей, основная цель которой состоит в обеспечении устойчивого возмещения расходов сельскохозяйственных то-
варопроизводителей, определяющих их устойчивое воспроизводство.
В основе данной программы лежит двойственное формирование выручки сельскохозяйственного предприятия, зависящее от валового сбора сельскохозяйственной продукции и рыночной цены на нее.
Автор обоснованно доказывает, что страхование исходных составляющих выручки (урожайности и цены) сельхозпредприятия неэффективно вследствие вариативности комплексного результата. С одной стороны, при одновременной низкой урожайности и рыночной цене сельхозтоваропроизводитель обоснованно претендует на страховое возмещение, а с другой, при высокой урожайности и низкой цене (или низкой урожайности и высокой цене) выручки сельхозтоваропроизводителя будет достаточно для покрытия производственных затрат и начала нового производственного цикла, что определяет отсутствие необходимости страхового возмещения. В этом случае страховая компания имеет основания уменьшить страховой тариф вследствие снижения вероятности реализации страхового случая.
Таким образом, прямое страхование доходов более эффективно как для страховой компании, так и для сельхозтоваропроизводителя, чем страхование ее составляющих (урожайности как основы валового сбора и цены).
Исходя из этого, в работе предлагается использовать методический подход, основанный также на методе индексного страхования, который реализуется в несколько этапов.
На первом этапе определяется нетто ставка страхового тарифа для страхования доходов сельскохозяйственного товаропроизводителя. Полученные значения по Воронежской области представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Расчет нетто ставки страхового тарифа для страхования доходов сельскохозяйственного товаропроизводителя, Воронежская область
Год Пшеница озимая Ячмень
Ур ц В h Оо СВ Ур Ц В h Оо СВ
1999 19,9 1284 2556 1,28 0,0 0,0 9,5 803 763 1,66 0,0 0,0
2000 20,1 1928 3875 1,52 0,0 0,0 16,9 1937 3274 4,29 0,0 0,0
2001 30,5 2156 6577 1,70 0,0 0,0 21,4 2002 4284 1,31 0,0 0,0
2002 29,2 1408 4111 0,63 27,0 67,5 21,5 1256 2700 0,63 27,0 67,5
2003 22,7 2335 5300 1,29 0,0 0,0 25,1 2017 5063 1,87 0,0 0,0
2004 24,0 3135 7523 1,42 0,0 0,0 18,1 2480 4488 0,89 1,0 2,5
2005 25,2 2029 5112 0,68 22,0 55,0 20,0 2909 5818 1,30 0,0 0,0
2006 20,1 2975 5980 1,17 0,0 0,0 18,8 2682 5043 0,87 3,0 7,5
2007 24,9 4956 12340 2,06 0,0 0,0 20,1 5114 10280 2,04 0,0 0,0
2008 38,2 3552 13569 1,10 0,0 0,0 33,9 5223 17704 1,72 0,0 0,0
СтД 13,6 Си, 8,6
Ур - средняя урожайность культур, ц/га; Ц - среднегодовая цена, руб./г; В - выручка по культуре, руб./га; 1л - индекс изменения выручки по культуре; Оо - отрицательное отклонение индекса изменения выручки по культуре; СВ - доля расчетного страхового возмещения от расчетной страховой суммы, выраженная в процентах; Стн - нетто ставка страхового тарифа
На втором этапе определяется общий объем страховых взносов с учетом доли государственных субсидий на страхование доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей в зависимости застрахованных посевных площадей (табл. 5).
Таблица 5 Ч Расчет страховой премии и объема государственных субсидии па страхование доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей
в зависимости от доли участия государства в страховании и объема застрахованных посевных площадей, Воронежская область
Удельный вес застрахованных посевных площадей, % Объем страховых взносов на страхование озимой пшеницы, мн руб. Объем страховых взносов на страхование ячменя, мн руб. Доля государственного участия в страховании, % Объем государственных субсидий на страхование озимой пшеницы, мн руб. Объем государственных субсидий на страхование ячменя, мн руб. Итого государственных субсидий, мн руб.
10 116 38 50 58 19 77
15 174 57 50 87 28 115
20 232 76 50 116 38 154
25 290 95 50 145 47 192
30 348 114 50 174 57 231
35 406 133 50 203 66 269
40 464 152 50 232 76 308
45 522 171 50 261 85 346
50 580 190 50 290 95 385
10 116 38 75 87 28 US
15 174 57 75 131 43 173
20 232 76 75 174 57 231
25 290 95 75 218 71 289
30 348 114 75 261 85 346
35 406 133 75 305 100 404
40 464 152 75 348 114 462
45 522 171 75 392 128 520
50 580 190 75 435 142 577
Так, расчеты показали, что объем государственных субсидий при страховании 50% посевных площадей озимой пшеницы и ячменя в Воронежской области при доле участия государства в страховании на уровне 50% составит 385 мн руб., а при 75% - 577 мн руб., что существенно выше запланированного государством на 2009 г. уровня финансирования.
В работе отмечается, что в целях повышения устойчивости воспроизводства в аграрной сфере, а также с учетом современного финансового кризиса доходы сельскохозяйственных товаропроизводителей нуждаются в систематической поддержке со стороны государства. Наиболее реальным и не противоречащим правилам ВТО инструментом может служить пред-
ложенная автором программа страхования доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей.
По мнению диссертанта, помимо прямой государственной поддержки через систему компенсации страховых премий, целесообразно использовать и косвенные способы поддержки. А именно: разработка новых нормативно-правовых актов и внесение изменений в действующие, которые направлены на регулирование страхования в сельском хозяйстве; оказание информационно-консультационных услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям по вопросам практического участия в существующих государственных программах страхования; оценка природно-климатических и ценовых рисков в сельском хозяйстве, а также разработка догосрочных и краткосрочных прогнозов урожайности сельскохозяйственных культур и цен реализации; совершенствование информационного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей; оказание образовательных услуг, направленные на повышения уровня культуры страхования руководителей и специалистов современных аграрных формирований и т.д.
Работы, в которых опубликованы основные научные результаты
Статьи, опубликованные в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, определенных ВАК РФ для публикации основных результатов диссертации
на соискание ученой степени кандидата экономических наук
1. Камалян А.К. Страхование сельскохозяйственных культур: опыт США / А.К. Камалян, Ю.Н. Парахин, A.C. Оробинский // АПК: экономика, управление. - М., 2009. - № 1. - С. 57-63 (собств. 0,2 п.л.).
2. Оробинский A.C. Развитие страхования в России: исторический аспект / A.C. Оробинский, Ю.Н. Парахин // Вестник ОреГАУ. - Орел, 2008.-№ 6 (15). - С. 15-18 (собств. 0,1 п.л.).
Монографии и учебные пособия
3. Улезько О.В. Региональные и местные налоги: учебное пособие / О.В. Улезько, М.Н. Деревенских, A.C. Оробинский. - Воронеж: ФГОУ ВПОВГАУ, 2007.-С. 33-51 (собств. 1,2 п.л.).
Статьи в сборниках и других научных изданиях
4. Камалян А.К. Эволюция становления и развития страхования в аграрной сфере России / А.К. Камалян, Ю.Н. Парахин, A.C. Оробинский // Перспективы развития сельского хозяйства: наука, образование и практика: материалы российско-германской научно-практической конференции. -Воронеж: Истоки, 2009. - С. 29-36 (собств. 0,1 п.л.)
5. Оробинский A.C. Инвестиции как фактор повышения экономической эффективности сельскохозяйственный предприятий / A.C. Оробинский // Приоритетные направления совершенствования организационно-экономического, финансового и правового механизма АПК: сб. науч. тр. -Воронеж: ФГОУ ВПО ВГАУ, 2007. - С. 135-140 (собств. 0,3 пл.).
6. Оробинский A.C. Развитие сельскохозяйственного страхования с использованием государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей / A.C. Оробинский // Достижения молодых ученых - будущее в развитии АПК: материалы межрегиональной научно-практической конференции молодых ученых. - Ч. 1. - Воронеж: ФГОУ ВПО ВГАУ, 2007. - С. 67-73 (собств. 0,4 п.л.).
7. Оробинский A.C. Разработка инновационно-инвестиционных проектов в аграрной сфере / A.C. Оробинский // Финансово-экономические и социально-правовые аспекты развития региона: проблемы, тенденции, механизмы решения: материалы III межрегиональной студенческой научно-практической конференции. - Ч. 1. - Липецк, 2006. - С. 87-91 (собств. 0,3 пл.).
Подписано в печать 28.05.2009 г. Формат 60х80'/|6 Бумага кп.-журн.
П.л. 1,0. Гарнитура Тайме. Тираж 130 экз. Заказ № 340 Типография ФГОУ ВПО ВГАУ 394087, Воронеж, ул. Мичурина, 1
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Оробинский, Андрей Сергеевич
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ АГРОСТРАХОВАНИЯ.
1.1. Понятие, экономическая сущность и функции страхования.
1.2. Особенности страхования в аграрной сфере.
1.3. Роль государственного регулирования в реализации страховых программ в сельском хозяйстве.
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В АГРАРНОЙ СФЕРЕ.
2.1. Анализ современного состояния и тенденции изменения страхования аграрной сферы России и Воронежской области.
2.2. Мировой опыт разработки систем сельскохозяйственного страхования.
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ В АГРАРНОЙ СФЕРЕ.
3.1. Концептуальные основы развития индексного страхования в аграрной сфере. ч 3.2. Индексное страхование зерновых культур и оценка уровня его государственной поддержки.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование как инструмент государственного регулирования в сельском хозяйстве"
Актуальность темы исследования. Риски объективно присущи всем стадиям общественного воспроизводства и различным социально-экономическим взаимоотношениям. За догое время своего существования общество выработало эффективный способ, позволяющий компенсировать потери за счет специально разработанных страховых механизмов, способов и методов снижения уровня воздействия неблагоприятных событий на конечный результат.
В большинстве развитых стран именно страхование является одним из основных способов управления рисками. Однако в современной российской экономике, а в сельском хозяйстве особенно, данный инструмент используется в практике предпринимательской деятельности недостаточно, что обусловливает необходимость дальнейшего исследования специфики страхования в сельском хозяйстве, обоснования конкретных механизмов и новых методических подходов страхования и внедрения1 их в широкую практику функционирования современных аграрных формирований.
В этой связи особую актуальность приобретают вопросы совершенствования системы страхования сельского хозяйства, включающие различные формы и методы госрегулирования, учитывающие современное состояние и специфику аграрной сферы и способствующие повышению конкурентоспособности и устойчивости функционирования сельскохозяйственных предприятий.
Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в исследование проблем страхования внесли Э.В. Абдрахимова, М.И. Басаков, B.C. Белых, О.И. Бирючев, Д.Н. Бланд, K.JI. Бурроу, К.С. Воблый, A.A. Гвоз-денко, А.П. Задков, A.A. Зернов, А.Н. Зубец, М.А. Климова, С.М. Лапаев, Ю.И. Линии, Л.К. Никитенкова, A.B. Никитина, A.M. Онищенко, И.В. Орловой, А.П. Плешкова, В.Н. Семенова, A.B. Федоренко, М.Н. Эльдиева и др.
Теоретические и методологические вопросы формирования системы государственного регулирования аграрной сферы нашли отражение в трудах В.Д. Андрианова, И.Н. Буробкина, И.Б. Загайтова, А.К. Камаляна, В.А. Клю-кача, Э.Н. Крылатых, А.П. Курносова, В.И. Кушлина, П.М. Лукичева, В.В. Милосердова, Э.А. Сагайдак, Е.В. Серовой, О.Г. Строковой, И.М. Суркова, К.С. Терновых, Т.В. Тихоновой, A.B. Улезько, И.Ф. Хицкова, Л.Г. Холодова, И.Г. Храмовой, А.Ф. Шишкина, A.A. Шутькова и др.
В то же время вопросы, связанные с определением места и роли государства в страховании аграрной сферы, остаются дискуссионными. Недостаточно поно исследованы проблемы разработки и внедрения новых страховых программ, направленные на повышение эффективности и устойчивости функционирования современных аграрных формирований.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке научно-практических и методических рекомендаций по совершенствованию государственного регулирования страхования в аграрной сфере, способствующих повышению устойчивости функционирования сельскохозяйственных товаропроизводителей.
В соответствии с данной целью были поставлены и решены следующие задачи:
Х изучить и обобщить теоретические основы страхования в сельском хозяйстве и обосновать необходимость государственной поддержки агрост-рахования;
Х выявить специфику страхования аграрной сферы;
Х проанализировать исторические и институциональные аспекты страхования аграрной сферы России;
Х дать оценку эффективности государственной поддержки страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей в России и в зарубежных странах;
Х сформулировать принципы развития индексного страхования в сельском хозяйстве;
Х разработать методический подход к применению системы индексного страхования в аграрной сфере;
Х предложить программу страхования доходов сельскохозяйственного товаропроизводителя.
Предмет и объекты исследования. Предмет исследования - экономические отношения, складывающиеся между сельскохозяйственными предприятиями и их экономическими контрагентами, в процессе страхования аграрной сферы в современных условиях. Предметная область исследования находится в рамках специальностей: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами Ч АПК и сельское хозяйство) 15.33 Ч Государственная поддержка и регулирование агропромышленного производства, предприятий и отраслей сельского хозяйства; 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит (6.5. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны).
Объектом исследования является сельское хозяйство России. Более углубленные научно-методические исследования были проведены на примере аграрной сферы Воронежской области.
Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные проблемам страхования сельского хозяйства, законодательные акты, программные документы и постановления правительства, затрагивающие вопросы совершенствования страхования аграрной сферы на федеральном и региональном уровнях.
Эмпирической базой исследования явились материалы Б АО, Госкомстата, Министерства сельского хозяйства РФ, Комитета статистики Воронежской области, годовые отчеты сельскохозяйственных предприятий Воронежской области и др.
В работе использованы различные методы экономических исследований, в том числе экономико-статистический, монографический, абстрактно! логический, сравнительного и системного анализов, расчетно-конструктивный и др.
Научная новизна исследования состоит в разработке научно-практических рекомендаций по совершенствованию механизма государственного регулирования страхования в сельском хозяйстве.
Основными элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие теоретические, методические и практические результаты:
Х на основе ретроспективного анализа и изучения развития государственного регулирования страхования аграрной сферы России выделены основные этапы его эволюции, проведена качественная оценка эффективности государственной аграрной политики в разрезе выделенных исторических периодов (специальность 08.00.05);
Х выявлены особенности страхования в аграрной сфере России в современных условиях, заключающиеся в существенно высоком уровне производственных рисков и страховых тарифов, недостаточном финансовом обеспечении сельскохозяйственных предприятий, низком уровне культуры страхования со стороны страховых организаций, отсутствии разнообразных программ страхования и др. (специальность 08.00.10);
Х определены современные тенденции развития страхования в аграрной сфере РФ, свидетельствующие об увеличении количества страховых компаний - участников рынка агрострахования, низком уровне государственной финансовой поддержки страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей; о существенном росте страховых премий, ограниченном количестве страховых программ для современных аграрных формирований (специальность 08.00.10);
Х дана оценка и обобщен опыт государственного регулирования сельскохозяйственного страхования в странах с развитой экономикой, свидетельствующий о том, что системы страхования рисков в сельском хозяйстве зарубежных стран нацелены на гарантированную максимальную обеспеченность государства продовольствием й продуктами питания, поддержку стабильной экономической ситуации в сельском хозяйстве, на достижение определенного минимального уровня доходности отрасли, способствующего повышению его привлекательности для инвестиций, ограничение избыточного производства; защиту внутреннего рынка (специальность 08.00.05);
Х сформулированы основные принципы (экономической эффективности, добровольности, комплексности, эквивалентности обязательств, устойчивости, сбалансированности, дифференциации) разработки государственной программы развития системы индексного сельскохозяйственного страхования, реализация которых в догосрочном периоде будет способствовать повышению эффективности и устойчивости функционирования предприятий аграрной сферы (специальность 08.00.05);
Х предложена новая программа развития страхования посевов зерновых культур, основанная на расчете индекса интенсивности вегетации растений, позволяющая существенно повысить объективность оценки ущерба при наступлении страхового случая и минимизировать издержки процесса страхования (специальность 08.00.10);
Х обоснован методический подход к разработке программы государственной поддержки доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей на уровне региона через механизм страхования и определены объемы необходимых бюджетных ресурсов для ее реализации, позволяющие повысить устойчивость и эффективность функционирования современных аграрных формирований в условиях финансового кризиса (специальность 08.00.05).
Практическая значимость работы. Основные положения и научные выводы диссертационной работы имеют практическую направленность и могут быть использованы государственными органами управления сельским хозяйством при разработке мероприятий по совершенствованию системы страхования аграрной сферы. Наиболее значимыми для практического использования являются рассчитанные тарифные ставки страхования урожайности сельскохозяйственных культур и доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей, приоритетные направления государственного регулирования сельскохозяйственного страхования, включающие мероприятия по повышению устойчивости доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях преобладания природных и ценовых рисков.
Отдельные теоретические и практические разработки диссертации целесообразно использовать в преподавании на экономических факультетах вузов, а также при переподготовке и повышении квалификации руководителей и специалистов сельскохозяйственных предприятий.
Апробация работы. Теоретические положения и практические результаты исследования докладывались на всероссийских, региональных, межвузовских, вузовских научно-практических конференциях в 2006-2009 гг. Ряд рекомендаций и предложений автора приняты к внедрению, что подтверждено соответствующими справками и актами о внедрении научно-исследовательских разработок в агропромышленное производство.
Некоторые результаты исследования представлялись на конкурсе, Приоритетные национальные проекты Образование при Министерстве образования и науки РФ, за победу в котором автор награжден премией по поддержке талантливой молодежи, установленной Указом Президента РФ от 6 апреля 2006 года № 325 О мерах государственной поддержки талантливой молодежи, и отмечен дипломом министра образования и науки РФ.
За победу в конкурсе на лучшую научную работу среди аспирантов и молодых ученых высших учебных заведений МСХ РФ по секции Экономические науки Департаментом научно-технической политики и образования Министерства сельского хозяйства РФ диссертанту был присужден грант на научные разработки.
Автору как молодому ученому в области экономики приказом Главного управления образования Воронежской области № 989 от 06.11.07 г. была присуждена стипендия администрации Воронежской области на 20072008 гг.
Основные положения диссертации нашли отражение в 7 печатных работах общим объемом 12,4 п. л., в том числе авторских 2,6 п. л.
Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений, изложена на 180 страницах машинописного текста, включает 22 таблицы, 20 рисунков, 20 приложений.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Оробинский, Андрей Сергеевич
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
1. В большинстве развитых стран страхование является одним из основных способов управления рисками. В настоящее время в РФ, в силу ряда объективных и субъективных причин, данный инструмент используется в практике предпринимательской деятельности недостаточно, что обусловливает необходимость дальнейшего исследования теоретических основ страхования, разработки его методологической базы, обоснования конкретных механизмов страхового дела и внедрения их в широкую практику функционирования предпринимательских структур во всех отраслях экономики РФ.
2. На основе проведенных исследований выделены следующие особенности страхования в аграрной сфере в современных условиях: предпринимательская деятельность в аграрной сфере ввиду объективных причин, связанных со спецификой самого сельскохозяйственного производства, является более рискованной по сравнению с другими отраслями народного хозяйства, что существенно снижает интерес страховых организаций развивать страховой бизнес в данной сфере; высокий уровень производственных рисков в сельском хозяйстве объективно обусловливает высокий уровень страховых взносов; финансовое положение большинства сельскохозяйственных предприятий, а в условиях финансового кризиса особенно, не позволяет им активно принимать участие в существующих программах страхования, поскольку даже при 50% компенсации страховых взносов со стороны государства абсолютная величина страховых взносов все еще остается весьма существенной; низкий уровень культуры страхования со стороны страховых организаций и отсутствие разнообразных программ страхования; субъективизм в принятии решений со стороны руководителей сельскохозяйственных предприятий, многие из которых, как правило, отказываются от страхования рисков в надежде, что страховой случай в данном сельскохозяйственном году не наступит.
3. Выявлено, что действующая система страхования в аграрной сфере России имеет определенные недостатки, которые можно разделить на две группы. К первой группе относятся проблемы, связанные с недостаточным уровнем государственного регулирования и поддержки страхования в аграрной сфере. А именно: несовершенство, декларативность и отсутствие системности в законодательном обеспечении агрострахования; недостаточная финансовая обеспеченность испонения принятых нормативно-правовых актов, направленных на поддержку страхования в сельском хозяйстве; закрытость процесса формирования страховых тарифов по различным видам страховых продуктов; неэффективная система администрирования, надзора и контроля за деятельностью страховых компаний со стороны Федеральной службы страхового надзора; низкая квалификация специалистов органов страхового надзора; отсутствие репрезентативной статистики- аграрных рисков; недостаток объективной и доступной информации о состоянии страхового рынка и деятельности страховых компаний; слабая правовая защищенность интересов аграриев в договорах страхования.
Вторая группа проблем связана со спецификой страхования в аграрной сфере: значительный субъективизм аграрных рисков, мешающий их объективной оценке; трудности обеспечения квалифицированного, объективного и своевременного проведения экспертизы страховых случаев в аграрной сфере; неосведомленность большинства аграриев в вопросах страхования; отсутствие у большинства сельскохозяйственных товаропроизводителей финансовых ресурсов для поноценного страхования; отсутствие опыта агрострахования у многих страховых компаний и т. д.
4. Выявлены тенденции развития страхования в сельском хозяйстве, состоящие в следующем: страховой рынок России, в т.ч. и его аграрный сегмент, показывая высокие и устойчивые темпы роста за счет наращивания объемов страховых премий, имеет экстенсивный характер развития; количество страховых компаний Ч участников рынка агрострахования за последние несколько лет увеличилось в 5 раз; направления и параметры развития страховых услуг в сельском хозяйстве в большей степени обусловлены специфическими особенностями видов страхования в данной отрасли; отсутствие или недостаточное развитие отдельных страховых программ в аграрной сфере обусловлены- низким уровнем и неустойчивостью доходов сельхозтоваропроизводителей, низкой культурой страхования в целом, подразумевающей совокупность поведенческих стереотипов и привычек, накопленного опыта и знаний, а также недостаточным уровнем государственной финансовой поддержки агрострахования. '
5. Опыт по страхованию ряда зарубежных стран демонстрирует новый этап развития взаимоотношений государства и страховых компаний,.который выражается в создании структур и систем с участием страховых компаний, направленных на решение объективно необходимых и социально значимых государственных задач. Показано, что практически во всех странах мира существуют системы^ обязательного страхования от катастрофических и природных рисков, основанные на взаимодействии коммерческих страховых компаний и государственных органов, выражающиеся, в частности, в создании специальных фондов катастроф или систем обязательного перестрахования с участием государства.
6; Определено, что характерными чертами агропромышленного производства, в. частности, систем страхования* урожая в странах ЕЭС и США являются: страхование, урожая осуществляется при: активной^ поддержке или участии государства; участие государства возможно в нескольких вариантах: в виде, субсидирования страховой премии или в виде участия-в возмещении ущерба; страхование урожая, осуществляетсясистемно, чаще всего в рамках единой государственной политики в области сельского хозяйства, что предполагает: наличие четкой нормативно-правовой базы, учитывающей интересы сельскохозяйственных товаропроизводителей, государства и страховых организаций; осуществление координирующей роли государственной структурой (Министерством сельского хозяйства, специальным агентством или специальной организацией);: объединение финансовых ресурсов с целью обеспечения устойчивости^ страховых операций посредством создания специального фонда или проведения; перестраховочных операций с гарантиями государства; страхование урожая с поддержкой и участием государства направлено на страхование от чрезвычайных ситуаций, катастрофических рис
138 ков, стихийных бедствий; страховой защитой с участием государства покрывается не весь урожай, а определенная его часть, устанавливаемая посредством определенных уровней покрытия и обеспечивающая необходимый минимум поддержки для сельскохозяйственного производителя.
7. Сформулированы и предложены принципы разработки концепции развития индексного страхования- в аграрной сфере, а именно принципы: экономической эффективности; добровольности; комплексности; эквивалентности обязательств страховщика и страхователя при формировании страхового фонда; финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации; обеспечения сбалансированности страхового портфеля; дифференциации по регионам России.
8. Предложена новая, прогрессивная система страхования' урожайности сельскохозяйственных культур, основанная-на индексном (параметрическом) страховании, под которым понимается альтернативная модель страхования, задачей которой является защита дохода (прибыли) сельхозтоваропроизводителя от негативного влияния внешних рисков, когда выплаты осуществляются не на основании оценки индивидуального ущерба, нанесенного объекту страхования (урожаю или доходу), а на основании поведения специально построенного индекса.
9. Обоснованы основные преимущества применения индексного страхования. А именно: возможность страхования рисков, вызванных природными стихиями с присущим им компонентом системности; возможность решения проблем антиселекции и морального риска; низкая- стоимость администрирования; организация данного вида страхования не требует больших усилий для частных страховых компаний и в дальнейшем позволит им развивать новые схемы страхования в сельском хозяйстве; способствует снижению расходов^ государственного бюджета, направляемых в виде субсидий и другой помощи хозяйствам в случаях природных катаклизмов; возможность продаж страховых контрактов любым заинтересованным в них лицам, чьи доходы высоко связаны с застрахованным риском.
Ю.Разработана и предложена структурная схема страхования посевов зерновых культур, которая учитывает как интересы страховщика и страхователя, так и интересы государства.
11. Предложена методика и определены величины страховых тарифов для индексного страхования зерновых культур. Так, в Воронежской области расчетная нетто ставка страхового тарифа дожна составлять 12,35 и 14,85% соответственно. Основываясь на данных, предоставленных различными страховыми компаниями, средний размер маржи, в соответствии с которым страховая компания могла бы эффективно вести свою деятельность и быть конкурентоспособной на рынке страховых услуг, составляет 20%. Исходя из этого общая ставка страхового тарифа для страхования посевов озимой пшеницы и ячменя с использованием индекса интенсивности вегетации дожна составлять 14,8и 17,8% соответственно.
12.Предложена программа страхования доходов сельхозтоваропроизводителей, основная цель которой состоит в обеспечении устойчивости доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Размеры страховых тарифов для условий Воронежской области по данной программе составляют 13,6% Ч для озимой пшеницы, 8,6% - для ячменя.
13.Доказано, что в целях повышения устойчивости воспроизводства в аграрной сфере, а также с учетом современного финансового кризиса доходы сельскохозяйственных товаропроизводителей нуждаются в систематической поддержке со стороны государства. Наиболее реальным и не противоречащим правилам ВТО инструментом может служить предложенная программа страхования доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Так, расчеты показали, что объем государственных субсидий при страховании 50% посевных площадей озимой пшеницы и ячменя в Воронежской области при доле участия государства в страховании на уровне 50% составит 385 мн руб., а при 75% - 577 мн руб., что существенно выше запланированного государством на 2009 г. уровня финансирования.
Н.Помимо прямой государственной поддержки через систему компенсации страховых премий, предлагается использовать и косвенные способы
140 государственной поддержки. А именно: разработка новых нормативно-правовых актов и внесение изменений в действующие, которые направлены на регулирование страхования в сельском хозяйстве; оказание информационно-консультационных услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям по вопросам практического участия в существующих государственных программах страхования; оценка природно-климатических и ценовых рисков в сельском хозяйстве, а также разработка догосрочных и краткосрочных прогнозов урожайности сельскохозяйственных культур и цен реализации; совершенствование информационного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей; оказание образовательных услуг, направленных на повышение уровня культуры страхования руководителей и специалистов современных аграрных формирований и т. д.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Оробинский, Андрей Сергеевич, Воронеж
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: Принят Государственной Думой 22 дек. 1995 г. 4.2 // Собрание законодательства РФ. Ч 1996.-№5.-Ст. 1110-1296.
2. О внесении изменений и допонений в Закон Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1999. - № 47. - Ст. 5622.
3. О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства. Постановление Правительства Российской Федерации от 27 ноября 1998 г. № 1399 // Собрание законодательства РФ. 1998. - № 49. - Ст. 6052.
4. Абдрахимова Э.' Совершенствовать сельскохозяйственное страхование / Э. Абдрахимова, А. Бакиров // АПК: экономика, управление. -2001.-№7.-С. 40-43.
5. Аганбегян А.Г. Основные методические положения оптимизации развития и размещения производства / А.Г. Аганбегян. Ч М.: Наука, 1978.- 190 с.
6. Агибалов A.B. Разработка экономико-математической модели по определению отраслевой структуры производства в сельскохозяйственных предприятиях: Учебное пособие / A.B. Агибалов, А.К. Камалян,
7. A.П. Курносов. Воронеж: ВГАУ, 1999. - 64 с.
8. Агибалов A.B. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности / A.B. Агибалов, А.К. Камалян // Экономика сельского хозяйства. 1997.-№ 6. - С. 22-24.
9. Агропромышленное производство ЦЧР: состояние, пути выхода из кризиса, возобновление экономического роста / Под ред. И.Ф. Хицко-ва.-Воронеж: НИИЭОАПК ЦЧР РФ, 1999. 83 с.
10. Балабанов B.C. Аграрные отношения в условиях перехода к рынку /
11. B.C. Балабанов. -М.: ПМБ РСПИ, 1991.-105 с.
12. Балабанов И.Т. Новые формы организации предприятий / И.Т. Балабанов. Ч JI: Лениздат, 1991. Ч 127 с.
13. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. Ч М.: Финансы и статистика, 1996. Ч 192 с.
14. Басаков М.И. Страховое дело / М.И. Басаков. М.: ПРИОР, 2001. -128 с.
15. Бекер М. Эффективное фермерское хозяйствование / М. Бекер, Э. Касл, А. Несон; Пер. с англ. и предисл. A.A. Белозерцева. Ч М.: Агропромиздат, 1991. 496 с.
16. Белых B.C. Страховое право / B.C. Белых. М.: Норма, 2001. - 224 с.21.- Бизнес: Оксфордский токовый словарь: Англо-русский. Ч М.: Прогресс-Академия, 1995. Ч 752 с.
17. Бирючев О.И. Страхование: пути развития / О.И. Бирючев // Финансы. 2000. - № 12. - С. 59-63
18. Б ланд Д. Страхование: принципы и практика / Д. Б ланд. М.: Финансы и статистика, 1998. - 416 с.
19. Браславец М.Е. Экономико-математические методы в организации и ч планировании сельскохозяйственного производства / М.Е. Браславец.- М.: Экономика, 1971. 358 с.
20. Бурроу К. Основы страховой статистики / К. Бурроу. М.: Анкил, 1996.-95 с.
21. Бухонова Н.М. Оптимизация параметров функционирования сельскохозяйственных предприятий при изменяющихся условиях хозяйствования / Н.М. Бухонова, А.К. Камалян, А.П. Курносов, A.B. Улезько. -М.: МГСУ Союз, 2000. 163 с.
22. Вархолова Т. Возможности оценки предпринимательского риска: опыт Словакии / Т. Вархолова // Проблемы теории и практики управления. 1996. - №41 - С. 74-77.
23. Власова J1.C. Прикладной потенциал прогнозов урожая / JI.C. Власова; Под общей ред. проф. И.Б. Загайтова. Воронеж: ВГАУ, 2000. -138 с.
24. Воблый К.С. Основы экономии страхования / К.С. Воблый. М.: Анкил, 1995.-232 с.
25. Воробьева JI.C. Прогноз колебаний природных условий сельскохозяйственного производства и всемирная статистика урожаев / JI.C. Воробьева, И.Б. Загайтов. Воронеж: ВГАУ, 1998. - 215 с.
26. Воропаев Ю.Н. Риски, присущие бизнесу / Ю.Н. Воропаев // Бухгатерский учет. 1995. - № 4. - С. 29-31.
27. Гаврилова Е.Г. Некоторые аспекты государственной политики по страхованию урожая в США / Е.Г. Гаврилова // АГРО страхование и кредитование. 2007. - № 3. - С. 38-40.
28. Гарысуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарысуша. М.: Феникс, 2000. - 384 с.
29. Гвозденко A.A. Основы страхования: Учебник / A.A. Гвозденко. Ч М.: Финансы и статистика, 1998. Ч 304 с.
30. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование / В.В. Глущенко.-М.: Крылья, 1999. 336 с.
31. Глущенко В.В. Финансы. Финансовые политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование / В.В. Глущенко, И.И. Глущенко. Железнодорожный: ТОО НЦП Крылья, 1998. - 416 с.
32. Государственное регулирование рыночной экономики / под ред. В.И. Кушлина, H.JI. Вогина. -М.: Экономика, 2000.
33. Официальный сайт Центра стратегических разработок Электронный ресурс. / Центр стратегических разработок. Ч М., 2008. Режим доступа: www.csr.ru
34. Грядов С.И. Риск и выбор стратегии в предпринимательстве / С.И. Грядов. -М.: МСХА, 1994.-46 с.
35. Гуляев Ф.С. Исчисление платежей по государственному страхованию имущества кохозов и межкохозных предприятий / JI.K. Никитен-ков, Ф.С. Гуляев. М.: Финансы, 1976. - 119 с.
36. Де Ковни Ш. Стратегии хеджирования / Ш. Де Ковни, К. Такки. М.: ИНФРА-М, 1996. - 208 с.
37. Денисов Е.А. О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства / Е.А. Денисов // Нормативное регулирование страховой деятельности. Документы и комментарии. Ч 2006. -№ 4
38. Дикарев В.Н. Международная торговля продовольствием и рынок валют. Учебное пособие / В.Н. Дикарев, Ю.М.Кунашев, К.Н.Назаренко. Воронеж: ВГАУ, 1999. - 297 с.
39. Доклад о состоянии и использовании земель Воронежской области за 1996 год. Воронеж: Госкомзем, 1997 Ч 49 с.
40. Догорукова Ю.С. Современные тенденции развития страхования сельскохозяйственных рисков в Европейском Союзе / Ю.С. Догору-кова // АГРО страхование и кредитование. 2005. - № 10. Ч С. 29-35.
41. Догорукова Ю.С. Современная система страхования и кредитования агробизнеса. Опыт США / Ю.С. Догорукова // АГРО страхование и кредитование. Ч 2005. № 7. - С. 37-40.
42. Дубров A.M. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учебное пособие / A.M. Дубров, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хрусталев; Под.ред. Б.А. Лагоши. -М.: Финансы и статистика, 1999. 176 с.
43. Жупанова М. Почему испанские оливки процветают?// Агрострахова-ние и кредитование. Ч 2006. № 1. Ч С. 30-35.
44. Загайтов И.Б. Внутрихозяйственный уровень преобразований в системе аграрных отношений / И.Б. Загайтов, К.С. Терновых // АПК: экономика, управление. Ч 1994. № 8 Ч С. 61-67.
45. Загайтов И.Б. Основы аграрной теории / И.Б. Загайтов. Ч Воронеж: ВГАУ, 1996. -194 с.
46. Загайтов И.Б. Продовольственный кризис 90-х годов: проблемы и способы преодоления / И.Б. Загайтов, К.С. Терновых, В.Е. Шевченко. Воронеж: ВГАУ, 1999.-247с.
47. Загайтов И.Б. Экономика АПК. Общие закономерности агропромышленного комплекса / И.Б. Загайтов, К.С. Терновых, В.И. Коротченков, А.К. Камалян. Ч Воронеж: Изд. им. Е.А. Боховитинова, 1999. 287 с.
48. Задков А.П. Развитие системы сельскохозяйственного страхования / А.П. Задков //АПК: экономика, управление. Ч 1997. Ч № 1. Ч С. 45-52.
49. Задков А.П. Факторы риска в сельском хозяйстве / А.П. Задков. Ч Новосибирск: РАСХН, Сиб. отд. СибНИИЭСХ, 1998. 264 с.146
50. Замков О.О. Математические методы в экономике: Учебник / 0.0. Замков, A.B. Тостопятенко, Ю.Н. Черемных. Ч М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, Изд. ДИС, 1997. Ч 368 с.
51. Зернов A.A. Экономическая эффективность страхования / A.A. Зер-нов, А.Н. Зубец, Е.И. Третьякова// Финансы. 1997.-№ 10 - С. 42-43
52. Зоидзе Е.К., Овчаренко Л.И. Сравнительная оценка сельскохозяйственного потенциала климата территории РФ и степени использования ее агроклиматических ресурсов сельскохозяйственными культурами. СПб: Гидрометеоиздат, 2000.
53. Зубец А.Н. Страховой макретинг / А.Н. Зубец. Ч М.: Анкил, 1998. Ч 255 с.
54. Иванов В.В. Аграрная реформа в России: организационно-экономический аспект /В.В. Иванов. Ч Санкт-Петербург: ТОО ТК Петрополис, 1993. 152 с.
55. Информатика: Учебник / Под ред. А.П. Курносова Воронеж: ВГАУ, 1997,- 238 с.
56. Официальный сайт ООО Страхование 2000 Электронный ресурс.,/ ООО Страхование 2000. М., 2009. - Режим доступа: www.insurance2000.ru
57. Камалян А.К. Особенности проявления хозяйственного риска в аграрной сфере экономики / А.К. Камалян // Проблемы современного1 управления в АПК: Материалы юбилейной науч.-практ. конф. Воронеж, 26-27мая 1998 года.-Воронеж: ВГАУ, 1998-С. 186-188.
58. Камалян A.K. Принятие управленческих решений в условиях риска и неопределенности / А.К. Камалян, Л.П. Яновский. Воронеж: ВГАУ, 2000. - 197 с.
59. Камалян А.К. Проблемы управления хозяйственным риском в аграрной сфере экономики / А.П. Курносов, А.К. Камалян // Вестник Воронежского государственного агроуниверситета. Ч Воронеж: ВГАУ Ч1998. Ч№1.- С. 273-281.
60. Камалян А.К. Стратегия и тактика управления рисками в сельском хозяйстве / А.К.Камалян, К.Н.Назаренко // Пособие для консультантов информационно-консультационных служб. Ч Сергиев Посад, 2000.-С. 31-34.
61. Камалян А.К. Управление риском в аграрной сфере: опыт США/ А.К. Камалян, K.M. Гуэдри. Воронеж: ФГОУ ВПО ВГАУ, 2005 . - 120 с.
62. Камалян А.К. Управление рисками в современных условиях хозяйствования в аграрной секторе / А.К. Камалян, К.Н. Назаренко // Актуальные проблемы отечественного менеджмента: Мат. науч. конф. Ч Воронеж: ВГАУ, 1998. С. 58-59.
63. Карасев А.И. Математические методы и модели в планировании: Учебное пособ. для экон. вузов / А.И. Карасев, Н.Ш. Кремер, Т.И. Савельева; Под ред. А.И Карасева. Ч М.: Экономика, 1987. 240 с.
64. Кардаш В.А. Экономика оптимально погодного риска в АПК (теория и методы) / В.А. Кардаш. М.: Анропромиздат, 1989. Ч 167 с.
65. Кобринская JT. О рынке страховых услуг в 1996 году / JT. Кобринская // Вопросы статистики. 1997. - № 12. - С. 28-29.
66. Климова М.А. Страхование. / М.А. КлимоваЧ М.: Издательство МГУП, 2000, 244 с.
67. Ковалевская Н.В. Система страхового права и система страхового законодательства / Н.В. Ковалевская // Страховое право. Ч 2001. Ч №3\- С. 10-42
68. Коваленко H.H. Обзор зарубежного опыта по страхованию урожая сельскохозяйственных культур / H.H. Коваленко // АГРО страхование и кредитование. Ч 2005. № 9. Ч С. 33-43
69. Коломин Е.В. Вглядываясь в историю страхового дела / Е.В.Коломин // Финансы. 1996. - № 9. - С. 27-33.
70. Конкурс на поддержку // Восточно-Сибирская правда. 1999. - 1 февраля. Ч С. 4
71. Концепция аграрной политики России в 1997-2000 годах / под ред. Е.С. Строева. -М.: ООО Вершина-Клуб, 1997.- 345 с.
72. Краткий экономический словарь. Ч М., 1987.
73. Курносов А.П. Вычислительная техника и программирование: Учебник для вузов / А.П. Курносов. М.: Финансы и статистика, 1991. -342 с.
74. Курс экономики: Учебник / Под. ред. Б.А. Райзберга. М: ИНФРА, 1997.-720 с.
75. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем / В.Б. Кутуков. М.: Дело, 1998. - 304 с.
76. Лапаев С. Введение в страхование сельскохозяйственных рисков, в том числе, с господдержкой./ С. Лапаев. //. Агрострахование и кредитование. 2006. № 1. - С. 42-51.
77. Ломакина Т.П. Страхование будущего урожая в современной России. / Т.П. Ломакина. Ч Вогоград: Перемена, 2001 г.
78. Линин Ю.И., Рассказов А.Н. Информационный Бюлетень Минсель-хоза РФ-№7.-2003.
79. Линии- Ю.И. Страхование урожая сельскохозяйственных культур* с государственной-поддержкой и его регулирование // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006. Ч № 3
80. Математическое моделирование экономических процессов в сельском хозяйстве / A.M. Гатаулин, Г.В. Гаврилов,,Т.М; Сорокина" и др.; Под ред. A.M. Гатаулина. -М.: Агропромиздат, 1990. 432 с.
81. Мельников А.В: Риск-менеджмент. Стохастический-анализ рисков в экономике финансов и страхования./ A.B. Мельников. Ч М.': Анкил, 2001.- 112 с.
82. Мельников А.В". Финансовые-инновации^ проблемы управления риском / A.B. Мельников // Управление риском. Ч 1997. №4'; -.С. 34-41.
83. Миннулина Г.З. Методология построения страховых тарифов в-условиях изменения динамики имущественного ^ страхования // Аудит и финансовый анализ. 2000: - № 4. - С. 78-91.
84. Михайлов В.И. Роль страхования в сельскохозяйственном производстве / В.И. Михайлов // Финансы. 1996. - № 9. - С. 46-49.
85. Немчинов B.C. Экономико-математические методы и модели / B.C.1
86. Немчинов. М: Мысль, 1965. - 478 с.
87. Никитина Т.В. Стратегия страховщика в условиях развивающегося рынка: Диссертация кандидата экономических наук. С.-Петербург, 2000.
88. Никитин-A.B. Страхование сельскохозяйственных рисков: проблемы и перспективы развития. / A.B. Никитин,// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. Ч 2004. Ч № 2. Ч С. 43-45; 1
89. Никитенков Л.К. Сельскохозяйственное страхование / Л.К. Никитен-ков. М.: Финансы и статистика, 1988. Ч 182 с.
90. Никитенков JI.К. Чем воспонить недостаток средств при сельскохозяйственном страховании / JI.K. Никитенков // Финансы. 1999: - № 7.-С. 46-47.
91. Ожегов С.И. Словарь русского языка / С.И. Ожегов; Под ред. чл.-кор. АН СССР Н.Ю. Шведовой. М.: Рус. яз., 1987. - 797 с.
92. Онищенко A.M. Специализация сельскохозяйственного производства. Методологические проблемы оптимизации / A.M. Онищенко. Ч Киев: Наук. Думка, 1973. 292 с.
93. Основные направления развития национальной' системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах // Финансовая газета. -1998.-№43.
94. Основные показатели хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий Воронежской области // Статистический сборник.Ч Воронеж: Воронежский комитет по статистике Ч 1998. 41 с.
95. Официальный сайт ЗАО Медиа-Информационная Группа Страхование сегодня Электронный ресурс. / ЗАО Медиа-Информационная
96. Группа Страхование сегодня. Ч М., 2009. Ч Режим доступа: www.insur-info.ru
97. Пилипчук A.B. Стратегия агрострахования.// АСК Октябрь 2005 г.
98. Пфайфер К. Введение в перестрахование / К. Пфайфер. Ч М.: Анкил, 2000. 160 с.
99. Райзберг Б. А. Предпринимательство и риск / Б. А. Райзберг. М.:41. Знание, 1992.-61 с.
100. Салин В. Математико-экономическая методология анализа рисковыхIвидов страхования / В. Салин. Ч М.: Анкил, 1997. Ч 126 с.151
101. Семенов В.Н. Насущные вопросы страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей / В.Н. Семенов // Финансы. 1999. Ч №6. Ч С. 39-43
102. Серова Е. Особенности государственной поддержки аграрного сектора России / Е. Серова // Вопросы экономики. 1996. Ч № 7. Ч С. 88-100.
103. Серова Е. Правительственная программа поддержки АПК в 1998 году / Е. Серова. Ссыка на домен более не работает www.online.ru/sp/iet/trends/apr98/8.rhtml, 1998.
104. Силасте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель / Г. Силасте // Финансы. 1997. -№10. - С. 44-47.
105. Скамай Л.Г. Страхование / Л.Г. Скамай. М.: ИНФРА-М, 2001. -160с.
106. Справочник по страховому бизнесу./ Под редакцией Э.А. Уткина. Ч М.: Эксмос, 1998. 416 с.
107. Статистика: Учеб. пособие / Под ред. проф. М.Р. Ефимовой. М.: ИНФРА-М, 2004. - 336 с.
108. Страхование и управление риском: Терминологический словарь. Ч М.: Наука, 2000. 565 с.
109. Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. Ч М: ТОО НПФ ЭКОС, 1992 г. 524 с.
110. Страховой портфель: Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера / Отв. ред. Рубин Ю. Б., Содат-кин В.И. М.: Соминтэк, 1994. - 640 с.
111. Сурков И.М. Анализ предпринимательских рисков: Учебное пособие / И.М. Сурков. Воронеж: ВГАУ, 1999. - 113 с.
112. Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология / Р.Т. Юдашев, Ю.Н. Тронин. Ч М.: Анкил, 2000. -448 с. '122123124125126127,128129130131132,133134135,
113. Турбина К.Е. Общества взаимного страхования / К.Е. Турбина. М.: Анкил, 1993. - 56 с.
114. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования / К.Е. Турбина. -М.: Анкил, 2000. 320 с.
115. Уткин Э.А. Антикризисное управление / Э.А. Уткин. М.: ЭКМОС, 1997.-400 с.
116. Уткин Э.А. Управление фирмой / Э.А. Уткин. М.: Акалис, 1996. Ч 516с.
117. Федоров Т.А. Основы страховой деятельности / Т.А. Федоров. // Учебник. М.: Бек, 1999. - 776 с.
118. Федоренко А. В. Сельскохозяйственное страхование в связи с вступлением России в ВТО// Экономика сельского хозяйства России. Ч 2006.-№12
119. Финансы /В.М. Родионова, Ю.Я.Вавилов, Л.И. Гончаренко и др.; Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1995. Ч 432 с. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству / Ю.Б. Фогельсон. - М.: Юристъ, 2000. - 284 с.
120. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России / В.В. Шахов // Финансы. 1997. - №3. - С. 41-43 Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов / В.В.Шахов. - М.: ЮНИТИ, 2000.-311 с.
121. Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе: Учебное пособие для вузов / С.И. Шелобаев. Ч М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2000. 367 с.
122. Шинкаренсо И.Э. Страхование ответственности: Справочник / И.Э. Шинкаренсо. Ч М.: Финансы и статистика, 1999. Ч 352 с. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для вузов / А.К. Шихов. Ч М.: ЮНИТИ-Дана, 2000.-431 с.
123. Шишкин А.Ф. Экономическая теория: Учебник / А.Ф. Шишкин. Ч Воронеж: ВГАУ, 1995. 519 с.
124. Эльдиев М. Сельскохозяйственный производитель: имущественное страхование / М. Эльдиев //АПК: экономика, управление. Ч 1995. Ч №11. -С. 55-61
125. Экономическая эффективность государственного страхования / A.JI. Плешков, Ю.А. Сплетухов, Е. Дюжинов и др.; Под ред. А.П. Ппешко-ва. -М.: Финансы и статистика, 1990. 175 с.
126. Юдашев Р. Российское страхование / Р. Юдашев. М.: Анкил, 2000. - 448 с.
127. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика / JI.A. Юрчен-ко. М:: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-199 с.
128. Янова С.Ю. Социальное страхование и внебюджетные фонды / С.Ю. Янова. М.: ДНК Санкт-Петербург, 2001.-176 с.
129. Яновский Л.П. Принципы, методология и научное обоснование прогнозов урожая по технологии Зонт / Л.П. Яновский; Под общей редакцией проф. И.Б. Загайтова. Воронеж: ВГАУ, 2000. - 379 с.
130. Brady, Justin L., et al. The regulation of insurance, first edition. Malvern, PA: Insurance Institute of America, 1995.
131. Brigham F. Fundamentals of Financial Management. Sixth Edition / F. Brigham. New York: The Dryden Press, 1992. - 950 p.
132. Ettlinger, Kathleen Heald, et al. State insurance regulation, first edition. Malvern, PA: Insurance Institute of America, 1995.
133. Insurance Fraud Prevention Division, Nebraska Department of Insurance. 1998 Annual report. Lincoln, NE: Nebraska Department of Insurance, 1998.
134. J. Brian Hardaker, Ruud B.M., Huirne and Jock R. Anderson.Coping with risk in agriculture.New York, NY: Cab International, 1997.
135. Harrington, Scott E., and Gregory R. Niehaus. Risk management and insurance. Boston, MA: Irwin/McGraw-Hill, 1999.
136. Head, George L., ed. Essentials of risk control., 3rd ed., vols. 1 and 2. Malvern, PA: Insurance Institute of America, 1995.
137. Lorimer, James J., et al. The legal environment of insurance. 4th ed., vol. 1 and 2. Malvern, PA: American Institute for Property and Liability Underwriters, 1993/
138. Marshal, David H., et al. Accounting and finance for insurance professional, first edition. Malvern, PA: American Institute for CPCU, 1997.
139. Rejda G- E. Principles of risk management and insurance / G. E. Rejda. -Addis Wesley Longman Inc., USA, 2001. 612 c.
140. Shannon R. E. System Simulation: The Art of Science / R. E. Shannon. -Englewood Cliffs, N. J.: Prentice-Hall, 1975, p.4
141. Smith B.D. and Eric A. Wiening. How insurance works, 2nd ed. Malvern, PA: Insurance Institute of America, 1994.
142. Vaughan, Emmett J. Risk management. New York: John Wiley & Sons, Inc., 1997.
143. Webb, Bernard L., Connor M. Harrison, and James J. Markham. Insurance operations, second edition, vols. 1 and 2. Malvern, PA: Insurance Institute of America, 1997.
144. Williams, C. Arthur, Jr., Michael L. Smith, and Peter C. Young
Похожие диссертации
- Эффективность государственной поддержки развития сельского хозяйства
- Повышение эффективности государственных вложений в сельское хозяйство
- Государственное регулирование развития сельского хозяйства Таджикистана
- Государственное регулирование развития агропродовольственного сектора сельского хозяйства Таджикистана
- ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН (ВОПРОСЫ ТЕОРИИ, МЕТОДОЛОГИИ И ПРАКТИКИ)