Совершенствование обеспечения кредитными ресурсами аграрного сектора тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Левина, Ирина Викторовна |
| Место защиты | Сыктывкар |
| Год | 2005 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Совершенствование обеспечения кредитными ресурсами аграрного сектора"
На правах рукописи
ЛЕВИНА Ирина Викторовна
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ АГРАРНОГО СЕКТОРА (НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ)
Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
На правах рукописи
ЛЕВИНА Ирина Викторовна
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РЕСУРСАМИ АГРАРНОГО СЕКТОРА (НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ КОМИ)
Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (региональная экономика)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Работа выпонена на кафедре аграрной экономики Сыктывкарского лесного института Санкт-Петербургской государственной лесотехнической академии им. С.М.Кирова
Научный руководитель:
доктор экономических наук, профессор
Иванов Валентин Александрович
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук Семяшкин Григорий Михайлович
кандидат экономических наук, доцент Падерина Татьяна Аркадьевна
Ведущая организация: Вятская государственная
сельскохозяйственная академия
Защита состоится л/^>> о/хггЯр^ 2005г. в 14.30 на заседании регионального диссертационного совета КМ 004.015.01 при Институте социально-экономических и энергетических проблем Севера Коми НЦ УрО РАН по адресу: 167982, Республика Коми, г. Сыктывкар, ГСП-2, ул. Коммунистическая, 26
С содержанием диссертации можно ознакомиться в библиотеке Коми НЦ УрО РАН по адресу: 167982, Республика Коми, г. Сыктывкар, ГСП-2, ул. Коммунистическая, 24
Автореферат разослан л_ _2005г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, с.н.с. Л.А.Кузиванова
,^,10НАЛЬНАЯ| БИБЛИОТЕКА I
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В настоящее время большинство сельхозтоваропроизводителей испытывают острую потребность в заемных средствах как на текущую деятельность, так и на инвестиционные цели. Однако, неудовлетворительное финансовое положение, низкий уровень платежеспособности организаций аграрной сферы ограничивают их доступ на рынок финансовых услуг. В Республике Коми доля убыточных сельскохозяйственных предприятий в 2004г. достигла 59%. Стабилизация финансового положения, повышение платеже- и кредитоспособности товаропроизводителей позволит обеспечить им доступ к кредитным ресурсам.
Удельный вес заемных средств в составе источников финансирования развития организаций АПК составлял в 1995г.- 0,3%, в 1996- 0,5%, в 1997г.-0,0%, а к настоящему времени- 0,1%. Рост производства сельскохозяйственной продукции сдерживается также неразвитостью финансовых институтов. Приведение финансово- кредитной инфраструктуры продовольственных рынков к состоянию, которое обеспечивает нормальное функционирование рыночной системы, является особо значимой и достаточно актуальной задачей.
Актуальным является дальнейшее развитие и расширение сети филиалов Россельхозбанка, применение лизинга для активизации инвестиционной деятельности, развитае кредитной кооперации на селе и формирование интегрированных структур в АПК.
Степень изученности проблемы. Теоретические и методологические основы развития процессов финансово- кредитного механизма в АПК всегда являлись предметом изучения аграрной экономической науки. Исследования общих вопросов развития агропромышленных предприятий, источников их финансирования содержатся в работах ведущих отечественных ученых: Р.Гумерова, Н.Денина, А.Зельднера, В.Иванова, Г.Канева, В.Кпюкача, М.Коробейникова, А.Попова, Г.Семяшкина, П.Советова, В.Терентьева, В.Серовой, Ю.Трушина, А.Хицкова, Л.Холода, М.Яхьяева.
Опыт кредитования сельского хозяйства освещен зарубежными исследователями: А.Греем (A.Grey), П.Дж.Бэрри (Peter J.Barry), Дж.Баркелом (John Barkell), Дж.А.Хоикинсом (John A.Hopkins). Теоретическая разработанность этих процессов достаточно глубока, но в условиях трансформации всей системы экономических отношений требуется углубленное изучение развития новых форм кредитования, альтернативных банковскому.
Недостаточная проработанность теоретической и методологической базы по вопросам альтернативных форм кредитования сельскохозяйственных предприятий, крестьянских и личных подсобных хозяйств, учитывающих современные российские условия хозяйствования, а также предлагаемая в работе система кредитования аграрного сектора экономики, предопределяет научную актуальность и значимость предпринятого исследования.
Цель и задачи исследования. Целью работа является комплексное исследование теоретических основ и методологии формирования условий для
обеспечения кредитными ресурсами и разработка системы кредитования аграрного сектора экономики применительно к северному региону.
Такая постановка цели диссертационной работы предопределила решение следующих задач:
-выявить специфику сельскохозяйственного производства в Республике Коми и определить место и роль кредита в финансовом обеспечении отрасли;
-выпонить анализ отечественного и зарубежного опыта кредитования сельского хозяйства, который может быть учтен при развитии кредитной системы и совершенствовании на этой основе обеспечения финансовыми ресурсами сельскохозяйственных организаций и хозяйств;
-адаптировать методику оценки кредитоспособности применительно к отрасли и на ее основе провести анализ кредитоспособности;
- выработать основные направления по стабилизации и укреплению финансового состояния предприятий сельского хозяйства Республики Коми;
-предложить систему кредитования аграрного сектора для северного региона.
Объект исследования - финансово- хозяйственная деятельность организаций сельского хозяйства, крестьянских и личных подсобных хозяйств в Республике Коми.
Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие в процессе финансового обеспечения аграрного сектора.
Теоретической и методологической базой работы послужили исследования отечественных и зарубежных ученых, развивающие существующие и новые формы и методы кредитования субъектов хозяйствования АПК.
Основным методологическим подходом, положенным в основу разработки проблем, является системный, позволяющий рассматривать участие государства, коммерческих банков, кредитных кооперативов, интегрированных структур АПК в обеспечении сельского хозяйства кредитными ресурсами. В ходе исследования использовались общенаучные и специфические методы исследований: анализ и синтез, дедукция и индукция, диалектический метод, статистические методы обработки данных; проведены сравнительный и структурно- динамический анализ. При подготовке работы применялись монографический, абстрактно- логический, экономико-статистический и нормативный методы, а также методы экспертных оценок.
Информационно- аналитической базой диссертации послужили материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Коми, годовые отчеты организаций Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Коми, данные ОАО Комиагропромтехника, нормативно- правовые акты, регламентирующие финансово- хозяйственную деятельность предприятий сельского хозяйства Российской Федерации и Республики Коми. В работе также использованы материалы анкетирования руководителей и специалистов экономического профиля сельскохозяйственных предприятий Республики Коми.
Научная новизна диссертационного" исследования заключается в систематизации и допонении теоретических и методологических положений по определению роли кредита в финансовом обеспечении сельскохозяйственного производства северного региона. Дана оценка опыта кредитования аграрного сектора в ряде зарубежных государств и выявлены его специфические особенности, которые могут быть учтены при развитии кредитной системы обеспечения финансовыми ресурсами сельскохозяйственных организаций и хозяйств. Установлено, что отсутствие в стране финансовых институтов небанковского типа не позволяет обеспечить организации и хозяйства аграрного сектора необходимыми финансовыми ресурсами.
В рамках проведенного исследования получены результаты, являющиеся предметом защиты:
- доказано, что кризисное финансовое состояние товаропроизводителей сельского хозяйства, неразвитость финансовых институтов формируют малую емкость рынка заемных средств в аграрном секторе Республики Коми;
- на основе анализа зарубежного опыта установлено, что формирование целостной системы сельскохозяйственного кредита, сочетающей участие государства, коммерческих банков и кредитных кооперативов, обеспечивает финансовыми ресурсами аграрный сектор и может найти применение в российской практике;
- адаптирована применительно к отрасли методика определения кредитоспособности и на ее основе выявлены типы сельскохозяйственных предприятий Республики Коми по классу кредитоспособности, что свидетельствует о необходимости стабилизации и укрепления финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей, повышения их платеже- и кредитоспособности;
- предложена система кредитования аграрного сектора, включающая банковские и небанковские институты, которая обеспечит равный доступ организациям и хозяйствам к кредитным ресурсам.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в использовании его материалов Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Коми и Министерством финансов Республики Коми при финансовом обеспечении целевой республиканской программы Развитие ресурсного потенциала агропромышленного комплекса Республики Коми (2006-2010гг.). Научные результаты, полученные в диссертации, направлены на расширение подходов в решении задач поддержки субъектов хозяйствования финансовыми ресурсами, на создание механизма эффективного сочетания новых и альтернативных форм кредитования и использование их в эффективном функционировании интегрированных агропромышленных структур.
Апробация результатов исследования. Диссертация выпонена в соответствии с планом НИР сектора аграрной экономики ИЭиЭПС Коми научного центра УрО РАН. Основные результаты и положения использованы при составлении отчетов по теме Совершенствование системы
государственного регулирования АПК северного региона (гос. per. № 01.200.112523).
Отдельные положения диссертационной работы использованы в учебном процессе в Сыктывкарском лесном институте для преподавания курса Управление финансами на предприятиях АПК.
Результаты исследования обсуждались и получили одобрение на международных и российских конференциях: Теория и практика структурных преобразований экономики отраслей и регионов (Екатеринбург, 2003); Агропромышленный комплекс: состояние, проблемы, перспективы (Пенза, 2003); Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития (Пенза, 2003); Социально- экономические, демографические и исторические исследования в Республике Коми (Сыктывкар, 2004); Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности (Пенза, 2004); Экономическое и социальное развитие регионов России (Пенза, 2004); Политические, экономические и социокультурные аспекты регионального управления на Европейском Севере (Сыктывкар, 2004).
По теме диссертации опубликовано 15 работ, общим объемом 19,0 пл. (из них 13,8 п.л. авторские).
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Объем работы- 149 страниц, содержит 21 таблицу, 9 рисунков и 48 приложений. Список использованной литературы включает 192 наименования.
Во введении отражена актуальность темы, степень разработанности проблемы, определены задачи, объект и предмет исследования, научная новизна, практическая значимость и апробация полученных результатов исследования.
В первой главе Теоретические основы кредита и ,его роль в финансовом обеспечении аграрного сектора экономики определено место и роль кредита в развитии сельскохозяйственного производства, проанализирован зарубежный опыт кредитования аграрного сектора. Проведен обзор ретроспективы и современной системы сельскохозяйственного кредита в России.
Во второй главе Методические подходы к оценке кредитоспособности и разработка мер по стабилизации и укреплению финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Республики Коми осуществлен анализ кредитоспособности на основе методики, адаптированной к сельскому хозяйству, обоснованы первоочередные меры по стабилизации и укреплению финансового состояния сельскохозяйственных предприятий республики, обобщены результаты экспертного опроса руководителей и специалистов экономического профиля сельскохозяйственных предприятий об актуальности проблемы финансового обеспечения предприятий АПК Республики Коми.
В третьей главе Приоритетные направления формирования системы кредитования аграрного сектора дана оценка действующей системы кредитования Россельхозбанка, указаны преимущества лизинга как способа
повышения инвестиционной активности в сельскохозяйственном производстве, рассматривается кредитная кооперация как альтернативная форма банковскому кредитованию, предлагается система сельскохозяйственного кредита в современных условиях.
В заключении сформулированы выводы и рекомендации по результатам выпоненного исследования.
ОСНОВНЫЕ ЗАЩИЩАЕМЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЙ
1. Невозможность использования кредитных ресурсов для сельскохозяйственных предприятий северного региона обусловлена их кризисным финансовым состоянием и неразвитостью финансовых институтов.
Необходимость кредита определяется специфическими условиями сельского хозяйства: недостатком свободных финансовых средств; высокой капиталоемкостью и низкой фондоотдачей отрасли; несовпадением по срокам периода затратных операций и получения доходов.
Особенности сельского хозяйства Республики Коми: ограниченность набора отраслей и видов производственной деятельности, усложнение взаимодействия внутрихозяйственных подразделений и в целом предприятий АПК в связи с их территориальной раздробленностью; значительно сильнее выраженная сезонность сельского хозяйства в силу экстремальных природных условий; необходимость проведения сельскохозяйственных работ в более сжатые сроки, маневрирование ресурсами; ограниченность материально-технической базы, слабое развитие социальной инфраструктуры села, специализация на производстве малотранспортабельной и скоропортящейся продукции и продукции традиционных отраслей; ведение сельскохозяйственного производства в условиях Севера не только связано с большими затратами, но и сопряжено с высокой долей риска, что не заинтересовывает частных предпринимателей инвестировать капитал в его развитие. Это определяет необходимость особого подхода к системе финансовой поддержки сельского хозяйства путем льготного кредитования, создания системы кредитования отрасли с учетом многоукладности аграрной экономики.
Основным условием возможности кредита является совпадение интересов кредитора и заемщика. Сельхозпредприятия Республики Коми, как и других северных регионов России, находятся в тяжелом финансовом состоянии. Большинство предприятий давно утратило собственные оборотные средства, их кредиторская задоженность превышает годовой объем выручки от реализации продукции, они не могут брать новые кредиты, что парализует нормальный процесс производства. Даже с учетом дотаций и компенсаций из бюджета в 2003 г. почти 2/3 (65,4%) сельхозорганизаций республики были убыточными (табл. 1).
Таблица 1
Группировка сельскохозяйственных предприятий в Республике Коми по уровню рентабельности (убыточности) за 1990-2003гг., %
Показатель 1990 г 1995 г. 2001 г. 2002 г 2003 г.
Чисто предприятий В том числе 100,0 100/) 100,0 100,0 100/)
Удельный вес прибыльных ЕЬнихсуровием решабезийосга,% 100Д 39,8 312 28/5 34,6
5 и менее 4,3 4,6 8,9 7,6 9,6
5,1-10,0 2,9 8,0 6,3 3,8 1,9
10,1-20,0 10,2 13,6 7,1 10,5 7,7
20,1 и выше 82,6 13,6 8,9 6,7 10,6
Удельный вес убыточных Изнихсуравнем убыгочвэсш,% 0 60,2 68,8 71,4 65,4
5 и менее 0 6,8 12,5 6,7 11,6
5,1-10,0 0 6,8 8,0 3,8 1,9
10,1-20,0 0 10,2 16,1 15,2 6,7
20,1-50,0 0 31,8 17,0 30,5 27,9
50,1 и выше 0 4,6 15,2 15,2 17,3
В диссертации обосновано, что без процедуры реструктуризации задоженности, наращивания капиталовложений, ввода новых основных фондов и создания условий доступа к кредитным ресурсам для нормального осуществления процесса расширенного воспроизводства невозможны перспективы устойчивого экономического роста в аграрном производстве.
На основе анализа, проведенного Национальным Банком Республики Коми мониторинга потребности в кредитных ресурсах организаций Республики Коми, емкость кредитного рынка АПК составила в 2003г. порядка 450 мн. руб. в год. Вместе с тем, этот объем средств не отражает потребности крестьянских и личных хозяйств, т.е. реальная емкость кредитного рынка намного выше. Учитывая высокую изношенность основных фондов сельского хозяйства Республики Коми- 42,7%, в т.ч. машин, оборудования, транспортных средств-53,2%, рост коэффициента выбытия основных фондов с 2,8 в 1995 г. до 6,0 в 2003 г., а также снижение коэффициента годности основных фондов сельского хозяйства с 65,5% в 1995г. до 61,5 % в 2003 г., можно прогнозировать дальнейшее увеличение емкости кредитного рынка регионального АПК.
Для исследования существующих проблем, связанных с финансовым обеспечением предприятий аграрного сектора, автором была разработана анкета и проведен экспертный опрос руководителей и специалистов экономического профиля агропредприятий Республики Коми. Указанное исследование проводилось в августе- сентябре 2004 г., репрезентативная
выборка охватывала г. Сыктывкар, г. Ухту, еыктывдинский, Корткеросский, Усть-Цилемский, Усть-Куломский и Прилузский районы. Всего собрано 97 экспертных мнения. Среди них однозначный ответ относительно недостаточности обеспечения финансовыми ресурсами предприятий АПК высказали 65% опрошенных.
Наиболее приемлемым источником финансового обеспечения сельского хозяйства названо бюджетное субсидирование (государственные дотации)-58,8%, каждый третий опрошенный отметил необходимость большего использования лизинга-21,6%. Необходимость использования кредитных ресурсов отметили 22% опрошенных, причем по срокам предпочтителен догосрочный кредит- свыше трех лет (65% опрошенных), а процентная ставка- льготная на уровне 7-9% годовых (85% опрошенных).
Вскрытые проблемы обеспечения предприятий АПК финансовыми ресурсами требуют поиска путей адекватного их решения. Среди предложенных вариантов наиболее приемлемым оказася тот, что предполагает сочетание государственной поддержки отрасли с возможностью льготных кредитов (61,9%). Отмечена также необходимость более широкого использования лизинга как источника обновления основных фондов предприятий (табл.2).
Таблица 2
Варианты обеспечения агропредприятий Республики Коми
Варианты решения проблем обеспечения предприятий финансовыми ресурсами Количество % соотношение
Развитие кредитной кооперации на селе как элемента микрокредитования 5 5,2
Более широкое использование лизинга как источника обновления основных фондов предприятий 15 15,5
Сочетание государственной поддержки отрасли с возможностью льготных кредитив 60 61,9
Создание интегрированных структур 11 11,3
Создание филиала ОАО Росселъхозбанк 6 6,1
Наличие спроса на кредитные ресурсы и важность принятия мер по финансовой стабилизации сельхозтоваропроизводителей, повышения их платеже- и кредитоспособности свидетельствуют о роли кредита в финансовом обеспечении аграрного сектора Республики Коми и необходимости формирования целостной системы сельскохозяйственного кредита.
2. Анализ зарубежного опыта показал, что система сельскохозяйственного кредита, сочетающая участие государства, коммерческих банков и кредитных кооперативов, обеспечивает финансовыми ресурсами аграрный сектор и является применимым в современных российских условиях.
Основой кредитования служит более низкий размер процентных ставок по кредитам по сравнению с рентабельностью сельскохозяйственного
производства, что достигается, во многих случаях, путем государственного регулирования кредитования аграрного сектора или даже путем прямого участия государства в организации такого кредитования. Основной принцип льготного кредитования - частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств. Однако механизм его применения в отдельных странах меняется в зависимости от конкретных условий.
Особое место в системе сельскохозяйственного кредита занимают кредиты под залог земли. Фермеры активно пользуются ипотекой, позволяющей производительно использовать часть капитала, связанного в цене земли и имущества. В результате производители получают возможность расширить хозяйство путем приобретения новых участков земли и необходимых средств производства.
Значительное развитие сельскохозяйственный кредит получил в США, что главным образом, связано с широким распространением в аграрном секторе фермерского уклада. Анализ показывает, что кредитное обслуживание в сельском хозяйстве США поставлено в равные условия с другими отраслями экономики, а, например, в сфере государственно-кооперативного кредита, даже в более благоприятные. Именно с помощью гибкого кредитного механизма оказалось возможным прямое воздействие современного торгово-промышленного капитала на технологии сельскохозяйственного производства.
Рыночной системе отношений присуще практически поное отсутствие монополии в области кредитования и банковского дела. Сельскохозяйственным производителям в развитых зарубежных странах предоставлен широкий выбор источников кредитования в зависимости от типа требуемой ссуды и положения дел фермера. С этой целью функционирует разветвленная система коммерческих и кооперативных банков, страховых компаний, других специализированных организаций, занимающихся финансовым обслуживанием аграрной сферы. Например, в США в группу кредитных учреждений, образующих систему сельскохозяйственного кредита, входят свыше 800 банков и ассоциаций.
Определенная роль в кредитовании сельского хозяйства принадлежит коммерческим банкам. Их доля в сельскохозяйственном кредите колеблется от 32% в США, до 8% в ФРГ и чуть более 2% во Франции. Эти банки предлагают весь спектр финансовых операций, они обеспечивают, в основном, краткосрочные, реже среднесрочные кредиты, а ставки кредитного процента у них выше, чем в кооперативных банках.
Большой интерес представляет опыт функционирования Государственного Сельскохозяйственного банка ФРГ, так как его создание и работа во многом схожа с теми условиями, в которых оказася сегодня российский аграрный сектор. Из лаграрно-структурного инструмента управления, ориентированного в значительной степени на государственное субсидирование инвестиций, удалось сделать эффективный, самостоятельный банк, работающий с данными субсидиями. Решающим моментом для успеха рефинансирующего банка является собственное положение на рынке капиталов, то есть возможность привлечь инвесторов для вложения капитала
с наименьшими процентами. Государству отводится особая роль, поскольку субсидирующему банку обязательно необходимы государственные гарантии, а также, по крайней мере, на начальном этапе поддержка инвестиций в определенные ценные бумаги посредством налоговых льгот. Пример Государственного Сельскохозяйственного банка показывает и то, что в догосрочном плане можно найти международные источники рефинансирования.
На основе проведенного исследования автором выделены следующие особенности организации сельскохозяйственного кредита в зарубежных странах, которые в определенной мере могут быть учтены для совершенствования кредитования отечественного аграрного сектора.
1 Несмотря на усиление принципа самофинансирования и изменения масштаба помощи государства в аграрной сфере остается неизменной политика льготного кредитования сельского хозяйства в большинстве развитых стран. К льготному кредиту относится система залога под сельскохозяйственную продукцию, выдача догосрочных ссуд на изменение структуры производства и жилищное строительство.
2. Основной принцип льготного кредитования- частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств. Сам механизм и размер льготной ставки определяется в зарубежных странах по-разному. Льготное кредитование охватывает все виды сельскохозяйственной деятельности, а государство может изменять условия льготных кредитов в соответствии с потребностями текущей экономической политики.
3.Значительная часть сельскохозяйственного кредита- это средне- и догосрочные ссуды, без которых сельское хозяйство не сможет выжить и тем более осуществлять техническое перевооружение хозяйств.
4 Важным моментом при кредитовании является платежеспособность сельскохозяйственных товаропроизводителей. Любой кредит выдается при наличии того или иного вида обеспечения, причем для каждого вида кредита действуют определенные стандарты, применяемые к обеспечению.
5,Интересным является опыт ипотечного кредитования за счет продажи облигаций и закладных листов, которая осуществляется при поддержке государства.
6.Формирование целостной системы сельскохозяйственного кредита, сочетающей участие государства, коммерческих банков, кредитных кооперативов, является тем необходимым звеном, которое может обеспечить сельское хозяйство финансовьми ресурсами.
К особенностям российской экономики относится практически поное отсутствие участия коммерческих банков в кредитовании аграрного сектора страны, использование лизинговых схем и практики ипотечного кредитования находится в начальной стадии. Формами финансового обеспечения аграрной экономики являются помощь государства через политику льготного кредитования с компенсацией части процентной ставки и развитие сети государственного Россельхозбанка как проводника государственной политики в аграрной сфере.
3. Определены на основе адаптированной методики классы кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий Республики Коми и предложены приоритетные направления по повышению их платеже- и кредитоспособности.
Основополагающим моментом при решении вопроса о предоставлении кредита для банка является кредитоспособность заемщика. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия включает: расчет синтетического коэффициента кредитоспособности предприятия; отнесение предприятия к той или иной группе кредитоспособности. т
В проводимом в диссертации анализе кредитоспособности в расчет синтетического коэффициента включены следующие показатели: коэффициент абсолютной ликвидности; промежуточный коэффициент <
покрытия; коэффициент текущей ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; коэффициент рентабельности продукции.
Используемая методика определения кредитоспособности была адаптирована к особенностям ведения сельского хозяйства. При определении указанных выше коэффициентов,, для определения на их основе синтетического коэффициента кредитоспособности, были уточнены их критические значения ограничений и удельных весов. Например, фактор сезонности производства влияет на денежные приливы и лотливы, на обеспеченность оборотными средствами. Соответственно, при проведении анализа были скорректированы ограничения по промежуточному коэффициенту покрытия К2 до 0,8 против 0,3 в промышленности, по коэффициенту текущей ликвидности КЗ- ограничение установлено на уровне 2 против рекомендованного 1-1,5 в промышленности.
На основе рассчитанных коэффициентов определяется класс заемщика в соответствии с методикой, представленной в табл. 3.
Таблица 3
Методика определения класса заемщика
Класс Значение 5 для каждого класса Трактовка кредитоспособности
1 класс 8=1 или 1,05 Не вызывает сомнений
2 класс в больше 1, но меньше 2,42 Требует взвешенного подхода
3 класс 8= или больше 2,42 Повышенный риск
Методика определения синтетического коэффициента кредитоспособности (табл.4) позволяет наиболее точно установить финансовые возможности сельскохозяйственного предприятия.
Таблица 4
Методика расчета синтетического коэффициента кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий
Показатель Ограничение Вес, %
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности Легкореализуемые активы/ Краткосрочные обязательства 0,2 11
К2 Промежуточный коэффициент покрытия Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения/ Краткосрочные обязательства 0,8 5
КЗ Коэффициент текущей ликвидности Оборотные активы/ краткосрочные обязательства 2 42
К4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств Собственные средства/ обязательства по привлеченным заемным средствам 1 21
К5 Коэффициент рентабельности Прибыль от реализации/ выручка от реализации 0,15 21
Кс Синтетический коэффициент кредитоспособности (Б) (К1)*0,11 + (К2)*0,05+ (К3)0,42+(К4)*0Д1+ (К5)*0Д1
Проведенный в диссертационной работе анализ кредитоспособности 106 сельскохозяйственных предприятий Республики Коми за 2003г. показал, что только 1,9% организаций могут быть отнесены к 1 классу кредитоспособности, т.е. не вызывающие сомнений, 34,0- ко 2 классу, требующему взвешенного подхода, а 64,1%- к 3 классу- повышенного риска (табл.5).
Таблица 5
Группировка сельскохозяйственных предприятий Республики Коми по классу кредитоспособности за 2003 г.
Класс кредитоспособности Количество предприятий Процентное соотношение
1 класс 2 1,9
2 класс 36 34,0
3 класс 68 64,1
итого 106 100
К первому классу кредитоспособности относятся: ГУП Птицефабрика "Зеленецкая" и ООО Племхоз Изваильский-97.
Стабилизация финансового положения товаропроизводителей, повышение их платеже- и кредитоспособности создаст предпосыки для формирования внутренних источников финансирования производства и накопления капитала.
В диссертации выработаны первоочередные меры для создания условий по стабилизации и укреплению финансового состояния сельскохозяйственных организаций, связанные с реструктуризацией их задоженности и созданием
организационно- экономического механизма государственного регулирования производства.
Для сельскохозяйственных предприятий I класса кредитоспособности есть все условия для привлечения кредитных ресурсов: они платеже- и кредитоспособны, могут предоставить необходимое обеспечение по кредиту и являться поноценными заемщиками для коммерческих банков.
Для предприятий 2 класса кредитоспособности возможным источником финансовых ресурсов могут являться льготные кредиты, участие в кредитных кооперативах, использование лизинговых схем.
Ключевым вопросом для предприятий 3 класса кредитоспособности является эффективный менеджмент, использование внешнего управления в сочетании с приемлемыми вариантами реорганизации хозяйств, дающие возможность использовать производственные фонды и рабочую силу, изменить применительно к местным условиям специализацию производства.
4. Обоснована система кредитования аграрного сектора Республики Коми, включающая специализированный государственный банк, сельские кредитные институты на кооперативной основе, коммерческие банки, лизинговые и страховые компании, специальные фонды гарантирования инвестиций и поддержки агропромышленного и сельского развития, интегрированные структуры АПК, которая позволит учесть многоукладность аграрной экономики и обеспечить равный доступ организациям и хозяйствам к кредитным ресурсам.
Среди направлений вывода сельского хозяйства из кризиса важное место занимает разработка мероприятий по совершенствованию существующего финансово-кредитного механизма. В диссертации на основе анализа отечественного и зарубежного опыта кредитования аграрного сектора предложены основные финансовые институты, обеспечивающие производителей агросырья и продовольствия кредитом и другими финансовыми услугами.
Система включает следующие основные элементы: специализированный государственный банк с широкой филиальной сетью, сельские кредитные институты на кооперативной основе, коммерческие банки, государственные и частные лизинговые компании, страховые компании, специальные фонды гарантирования инвестиций и поддержки агропромышленного и сельского развития, интегрированные структуры АПК.
Перспективная модель системы кредитования организаций АПК, фермерских хозяйств и личных подсобных хозяйств Республики Коми представлена на рис. 1.
Основным звеном этой системы предложен филиал ОАО Россельхозбанк, являющийся государственным универсальным банком с приоритетным направлением кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей. Через такой банк необходимо проводить средне- и догосрочное, направленное на попонение основных фондов, инвестиционное кредитование. Созданная филиальная сеть банка в
Р^Л.Предегагаяшжтешжредвтоваишаг^^
значительной части страны уже сейчас позволяет реализовывать федеральные и региональные программы развития АПК с использованием финансовой поддержки государства.
Наряду с проводимыми Россельхозбанком программами по реализации инвестиционной политики финансирования АПК на сезонные затраты и федеральной программы субсидирования части процентной ставки по 3-х летним инвестиционным кредитам, следующим важным направлением дожно стать развитие догосрочного кредитования- это ипотечное льготное кредитование сроком от 5 до 20 лет .
Для приближения банковских отделений к участникам аграрного рынка, необходимо заключение генерального соглашения о сотрудничестве с испонительной властью Республики Коми для осуществления совместных проектов по кредитованию сельского хозяйства.
Отдельная роль отводится автором использованию лизинговых сделок для восстановления и технического перевооружения основных фондов сельхозтоваропроизводителей и переработчиков агросырья. Лизинговые компании рассматриваются как самостоятельные или входящие в качестве дочерних в инфраструктуру банков.
Развитие сельской кредитной кооперации является одним из важнейших направлений деятельности финансово- кредитного механизма в АПК России. Она служит источником оборотных средств и первоначального капитала для мекого и среднего сельского предпринимательства, призванного решать проблемы инфраструктуры и занятости села.
Исследуя становление системы кредитной кооперации в нашей стране, автор приходит к выводу, что ее целесообразно строить на основе многоуровневой системы: первый- на районном, второй- на региональном уровнях, третий- на федеральном уровне.
Система кредитования аграрного сектора экономики' не может эффективно функционировать без системы страхования и перестрахования сельскохозяйственных рисков, страхования возвратности кредитов и их обеспечения (под залог будущего урожая). Страхование предлагается широко применять при оформлении лизинговых, кредитных и торговых сделок.
Взаимодействие ОАО Россельхозбанк с кредитными кооперативами возможно через оказание им расчетно- кассовых услуг, выпонение функций агента испонительных органов кооперативов и прочих форм делового сотрудничества. Используя такой механизм мобилизации ресурсов граждан, как финансовая взаимопомощь, региональные филиалы Россельхозбанка смогут на взаимовыгодных и паритетных условиях привлечь на условиях срочных депозитов денежные средства, что позволит расширить ресурсную базу банка.
В диссертационной работе предлагается использовать кредиты покупателей продукции Такие кредитные отношения укрепляют связи сельского хозяйства с промышленностью и обеспечивают аграрный сектор денежными средствами. Организации, производящие закупки, могут кредитовать сельскохозтоваропроизводителей натурой, предоставляя в кредит
производственный материал- удобрения, семена, корма, нефтепродукты, тару, оборудование для ферм, другие товары.
С целью стимулирования роста объемов товарной продукции автор уделяет внимание варианту кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей под будущий урожай на условиях форвардных контрактов, заключаемых по договорной цене. Это позволит в начале сезона обеспечить организации и хозяйства оборотными средствами, провести своевременно весь комплекс агротехнических работ и обеспечить материальную заинтересованность в конечных результатах работников.
В ходе исследования выявлено, что участие коммерческих банков в кредитном обеспечении возможно для стабильно работающих и прибыльных организаций АПК. Поскольку коммерческие банки избегают кредитования меких сельских предпринимателей из-за высоких операционных издержек, удаленности сельских поселений, слабо развитой системы страхования, то выходом может стать развитие небанковского сектора кредитования, представленного различными институтами микрокредитования. Это организации с колективным членством создаются с целью оказания услуг своим членам и поностью или в основном финансируются за счет долевого участия или сбережений своих членов.
Эффективным инструментом финансовой поддержки экономической активности сельского населения может стать региональный фонд поддержки агропромышленного и сельского развития. Инициативу по созданию такого фонда дожны взять на себя Правительство Республики Коми, региональные и муниципальные власти, органы управления АПК, структуры поддержки малого предпринимательства. Поскольку в отличии от бюджетного финансирования средства фонда будут выдаваться на возвратной основе, то можно рассчитывать на более рациональное и целевое их использование.
Создание указанного фонда согласуется с поставленной Правительством России задачей по изменению политики взаимодействия государственных банков (куда относится и Россельхозбанк) с секторами экономики страны. Предлагается сохранить и усилить госбанки, ориентированные на сельское хозяйство, малый и средний бизнес вне крупных городов. Поскольку местные власти лучше разбираются в специфике региональных нужд и программ кредитования, представляется необходимым передать им акции Россельхозбанка.
Устойчивый экономический рост в сельском хозяйстве неразрывно связан с интеграцией финансового и агропромышленного капитала. Процесс такой интеграции обусловлен объективными потребностями создания замкнутых диверсифицированных циклов. Формирование таких циклов лежит в основе процесса создания интегрированных структур различных форм, включающих предприятия и хозяйства аграрной сферы, организации переработки сельскохозяйственного сырья, обслуживания и торговли, банки, страховые и лизинговые компании, что позволяет проводить согласованную ценовую политику, стабилизировать производство сельскохозяйственной продукции и управлять инвестиционными процессами.
В работе автором выявлены особенности интеграционных процессов в агропромышленном производстве и приводится возможная модель такой интеграции на примере МО Усть-Куломский район (рис.2).
В предлагаемой интегрированной агроструктуре, кроме специализации на выпуске молочной продукции, дальнейшее развитие получит производство сортового и семенного картофеля, элитных семян многолетних трав и переработка дикоросов. Для этого необходимо: открытие новых пунктов по приемке молока от населения; приобретение современного оборудования и упаковочного материала для развития деятельности молокозавода; создание пунктов по переработке дикоросов и обеспечение их необходимым оборудованием для варки, сушки, заморозки и транспортировки до потребителей.
В работе проводится расчет инвестиционного проекта по открытию допонительного молокоприемного пункта в с.Мыедино. Для финансирования этого проекта необходимы кредитные ресурсы в размере 400 тыс. руб. Это догосрочный проект с периодом эксплуатации шесть лет и процентной ставкой 17,63% годовых. Кредит выделяется одной суммой в начале проекта, а погашение кредита происходит в конце проекта. Расчет показывает окупаемость проекта за два года, что является определяющей характеристикой для любой кредитной организации при решении вопроса о предоставлении кредита.
Общая потребность интегрированной структуры в финансовых ресурсах прогнозируется на уровне 1700 тыс. руб., при этом кредитные ресурсы банков определяются на уровне 30% от общего объема.
Интегрированные структуры рассматриваются как более привлекательные для банковского кредитования в связи отсутствием или гораздо меньшим по сравнению с сельскохозяйственными предприятиями и хозяйствами количеством специфических рисков кредитования. -
Создание интегрированных структур позволит решить следующие задачи:
-повысить конкурентоспособность местной продукции на рынке продовольственных товаров Республики Коми за счет рационального использования материальных, финансовых и трудовых ресурсов, устранения потерь, повышения качества продукции, увеличения масштабов, углубления специа^зации и снижения издержек;
-осуществить инвестиционные проекты, позволяющие перепрофилировать и повысить объем производства и реализации продукции, что способно сгладить сезонность в аграрном производстве и в получении доходов и повысить инвестиционную привлекательность сельскохозяйственного производства;
-сконцентрировать финансовые ресурсы для проведения модернизации, реконструкции и расширения местных предприятий;
-повысить оперативность и маневренность в использовании финансовых, производственно- технических, кадровых, управленческих ресурсов, упростить процссс согласования интересов и путей взаимодействия между производством и реализацией продукции;
Рис2 Модель интнрированной структуры в МО "Усть-Куломский район"
-применять новую, более эффективную организационно- финансовую схему производства, закупок и продажи сельскохозяйственной продукции, а также приема, переработки и реализации дикоросов.
В диссертационной работе обоснована необходимость постепенной и поэтапной реализации создания системы кредитования аграрного сектора. Нынешняя ситуация с его кредитованием рассматривается как начальная стадия формирования системы сельскохозяйственного кредита.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Выпоненное исследование по проблемам обеспечения кредитными ресурсами аграрного сёктора позволило сформулировать следующие выводы и предложения.
1. Специфика сельскохозяйственного производства предполагает наличие сезонного кредита для организаций и хозяйств, использование системы льготного и субсидированного кредитования, развитие ипотечной формы кредита, а также становление системы финансовых институтов для допонительных источников кредитных ресурсов отрасли.
2.Кризисное финансовое состояние товаропроизводителей сельского хозяйства, неразвитость финансово-кредитной инфраструктуры формируют малую емкость кредитного рынка в аграрном секторе Республики Коми. Решение этих проблем является первостепенной задачей для повышения эффективности агропромышленного производства.
3. Изучение мирового опыта убедительно доказывает, что формирование целостной системы сельскохозяйственного кредита, сочетающей участие государства, коммерческих банков, кредитных кооперативов, обеспечивает аграрный сектор финансовыми ресурсами. Несмотря на усиление самофинансирования и изменения масштаба помощи государства в аграрной сфере развитых стран остается неизменной политика льготного кредитования фермеров, основным принципом которой является частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств.
4. Анализ кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий Республики Коми на основе адаптированной к отрасли методики показал, что только 1,9% от всех организаций относятся 1 классу кредитоспособности, т.е. не вызывающие сомнений, 34,0- ко 2 классу, требующему взвешенного подхода, а 64,1%- к 3 классу- повышенного риска. В диссертации предложены первоочередные меры по стабилизации и укреплению финансового состояния сельхозтоваропроизводителей, повышению их платеже- и кредитоспособности.
5. Многоукяадность аграрной экономики означает, что при формировании системы кредитования дожен быть обеспечен равный доступ различным социальным типам хозяйств к кредитным ресурсам. Стабильно работающие и прибыльные организации АПК могут пользоваться кредитами
коммерческих банков. Высокие операционные издержки, удаленность сельских поселений, слабо развития система страхования делают неприемлемым взаимодействие коммерческих банков с мекими сельскими предпринимателями. Выходом является создание многоуровневой сельской кредитной кооперации: первый - на районном, второй- на региональном уровнях, третий- на федеральном уровне. При значительном удельном весе в валовом производстве сельскохозяйственной продукции и социальной значимости личных подсобных хозяйств необходимо развивать небанковский сектор кредитования, который может быть представлен различными институтами микрокредитования.
6. По результатам исследования предложена модель кредитования аграрного сектора Республики Коми, включающая банковские и небанковские кредитные институты. При такой системе кредитования производители сельскохозяйственного сырья и продовольствия получат широкий выбор источников заемных средств в зависимости от типа требуемой ссуды и ее срочности. Кредитное обслуживание сельского хозяйства будет поставлено в равные, а может бьггь в более благоприятные условия по сравнению с другими отраслями экономики.
7. Создание интегрированных объединений различных форм позволит эффективно распределять ресурсы между субъектами интеграции, сгладить сезонность в аграрном производстве и в получении доходов за счет комбинирования многих видов деятельности, обеспечения кредитными ресурсами сельскохозяйственных организаций и хозяйств, повысить конкурентоспособность продукции и инвестиционную привлекательность сельскохозяйственного производства.
8.Разумное сочетание мер по повышению кредитоспособности сельхозтоваропроизводителей и формирование кредитно-финансовых институтов создаст предпосыки для использования внутренних источников финансирования аграрного производства и накопления капитала, откроет доступ к кредитным ресурсам.
По теме диссертации опубликованы следующие работы
1 История развития банковской системы России // Сб. материалов науч.- практич. конф проф.- препод, сост. и аспирантов Сыктывкар, лес. ин-та по итогам науч - исслед. работ за 2002г. -Сыктывкар, 2003. - С.50-52.
2. Роль кредита в функционировании предприятий АПК // Теория и практика структурных преобразований экономики отраслей и регионов: Сб. науч. статей первой Всерос. науч.- практич. конф. молодых уч.-Екатеринбург Ин-т экономики УрО РАН, 2003,- С.229-230.
3. Проблемы кредитования предприятий АПК в Республике Коми// Социально- экономические, демографические и исторические исследования в Республике Коми.- Сыктывкар, 2004.-С.256-263.
4.Создание Россельхозбанка как основа устойчивого кредитно-финансового обслуживания аграрного сектора// Агропромышленный
комплекс: состояние, проблемы, перспективы: сб. материалов Междунар. науч.- практич. конф.- Пенза, 2003.-С.125-126.
5. Экономические проблемы развития АПК Республики Коми// Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности: сб. материалов'Всерос. науч.- практич. конф,- Пенза: РИО ПГСХА, 2004.- С.43-45.
6. Финансовые источники инновационной деятельности предприятий АПК // Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития: сб. материалов I Всерос. науч.- практич. конф.- Пенза, 2003.- С.88-89.
7. Направления сельскохозяйственной политики в Республике Коми// Экономическое и социальное развитие регионов России: сб. материалов I Всерос. науч.- практич. конф.- Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-С.35-37.
8.Современная система сельскохозяйственного кредита в России// Политические, экономические и социокультурные аспекты регионального управления на Европейском Севере: Тез. докл. III регион, науч.- теор. конф.: в 2-х ч.- Сыктывкар: КРАГСиУ, 2004- Ч.1.-С.270-274.
9. Зарубежный опыт финансово- кредитного обеспечения сельского хозяйства// Материалы докл. пятнадцатой Коми респ. молодеж. науч. конф. (в 2-х томах). Том I,- Сыктывкар, 2004.- С.200-201.
Ю.Роль лизинга в активизации инвестиционной деятельности в АПК// Материалы докл. пятнадцатой Коми респ. молодеж. науч. конф.(в 2-х томах). Том I,- Сыктывкар, 2004,- С.201-203.
11. Роль Россельхозбанка на рынке финансовых услуг АПК// Межрегион, науч.- практич. конф. Исследования молодежи- экономике, производству, образованию: Сб. материалов: в 2-х томах: Т.1.-Сыктывкарский лесной институт.- Сыктывкар, 2004.- С.58-62.
12.Кредитная кооперация как альтернативная форма банковского кредитования предприятий АПК// Междунар. молодеж. науч. конф. Севергеоэкотех-2004. Ч.Ш: Материалы конф,- Ухта: УГТУ, 2005.- С.309-312.
13.Оценка финансового состояния и кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий Республики Коми // Междунар. молодеж. науч. конф. Севергеоэкотех-2004. Ч.Ш: Материалы конф.- Ухта: УГТУ, 2005,- С.305-309.
14.Рынок банковского кредитования Республики Коми// Материалы регион, межвуз. молодеж. науч.- практич. конф. Государственное управление как фактор социально- экономической и политической стабильности- Сыктывкар: КРАГСиУ, 2004.- С. 101-103.
15. Кредитование аграрной экономики: ретроспектива, состояние, развитие.- Сыктывкар, 2005.- 250с (в соавторстве, авторских- 10,2 п.л.).
Сыпъиирскнй лесной тешут (СЛИ) 167610, г. Сыктывкар, ул. Ленива, 39. Отпечатало в ООП СЛИ Заю Тирл* -^(Х?
Р 16294
РНБ Русский фонд
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Левина, Ирина Викторовна
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА И ЕГО РОЛЬ В ФИНАНСОВОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ АГРАРНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ.
1.1.Сущность, необходимость кредита и особенности кредитных отношений в сельском хозяйстве.
1.2. Исторические аспекты развития банковского кредита в России.
1.3. Кредитное обслуживание АПК в период становления рыночных отношений.
1.4. Зарубежный опыт кредитования аграрного сектора.
Глава 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И РАЗРАБОТКА МЕР ПО СТАБИЛИЗАЦИИ И УКРЕПЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО 56 СОСТОЯНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕСПУБЛИКИ КОМИ.
2.1. Сложившаяся ситуация в АПК и необходимость использования кредита в аграрной экономике.
2.2. Политика банка по кредитованию предприятий АПК.
2.3. Система показателей оценки кредитоспособности предприятий
2.4. Оценка кредитоспособности и меры по стабилизации и укреплению финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Республики Коми.
Глава 3. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ
КРЕДИТОВАНИЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА.
3.1. Место и роль ОАО Россельхозбанк в совершенствовании кредитования агропромышленного производства.
3.2. Лизинг как одна из форм организации кредита и рычаг активизации инвестиционной деятельности.
3.3. Кредитная кооперация как альтернативная форма банковского кредитования.
3.4. Необходимость участия банков в создании интегрированных структур АПК.
3.5. Перспективы создания системы кредитования аграрного сектора.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование обеспечения кредитными ресурсами аграрного сектора"
В настоящее время большинство сельхозтоваропроизводителей испытывают острую потребность в заемных средствах как на текущую деятельность, так и на инвестиционные цели. Однако, неудовлетворительное финансовое положение, низкий уровень платежеспособности организаций аграрной сферы ограничивают их доступ на рынок финансовых услуг. В Республике Коми доля убыточных сельскохозяйственных предприятий в 2004г. достигла 59%. Стабилизация финансового положения, повышение платеже- и кредитоспособности товаропроизводителей позволит обеспечить им доступ к кредитным ресурсам.
Удельный вес заемных средств в составе источников финансирования развития организаций АПК составлял в 1995г.- 0,3%, в 1996- 0,5%, в 1997г.-0,0%, а к настоящему времени- 0,1%. Рост производства сельскохозяйственной продукции сдерживается также неразвитостью финансовых институтов. Приведение финансово- кредитной инфраструктуры продовольственных рынков к состоянию, которое обеспечивает нормальное функционирование рыночной системы, является особо значимой и достаточно актуальной задачей.
Актуальным является дальнейшее развитие и расширение сети филиалов Россельхозбанка, применение лизинга для активизации инвестиционной деятельности, развитие кредитной кооперации на селе и формирование интегрированных структур в АПК.
Теоретические и методологические основы развития процессов финансово- кредитного механизма в АПК всегда являлись предметом изучения аграрной экономической науки. Исследования общих вопросов развития агропромышленных предприятий, источников их финансирования содержатся в работах ведущих отечественных ученых: Р.Гумерова, Н.Денина, А.Зельднера, В.Иванова, Г.Канева, В.Клюкача, М.Коробейникова,
А.Попова, Г.Семяшкина, П.Советова, В.Терентьева, В.Серовой, Ю.Трушина, А.Хицкова, Л.Холода, М.Яхъяева.
Опыт кредитования сельского хозяйства освещен зарубежными исследователями: А.Греем (A.Grey), П.Дж.Бэрри (Peter J.Barry), Дж.Баркелом (John Barkell), Дж.А.Хопкинсом (John A.Hopkins). Теоретическая разработанность этих процессов достаточно глубока, но в условиях трансформации всей системы экономических отношений требуется углубленное изучение развития новых форм кредитования, альтернативных банковскому.
Недостаточная проработанность теоретической и методологической базы по вопросам альтернативных форм кредитования сельскохозяйственных предприятий, крестьянских и личных подсобных хозяйств, учитывающих современные российские условия хозяйствования, а также предлагаемая в работе система кредитования аграрного сектора экономики, предопределяет научную актуальность и значимость предпринятого исследования.
Целью работы является комплексное исследование теоретических основ и методологии формирования условий для обеспечения кредитными ресурсами и разработка системы кредитования аграрного сектора экономики применительно к северному региону.
Такая постановка цели диссертационной работы предопределила решение следующих задач:
-выявить специфику сельскохозяйственного производства в Республике Коми и определить место и роль кредита в финансовом обеспечении отрасли;
-выпонить анализ отечественного и зарубежного опыта кредитования сельского хозяйства, который может быть учтен при развитии кредитной системы и совершенствовании на этой основе обеспечения финансовыми ресурсами сельскохозяйственных организаций и хозяйств;
-адаптировать методику оценки кредитоспособности применительно к отрасли и на ее основе провести анализ кредитоспособности;
- выработать основные направления по стабилизации и укреплению финансового состояния предприятий сельского хозяйства Республики Коми;
-предложить систему кредитования аграрного сектора для северного региона.
Объект исследования- финансово- хозяйственная деятельность организаций сельского хозяйства, крестьянских и личных подсобных хозяйств в Республике Коми.
Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие в процессе финансового обеспечения аграрного сектора.
Теоретической и методологической базой работы послужили исследования отечественных и зарубежных ученых, развивающие существующие и новые формы и методы кредитования субъектов хозяйствования АПК.
Основным методологическим подходом, положенным в основу разработки проблем, является системный, позволяющий рассматривать участие государства, коммерческих банков, кредитных кооперативов, интегрированных структур АПК в обеспечении сельского хозяйства кредитными ресурсами. В ходе исследования использовались общенаучные и специфические методы исследований: анализ и синтез, дедукция и индукция, диалектический метод, статистические методы обработки данных; проведены сравнительный и структурно- динамический анализ. При подготовке работы применялись монографический, абстрактно- логический, экономико-статистический и нормативный методы, а также методы экспертных оценок.
Информационно- аналитической базой диссертации послужили материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Коми, годовые отчеты организаций Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Коми, данные ОАО Комиагропромтехника, нормативно-правовые акты, регламентирующие финансово- хозяйственную деятельность предприятий сельского хозяйства Российской Федерации и Республики Коми. В работе также использованы материалы анкетирования руководителей и специалистов экономического профиля сельскохозяйственных предприятий Республики Коми.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в систематизации и допонении теоретических и методологических положений по определению роли кредита в финансовом обеспечении сельскохозяйственного производства северного региона. Дана оценка опыта кредитования аграрного сектора в ряде зарубежных государств и выявлены его специфические особенности, которые могут быть учтены при развитии кредитной системы обеспечения финансовыми ресурсами сельскохозяйственных организаций и хозяйств. Установлено, что отсутствие в стране финансовых институтов небанковского типа не позволяет обеспечить организации и хозяйства аграрного сектора необходимыми финансовыми ресурсами.
В рамках проведенного исследования получены результаты, являющиеся предметом защиты:
-доказано, что кризисное финансовое состояние товаропроизводителей-сельского хозяйства, неразвитость финансовых институтов формируют малую емкость рынка заемных средств в аграрном секторе Республики Коми;
- на основе анализа зарубежного опыта установлено, что формирование целостной системы сельскохозяйственного кредита, сочетающей участие государства, коммерческих банков и кредитных кооперативов, обеспечивает финансовыми ресурсами аграрный сектор и может найти применение в российской практике;
- адаптирована применительно к отрасли методика определения кредитоспособности и на ее основе выявлены типы сельскохозяйственных предприятий Республики Коми по классу кредитоспособности, что свидетельствует о необходимости стабилизации и укрепления финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей, повышения их платеже- и кредитоспособности;
- предложена система кредитования аграрного сектора, включающая банковские и небанковские институты, которая обеспечит равный доступ организациям и хозяйствам к кредитным ресурсам.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в использовании его материалов Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Коми и Министерством финансов Республики Коми при финансовом обеспечении целевой республиканской программы Развитие ресурсного потенциала агропромышленного комплекса Республики Коми (2006-2010гг.). Научные результаты, полученные в диссертации, направлены на расширение подходов в решении задач поддержки субъектов хозяйствования финансовыми ресурсами, на создание механизма эффективного сочетания новых и альтернативных форм кредитования и использование их в эффективном функционировании интегрированных агропромышленных структур.
Диссертация выпонена в соответствии с планом НИР сектора аграрной экономики ИЭиЭПС Коми научного центра УрО РАН. Основные результаты и положения использованы при составлении отчетов по теме Совершенствование системы государственного регулирования АПК северного региона (гос. per. № 01.200.112523).
Отдельные положения диссертационной работы использованы в учебном процессе в Сыктывкарском лесном институте для преподавания курса Управление финансами на предприятиях АПК.
Результаты исследования обсуждались и получили одобрение на международных и российских конференциях: Теория и практика структурных преобразований экономики отраслей и регионов (Екатеринбург, 2003); Агропромышленный комплекс: состояние, проблемы, перспективы (Пенза, 2003); Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития (Пенза, 2003); Социально- экономические, демографические и исторические исследования в Республике Коми (Сыктывкар, 2004); Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности (Пенза, 2004); Экономическое и социальное развитие регионов России (Пенза, 2004); Политические, экономические и социокультурные аспекты регионального управления на Европейском Севере (Сыктывкар, 2004).
По теме диссертации опубликовано 15 работ, общим объемом 19,0 п.л. (из них 13,8 п.л. авторские). Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Левина, Ирина Викторовна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Необходимость кредита определяется специфическими условиями сельского хозяйства: недостатком свободных финансовых средств; высокой капиталоемкостью и низкой фондоотдачей отрасли; несовпадением по срокам периода затратных операций и получения доходов. Особенности сельского хозяйства Республики Коми: специализация на производстве малотранспортабельной и скоропортящейся продукции и продукции традиционных отраслей; ведение сельскохозяйственного производства в условиях Севера не только связано с большими затратами, но и сопряжено с высокой долей риска, что не заинтересовывает частных предпринимателей инвестировать капитал в его развитие. Это определяет необходимость особого подхода к системе финансовой поддержки сельского хозяйства путем льготного кредитования, создания системы кредитования отрасли с учетом многоукладности аграрной экономики.
Основным условием возможности кредита является совпадение интересов кредитора и заемщика, поэтому кредитные ресурсы, направляемые в АПК, будут увеличиваться только при условии повышения уровня доходности и платежеспособности производителей агросырья и продовольствия. Анкетный опрос по существующим проблемам в аграрном секторе Республики Коми показал, что 65% опрошенных однозначно оценивают недостаточную обеспеченность финансовыми ресурсами предприятий АПК и отмечают необходимость использования догосрочных кредитных ресурсов, при этом процентная ставка указывалась как льготная и на уровне 7-9% годовых.
На основе анализа мониторинга Национального Банка Республики Коми установлено, что емкость кредитного рынка АПК составила в 2003г. 450 мн. руб. При этом необходимо учитывать, что этот объем средств не отражает потребности крестьянских и личных хозяйств, т.е. реальная емкость рынка заемных средств выше.
Выпоненное исследование по проблемам обеспечения кредитными ресурсами аграрного сектора позволило сформулировать следующие основные выводы и предложения:
1. Специфика сельскохозяйственного кредита предполагает наличие сезонного кредита для предприятий АПК, использование системы льготного и субсидированного кредитования, развитие ипотечной формы кредита, а также становление системы финансовых институтов для допонительных источников кредитных ресурсов отрасли.
2.Кризисное финансовое состояние товаропроизводителей сельского хозяйства, неразвитость финансово-кредитной инфраструктуры АПК формируют малую емкость кредитного рынка в аграрном секторе Республики Коми. Решение этих проблем является первостепенной задачей для повышения эффективности аграрного производства.
3. Изучение мирового опыта убедительно доказывает, что формирование целостной системы сельскохозяйственного кредита, сочетающей участие государства, коммерческих банков, кредитных кооперативов, является тем необходимым звеном, которое может обеспечить предприятия сельского хозяйства финансовыми ресурсами. Несмотря на усиление самофинансирования и изменения масштаба помощи государства в аграрной сфере остается неизменной политика льготного кредитования сельского хозяйства, основным принципом которой является частичная компенсация действующей процентной ставки из бюджетных средств.
4. Анализ кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий Республики Коми на основе адаптированной к отрасли методики показал, что только 1,9% от всех организаций могут быть отнесены к 1 классу кредитоспособности, т.е. не вызывающие сомнений, 34,0- ко второму классу, требующему взвешенного подхода, а 64,1%- к 3 классу- повышенного риска. В диссертации предложены первоочередные меры по стабилизации финансового положения сельхозтоваропроизводителей, повышения их платеже- и кредитоспособности.
5.Многоукладность аграрной экономики означает, что при формировании системы кредитования дожен быть обеспечен равный доступ различным социальным типам хозяйств к кредитным ресурсам. Стабильно работающие и прибыльные организации АПК могут пользоваться кредитами коммерческих банков. Высокие операционные издержки, удаленность сельских поселений, слабо развития система страхования делают неприемлемым взаимодействие коммерческих банков с мекими сельскими предпринимателями. Выходом является создание многоуровневой сельской кредитной кооперации: первый -на районном, второй- на региональном уровнях, третий- на федеральном уровне. При значительном удельном весе в валовом производстве сельскохозяйственной продукции и социальной значимости личных подсобных хозяйств, необходимо развивать небанковский сектор кредитования, который может быть представлен различными институтами микрокредитования.
6. По результатам исследования предложены основные направления совершенствования кредитования отрасли и разработана модель кредитования АПК, которая разрушит монополию кредитного обеспечения аграрного сектора коммерческими банками. При такой системе производители сельскохозяйственного сырья и продовольствия получат широкий выбор источников кредитования в зависимости от типа требуемой ссуды и ее срочности. Кредитное обслуживание аграрного сектора будет поставлено в равные, а может быть, в более благоприятные условия по сравнению с другими отраслями экономики.
7. Создание интегрированных объединений различных форм позволит эффективно распределять ресурсы между субъектами интеграции, сгладить сезонность в аграрном производстве и в получении доходов за счет комбинирования многих видов деятельности, обеспечения кредитными ресурсами сельскохозяйственных организаций и хозяйств, повысить конкурентоспособность агробизнеса и инвестиционную привлекательность сельскохозяйственного производства.
8.Разумное сочетание предложенных звеньев системы сельскохозяйственного кредита создаст предпосыки для формирования внутренних источников финансирования производства и накопления капитала, откроет доступ к кредитным ресурсам и обеспечит продовольственную безопасность страны.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Левина, Ирина Викторовна, Сыктывкар
1. Агапова, Т.Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками/ Т.Н.Агапова // Финансы и кредит.- 2004.- №4.- С. 1215.
2. Аграрный сектор США в конце ХХ-го века/ Под ред. Б.А.Чернякова- М.: ИСШАиК, 1997.- 396с.
3. Андреев, П. Обеспечение финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий /П.Андреев //АПК: экономика, управление. 2002.- №9.- С.69-73.
4. Анфиногентова, А.А. Настоящее и будущее аграрной сферы России/ А.А.Анфиногентова // Перспективы развития экономики России- М.: Отделение экономики РАН. 2000.- С.35-54.
5. Афанасьев, Б.Ф. Особенности и принципы обслуживания сельского хозяйства в рыночных условиях/ Б.Ф.Афанасьев// Вестник российской академии сельскохозяйственных наук.-2004.-№2.- С.29-30.
6. Базаря, М.П. О создании системы сельскохозяйственного кредита/ М.П.Базаря // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003.-№7.-С.41-45; 2003. -№8.- С.38-40.
7. Балабанов, B.C., Борисенко, Е.Н. Продовольственная безопасность (международные и внутренние аспекты)/ В.С.Балабанов, Е.Н.Борисенко. Рос. Акад. Предпринимательства.- М.:ЗАО Издательство Экономика, 2002.- 544с.
8. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн.1.- М.: ТОО Инжиниринго- консатинговая компания ДеКА, 1995.-688с.
9. Банковский портфель. Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора/ Отв. ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Содаткин. М.:СОМИНТЭК, 1994.- 746с.
10. Белолипецкий, В.Г. Финансы фирмы: курс лекций/ под ред. И.П.Мерзлякова.- М.: ИНФРА. 1999.- 298с.
11. Боев, В.Р. Продовольственная безопасность СНГ: выбор альтернативы на пороге XXI века/ Боев В.Р., Румянцева Е.Е., Дадако В.А.-М.- Мн.- 1998.-443с.
12. Боев, В.Р., Зельднер, А.Г. Экономические рычаги ускорения научно-технического прогресса/ В.Р.Боев, А.Г. Зельднер. М: Агропромиздат.-1998.-61с.
13. Болотова, Ю. Поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей в США/ Ю.Болотова // АПК: экономика, управление. 2004.- №1. -С.37-41.
14. Борисоглебская, JT. Стратегия управления предприятиями АПК по их финансово- экономическому оздоровлению/ Л.Борисоглебская// Международный сельскохозяйственный журнал.- 2004.- №1.- С. 14.
15. Боровских, Н. Система бюджетного финансирования АПК/ Н.Боровских // Экономика сельского хозяйства России.- 2004.- №3.- С. 15.
16. Боруцкий, А. Совершенствование методов анализа финансово-экономического состояния сельскохозяйственных предприятий/ А.Боруцкий //АПК: экономика, управление. -2002.-№4.-С.66-73.
17. Бояльская, JI.JI. Способы оценки собственных финансовых возможностей сельскохозяйственных товаропроизводителей/ Л.Л.Бояльская // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2004.- №6.- С.44-46.
18. Брычкин, А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов на возможные потери по дебиторской задоженности на предприятии/ А.В.Брычкин // Финансы и кредит.- 2003- №1.- С.3-21.
19. Буздалов, И.Н. Возрождение кооперации/ И.Н.Буздалов.- М.: Экономика, 1990.- 173с.
20. Буздалов, И.Н. Хозяйственный механизм в агропромышленной сфере стран СЭВ/ отв. ред. Г.И.Шмелев; АН СССР, Институт экономики мировой соц. Системы.- М.: Наука, 1988.- 317с.
21. Буробкин, И.Н., Попова, Е.А. Развитие интергационных процессов в АПК/ И.Н.Буробкин, Е.А.Попова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003.-№12.- С.12-15.
22. Буробкин, И.Н., Попова, Е.А. Экономические отношения в системе агропромышленной интеграции/ И.Н.Буробкин, Е.А.Попова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-2004.-№1.-С.21-24.
23. Валитов, Ш.М., Мусаева, Р.А. Стимулирование кредитных вложений в реальный сектор экономики/ Ш.М. Валитов, Р.А.Мусаева // Финансы и кредит.- 2004.- №7.- С.7-12.
24. Введение в банковское дело. Учебное пособие./ Руководитель авторского колектива Г.Асхаутер. Пер. С нем. -М. :Мир и культура, 1996.-214с.
25. Выборова, Е.Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования/ Е.Н.Выборова// Финансы и кредит. Ч 2004.-№1.- С. 17-22.
26. Газман, В.Д. Рынок лизинговых услуг/ В.Д.Газман. М.: Фонд Правовая культура, 1999.-376с.
27. Газман, В.Д. Лизинг: теория, практика / В.Д.Газман. -М.: Фонд Правовая культура, 1997.-415с.
28. Гешель, В.П., Шурыгин, А.Г. Кредитные взаимоотношения колективных сельхозпредприятий и ПХ/ В.П. Гешель, А.Г. Шурыгин //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2000.-№1.- С.69-70.
29. Гешель, В.П., Шурыгин, А.Г. Развитие кредитной кооперации в АПК/ В.П. Гешель, А.Г. Шурыгин // АПК: экономика и управление. -2001.-№8.- С.34-38.
30. Голованов, А. Проблемы кредитования аграрной экономики/ А.Голованов//АПК: экономика, управление. 2002.- №5.- С.36-41.
31. Голованов, А. Кредитная кооперация: проблемы и перспективы/ А.Голованов//АПК: экономика, управление. -2001.- №11.- С.48-54.
32. Гордеев, А. К эффективной продовольственной политике/ А. Гордеев//Экономика сельского хозяйства России.- 2004.- №3.-С.3.
33. Горских, И.М. Определение рейтинга привлекательности кредитной заявки/ И.М. Горских// Банковское дело.- 1999.- №7.- С. 13-17.
34. Государственное регулирование АПК северного региона.- Сыктывкар, 2003- 232с. (Труды Коми научного центра УрО Российской АН; №173).
35. Гумеров, Р. Инвестиционный кризис в АПК: причины, последствия, пути преодоления/ Р. Гумеров //Российский экономический журнал. -2000.-№2.- С.45-55.
36. Гумеров, Р. Аграрная политика: от диктата либералистических догм к экономическому прагматизму/ Р.Гумеров // Российский экономический журнал.-2003.-№ 2.-С.41-59.
37. Дахов, И. Сельская кооперация в системе многоукладной экономики России/ И. Дахов//АПК: экономика, управление. -2003.- №5.- С.3-10.
38. Девин, С.К. Будущее АПК это прежде всего инвестиции/С.К. Девин// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.2001.-№7.-С.6-11.
39. Денин, Н.В., Герасименкова, С.В. Совершенствовать систему кредитования аграрного сектора/ Н.В.Денин, С.В. Герасименкова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.2002.- №12.- С.26-28.
40. Денин, Н. Эффективность агропромышленной интеграции на микроэкономическом уровне/ Н. Денин // АПК: экономика, управление. -2003- №10.-С.44-51.
41. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф.Жукова.- М.:ЮНИТИ, 2000.-622 с.
42. Долан Э.Дж., Кэмбел К.Д., Кэмбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика/ Пер. с англ. В.Лукашевича и др.; Под общ. ред. В.Лукашевича.- Л., 1991.- 448с.
43. Дорофеева, О.Н., Иванов, В.А. Финансовый механизм поддержки и развития малого предпринимательства/ О.Н. Дорофеева, В.А. Иванов. -Сыктывкар: СЛИ, 2002г.- 174с.
44. Дроздова, Т.А., Погодина, Е.А. Совершенствовать экономический механизм хозяйствования в аграрном секторе АПК/ Т.А.Дроздова, Е.А.Погодина// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.- 2004.- №7.- С.24-26.
45. Житник, А. Сельскохозяйственный кредит: традиции и современность/ А. Житник// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.-№ 2.-С.6-13.
46. Зарук, Н.В., Винничек, Л.Б. Оценка финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий/ Н.В. Зарук, Л.Б. Винничек// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2001- №10.- С.40-42.
47. Захаров, Ю. Состояние и возможности развития агропромышленного комплекса/ Ю.ЗахаровЮкономист. -2002.- №2.- С.89-94.
48. Зеленев, Н. Развивать потребительскую кооперацию/ Н.Зеленев //Экономика сельского хозяйства России.-2004.-№1.-С.8.
49. Зельднер, А.Г. Аграрный сектор экономики России на пороге XXI века/ А.Г.Зельднер.- М.: ИЭ РАН, 1997.-327с.
50. Злобин, Е. Агроходинги- надежный вариант выхода АПК из кризиса/ Е.Злобин// АПК: экономика, управление. -2002.- №12.- С.34-38.
51. Зотова, А.И. Развивать кредитную кооперацию в АПК/ А.И.Зотова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2000.-№2.-С.41-42.
52. Ицкович, А. Агролизинг: итоги и перспективы/ А.Ицкович // Экономист. -2002.-№8.- С.71-74.
53. Иванов, В.А. Интенсификация сельскохозяйственного производства: проблемы развития и эффективности/ В.А. Иванов.- М.: Наука, 1990.-200с.
54. Иванов, В.А. Финансовое обеспечение развития агропромышленного производства и сельской местности/ В.А. Иванов.- Сыктывкар, 1996.-91с.
55. Иванов, В.А. Развитие районного агропромышленного комплекса/ В.А.
56. Иванов//Развитие продуктовых" подкомплексов в агропромышленном *комплексе Коми АССР. Сыктывкар, 1991.-С.55-71.
57. Иванов, В.А. Развитие традиционного северного хозяйственного комплекса/ В.А. Иванов//Социально- экономическое развитие районов Севера.- Сыктывкар, 1991.- С.31-41.
58. Калугина, З.И. Институциональные основы и социальная база развития сельского предпринимательства/ З.И. Калугина // Регион: Экономика и социология.- 2001.-№3.-С.75-98.
59. Канев, Г.В. Интенсификация и научно- технический прогресс в сельском хозяйстве/ Г.В.Канев.- Сыктывкар: Коми книжное издательство.- 1976-80с.
60. Канев, Г.В. Экономическая эффективность сельского хозяйства Европейского Севера/ отв. ред. В.П.Подоплелов,- М.: Наука. 1985.- 141с.
61. Кириленко, А. Интеграционные процессы в сельском хозяйстве (на примере Иркутской обл.)/ А.Кириленко // Экономист. -2003.- №3.- С.86-88.
62. Клюкач, В. Развитию кооперирования в АПК России- всемерную поддержку/ В.Клюкач// АПК: экономика, управление.-2003г.-№2.-С.З-11.
63. Клюкач, В. Формы и механизмы создания агропромышленной корпорации/ В.Клюкач//АПК: экономика, управление.2004.-№2-.С.ЗЗ-44.
64. Ключников, М.В. С чем подошли банки к 2004 году/ М.В.Ключников // Финансы и кредит.-2004.- №6.- С. 19-21.
65. Князев, О. Первый опыт Россельхозбанка по финансовому оздоровлению хозяйств/ О.Князев// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.-№2.- С.41.
66. Ковыршин, A.M. Кредитно-финансовая система АПК, ее интеграция и кооперация, бюджетная поддержка и инвестиции в агропромышленную экономику/ A.M. Ковыршин// Достижения науки и техники АПК. -2002.-№3.- С.42-44.
67. Комаров, В. Кредитование инвестиционных проектов предприятий АПК/ В.Комаров// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.-№2.-С.30-32.
68. Коробейников, М. Зарубежная практика кредитования сельского хозяйства и ее позитивное использование в условиях современной России/ М.Коробейников// Международный сельскохозяйственный журнал. -2001.- №4.- С.3-9.
69. Коробейников, М. Зарубежный опыт финансирования аграрного сектора и возможности его использования в России/ М.Коробейников// Международный сельскохозяйственный журнал. -2002.- №3.- С.19-23.
70. Коробейников, М. Совершенствование экономического механизма в АПК/ М.Коробейников// Экономист. -2000.- №12.- С.69-74.
71. Коробейников, М. Сельскохозяйственный кредит в период становления рыночных отношений/ М.Коробейников //Экономика сельского хозяйства России.- 2004- №2.- С.28-29.
72. Космачева, Н.М. Условия и предпосыки развития кооперативных кредитных форм в России/ Н.М. Космачева //Деньги и кредит. -2001.-№11.-С.23.
73. Костяев, А.И. Обеспечение приоритетности в развитии АПК России/ А.И. Костяев// АПК: экономика, управление. -1999.- №2. -С. 17-20.
74. Костяев, А.И. Обоснование стратегии развития АПК: инновационный подход. Проблемы управления агропромышленным комплексом: Материалы междунар. науч.- практич. конф., том I/ А.И.Костяев.- Спб.-Пушкин.: Изд. СЗНИИЭСХ, 2000.- С.24-28.
75. Костяев, А.И. Агропромысловое хозяйство Севера: проблемы комплексного развития/ под ред. А.И.Чистобаева; АН СССР, Географическое об-во СССР.- Л.: Наука. Ленинградское отделение. 1986.- 147с.
76. Костяев, А.И. Обоснование стратегии развития АПК: инновационный подход. Проблемы управления агропромышленным комплексом: материалы междунар. науч.- практич. конф., том I / А.И.Костяев.- Спб.-Пушкин.: Изд. СЗНИИЭСХ, 2000.- С.24-28.
77. Кошокина, Л.А., Захаров, Ю.И. Укрепление финансово-экономического состояния сельскохозяйственных организаций: проблемы и пути решения / Л.А.Кошокина, Ю.И.Захаров // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-2003.- №1.-С. 16-20.
78. Кошокина, Л.А. Финансовое оздоровление сельскохозяйственных организаций/ Л.А.Кошокина // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003.- №9.-С.12-14.
79. Кулаков, К. Организация финансово- кредитного обслуживания субъектов АПК/ К. Кулаков// Экономика сельского хозяйства России.-2004-№2.- С.34-35.
80. Кузнецов В.В., Маркин С.Ю. Методологические основы формирования финансово- промышленных групп в АПК/ В.В. Кузнецов, С.Ю. Маркин // Финансово- промышленные группы в АПК России: методология и практика. -Ростов- на-Дону, 1997.- С.3-21.
81. Кузнецова, В.Н. Банковская система Китая/ В.Н.Кузнецова. -М.: Гуманитарий, 2003.- 242с.
82. Кузнецова, Е.Д. Проблемы кредитования АПК региона/ Е.Д.Кузнецова// Достижения науки и техники АПК. Ч 2003.- №8.- С.35-36.
83. Кузнецова, Н. Роль сельскохозяйственных потребительских снабженческо сбытовых кооперативов в решении проблем производственной инфраструктуры АПК/ Н.Кузнецова//АПК: экономика, управление. -2004.- №1.- С.50-58.
84. Кузьмин, И. Финансово- кредитное обеспечение сельского хозяйства в развитых странах/И. Кузьмин // Международный сельскохозяйственный журнал. -2002.- №1.- С.31-34.
85. Куц, А. Очередной виток взаимоотношений банков и аграриев/ А. Куц // Банковское дело. 2001.-№ 5- С.28-32.
86. Куцеба, С., Савинов, В., Жуковский, Д. Принципы обеспечения гарантированного возврата кредитных ресурсов/ С. Куцеба, В.Савинов, Д.Жуковский // Экономика сельского хозяйства России.- 2004.- №2- С. 36-37.
87. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки/ О.И. Лавру шин. М.: Финансы и статистика.- 2002.-464с.
88. Левина, И.В. История развития банковской системы России/ И.В.Левина// Сб. материалов науч.- практич. конф. проф.- препод, сост. иаспирантов Сыктывкар, лес. ин-та по итогам науч.- исслед. работ за 2002г. -СЛИ.-Сыктывкар, 2003.- С.50-52.
89. Левина, И.В. Проблемы кредитования предприятий АПК в Республике Коми/ И.В.Левина// Социально- экономические, демографические и исторические исследования в Республике Коми.- Сыктывкар, 2004.-С.256-263.
90. Левина, И.В. Экономические проблемы развития АПК Республики Коми/ И.В.Левина// Региональные проблемы устойчивого развития сельской местности: сб. материалов Всерос. науч.- практич. конф.- Пенза: РИО ПГСХА, 2004.- С.43-45.
91. Левина, И.В. Направления сельскохозяйственной политики в Республике Коми/ И.В.Левина // Экономическое и социальное развитие регионов России: сб. материалов I Всерос. науч.- практич. конф.- Пенза: РИО ПГСХА, 2004.-С.35-37.
92. Левина, И.В. Роль лизинга в активизации инвестиционной деятельности в АПК/ И.В.Левина // Материалы докладов пятнадцатой Коми республиканской молодежной науч. конф. (в 2-х томах), том I.-Сыктывкар, 2004.- С.201-203.
93. Левина, И.В., Иванов В.А./ И.В.Левина, В.А.Иванов. Кредитование аграрного сектора: ретроспектива, состояние, развитие.- Сыктывкар, 2005.- 250с.
94. Лимарев, В. Обеспечивать агропроизводство материальными ресурсами/
95. B.Лимарев// Экономика сельского хозяйства России. -2004.- №4.- С.6-7.
96. Лишанский, М.Л., Маслова, И.Б. Лизинг как эффективная форма кредитования/ М.Л. Лишанский, И.Б. Маслова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1999.- №71. C.47-48.
97. Ю1.Макин, Г., Хицков, А. Развивать сельскохозяйственный кредит/ Г.Макин, А.Хицков// Экономика сельского хозяйства России.- 2003.- №7. -С.5.
98. Максимов, А.Ф., Федоров, С. Л. Обеспечение доступа сельского населения к финансовым ресурсам: эксперимент в Лодейном поле/ А.Ф. Максимов, С.Л. Федоров // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2004.- №2.-С.48-51.
99. Малыш, М.Н., Смекалов, П.В., Трафимов, А.Г. / М.Н. Малыш, П.В. Смекалов, А.Г.Трафимов. Аграрная экономика.- СПб.: Знание, СПбГАУ, 2000.-576с.
100. Ю4.Манеля, А.И. Сельское хозяйство России в 2003г./ А.И. Манеля// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2004.-№3.-С. 46-48. Ю5.Маслова, В.В. Аграрные кредитные отношения на современном этапе/
101. B.В.Маслова// Экономика сельского хозяйства России.-2000.- №10.- С.ЗЗ.
102. Милосердое, В.В. Рыночная кооперация и интеграция- магистральное направление развития АПК регионов/ В.В. Милосердое // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2004.- №1.1. C.11-14.
103. Неволина, Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщика/ Е.В. Неволина// Деньги и кредит.- 2002.- №10- С.31-34.
104. Огнивцев, С.Б. Финансово- кредитная инфраструктура продовольственных рынков/ С.Б. Огнивцев // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.- 2000.- №3-С.38-43.
105. Ш.Павлова, Г. Стране нужна новая аграрная политика / Г.Павлова //
106. Экономист.- 2004.- №4. -С.83-88. 112.Палаткин, И. Интеграция и санация сельскохозяйственных предприятий
107. Писарев, Н. Возврат задоженности по бюджетным кредитам/ Н.Писарев// Экономика сельского хозяйства России. 2004.- №2.-С.39.
108. Пб.Поздеев, П.И., Иванов, В.А. Экономические проблемы развития АПК Республики Коми/ П.И. Поздеев, В.А. Иванов.- Сыктывкар: СЛИ, 2000.-317с.
109. Ш.Полюбина, И.Б. Отечественный агропродовольственный комплекс: современное состояние и тенденции развития/ И.Б. Полюбина // Финансы и кредит.- 2003.- №1.-С.66-67.
110. Полюбина, И.Б.Аграрный строй в экономической системе общества: тенденции развития/ И.Б. Полюбина // Финансы и кредит. -2003.- №12.-С.72-78.
111. Попов, А. Совершенствовать лизинговые отношения/ А. Попов// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.- №1.-С.29.
112. Попов, Н.А. Основы рыночной агроэкономики и сельского предпринимательства/ Н.А.Попов. М.: Университет дружбы народов, 2001г.-С.196-207.
113. Попова, Е.Н. Проблемы развития сельской кредитной кооперации в России/Е.Н.Попова//Достижения науки и техники АПК.- 2003.-№3.-С.41.
114. Проняева, Л. Развивать финансовый лизинг/ Л.Проняева // Экономика сельского хозяйства России. -2003.- №5.- С.7.
115. Прохно, Ю.П.,. Лунева, Ю.В. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков/ Ю.П.Прохно, Ю.В.Лунева // Финансы и кредит.- 2004.- № 5. -С.47-51.
116. Пушкин, В., Сигидов, И. Роль аграрного сектора в производстве продовольствия/ В.Пушкин, И. Сигидов// Международный экономический журнал.-2004- №2.- С.21-22.
117. Рассказов, А.Н.Развитие кредитной кооперации в России/ А.Н.Рассказов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003-№7.- С.39-41.
118. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма/ Пер. с нем.; Под ред. и с предисл. В.Н.Шенаева.- М: Финансы и статистика, 1986.-341с.
119. Романенко, Г.О. О неотложных мерах по стабилизации и развитию агропромышленного производства/ Г.О. Романенко //АПК: экономика, управление. -1999.- №5.- С.3-20.
120. Рошаль, В. Надежный партнер российского села/ В.Рошаль// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.-№2.- С.26-27.
121. Рулинская, А. Оценка интеграционных процессов в АПК/ А. Рулинская// АПК: экономика, управление. -2003.- №9.-С.56-60.
122. Ш.Рыманова, JI. Теоретические аспекты обеспечения финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий/ Л.Рыманова// АПК: экономика, управление. -2002.- №9.-С.38-48.
123. Ш.Рыманова, Л. Междисциплинарные методологические аспекты регулирования финансовой устойчивости сельхозпредприятий/ Л.Рыманова // АПК: экономика, управление.- 2003.- №6.- С.34-41.
124. Ш.Сагайдачная, О. Развивать сельскую кредитную кооперацию/ О.Сагайдачная // Экономика сельского хозяйства России.-2004.-№3.- С.7.
125. Ш.Саломо, В. Развитие сельских кредитных кооперативов в России/ В.Саломо// Деньги и кредит. -2002 №4.-С. 44-52.
126. Селезнев, А. Сельское хозяйство районов Крайнего Севера/ А. Селезнев// Экономист.- 2002.-№ 5.-С.92-96.
127. Селиверстов, А.В. Место кооперации в продовольственном обеспечении страны// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.- 2004.- №6.- С.48-49.
128. Семенов, В. Новый курс аграрной политики/ В.Семенов // Экономист. -1999-№1.- С.12-16.
129. Семенов, П. Экономические интересы сельскохозяйственных производственных кооперативов/ П.Семенов// АПК: экономика, управление.-2004.-№4.- С.51-55.
130. Семяшкин, Г.М. Сельское хозяйство региона- проблемы государственного регулирования и реформирования/ Г.М. Семяшкин. -Сыктывкар, 1997.- 238с.
131. Серова, Е.В. Аграрная экономика / Е.В. Серова. М., 1999г.- С.432-445.
132. Сидоренко, В., Попов, И. Развитие аграрного бизнеса в условиях рынка/ В.Сидоренко, И.Попов // Международный сельскохозяйственный журнал.-2004.- №2.-С.13-17.
133. Синько, Ю.В. Формирование кредитной кооперации на современном этапе развития/ Ю.В. Синько // Финансы и кредит.- 2003.- №10.-С.34-43.
134. Советов, П.М. Аграрная Реформа на Европейском Севере России: проблемы переходной экономики/ П.М. Советов. -Апатиты: Изд-во Кольского НЦ РАН, 1998. 195с.
135. Советов, П.М. Проблемы адаптивной агроэкономики европейского Севера России/ П.М. Советов. -Апатиты: Изд-во Кольского НЦ РАН.-2000.-192с.
136. Советов, П.М. Методология аграрной стратегии на европейском Севере России /П.М.Советов.-Апатиты: Кольский научный центр РАН, 2002.-92с.
137. Советов, П.М. Инвестиции в агропромышленное производство севера оправданы. Экономика и общество: состояние и перспективы регионального развития: Сборник научных статей. Часть 2/ П.М.Советов, отв. редактор М.И.Иванова- Вологда- Молочное, 2000.-С.53-58.
138. Советов, П.М. Программно- целевое управление инвестициями в сельском хозяйстве/ П.М.Советов.- Вологда: Изд. ВГМХА, 2003.-106с.
139. Советова, Н.П., Пахоков Н.А. Организация управления лизингом в региональном АПК/ Под общ. Ред. Н.А.Пахокова.- Вологда: ВоГТУ, 2004.-155с.
140. Софронова, В.В., Дмитриева, Н.Ю. Управление кредитными рисками/ В.В.Софронова, Н.Ю. Дмитриева// Финансы и кредит.- 2004.- №1.- С.23-27.
141. Социально- экономические проблемы развития северной деревни./ Иванов В.А., Терентьев В.В., Кузиванова J1.A., Мальцева И.С., Фаузер
142. B.В., Загайнова Г.В. Сыктывкар, 2002г.- 336с.
143. Тихонов, В. А., Лезина, М.Л. Агропромышленный комплекс: пропорциональность развития/ В.А. Тихонов, М.Л. Лезина. М.: Знание, 1986.-61с.
144. Тихонов, В.А., Лезина, М.Л. Конечный продукт АПК/ Отв. Ред. А.Г.Зельднер.- М.: Наука, 1985.- 264с.
145. Тихонов, В.А. Кооперация: за и против/ В.А. Тихонов.- М.:ПИК, 1991.-348с.
146. Тихонов, В.А. Управление хозяйственными отношениями в системе АПК / В.А. Тихонов.- М.: Знание, 1987.- 62с.
147. Топсахалова, Ф.М.-Г. Совершенствование механизма инвестирования как условие повышения привлекательности сельского хозяйства/ Ф.М.-Г. Топсахалова// Финансы и кредит.- 2003.-№1-С.61-65.
148. Трамова, М., Мусакаев, С., Плотников А. Факторы экономического роста в сельском хозяйстве/ М. Трамова, С. Мусакаев// Экономист. -2002.- №9.-С.88-92.
149. Трушин, Ю. Совершенствование системы сельскохозяйственного кредитования/Ю. Трушин// АПК: экономика, управление. -2003. №11. C.41-48.
150. Трушин, Ю. Надежный партнер села/ Ю. Трушин// АПК: экономика и управление.- 2003.- №10. -С.32-36.
151. Трушин, Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита в России/ Ю.В. Трушин// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.- №1.- С.31.
152. Турьянский, А.В. Приоритетные направления развития интеграционных отношений в АПК/ А.В.Турьянский// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003.- №12.- С.15-18.
153. Турьянский, А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования/ А.В.Турьянский// Финансы и кредит.- 1999- №2. -С. 146-151.
154. Усенко, Л. Российскому продовольственному рынку- надежную защиту/ Л.Усенко// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.- №1.-С.16.
155. Уткин, Э.А., Эскиндаров, М.А. Финансово- промышленные группы/ Э.А. Уткин, М.А. Эскиндаров. -М.:ЭКМОС, 1998.- 255с.
156. Ушачев, И. Социально-экономические проблемы развития АПК России/ И.Ушачев// АПК: экономика, управление. -2003.- №4.- С.9-20.
157. Ушачев, И., Анисимов, А., Югай, А., Арашуков, В. Организация и функционирование агропромышленных формирований ходингового типа/ И.Ушачев, А. Анисимов, А.Югай, В.Арашуков // АПК: экономика, управление.- 2002.- №3. -С.25-35.
158. Уштанит, Т. Совершенствование кредитно-финансовой системы на селе/ Т. Уштанит// АПК: экономика, управление. 2002.- №10.- С.67-69.
159. Федоров, С. Л. Микрокредитование как инструмент поддержки экономической активности сельского населения/ С.Л.Федоров // Деньги и кредит.- 2004.- №1.- С.51-57.
160. Финансы сельского хозяйства/ под ред. М.З.Пизенгольца. М.: Финансы и статистика, 1992г.- С.212-254.
161. Фрумкин, Б. Сельская кредитная кооперация в странах Центрально-восточной Европы- новый этап/ Б. Фрумкин // Международный сельскохозяйственный журнал.- 2004.- №1.-С.8-13.
162. Хицков, А. Кредитный потенциал сельскохозяйственного производства/ А.Хицков//АПК: экономика, управление. 2001.- №12.- С.42-46.
163. ПО.Хицков, А. Совершенствовать кредитно-финансовые отношения в сельском хозяйстве/ А.Хицков //Экономика сельского хозяйства России.-2001.- №9. С.27.
164. Хицков, А. Кредитные кооперативы в аграрной экономике/ А.Хицков// Экономика сельского хозяйства России.- 2004.-№ 4.-С. 15.
165. Хицков, И., Митина, Н., Фомина, Е. Интеграционные связи в агропромышленном производстве/ А.Хицков, Н.Митина, Е.Фомина // АПК: экономика, управление.- 2003.- №9-С.9-17.
166. Чалова, О. Совершенствовать лизинговый бизнес/ О.Чалова// Экономика сельского хозяйства России.- 2003.-№ 5.- С.6.
167. Черний, Р.Н. Проблемы формирования эффективной финансово-кредитной системы по обслуживанию АПК/ Р.Н. Черний// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.- -2000.- № 9.- С.24-26.
168. Черняков, Б.А. Американское фермерство: XXI век/ Б.А.Черняков.- М.: Художественная литература, 2002.- 399с.
169. Шатохин, М.В. Интеграция сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий- фактор повышения конкурентоспособности/ М.В.Шатохин // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2004.- №6.- С.47-48.
170. Шмелев, Г.И. Производство сельскохозяйственных продуктов населением России/ Г.И.Шмелев; Российская академия наук. Отделение экономики. М.: Academia. 2002- 283с.
171. Шмелев, Г.И. Личное подсобное хозяйство/ Г.И.Шмелев. М.: Знание. 1985.- 64с.
172. Шмелев, Г.И. Аграрная политика и аграрные отношения в России в конце XX века/ Г.И.Шмелев. М.: Наука, 2000.- 255с.
173. Экономический строй социализма в 3-х томах. Т.З. Использование экономических законов в плановом укреплении хозяйства/ редкол.: Е.И.Капустин и др. М.: Экономика, 1984.- 640с.
174. Экономические проблемы АПК /В.Р.Боев, В.Ф.Машенков, А.Ф.Серков, А.Е.Романов, под ред. В.Р.Боева, В.Ф.Машенкова, А.Ф.Серкова, А.Е.Романова.-М.: Изд. Всероссийского научно- исследовательского института сельского хозяйства, 1995.- 230с.
175. Эпштейн, Д.Б. Финансово- экономические проблемы сельскохозяйственных предприятий России/ Д.Б. Эпштейн. Спб. Изд.д. Бизнес-пресса, 2002.- 180с.
176. Яхъяев, М.А. Финансы АПК (механизмы оздоровления)/ М.А.Яхъяев. М.: Экономика, 1998.- 272с.
177. Agricultural Policies лMarket and Trade, OECD. Paris, 1996.
178. Allan W.Grey. 2002 Farm Bill: Impacts of Decisions at the Farm. Purdue University Cooperative Extension service. May 2002. CES-342p.
179. John Barkell, Chief Financial Officer, Farm Credit Services Southwest.-Presentation from June 15,1995.
180. Peoples, K.L., D.Freshwater, G.D.Hanson, P.T.Prentice and E.P. Thor. Anatomy of an American Agricultural Credit Crisis. Landham, MD: Bowman and Littlefield Publishers, 1992.-25 lp.
181. Peter J.Barry, Paul N.Ellinger, John A.Hopkins, C.B.Baker. Financial Management in Agriculture, 1996.-469-517pp.
182. Robert L.Thompson. Impact of Budget and Tax Policy on Agriculture and Agribusiness: The American Experience. Agribusiness.- Vol.12. -No.6.
183. Strategic issues in microfinance/ edited by Mwangi S. Kimenyi, Robert C. Wieland, J.D. von Pischk. Aldershot, Hants. England; Brookfield. Vt.: Ashgate Pub. 1998. -243p.
184. The Farm Credit System, Information Guide, 1995.- 5-11pp.
185. Структура сельскохозяйственных предприятий по формам хозяйствования на0101.2003г., %
186. Организационно-правовые формы предприятий Россия Северо-Западный федеральный округ Республика Коми Субъекты Крайнего Севера на европейской части1. Кохозы 9,1 1,6 2,1 0,81. Совхозы 1,4 0,9 5,2 1,6
187. Государственные и муниципальные предприятия 7,5 8,5 20,4 16,8
188. Открытые акционерные общества 4,7 3,8 2,1 4,7
189. Закрытые акционерные общества 11,1 17,5 1,0 11,9
190. Товарищества (общества) с ограниченной ответственностью 13,2 14,8 15,2 14,8
191. Товарищества на вере 0,8 0,1 0,5 0,2
192. Сельскохозяйственные кооперативы 46,1 47,4 47,1 35,0
193. Ассоциации крестьянских хозяйств 1,0 1,1 0,51. Другие 5,1 4,3 6,4 13,7
194. Всего 100,0 100,0 100,0 100,0
195. Источник: Агропромышленный комплекс России. Сводные показатели по Российской Федерации. -М., 2002.
Похожие диссертации
- Регулирование издержек в совершенствовании производственных отношений в аграрном секторе экономики региона
- Теория и методология оценки развития регионального аграрного сектора в условиях неопределенности и риска
- Реорганизация и совершенствование межхозяйственных связей в аграрном секторе экономики Республики Северная Осетия-Алания
- Пути обеспечения устойчивого развития аграрного сектора Таджикистана в период становления рыночной экономики
- Совершенствование стратегического управления предприятиями аграрного сектора экономики