Совершенствование механизма формирования и функционирования интегрированных структур в металургии тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Бессонова, Юлия Александровна |
| Место защиты | Екатеринбург |
| Год | 2010 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Совершенствование механизма формирования и функционирования интегрированных структур в металургии"
На правах рукописи
БЕССОНОВА Юлия Александровна
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ФОРМИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ИНТЕГРИРОВАННЫХ СТРУКТУР
В МЕТАЛУРГИИ
3493375
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством
(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами)
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
1 1 МАР 2010
Екатеринбург - 2010
003493375
Диссертационная работа выпонена на кафедре экономики и управления на металургических предприятиях ГОУ ВПО Уральский государственный технический университет - УГШ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина.
Научный руководитель:
доктор экономических наук, профессор Кельчевская Наталья Рэмовна
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Малышева Лариса Анатольевна
кандидат экономических наук, доцент Кондрух Юлия Николаевна
Ведущая организация: Институт экономики и управления Россий-
ского государственного профессионально-педагогического университета
Защита состоится 26 марта 2010 года в 10 часов 15 минут на заседании диссертационного совета Д 212.285.01 при ГОУ ВПО Уральский государственный технический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина в зале заседаний ученого совета университета (ауд. I римская) по адресу: 620002, г. Екатеринбург, ул. Мира, 19.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Уральский государственный технический университет - УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина, с авторефератом - на сайте университета www.ustu.ru
Автореферат разослан 20 февраля 2010
Ученый секретарь диссертационного совета
Домников А.Ю.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В условиях динамичности, неопределенности рыночной среды и мирового финансового кризиса промышленные предприятия стакиваются с необходимостью постоянных изменений производственных и управленческих процессов, следствием чего является потребность в оптимальных инструментах и методах, обеспечивающих повышение эффективности управления собственностью, способствующих предупреждению возникновения и преодолению кризисных ситуаций. Одним из основных таких инструментов на сегодняшний день является реструктуризация предприятий, призванная облегчить адаптацию промышленных предприятий к условиям внешней и внутренней среды посредством своевременно проводимых изменений в структуре, производстве, капитале, собственности и системе управления предприятием. Несмотря на то, что с начала реструктуризационного бума прошло более двадцати лет, реструктуризация не только не прекратила существование, но приняла на сегодняшний день устойчивую форму. Корпоратизация, объединение предприятий в крупные интегрированные структуры открывают перед ними новые возможности: догосрочность и постоянство связей, обеспечивающие более стабильные условия производства, эффективное разделение труда при выстраивании вертикальных интегрированных структур, возможность концентрации, перераспределения ресурсов, их более эффективное использование за счет роста масштабов бизнеса.
Современное положение экономики ставит предприятия перед необходимостью проведения реструктуризации одновременно в направлениях, присущих разным формам: паралельно с процессами разукрупнения предприятия (разделения, выделения дочерних компаний, сокращения неперспективных направлений бизнеса, вывод ряда функций за рамки предприятия) осуществлять слияние, присоединение, объединение и рекомбинацию с другими (сторонними) организациями и предприятиями (аутсорсинг) в целях приближения партнеров по бизнесу, ускорения процессов воспроизводства и других мер, направленных на повышение эффективности деятельности. В этой связи особое значение приобретает совершенствование механизма формирования и функционирования интегрированных
структур. Основным условием для этого является разработка методического аппарата, который позволил бы создавать наиболее гармоничные системы и постоянно адаптировать их к изменяющимся условиям, рационально строить взаимоотношения внутри интегрированной структуры, чем обусловлена актуальность данного исследования.
Степень разработанности проблемы. Вопросы кооперирования, комбинирования, совершенствования организационных структур в черной металургии рассмотрены в трудах Банного Н.П., Федотова A.A., Ширяева П.А., Ройтбурда Л.Н., Метса А.Ф., Штеца К.А., Бельгольского Б.Н., Беня Т.Г и др.; проблемы создания и функционирования интегрированных структур исследованы в трудах таких ученых, как: Альбеков А.У., Гордон М.П., Заманова М.Е., Клосс Д., Самохвалов Е.И., Стадник Ф.А., и др.; основы взаимодействия участников финансово-промышленных групп освещены в работах Иванова С.Е., Лучкова O.A., Макмил-лан Ч., Михайлова Н.И.; основы управления и координации структурных параметров при реструктуризации предприятия раскрыты трудами Алиева P.C., Баже-нина И.И., Косулина И.О., Михедько Р.Ю., Семичастнова М.А., Фроловой Е.А.
Анализ современной литературы, обобщение отечественного и зарубежного опыта по рассматриваемой проблеме позволяет сделать вывод, что теоретико-методологические основы формирования и функционирования интегрированных структур находятся на этапе становления, и в настоящее время существует потребность их дальнейшего научного исследования, что обусловило выбор темы исследования.
Цель диссертационного исследования - разработка теоретической и методической базы совершенствования механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
Предмет исследования - организационно-экономические механизмы формирования и функционирования интегрированных структур металургии.
Объектом исследования являются интегрированные структуры металургии.
Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач:
- исследовать тенденции развития металургической отрасли и определить основные направления реструктуризационных процессов в России и за рубежом;
- уточнить содержание понятия реструктуризация, изучить существующие и предложить расширенные классификации типов, форм и методов реструктуризации;
- проанализировать виды основных интегрированных структур в современной экономике, определить системообразующие связи и сформулировать принципы взаимодействия участников интегрированных структур;
- разработать методические рекомендации по совершенствованию управления формированием интегрированных структур;
- выработать методические рекомендации по совершенствованию управления функционированием интегрированных структур;
- проанализировать существующие и разработать собственные методические подходы к оценке эффективности формирования и функционирования интегрированных структур.
Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам построения систем управления деятельностью компаний со сложными организационными структурами, управления и координации структурных параметров при реструктуризации предприятия, управления коммерческим посредничеством, взаимодействия участников финансово-промышленных групп.
Нормативной базой диссертационного исследования послужили законодательные акты различных государственных органов РФ, регламентирующие деятельность сложных производственных комплексов в экономике, законодательные акты, отражающие и регламентирующие аспекты формирования, функционирования и организации деятельности систем управления.
В качестве информационных источников в работе использованы статистические данные Федеральной службы государственной статистики, материалы финансовой и бухгатерской отчетности, первичные документы и данные предпри-
ятий отрасли, публикации в периодической печати, материалы научных конференций и семинаров.
В процессе исследования в качестве инструментария применялись методы и приемы системного, экономического и статистического анализа, математическое моделирование, общенаучные методы (анализ, прогнозирование, оптимизация).
Основные научные и практические результаты, полученные лично автором:
- уточнено понятие реструктуризация;
- разработаны классификации типов и форм реструктуризации, позволившие выделить, расширить содержание и обосновать значимость процессного типа как ключевого элемента механизма формирования и функционирования интегрированных структур;
- исследованы формы и методы реструктуризации, реструктуризационные процессы в мировой и российской экономике, определены особенности современного этапа, проведен сравнительный анализ видов интегрированных структур в современной экономике, результаты которого способствуют выбору адекватных методов управления и установлению границ их применимости;
- разработан метод оптимизации производственной мощности однотипных производств в составе интегрированной структуры, а также методика мониторинга ее участников и внешних партнеров, обеспечивающие адаптацию структуры к изменениям внешней и внутренней среды;
- сформирован подход к оптимизации использования общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры, позволяющий повысить эффективность проводимой инвестиционной политики и хозяйственно-экономической деятельности;
- выработаны подходы к оценке эффективности процессов реструктуризации и отдельных элементов механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:
1. Уточнено содержание понятия реструктуризация, учитывающее состав объектов и специфику реформационных процессов, на основе которого разработана классификация типов реструктуризации с выявлением сущностных особенностей каждого типа, выделением в самостоятельный класс процессной и разбиением на подклассы частичной реструктуризации, систематизированы формы и методы реструктуризации, что способствует проведению более глубокого анализа реструктуризационных процессов и адекватному выбору эффективной схемы преобразований для конкретных производственных ситуаций (п. 15.29 паспорта специальности).
2. Разработан методический инструментарий механизма формирования и функционирования интегрированных структур, включающий методику мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры, основанную на предложенном агоритме комплексного оценивания организационно-экономической роли участника (партнера), метод оптимизации производственной мощности однотипных производств в составе интегрированной структуры, базирующийся на методологии теории управления запасами, что позволит обеспечить рациональное формирование, постоянную адаптацию структуры к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды (п. 15.3 паспорта специальности).
3. Предложен методический подход к оптимизации использования общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры, который основан на построенной оптимизационной модели, позволяющей вырабатывать паритетные решения, и способствует повышению эффективности функционирования интегрированных систем за счет более поного согласования экономических интересов участников и более рационального использования ресурсов (п. 15.1 паспорта специальности).
4. Выработан методический подход к проведению анализа эффективности реструктуризационных преобразований и предложенных элементов механизма формирования и функционирования интегрированной структуры, основанный на оценке вызванного каждым элементом изменения чистой текущей стоимости де-
нежных потоков с выявлением конкретных форм и характера получения эффекта, позволяющий повысить достоверность результатов анализа экономических последствий и обоснованность принимаемых управленческих решений (п. 15.25 паспорта специальности).
Практическая значимость работы состоит в том, что основные теоретические выводы и методические положения доведены до уровня конкретных методик, применимых в практической деятельности предприятий для решения организационно-экономических задач, а также для дальнейших научных исследований. Использование разработанных принципов и методов позволит повысить эффективность формирования и функционирования интегрированных структур.
Разработанные авторские методики мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры и методический подход к оптимальному использованию общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры использованы на ОАО Магнитогорский металургический комбинат для совершенствования аналитической работы и координации взаимоотношений ОАО ММК и дочерних акционерных обществ (подтверждено актами о внедрении результатов работы).
Основные результаты теоретических исследований реструктуризационных процессов в экономике и методические разработки по мониторингу участников и партнеров интегрированной структуры, оптимизации производственных мощностей и оптимизации использования общих ресурсов интегрированной структуры используются в учебном процессе Магнитогорского государственного технического университета им. Г.И. Носова при преподавании учебных дисциплин Экономическая оценка инвестиций, Планирование на предприятии, Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (подтверждено актом об использовании в учебном процессе научных и практических результатов работы).
Реализация и апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на 4 международных и всероссийских конференциях, в том числе: XIV Туполевских чтениях: Междуна-
родной молодежной научной конференции (г. Казань, 2006); II Международной научно-практической конференции Реформирование системы управления и мотивирующие системы оплаты труда на современном предприятии (г. Пенза, 2006); Международном конгрессе Экологические и технологические аспекты жизнеобеспечения (г. Ганновер, 2008); Всероссийской научной конференции молодых ученых Наука. Технологии. Инновации (г. Новосибирск, 2006).
По материалам диссертации опубликовано И работ, общим объемом 3,0 п.л. (авторских - 2,22 п.л.), в том числе 2 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК РФ.
Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Основное содержание диссертации изложено на 160 страницах, содержит 7 таблиц, 12 рисунков, 15 приложений. Список использованной литературы содержит 131 наименование.
Во введении обосновывается актуальность темы, раскрываются цель и задачи, объект и предмет исследования, показываются основные результаты, полученные лично автором, отражаются научная новизна работы, практическая и теоретическая значимость исследования.
В первой главе Реструктуризация как инструмент формирования и функционирования интегрированных структур проанализированы трактовки понятия реструктуризация отечественными и зарубежными авторами и сформулировано уточненное определение реструктуризации; проанализированы существующие и предложена собственная уточненная классификация типов реструктуризации, при этом для каждого типа установлены качественные признаки; осуществлена классификация направлений частичной реструктуризации по трем основным объектам реструктурирования: субъекту управления, объекту управления и связям между элементами; исследованы трактовки типов, форм и стратегий реструктуризации отечественными и зарубежными авторами, предложена обобщенная их классификация; проанализирована практика реструктуризационных преобразований промышленных предприятий за последнее десятилетие, определено основное современное направление реструктуризации промышленных предприятий; исследо-
ваны основные виды действующих в современной отечественной экономике интегрированных структур, выделены их общие и отличительные признаки.
Во второй главе Методические основы совершенствования механизма формирования и функционирования интегрированных структур проведено Исследование типов связей и принципов взаимодействия участников в интегрированных структурах, выделены виды такого взаимодействия; на основании проведенного анализа типов, форм и методов реструктуризации, а также основных видов действующих в современной отечественной экономике интегрированных структур, сформированы методические разработки, позволяющие значительно повысить эффективность формирования и функционирования интегрированных структур: методика мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры, метод оптимизации производственных мощностей однотипных производств и методический подход к оптимальному использованию общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры; проанализировано понятие механизм, определены структура и совершенствуемые элементы механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
В третьей главе Организационное, информационное обеспечение и эффективность механизма формирования и функционирования интегрированных структур проведен анализ реструктуризационных процессов и действующих элементов механизма формирования и функционирования группы ОАО ММК как типичной интегрированной структуры современной российской экономики; выработаны рекомендации по организационному и информационному обеспечению механизма формирования и функционирования интегрированных структур; рассмотрены существующие подходы к оценке эффективности реструктуризации, предложены авторские способы оценки эффективности отдельных составляющих механизма формирования и функционирования интегрированной структуры.
В заключении сформулированы основные выводы и обобщены результаты диссертационного исследования.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Уточнено содержание понятия реструктуризация, классифицированы формы и методы реструктуризации
Современные рыночные условия диктуют предприятиям необходимость быть конкурентоспособными: приспосабливаться к изменяющимся условиям деятельности, к требованиям рынка, своевременно реагировать на инновационные процессы в информационной, технологической и других областях, то есть проводить реструктуризационные преобразования.
Реструктуризация - преобразование структуры, внешних и внутренних взаимосвязей организации, нацеленное на повышение эффективности деятельности и адаптацию структуры к существующим на данный момент условиям внешней и внутренней среды и носящее инновационный характер. Реструктуризация Предприятий является сложным и многоаспектным явлением, предполагающим наличие определенной системы целей, условий и методов осуществления, и выделением конкретного экономического объекта. Можно выделить два основных типа объектов реструктуризации: макрообъект (совокупность предприятий или организаций) и микрообъект (одно предприятие или организация). На рис. 1 представлена разработанная классификация типов реструктуризации для любого из объектов по ряду наиболее значимых признаков.
Рис. 1. Классификация типов реструктуризации 11
Под процессной реструктуризацией предлагается понимать постоянную адаптацию структуры производственной системы к изменениям внешней и внутренней экономической среды. Процессная реструктуризация реализуется через совокупность последовательно (а в какие-то периоды и паралельно) осуществляющихся отдельных проектных реструктуризации, но не сводится к ним. Этот процесс включает в себя также постоянный анализ и диагностику внутренней и внешней среды рассматриваемого экономического объекта, в том числе прогнозный анализ, инициацию проектных реструктуризации по мере необходимости, реализацию проектов и оценку итогов их осуществления. На рис. 2 представлена разработанная схема реализации процессной реструктуризации.
Сопоставление полученных результатов с требованиями экономической среды
Проектная реструктуризация
Оценка результатов
Реализация проекта
Формирование проекта
Проектная реструктуризация 2
Оценка результатов
Реализация проекта
Формирование проекта
Проектная реструктуризация п
Оценка результатов
Реализация проекта
Формирование проекта
Выбор стратегии реструктуризации
Рис. 2. Схема реализации процессной реструктуризации Реструктуризация может ограничиваться изменением одной из составляющих предприятия, например отдельных структурных элементов (технологических схем, производственных подразделений), отдельных связей (кооперационных, организационных, экономических) между элементами, отдельных функциональных структур (системы финансов, системы управления и ее отдельных подсистем). В
этом случае реструктуризация является частичной. Анализ проводимых на предприятиях типов реструктуризации позволил разработать классификацию направлений частичной реструктуризации по трем основным объектам реструктурирования: субъекту управления, объекту управления и связям между элементами, с выделением подклассов по каждому объекту.
Отечественные и зарубежные авторы по-разному трактуют типы, формы и стратегии реструктуризации: некоторые из них объединяют, отождествляют данные понятия, другие, напротив, проводят разграничение в определениях. Более точной и поной представляется предложенная классификация форм, и методов реструктуризации (рис. 3).
Рис. 3. Формы и методы реструктуризации В настоящее время в экономике действуют пять основных типов интегрированных структур: ассоциации и союзы, консорциумы и стратегические альянсы, ходинги, финансово-промышленные группы, концерны и производственные объединения. Рассмотренные законодательные и организационно-экономические характеристики каждого типа позволили сформулировать признаки, обусловливающие различные интегрированные структуры: системообразующая основа, ха-
рактер хозяйственной деятельности, степень контроля над связями внутри объединения, наличие головной управляющей компании, организационное строение, степень жесткости связей между элементами, формирование цепей поставок, дол-госрочность создания объединения, участие управляющей компании в уставном капитале участников объединения - признаки, позволяющие охарактеризовать различные интегрированные структуры. Проведенный сравнительный анализ позволил сделать вывод о схожести по ряду существенных признаков трех последних типов и возможности применения одинаковых методических средств для совершенствования механизма их формирования и функционирования.
Исследованы виды системообразующих связей -внутри интегрированных структур: участие в уставном капитале, производственная и непроизводственная кооперация; проведение единой (согласованной) политики на основе договорных отношений. Сформулированы принципы взаимодействия участников интегрированных структур, являющиеся условием их успешного функционирования.
На основе проведенного в рамках диссертационного исследования анализа типов, форм и методов реструктуризации, а также существующих видов интегрированных структур, разработаны методики, позволяющие повысить эффективность формирования и функционирования интегрированных структур.
2. Разработан методический инструментарий механизма формирования и функционирования интегрированных структур
В основе методики мониторинга участников и партнеров интегрированной структуры лежит анализ ряда экономических показателей деятельности участников/партнеров интегрированной структуры (рис. 4). По отдельным аспектам деятельности определяются частные рейтинговые оценки объекта, и затем на их базе формируется итоговая оценка.
Метод оптимизации производственной мощности однотипных производств основан на подходах теории управления запасами. Суммарная производственная мощность предприятий определенного профиля уподобляется страховому запасу. В соответствии с теорией управления запасами, страховой запас оптимален, т.е. предполагает сведение к минимуму суммарных затрат на его содержание и обслу-
Рис. 4. Агоритм мониторинга участников/партнеров интегрированных
структур
Рис. 4. Окончание
живание возникающего дефицита тогда, когда обеспечиваемая им вероятность отсутствия дефицита совпадает с плотностью убытков от дефицита - показателем, отражающим удельный вес убытков, затрат, потерь прибыли, связанных с дефицитом ресурса И в сумме этих убытков и затрат хранения 5: р = + к).
В рассматриваемом случае, когда речь идет о запасе производственных мощностей предприятий определенного профиля в составе интегрированной структуры, величины, участвующие в расчете плотности убытков от дефицита, трактуются следующим образом: 5- удельные затраты на создание и содержание
производственных мощностей; И - затраты, связанные с дефицитом производственных мощностей, включающие в себя допонительные затраты по закупке на стороне продукции в случае нехватки собственных мощностей интегрированной структуры. В их составе учитывается как более высокая цена продукции на внешнем рынке, так и допонительные транспортные расходы.
Для выяснения зависимости вероятности отсутствия дефицита от величины суммарной производственной мощности, необходима информация о характере распределения случайной величины производственной потребности в продукте, установление которой осуществляется на основе статистики и с учетом прогнозируемых изменений.
Сформулированное ранее условие оптимальности будет выглядеть следующим образом:
Р{М<У} =й / (8+И), где V- суммарная производственная мощность, ед.;
Р{М< V} - вероятность отсутствия дефицита мощностей (спрос не превышает мощности).
Поскольку по определению интегральной функции распределения Р{М< У}= (V), то оптимальный объем производственной мощности находится решением уравнения: /д./ (У)= И/(Б+Н).
Описанные методические разработки являются инструментом реализации процессной реструктуризации, их апробация на базе ООО Огнеупор - участника крупнейшей российской интегрированной структуры металургической отрасли Группы ОАО ММК позволила получить следующие результаты: итоговый рейтинг (методика мониторинга участников и партнеров интегрированной структуры) объекта составил 0,847, а оптимальный результат суммарной месячной производственной мощности собственных производств интегрированной структуры составил 105258 т., что позволило сделать выводы о целесообразности сохранения интегрированных отношений с данным участником (примеры расчетов представлены в приложениях 3,4 диссертационной работы). Наглядно механизм применения данных методик представлен на рис. 5.
Плановый общий мониторинг
Анализ участников Расчет оптимальной мощности по группам участников Анализ партнеров
Расчет рейтинга участника
Низкий рейтинг
Со ПО имеютл СТИ с 01 :тавление йся мощно-тгимальной
Есть существенное отклонение
Расчет рейтинга партнера
Высокий рейтинг
Ситуационный мониторинг
Выявлен партнер с высоким рейтингом
Выявлено Л
существен- з > ч=
ное отклоне-
ние ПМ от ПМ опти- И X и
мальной я 9 о р-3 3 5
Поиск партнера с высоким рейтингом
Поиск участника с низким рейтингом
Все участники и партнеры рассмотрены, расчет опти-< мальной мощности проведен
Выявлен участник с низким рейтингом
Качест- Принято
венный решение о
анализ целесооб-
деятель- разности
ности введения
партнера партнера в
Качест- Принято
венный решение о
анализ выводе
деятель- участника
участника
Й -& л.
- Методика мониторинга участников и партнеров интегрированных структур
Завершение этапа мониторинга
Метод оптимизации производственных мощностей интегрированной структуры
Рис.5. Механизм применения методики мониторинга участников и партнеров и метода оптимизации производственных мощностей интегрированной
структуры
3. Предложен методический подход к оптимизации использования общих ресурсов интегрированной структуры
В качестве основного критерия оптимизации целесообразно использовать прирост стоимости бизнеса, оцениваемой по чистой текущей стоимости денежных потоков. Основу инвестиционной политики интегрированной структуры дожны составлять Парето-оптимальные решения, отвечающие интересам головной (материнской) компании и каждого участника. Для выработки паритетных решений формируется оптимизационная модель с комплексным аддитивным критерием оптимизации, в состав которого дожны войти локальные критерии, вытекающие из интересов отдельных участников с весовыми коэффициентами.
В рассматриваемой ситуации есть объективная основа выбора весовых коэффициентов: в их качестве целесообразно использовать доли управляющей компании в уставном капитале участников интегрированной структуры (в том числе и опосредованные, реализуемые по схеме головная компания - дочернее предприятие - дочернее предприятие И).
В качестве локальных целевых функций, определяющих эффективность инвестиций конкретного планового периода К, для отдельного /-го участника предлагается разность прироста дисконтированного чистого дохода от операционной деятельности за выбранный временной горизонт РУ,(К,) и объема инвестиций данного периода в развитие производства рассматриваемого участника: РОД)-Я,-тах.
Характер поведения данной функции от К] может быть различным для разных объектов. Временной горизонт, за который рассчитывается РУ^К^), может быть существенно больше периода, на который планируются инвестиции, и определяться с учетом разумного (с точки зрения общей инвестиционной политики предприятия) срока окупаемости инвестиций.
Для интегрированной структуры в целом целевая функция может выглядеть следующим образом:
РУл.) + (ЛЬ +1Х)->тах,
где Ка Щ - объем централизованных инвестиций в головную компанию интегрированной структуры и в развитие г-го участника, соответственно; РУ0(Ка) - прирост чистого дохода (чистого дисконтированного дохода) головной компании интегрированной структуры от операционной деятельности за выбранный временной горизонт при вложениях К0; а, - доля управляющей компании (в том числе опосредованная) в уставном капитале г-го участника интегрированной структуры. Ограничения при выборе оптимального решения дожны учитывать:
- общую ограниченность финансовых инвестиционных ресурсов интегрированной структуры:
где К - общая сумма средств на финансирование инвестиционных программ планируемого периода;
- потребность в пропорциональном развитии смежных производств, например, в виде:
где Уц - коэффициент соотношения удельных капиталоемкостей пропорционального наращивания производственных мощностей -го и ]-го смежных производств;
- определенные приоритеты в техническом развитии отдельных производств (так называемых лузких мест или с устаревшей производственной базой):
где К\Дт - минимально допустимый объем инвестиций в развитие /-го участника, являющегося лузким местом;
- другие ограничения, вытекающие из особенностей конкретной ситуации и задач конкретного периода.
В состав целевой функции в определенных условиях целесообразно введение допонительного слагаемого, учитывающего синергетический эффект от локальных инвестиций в конкретный объект для интегрированной структуры в целом, выражающийся в повышении качества продукции объекта, потребляемой
внутри интегрированной структуры, снижении себестоимости и, соответственно, внутренней цены этой продукции, росте объемов производства и, соответственно, экономии на внешних закупках и так далее.
В случае дискретности значений искомых переменных (объемов инвестиций в конкретные объекты) формируемой оптимизационной модели, связанной с возможностью инвестирования конкретных организационно-технических мероприятий, определенными объемами вложений, возникает проблема формирования оптимального набора мероприятий, финансируемых из централизованных фондов интегрированной структуры. Это можно осуществить, используя в модели в качестве искомых переменных булевы переменные, принимающие значение л1, если конкретное мероприятие для объекта включается в инвестиционную программу, и значение О в противоположном случае. При применении предлагаемого подхода на практике возможно развитие модели с целью учета различных особенностей конкретных ситуаций. Пробный расчет по вышеописанному методическому подходу представлении в приложении 5 диссертационной работы.
4. Выработан методический подход к анализу эффективности реструктуризации и предложенных элементов механизма формирования и функционирования интегрированных структур
Для выстраивания действенного механизма управления интегрированными структурами необходимо умение количественно оценивать эффективность, во-первых, их создания и реструктуризационных преобразований, во-вторых, их функционирования и участия в них отдельных предприятий.
Проведенный анализ существующих подходов к оценке эффективности реструктуризации и функционирования интегрированных структур позволил обосновать основной оценочный показатель - прирост стоимости бизнеса.
Предложенная методика мониторинга участников и партнеров интегрированной структуры нацелена на повышение обоснованности реструктуризационных решений и рост эффективности функционирования интегрированной структуры в целом. Разность базовой величины чистой текущей стоимости РУбаз и получаемой в результате инициированных проектов РУДр может являться эффектом применения предлагаемой методики.
Экономическим результатом применения метода оптимизации производственной мощности однотипных производств является повышение общего уровня эффективности работы интегрированной структуры. Предлагаемая оптимизация позволяет сократить затраты на производство продукции последующих переделов. Соответственно, экономический эффект применения методики выражается в минимизации затрат, связанных с созданием и содержанием мощностей, и допонительных расходов, связанных с закупками ресурсов на стороне. В каждой конкретной ситуации получаемый эффект зависит от того, настолько далека от оптимума реальная мощность. И оценивается он как разность суммарных затрат при сохранении имеющихся мощностей и их оптимальном уровне.
Расчетный эффект от оптимизации производственной мощности огнеупорных производств в составе Группы ОАО ММК составил 9935 тыс. руб.
Применение методического подхода к распределению общих ресурсов интегрированной структуры способствует повышению уровня обоснованности принимаемых решений, более точной оценке получаемых результатов инвестиционной деятельности, возможности выработки решений, согласующих интересы интегрированной структуры в целом и ее отдельных участников. Экономический результат реализации данного подхода выражается в повышении эффективности осуществляемых инвестиций. Так, для ситуации, связанной с распределением 150 мн. руб., оптимальное значение целевой функции составило 117,7 мн. руб. Экономический эффект по сравнению с результатом, который был бы получен без применения оптимизации, составляет 4,3 мн. руб. (3 % от получаемого экономического результата).
Экономический эффект от вхождения участника в интегрированную структуру можно корректно рассчитать только для предприятий, на определенном этапе своего существования функционировавших вне интегрированной структуры и планирующих вхождение, либо уже вошедших. Для таких предприятий существует определенная база сравнения: ситуация до присоединения, сопоставляемая с последствиями после, следовательно, эффект, прослеженный по отдельным составляющим денежных потоков, можно в целом оценить как:
АРУ=РУ-РУбаг, где АРУЧ изменение стоимости предприятия;
РУ- чистая текущая стоимость предприятия после присоединения;
РУбаз - базовая величина чистой текущей стоимости предприятия.
Для ООО Огнеупор, исторически существующего в рамках Группы ОАО ММК, эффект участия, учитывающий снижение притоков за счет цен, допонительные притоки за счет роста объемов производства, притоки за счет централизованных инвестиций в развитие производства составляет не менее 53400 тыс.руб. в год, причем в расчете не учтены притоки средств за счет целевого финансирования инвестиционных программ ООО Огнеупор из централизованных источников группы, поскольку их объемы достаточно нестабильны.
Основные выводы
1. Уточнено содержание понятия реструктуризация, разработана классификация типов реструктуризации, систематизированы формы и методы реструктуризации, что способствует расширению теоретической базы реструктуризаци-онных преобразований интегрированной структуры.
2. Проведен сравнительный анализ типов интегрированных структур, видов связей между их элементами, выявлены наиболее устойчивые и значимые типы, применительно к которым выработаны основные принципы взаимоотношений участников, обеспечивающие их рациональное взаимодействие.
3. Исследована структура и разработаны основные составляющие механизма формирования и функционирования интегрированных структур: организация процесса, информационная база, экономическая основа механизма и методический инструментарий, содержащий методику мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры, метод оптимизации производственной мощности однотипных производств, методический подход к оптимальному использованию общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры, позволяющие обеспечить формирование оптимальной структуры, ее адаптацию к изменяющимся условиям и эффективное функционирование, что приобретает особую актуальность в условиях международного экономического кризиса.
4. Разработаны методические подходы к оценке экономических последствий и эффективности предложенных элементов механизма формирования и функционирования интегрированной структуры, позволяющие осуществлять достоверную оценку экономических последствий и способствующую повышению уровня принимаемых управленческих решений.
Публикации автора по теме диссертационного исследования Статьи в журналах, рекомендуемых ВАК РФ
1. Бессонова, Ю.А. Оптимизация производственных мощностей интегрированных структур / Ю.А. Бессонова // Вестник Иркутского государственного технического университета. - 2008. - № 1(33). - 0,2 п. л.
2. Бессонова, Ю.А. Функционирование интегрированных структур: оптимизация производственных мощностей / Ю.А. Бессонова // Научный журнал Вестник ИНЖЭКОНа. Серия Экономика. - 2008. - № 5(24). - 0,2 п. л.
Другие публикации
1. Медяник, Ю.А. Совершенствование организационно-экономического механизма взаимодействия в производственных объединениях металургии / Ю.А. Медяник // XIV Туполевские чтения: Международная молодежная научная конференция. Материалы конференции. Том VI. - Казань: КГТУ, 2006. - 0,1 п. л.
2. Медяник, Ю.А. Пути совершенствования механизма управления системой взаимодействия участников производственных объединений / Ю.А. Медяник // Молодежь. Наука. Будущее. Вып.6: Сборник научных трудов МГТУ.- Магнитогорск: МГТУ, 2006. - 0,1 п. л.
3. Медяник, Ю.А. Теоретические аспекты реструктуризации предприятий: формы и методы реструктуризации / Ю.А. Медяник //Реформирование системы управления и мотивирующие системы оплаты труда на современном предприятии: Сборник материалов II Международной научно-практической конференции. -Пенза, 2006. - 0,1 п. л.
4. Медяник, Ю.А. Реструктуризация предприятий в современных условиях / Ю.А. Медяник //Наука. Технологии. Инновации. Материалы всероссийской научной
конференции молодых ученых в 7-ми частях. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2006. -Часть 4.-0,1 п. л.
5-Медяник, Ю.А. Интеграция предприятий металургии: причины и результаты / Ю.А. Медяник, Н.Р. Кельчевская // Вестник Магнитогорского государственного технического университета им Г.И.Носова № 1(17) март 2007. - 0,3 п. л., в т.ч. автора-0,15 п. л.
6. Бессонова, Ю.А. Процессная реструктуризация как инструмент формирования и функционирования интегрированных структур в металургии / Ю.А. Бессонова //Актуальные проблемы управления рисками и страхования: Сборник научных трудов по материалам научно-практического семинара по вопросам рисков в современной экономике. - Москва - Магнитогорск, 2007. - 0,8 п. л.
7. Бессонова, Ю.А. Совершенствование организационно-экономического механизма формирования и функционирования интегрированных структур в металургии / Ю.А. Бессонова, Н.Р. Кельчевская, С.А. Слукина // Вестник Уральского государственного технического университета - УПИ. Серия Экономика и управление. - 2007. - № 4(87). - 0,8 п. л., в т.ч. автора - 0,27 п. л.
8. Бессонова, Ю.А. Современная реструктуризация: интеграция предприятий / Ю.А. Бессонова, С.А. Слукина // Сборник научных трудов кафедры экономики и управления на металургических предприятиях. - Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2008. - 0,2 п. л., в т.ч. автора - 0,1 п. л. (в печати).
9. J. Bessonova. Funktionieren von integrierten Strukturen: Verbindungsvariotionen, Grundstze der Zusammenarbeit der Teilnehmer, Strukturadaption / J. Bessonova // Das Internationale Symposium лkologische und Technologische Aspekte der Lebensversorgung. Europische Akademie fr Naturwissenschaften, е. V. Hannover. -2008.-0,1 п. л.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Бессонова, Юлия Александровна
Введение.
1. Реструктуризация как инструмент формирования и функционирования интегрированных структур.
1.1. Понятие и классификация типов реструктуризации.
1.2. Формы и методы реструктуризации.
1.3. Основные тенденции и факторы реструктуризационных процессов.
1.4. Основные виды интегрированных структур в современной российской экономике.
2. Методические основы совершенствования механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
2.1. Типы связей и принципы взаимодействия участников интегрированных структур.
2.2. Методика мониторинга участников и партнеров интегрированных структур.
2.3. Метод оптимизации производственных мощностей интегрированной структуры.
2.4. Методический подход к оптимизации использования общих ресурсов интегрированной структуры.
2.5. Структура и совершенствуемые элементы механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
3. Организационное, информационное обеспечение и эффективность механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
3.1. Анализ реструктуризационных процессов и действующих элементов механизма формирования и функционирования группы ОАО ММК.
3.2. Организационное и информационное обеспечение механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
3.3. Эффективность организационно-экономического механизма создания и функционирования интегрированных структур.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование механизма формирования и функционирования интегрированных структур в металургии"
Актуальность темы исследования. В условиях динамичности, неопределенности рыночной среды и мирового финансового кризиса промышленные предприятия стакиваются с необходимостью постоянных изменений производственных и управленческих процессов, следствием чего является потребность в оптимальных инструментах и методах, обеспечивающих повышение эффективности управления собственностью, способствующих предупреждению возникновения и преодолению кризисных ситуаций. Одним из основных таких инструментов на сегодняшний день является реструктуризация предприятий, призванная облегчить адаптацию промышленных предприятий к условиям внешней и внутренней среды посредством своевременно проводимых изменений в структуре, производстве, капитале, собственности и системе управления предприятием. Несмотря на то, что с начала реструктуризационного бума прошло более двадцати лет, реструктуризация не только не прекратила существование, но приняла на сегодняшний день устойчивую форму. Корпоратизация, объединение предприятий в крупные интегрированные структуры открывают перед ними новые возможности: догосрочность и постоянство связей, обеспечивающие более стабильные условия производства, эффективное разделение труда при выстраивании вертикальных интегрированных структур, возможность концентрации, перераспределения ресурсов, их более эффективное использование за счет роста масштабов бизнеса Современное положение экономики ставит предприятия перед необходимостью проведения реструктуризации одновременно в направлениях, присущих разным формам: паралельно с процессами разукрупнения предприятия (разделения, выделения дочерних компаний, сокращения неперспективных направлений бизнеса, вывод ряда функций за рамки предприятия) осуществлять слияние, присоединение, объединение и рекомбинацию с другими (сторонними) организациями и предприятиями (аутсорсинг) в целях приближения партнеров по бизнесу, ускорения процессов воспроизводства и других мер, направленных на повышение эффективности деятельности. В этой связи особое значение приобретает совершенствование механизма формирования и функционирования интегрированных структур. Основным условием для этого является разработка методического аппарата, который позволил бы создавать наиболее гармоничные системы и постоянно адаптировать их к изменяющимся условиям, рационально строить взаимоотношения внутри интегрированной структуры, чем обусловлена актуальность данного исследования.
Степень разработанности проблемы. Вопросы кооперирования, комбинирования, совершенствования организационных структур в черной металургии рассмотрены в трудах Банного Н.П., Федотова А.А., Кельчевской Н.Р., Беня Т.Г., Ширяева П.А., Штеца К.А., Ройтбурда Л.Н., Метса А.Ф., Бельгольского Б.Н. и др.; проблемы создания и функционирования интегрированных структур исследованы в трудах таких ученых, как: Альбеков А.У., Гордон М.П., Романова О.А., Малышева Л.А., Заманова М.Е., Самохвалов Е.И., Стадник Ф.А., Клосс Д. и др.; основы взаимодействия участников финансово-промышленных групп освещены в работах Иванова С.Е., Лучкова О.А., Макмилан Ч., Михайлова Н.И.; основы управления и координации структурных параметров при реструктуризации предприятия раскрыты трудами Алиева Р.С., Семичастнова М.А., Баженина И.И., Ершовой И.В., Косулина И.О., Фроловой Е. А.
Анализ современной литературы, обобщение отечественного и зарубежного опыта по рассматриваемой проблеме позволяет сделать вывод, что теоретико-методологические основы формирования и функционирования интегрированных структур находятся на этапе становления, и в настоящее время существует потребность их дальнейшего научного исследования, что обусловило выбор тамы исследования.
Цель диссертационного исследования - разработка теоретической и методической базы совершенствования механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
Предмет исследования - организационно-экономический механизм формирования и функционирования интегрированных структур металургии.
Объектом исследования являются интегрированные структуры металургии.
Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач:
- исследовать тенденции развития металургической отрасли и определить основные направления реструктуризационных процессов в России и за рубежом;
- уточнить содержание понятия реструктуризация, изучить существующие и предложить расширенные классификации типов, форм и методов реструктуризации; проанализировать виды основных интегрированных структур в современной экономике, определить системообразующие связи и сформулировать принципы взаимодействия участников интегрированных структур; разработать методические рекомендации по совершенствованию управления формированием и функционированием интегрированных структур; проанализировать существующие и разработать собственные методические подходы к оценке эффективности формирования и функционирования интегрированных структур.
Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам построения систем управления деятельностью компаний со сложными организационными структурами, управления и координации структурных параметров при реструктуризации предприятия, управления коммерческим посредничеством, взаимодействия участников финансово-промышленных групп.
Нормативной базой диссертационного исследования послужили законодательные акты государственных органов РФ, регламентирующие деятельность сложных производственных комплексов в экономике, отражающие и регламентирующие аспекты формирования, функционирования и организации деятельности систем управления.
В качестве информационных источников в работе использованы статистические данные Федеральной службы государственной статистики, материалы финансовой и бухгатерской отчетности, первичные документы и данные предприятий отрасли, публикации в периодической печати, материалы научных конференций и семинаров.
В процессе исследования в качестве инструментария применялись методы и приемы системного, экономического и статистического анализа, математическое моделирование, общенаучные методы (анализ, прогнозирование, оптимизация).
Основные научные и практические результаты, полученные лично автором: уточнено понятие реструктуризация;
-разработаны классификации типов и форм реструктуризации, позволившие вы делить, расширить содержание и обосновать значимость процеса юго типа как ключевого элемента механизма формирования и функционирования интегрированных структур;
- исследованы формы и методы реструктуризации, реструктуризационные процессы в мировой и российской экономике, определены особенности современного этапа, проведен сравнительный анализ видов интегрированных структур в современной экономике, результаты которого способствуют выбору адекватных методов управления и установлению границ их применимости;
- разработан метод оптимизации производственной мощности однотипных производств в составе интегрированной структуры, а также методика мониторинга ее участников и внешних партнеров, обеспечивающие адаптацию структуры к изменениям внешней и внутренней среды;
- сформирован подход к оптимизации использования общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры, позволяющий повысить эффективность проводимой инвестиционной политики и хозяйственно-экономической деятельности;
- выработаны подходы к оценке эффективности процессов реструктуризации и отдельных элементов механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:
1. Уточнено содержание понятия реструктуризация, учитывающее состав объектов и специфику реформационных процессов, на основе которого разработана классификация типов реструктуризации с выявлением сущностных особенностей каждого типа, выделением в самостоятельный класс процессной и разбиением на подклассы частичной реструктуризации, систематизированы формы и методы реструктуризации, что способствует проведению более глубокого анализа реструктуризационных процессов и адекватному выбору эффективной схемы преобразований для конкретных производственных ситуаций (п. 15.29 паспорта специальности).
2. Разработан методический инструментарий механизма формирования и функционирования интегрированных структур, включающий методику мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры, основанную на предложенном агоритме комплексного оценивания организационно-экономической роли участника партнера), метод оптимизации производственной мощности однотипных производств в составе интегрированной структуры, базирующийся на методологии теории управления запасами, что позволит обеспечить рациональное формирование, постоянную адаптацию структуры к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды (п. 15.3 паспорта специальности).
3. Предложен методический подход к оптимизации использования общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры, который основан на построенной оптимизационной модели, позволяющей вырабатывать паритетные решения, и способствует повышению эффективности функционирования интегрированных систем за счет более поного согласования экономических интересов участников и более рационального использования ресурсов (п. 15.1 паспорта специальности).
4. Выработан методический подход к проведению анализа эффективности реструктуризационных преобразований и предложенных элементов механизма формирования и функционирования интегрированной структуры, основанный на оценке вызванного каждым элементом изменения чистой текущей стоимости денежных потоков с выявлением конкретных форм и характера получения эффекта, позволяющий повысить достоверность результатов анализа экономических последствий и обоснованность принимаемых управленческих решений (п. 15.25 паспорта специальности).
Практическая значимость работы состоит в том, что основные теоретические выводы и методические положения доведены до уровня конкретных методик, применимых в практической деятельности предприятий для решения организационно-экономических задач, а также для дальнейших научных исследований. Использование разработанных принципов и методов позволит повысить эффективность формирования и функционирования интегрированных структур.
Разработанные авторские методики мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры и методический подход к оптимальному использованию общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры использованы на ОАО Магнитогорский металургический комбинат для совершенствования аналитической работы и координации взаимоотношений ОАО ММК и дочерних акционерных обществ (подтверждено актом о внедрении результатов работы.
Основные результаты теоретических исследований реструктуризационных процессов в экономике и методические разработки по мониторингу участников и партнеров интегрированной структуры, оптимизации производственных мощностей и оптимизации использования общих ресурсов интегрированной структуры используются в учебном процессе Магнитогорского государственного технического университета им. Г.И. Носова при преподавании учебных дисциплин Экономическая оценка инвестиций, Планирование на предприятии, Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (подтверждено актом об использовании в учебном процессе научных и практических результатов работы).
Реализация и апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на 4 международных и всероссийских конференциях, в том числе: XTV Туполевских чтениях: Международной молодежной научной конференции (г. Казань, 2006); II Международной научно-практической конференции Реформирование системы управления и мотивирующие системы оплаты труда на современном предприятии (г. Пенза, 2006); Международном конгрессе Экологические и технологические аспекты жизнеобеспечения (г. Ганновер, 2008); Всероссийской научной конференции молодых ученых Наука. Технологии. Инновации (г. Новосибирск, 2006).
По материалам диссертации опубликовано 11 работ, общим объемом 3,0 п. л. (авторских - 2,22 п. л.), в том числе 2 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК РФ.
Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Основное содержание диссертации изложено на 160 страницах, содержит 7 таблиц, 12 рисунков, 15 приложений. Список использованной литературы содержит 131 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Бессонова, Юлия Александровна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основным современным направлением реструктуризации промышленных предприятий является реформирование существующих предприятий на базе формирования производственно-финансовых комплексов - интегрированных структур, с ведущей ролью в них на переходном этапе смешанного, а на последующих этапах реформ - частного капитала, базирующихся на крупных промышленных объектах. Подобные структуры, как показывает практика, имеют ряд значительных преимуществ, что дает им возможность эффективно развиваясь самим, способствовать развитию экономики в целом.
Целью диссертационного исследования является разработка теоретической и методической базы совершенствования механизма формирования и функционирования интегрированных структур.
Анализ современной литературы, обобщение отечественного и зарубежного опыта по рассматриваемой проблеме позволяет сделать вывод, что теоретико-методологические основы формирования и функционирования интегрированных структур находятся на этапе становления, и в настоящее время существует потребность их дальнейшего научного исследования, что обусловило выбор темы нашего исследования.
Формирование стабильной и перспективной структуры, в основе которой лежит отлаженное взаимодействие всех звеньев - участников интегрированной структуры (механизм формирования), а также построение охватывающей все сферы деятельности системы мониторинга (механизм функционирования), являются наиболее важными вопросами, для решения которых авторами предложен ряд теоретических и методических разработок:
1. Исследованы тенденции развития металургической отрасли и определены основные направления реструктуризационных процессов - корпора-тизация, объединение предприятий в крупные интегрированные структуры, а также поиск эффективных реструктуризационных форм, основывающихся на паралельном, одновременном проведении процессов разукрупнения предприятия (разделения, выделения без создания дочерней компании, передачи властных пономочий из корпоративного центра на уровень бизнес-единиц, Хна базе существующей структуры, либо выделенных в самостоятельные юридические лица, сокращение неперспективных направлений бизнеса, вывод ряда функций за рамки предприятия) и слияния, присоединения, объединения, рекомбинации с другими (сторонними) организациями и предприятиями в целях приближения партнеров по бизнесу, ускорения процессов воспроизводства и других мер, направленных на повышение эффективности деятельности (аутсорсинг).
2. Проведены терминологические исследования понятий реструктуризация и линтегрированная структура, предложена авторская формулировка уточненного определения реструктуризации производства: Реструктуризация Ч это преобразование структуры, внешних и внутренних взаимосвязей организации, нацеленное на повышение эффективности деятельности и адаптацию структуры к существующим на данный момент условиям внешней и внутренней среды и носящее инновационный характер.
3. Изучены существующие классификации типов, форм, методов реструктуризации, видов интегрированных структур. На основе уточнения понятия реструктуризация разработана собственная классификация типов реструктуризации с выявлением сущностных особенностей каждого типа, выделением в самостоятельный класс процессной и разбиением на подклассы частичной реструктуризации, систематизированы формы и методы реструктуризации, что обеспечивает возможность более глубокого анализа реструктуризационных процессов и адекватного выбора эффективной схемы преобразований для конкретных производственных ситуаций.
4. Разработаны методические рекомендации по совершенствованию управления формированием интегрированных структур: методика мониторинга участников и внешних партнеров интегрированной структуры, основанная на предложенном агоритме комплексного оценивания организационно-экономической роли участника (партнера), метод оптимизации производственной мощности однотипных производств в составе интегрированной структуры, базирующийся на методологии теории управления запасами, - позволяющие обеспечить формирование рациональной структуры, ее постоянную адаптацию к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды, что приобретает особую актуальность в условиях международного экономического кризиса.
5. Разработаны методические рекомендации по совершенствованию управления функционированием интегрированных структур: предложен методический подход к оптимизации использования общих инвестиционных ресурсов интегрированной структуры, который основан на построенной оптимизационной модели, обеспечивающей выработку паритетных решений, и способствует повышению эффективности функционирования интегрированных систем.
6. Проанализированы существующие и выработаны собственные методические подходы к оценке эффективности формирования и функционирования интегрированных структур.
Теоретические основы разработанных методик легли в основу апробированных методических рекомендаций, нашедших применение в работе крупнейших интегрированных структур металургии России. В частности, методика мониторинга участников и партнеров интегрированной структуры, метод оптимизации использования общих ресурсов интегрированной структуры применены ОАО Магнитогорский металургический комбинат для совершенствования аналитической работы и координации взаимоотношений ОАО ММК и дочерних акционерных обществ, что подтверждается актами внедрения от 15.01.2009 № 1/1 О/а.
Также результаты теоретических исследований реструктуризационных процессов в экономике и методические разработки по мониторингу участников и партнеров интегрированной структуры, оптимизации производственных мощностей и оптимизации использования общих ресурсов интегрированной структуры используются в учебном процессе Магнитогорского государственного технического университета им. Г.И. Носова при преподавании учебных дисциплин Экономическая оценка инвестиций, Планирование на предприятии, Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия для студентов специальности 080502 Экономика и управление на предприятии (по отраслям), что подтверждается актом об использовании от 27.03.2008 № 51.05 - 532.
Закономерен общий вывод: поставленная цель в исследовании достигнута и задачи решены.
Сформулированные предложения позволяют выстраивать наиболее гармоничные системы и постоянно адаптировать их к изменяющимся условиям, тем самым закладывая фундамент успешного и эффективного функционирования интегрированной структуры, повысить обоснованность и эффективность принимаемых управленческих решений на уровне интегрированной структуры по распределению общих инвестиционных ресурсов и общую эффективность инвестиционной политики интегрированной структуры, открывают возможности выработки решений, согласующих интересы интегрированной структуры в целом и ее отдельных участников.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Бессонова, Юлия Александровна, Екатеринбург
1. Большой энциклопедический словарь. М.: Институт новой экономики, 1998, с. 574.
2. Догопятова Т. Г. Реструктуризация собственности и контроля в промышленности / Т. Г. Догопятова // Предпринимательство в России. 1995. №3-4.
3. Кашанина Т. В. Корпоративное право / Т. В. Кашанина. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999.
4. Корпорации: Теоретические и прикладные аспекты. М.: Московская высшая языковая школа, 1999.
5. Коршунова Е. А. Корпорация и корпоративная солидарность: традиции, подходы, российская действительность / Е. А. Коршунова // Экономическая социология: 36. 2002. № 1.
6. Типовая программа реформирования предприятий// Ведомственное приложение к Российской газете. 1997. - № 34-46 .
7. Кондратьев В.В., Краснова В.Б. Реструктуризация управления компанией: 17-модульная программа для менеджеров Управление развитием организации. Модуль 6. М.: ИНФРА-М, 2000, с. 23.
8. Крыжановский В.Г. Реструктуризация предприятия. Конспект лекций. -М.: Издательство ПРИОР (ИВАКО Аналитик). 1998.
9. Большой экономический словарь: Под ред. А.П. Азриляна. М.: Фонд Правовая культура 1994. - 528 с.
10. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Токовый словарь русского языка: 80000 слов и фразеологических выражений / Российская академия наук. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. 4-е изд., допоненное, -М.; Азбуковник, 1997. - 944 с.
11. Современный словарь иностранных слов. СПб.: Дуэт. - 1994. - 752 с.
12. Фролова Е.А. Механизм формирования концепции и программы реструктуризации // Перспективы развития российской экономики. Межвузовский сборник научных трудов под ред. С.А. Зоткина, А.Б. Крутика. Вып.4. СПб., 2002.
13. Данилина Я.В. Методические подходы к анализу и оценке эффективности реструктуризации промышленных предприятий // Теория и практика эффективного функционирования российских предприятий. Сборник молодых ученых под ред. Н.Е. Егоровой. М.: ЦЭМИ РАН, 2003.
14. Алиев Р.С. Основы управления реструктуризацией/УВ сборнике: Экономика и технология. Вып. 15. 2003.
15. М.А. Федотова, Л.П. Белых Реструктуризация предприятий. Учебное пособие / Федотова М.А., Белых Л.П. ЮНИТИ, 2001.- 150 с.
16. Бочаров А.А. Особенности стратегического планирования в условиях диверсификации. СПб.: Гос.унив. экономики и финансов, 1999. - 18 с.
17. Антонов Г. Д. Предпосыки интеграции и эволюция интеграционных структур в России / Г. Д. Антонов, О. П. Иванова // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. № 5.
18. Беляева И. Ю. Интеграция корпоративного капитала и формирование финансово-промышленной элиты: Российский опыт /И. Ю. Беляева. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999.
19. Методические рекомендации по проведению реструктуризации государственных предприятий, утвержденные приказом Минэкономики от 23. 01.1998г. №9
20. Ивашкевич В.Б. Проблемы учета и калькулирования себестоимости продукции. М.: Финансы, 1974. - 159 с.
21. Исаков А.И., Лейзерович П.В. Планирование себестоимости и прибыли в объединении. М.: Экономика, 1986. - 63 с.
22. Катунин В.В. Итоги работы предприятий черной металургии России в 2002г. // ОАО Черметинформация: Бюлетень Черная металургия. -2003. -№ 2-С. 6-19.
23. Хольцхинрих Шерлер А., Кришер Б. Экономическая ситуация в российской черной металургии на примере трех металургических комбинатов // Черные металы. - 2002. - № 4 - С. 81-84.
24. Б. Дука Аутсорсинг: критерии естественного отбора // Исследова-тельско-консультационная фирма АЛЬТ, Санкт-Петербург.
25. Т. Андреева Организационные аспекты слияний и поглощений. Западный опыт и российские реалии// Экономические стратегии (№ 0506 2001).
26. Федеральный Закон Об акционерных обществах от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ / Электронный ресурс. Программа информационной поддержки российской науки и образования КонсультантПлюс: Высшая школа.
27. Ю.В. Иванов Слияния, поглощения и разделение компаний: стратегия и тактика трансформаций бизнеса. М.: Альбина Паблишер, 2001. - 244с.
28. Владимирова И.Г Слияния и поглощения компаний // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. -№ 1.-е. 28.
29. Реструктуризация предприятия и опыт Санкт-Петербургского завода Строй-дормаш. СПб. 1996.
30. Реформирование и реструктуризация предприятий. Методика и опыт. -М.: Издательство ПРИОР (ИВАКО Аналитик). 1998. - 320 с.
31. С.А. Ляпунов. Опыт реструктуризации Чебоксарского производственного объединения Промприбор. // Предпринимательство в России. 1995. -№2.
32. Структурные преобразования в промышленности условие экономического роста. / Экономист. - 2000. - № 5.
33. Налоговый кодекс Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 06.12.2005 № 158 ФЗ) с изменениями и допонениями. М., 2006.
34. Положения по бухгатерскому учету Учет основных средств 6/01 (в ред. Приказа Минфина от 18.95.2002 № 4 5н).
35. Ковалевский A.M. Перспективное планирование на промышленных предприятиях и'в производственных объединениях. М.: Экономика, 1973. -320 с.
36. Голикова Ю. А. Организация и управление корпорациями в мировой экономике: учебное пособие. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2005. - 96 с.
37. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Реструктуризация предприятий и компаний. Справочное пособие для специалистов и предпринимателей. Ч М.: Высшая школа, 2000. Ч 587 с.
38. Тренев В.Н., Ириков В.А., Ильдеменов С.В., Леонтьев С.В., Балашов В.Г. Реформирование и реструктуризация предприятия. Методика и опыт. -М.: Издательство ПРИОР, 1998. 320 с.
39. Алан Гибб, Станислав Ляпунов. Создание малых предприятий из крупных в Центральной и Восточной Европе // Международный журнал лSmall Enter prise Development (Развитие малых предприятий). 1995, '-№ 3.
40. Алан Гибб, Станислав Ляпунов. Создание малых предприятий на базе крупных в странах переходного типа. // Международный журнал лSmall Enterprise Development (Развитие малых предприятий). 1995, -№ 1.
41. Аврамова Е., Гурков И. Адаптация промышленного предприятия к рыночным условиям // Вопросы экономики. 1996, -№11.
42. Local Currency Rating Criteria Update: The Importance of Country Risk for Corporate and Infrastructure Sectors: Ratings Direct /Кредитно-аналитиче-ская система лStandard & Poor's Электрон, ресурс. 06.11.2002. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>
43. А. Нещадин, И. Липсиц (Экспертный институт) Выход из кризиса: илюзии или реальность. К проблеме реструктуризации российской промышленности, Бюлетень финансовой информации, № 12 (55) 12.1999 -№ 1 (56)01.2000.
44. Страхова Л. П. Корпоративные образования в современной экономике / Л. П. Страхова, А. Е. Бартенев //Менеджмент в России и за рубежом. 2000. № 6.
45. Лафта Дж. К. Эффективность менеджмента организации: учебное пособие. / Дж. К. Лафта. М.: Русская деловая литература, 1999.
46. Кукура С. П. Теория корпоративного управления / С. П. Кукура. М.: ЗАО Издательство Экономика, 2004.
47. Крутлова Е. Проблемы создания корпоративных информационных систем. // Консультант директора. 1999. - № 9.
48. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб.: Издательство Питер, 1999.-416 с.
49. Акофф Р. Планирование будущего корпорации / Р. Акофф. М.: Прогресс, 1985.
50. Батчиков С., Петров Ю. Корпоративный сектор в переходной российской экономике // Российский экономический журнал. 1997.№ 8. С. 12-20.
51. Бачурин А. Новое в организации хозяйственных структур // Экономист. 1997.№ 2. С. 36-47.
52. Бруно М.Глубокие кризисы и реформа// Вопросы экономики. 1997. № 2. С. 4-29.
53. Винслав Ю.Отечественные ФПГ: достигнутые рубежи и задачи развития // Российский экономический журнал. 1997.№ 9. С. 3-23.
54. Мильчакова Н.К проблеме ходингового контроля над промышленным капиталом//Российский экономический журнал. 1997. № 2. С. 19-25.
55. Терехин В.И. Моисеев С.В., Терехин Д.В. и др.: Финансовое управление фирмой: Под ред. В.И. Терехина. М.: ОАО Экономика. - 1998.350 с.
56. Федеральный закон Российской Федерации О финансово-промышленных группах от 30.11.1995 № 190 -ФЗ.
57. Макарова Г. JI. Организация финансово-промышленных групп / Г. Л. Макарова. -М.: ЗАО Финстатинформ, 1998.
58. Ляпина С. В. Слияния и поглощения признак развитой рыночной экономики / С. В. Ляпина //Рынок ценных бумаг. 1998. № 8.
59. Большая Советская энциклопедия / Гл. ред. A.M. Прохоров. М.: Советская Энциклопедия, 1989. - 1632 с.
60. Догопятова Т.Г. Российские предприятия в переходной экономике: экономические проблемы и поведение. М.: АНХ. 1995.
61. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. Новейшая фаза в развитии капитализма. Ч М.: Государственное издательство. 1924. 481 с.
62. Маркс К., Энгельс Ф. сочинения. М.: Политиздат, 1960. - Т. 23
63. Маршал А. Принципы экономической науки. В 3-х томах. М., Прогресс, 1993.
64. Хайек Ф.А. Частные деньги. М., Институт национальной модели экономики, 1996.
65. Чемберлин Э. Теория монополистической конкуренции. М.: Государственное издательство. 1933. - 540с.
66. Банный Н.П., Федотов А.А., Ширяев П.А., Ройтбурд JI.II. Экономика черной металургии СССР. М.: Металургия. 1978. - 344 с.
67. Мете А.Ф., Штец К.А., Бельгольский Б.Н., Щепилов Ф.И. Организация и планирование предприятий черной металургии. М.: Металургия. 1986.-560 с.
68. Бельгольский Б.Н., Бень Т.Г., Гершгорин С.Е. и др. Экономика, организация и планирования производства на предприятиях черной металургии. М.: Металургия. 1973. - 584 с.
69. Беляева И.Ю. Интеграция корпоративного капитала и формирование финансово-промышленной элиты (российский опыт).- М.: ФА,. 1999. 296с.
70. Дворецкая А.Е., Никольский Ю.Б.ФПГ: менеджмент + финансы. М.: Принтлайн,-М., 1995.
71. Кочеврин Ю.Б. Некоторые вопросы эволюции финансовых групп // Проблемы исследования финансового капитала: Сб. научн. трудов. М., 1989.-е. 59-78.
72. Ларионов И.К. Опыт становления ФПГ в России // Финансы. 1997. № 1.С.6-8.
73. Масютин С. А. Механизмы корпоративного управления: научная монография /С. А. Масютин. М.:ЗАО Финстатинформ, 2002.
74. Цыгалов, Ю.М. Управление интеграционными рисками металургического ходинга: монография / Ю.М. Цыгалов, А.В. Дорожкин. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.
75. ОАО ММК Электронный ресурс. / Режим доступа: www. mmk. ru
76. Горно-металургический профсоюз России Электронный ресурс. / Режим доступа: www. metallpress. ru.
77. Сонькин Н. Б. Корпорации: Теоретические и прикладные аспекты /Н. Б. Сонькин. Ч М.: Московская высшая языковая школа, 1999.
78. Спивак В. А. Корпоративная культура /В. А. Спивак. СПб.: Питер, 2001.
79. Вольский А. И. Основные направления деятельности РСГТП на современном этапе / А. И. Вольский //Наука и промышленность России. 2002. №5 (61).
80. Медяник Ю.А. Пути совершенствования механизма управления системой взаимодействия участников производственных объединений / Ю.А. Медяник // Молодежь. Наука. Будущее. Вып. 6: Сборник научных трудов МГТУ. Магнитогорск: МГТУ, 2006.
81. Блинов А. О. Управление предпринимательской деятельностью /
82. А. О. Блинов, Я. М. Кестер. М.: Образовательная академия Континент, 2003.
83. Бессонова Ю.А. Оптимизация производственных мощностей интегрированных структур / Ю.А. Бессонова // Вестник Иркутского государственного технического университета, 2008. № 1(33).
84. Бессонова Ю.А. Функционирование интегрированных структур: оптимизация производственных мощностей / Ю.А. Бессонова // Научный журнал Вестник ИНЖЭКОНа. Серия Экономика. 2008. № 5.
85. Гермейер Ю.Б. Введение в теорию исследования операций / Ю.Б. Гер-мейер-М.: Наука, 1971. С. 211.
86. Информация по обществам, входящим в Группу компаний ОАО ММК, дочерним, зависимым и прочим обществам и учреждениям на 31.12.2003, / Финансово-экономические показатели деятельности Группы компаний ОАО ММК
87. Информация по обществам, входящим в Группу компаний ОАО ММК, дочерним, зависимым и прочим обществам и учреждениям на 31.12.2005, / Финансово-экономические показатели деятельности Группы компаний ОАО ММК.
88. Информация по обществам, входящим в Группу компаний ОАО ММК, дочерним, зависимым и прочим обществам и учреждениям на 31.12.2006, / Финансово-экономические показатели деятельности Группы компаний ОАО ММК.
89. Производственные и финансово-экономические показатели деятельности дочерних обществ за 2003 год / Финансово-экономические показатели деятельности Группы компаний ОАО ММК.
90. Производственные и финансово-экономические показатели деятельности дочерних обществ за 2005-2006 гг. / Финансово-экономические показатели деятельности Группы компаний ОАО ММК.
91. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. -М.:Финансы и статистика, 1998. 416 с.
92. Карпова Т.П. Управленческий учет: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2000.-350 с.
93. Прыкин Б.В. Технико экономический анализ производства: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 399 с.
94. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 1999.
95. Ван. Хори Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ./ Гл. ред. серии Я.В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 1997. - 800 с.
96. Оценка бизнеса: Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. М.: Финансы и статистика. - 1998. - 512 с.
97. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Издание 2-е. стереотипное М.: Информационно-издательский дом Фи-линъ, 1997.-272 с.
98. Сироткин С.А., Кельчевская Н.Р., Пелымская И.С. Экономическая оценка инвестиционных проектов в черной и цветной металургии: учебное пособие / С.А. Сироткин, Н.Р.Кельчевская, И.С. Пелымская. Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2005. 142 с.
99. Гермейер Ю.Б. Игры с непротивоположными интересами / Ю.Б. Гермей-ер М.: Наука, 1976. - 151 с.
100. Юшков В.Б., Точенкин Ю.А. Инновационные теории в теориях регионального развития // Проблемы региональной экономики. Ижевск, 2005. № 3-4.
101. Кузнецова О.В. Проблемы формирования финансового механизма активации инновационной деятельности // Сборник статей международной конференции молодых ученых. СПб.: Изд-во СПбГУ, 2002.
102. Инвестиционная программа ОАО ММК до 2013г., утвержденная Приказом Президента ООО Управляющая компания ММК от 10.03.2006 № 116.
103. Владимирова И. Г. Организационные структуры управления компаниями / И. Г. Владимирова // Менеджмент в России и за рубежом. 1998. №5.
104. СТГ 22-ДБ Информационная безопасность обществ Группы ОАО ММК, стандарт группы утвержденный Приказом Президента ООО Управляющая компания ММК от 01.03.2006 № 108.
105. Ириков В.А., Ильдеменов С.В. и др. Спасение утопающих дело рук самих утопающих. Технология и опыт использования внутренних резервов предприятия. И Экономика и жизнь. - 1996. - № 23.
106. Дорожкин, А.В. Управление кредитными рисками в крупной промышленной компании / А.В. Дорожкин // Финансы. 2007. - № 8.
107. Харченко Н.П. Необходимость оценки эффективности реструктуризации Электронный ресурс. // Материалы VIII регион, конф. Вузовская наука Северо-Кавказскому региону. Т.З. Экономика. - Ставрополь: Сев-КавГТУ, 2004. Ссыка на домен более не работаетp>
108. Колосова Т. В. Стоимостная оценка предприятия как показатель эффективности реструктуризации / Т.В. Колосова // Сборник трудов аспирантов и магистрантов. Архитектура. Геоэкология. Экономика. -Н.Новгород, ННГАСУ. 2004. - с. 192-193.
109. Мерзликина Г.С., Семикин Е.А. Теоретические вопросы реструктуризации. Вогоград: 2001.
110. Уткин О.Б., Криворожко В.Е., Сеньков Р.В. Анализ эффективности функционирования нефтяных компаний. // Нефтегазовая вертикаль. -1999. №№ 2,3.
111. Лафта Дж. К. Эффективность менеджмента организации : учебное пособие. / Дж. К. Лафта. М.: Русская деловая литература, 1999.
112. Эскандиров М. А. Развитие корпоративных отношений в современной российской экономике /М. А. Эскандиров. М.: Республика, 1999.
113. Annual reports on Russian economy. Trends and prospects. Moscow : Institute for the Economy in Transition, 1992 - 1999.
114. Одинцов M.B., Ежкин Л.В. Корпоратизация и реструктуризация как две стороны реформирования предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. 2000. - № 6. - С. 37-46: ил., табл. - Библиогр.: 7 назв.
115. Яковлев А. Адаптация промышленного предприятия к рыночным условиям. // Вопросы экономики. 1996. - № 11.
116. Горбунов А. Р.Дочерние компании, филиалы, ходинги. Организационные структуры, налоговое планирование. Создание кредитных союзов. М.: Анкил, 1999.
117. Ильдеменов С.В. и др. Организационные преобразования в акционерном обществе, создание ходинга // Экономика и жизнь 1994. - № 48.
118. Коул Д. Г. Организационные модели и структуры: Современное управление. Энциклопедический справочник: 2 /Д. Г. Коул. М.: Издатцентр, 1997.
Похожие диссертации
- Формирование и управление интегрированными структурами в черной металургии
- Совершенствование механизмов формирования и деятельности корпоративных структур
- Управление реализацией инвестиционных проектов в вертикально-интегрированных структурах
- Формирование и развитие интегрированных структур в промышленности
- Методология формирования инновационных интегрированных структур образования, науки и бизнеса