Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Состояние и перспективы развития международного рынка консатинговых услуг в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Гуреев, Андрей Валерьевич
Место защиты	Москва
Год	2010
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Состояние и перспективы развития международного рынка консатинговых услуг в России"

ГУРЕЕВ АНДРЕЙ ВАЛЕРЬЕВИЧ

СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО РЫНКА КОНСАТИНГОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ

Специальности: 08.00.05 - Экономика и управление

народным хозяйством (9. Маркетинг); 08.00.14 - Мировая экономика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

1 е ДЕК 2010

Москва 2010

004618114

Диссертация выпонена на кафедре мировой экономики Автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования Центросоюза РФ Российский университет кооперации

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Сударьянто ЯнтоПриёно

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Сизов Владимир Сергеевич

кандидат экономических наук, доцент Иванова Светлана Васильевна

Ведущая организация:

HAH ЧОУ ВПО Академия маркетинга и социально-информационных

технологий - ИМСИТ (г. Краснодар)

Защита состоится л22 декабря 2010 г. в 14.00 на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 513.002.02 при Автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования Центросоюза РФ Российский университет кооперации по адресу: 141014, Московская область, г. Мытищи, ул. В. Волошиной, д. 12/30, зал диссертационных советов (корпус 4, комн. 235)

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования Центросоюза РФ Российский университет кооперации, автореферат размещён на официальном сайте www.ruc.su

Автореферат разослан л20 ноября 2010 года

Учёный секретарь совета по защите д<

кандидатских диссертаций Д 513.002.02 А? У/"1' Т.В. Абалакина

совета по защите докторских и ._/Г .

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. В начале XXI века усиливается процесс глобализации мировой экономики, который вносит серьёзные изменения в условия развития экономики России. Расширение пространства бизнеса на внутреннем и внешнем рынках выявляет жёсткую необходимость внедрения современных технологий и методов менеджмента организации. Важным аспектом в деятельности компаний становится повышение их конкурентоспособности, эффективное внедрение теории в практику.

Консатинговая деятельность представляет собой важный источник теоретических и практических знаний о современных рынках, приёмах формирования стратегий, определении концепции бизнеса. Многообразие видов консатинга помогает хозяйствующим субъектам решать вопросы стратегического, тактического и операционного уровней. Практически все ведущие компании в различных странах мира эффективно повышают свою конкурентоспособность, расширяют сферы деятельности, пользуясь услугами консатинговых фирм. Факты доказывают возрастающий спрос на консатинговые услуги, представленные на современном рынке консатинга. Деловые отношения, реализуемые на рынке, обладают международным характером. Международные консатинговые корпорации по средствам своего присутствия во многих странах мира, в том числе и России, оказывают серьёзное влияние на развитие мирового рынка консатинга. Это приводит, во многом, к размыванию особенностей, которые присущи консатинговой сфере различных стран. Международная стандартизация и унификация хозяйственных процессов формируют общие условия и требования к деятельности различных субъектов экономики, выпонение которых требует консатинговой поддержки.

Углубляющаяся интеграция отечественной экономики в мировую -определяет специфику функционирования современного консатингового рынка в России. Его развитие до нынешнего состояния, в условиях внедрения

рыночной системы хозяйствования в стране, сопровождалось активными экономическими преобразованиями, которые в мировой практике длились более века. Глобальный кризис, остро проявившийся в 2008 г., несколько ослабил темпы развития консатинговой сферы, обострив в ней и без того немалую конкуренцию. Резкое изменение конъюнктуры рынка требует от консультантов поддержания и усиления конкурентоспособности услуг, что может быть достигнуто с учётом влияния различных факторов. При этом, в научно-практической литературе освещаются отдельные или некоторые факторы конкурентоспособности. Отсутствие разработанной классификации усложняет и вносит неопределённость в процесс исследования рыночного пространства консатинговых услуг. Немаловажное значение для хозяйствующих субъектов имеет оценка эффективности результатов предоставления консатинговых услуг. Подобная оценка дожна позволить определить непосредственный вклад консультантов в достижение результатов консультирования. Развитие и адаптация способов оценки эффективности, к конкретным условиям хозяйствования заказчиков, обусловливаются необходимостью совершенствования процесса оказания услуг.

В этой связи, расширение и углубление исследования состояния и перспектив развития современного международного рынка консатинговых услуг в России, выявление его особенностей остаются своевременными и актуальными.

Степень разработанности проблемы. Проблематика международного рынка консатинговых услуг получила широкое освещение в научных трудах зарубежных и отечественных авторов, таких как: Е.Ф. Авдокушин, Г.А. Васильев и Е.М. Деева, М.И. Гончаров и Г.А. Лемзяков, И.В. Захаров, М.С. Иванов и М.В. Фербер, С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко, И.С. Королёв, Г.И. Маринко, В.М. Попов и С.И. Ляпунов, A.A. Касаткин, А.И. Пригожин, C.B. Фомишин и Ю.В. Чернов, С. Бисвас (S. Biswas) и Д. Твитчел (D. Twitchell), M. Киппинг (M. Kipping) и Л. Энгвел (L. Engwall), M. Кубр (M. Kubr), К. Макхэм

(С. Markham), И.М. Расиел (Е.М. Rasiel), Эдгар X. Шейн (Edgar H. Schein), Эрик де Хаан (Е. de Haan) и др.

Однако в работах представленных авторов целый ряд существенных аспектов не получил своего углублённого и всестороннего исследования, а некоторые вопросы вообще не рассматриваются. Так, например, классификация факторов, влияющих на конкурентоспособность консатинговых услуг, оценка уровня концентрации на рынке консатинга, оказание услуг в условиях финансово-экономической нестабильности остаются малоизученными и требуют проведения дальнейших исследований.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в выявлении состояния и перспектив развития современного международного рынка консатинговых услуг в России и в разработке методических рекомендаций по совершенствованию процесса оказания консатинговых услуг субъектами данного рынка. Достижение цели научного исследования обусловливает постановку и решение следующих задач:

- изучить развитие международного рынка консатинговых услуг;

- проанализировать состояние рынка консатинговых услуг в России;

- разработать классификацию факторов, влияющих на конкурентоспособность консатинговых услуг;

- изучить оценку эффективности результатов оказания консатинговых услуг;

- изучить законодательную основу функционирования рынка консатинговых услуг в России;

- проанализировать тенденции развития международного рынка консатинговых услуг в условиях глобального кризиса;

- выявить потенциал дальнейшего развития рынка консатинговых услуг в ведущих странах мира и в России.

Область исследования. Диссертационная работа выпонена в рамках специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством раздел 9. Маркетинг, пункт 9.9. Повышение конкурентоспособности товаров

(услуг) и компаний, факторы конкурентоспособности в различных рыночных условиях и специальности 08.00.14 Мировая экономика, пункт 17. Мировой рынок товаров и услуг: тенденции развития, отраслевая и фирменная структура. Организация и техника международной торговли, пункт 18. Современные рыночные стратегии и их роль в развитии международного обмена. Методические аспекты международной конкурентоспособности. Формы и методы конкуренции в различных секторах мирового рынка Паспортов специальностей (экономические науки) ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.

Предметом исследования выступают особенности реализации экономических отношений, возникающих между субъектами международного рынка консатинговых услуг.

Объектом исследования является международный рынок консатинговых услуг в России.

Теоретическую и методологическую основы исследования составили положения, которые изложены в трудах зарубежных и отечественных учёных-экономистов, освещающих вопросы функционирования консатингового рынка, маркетингового подхода оказания консатинговых услуг, конкуренции и управления конкурентоспособностью услуг.

Методологической базой исследования являлись общенаучные принципы исследования, предполагающие изучение экономических отношений и процессов в их развитии и взаимосвязи. Обоснование теоретических положений и выводов осуществлялось автором на основе применения методов научного познания: дедукции, индукции, научного наблюдения, исторического, классификации, экстраполяции и др. На различных этапах выпонения работы применялись статистические, расчётные и графические инструменты исследования. Использование совокупности перечисленных методов, применяемых к цели и задачам исследования, обеспечивает комплексный и системный подходы к анализу.

Информационной базой исследования послужили статистические данные и материалы отечественных и зарубежных информационных агентств, консатинговых ассоциаций, международных организаций (ООН, МВФ, ВТО), включая данные исследовательского агентства Kennedy Consulting Research & Advisory, статистические данные рейтингового агентства Эксперт; материалы отечественных и зарубежных периодических изданий, включая журналы БИКИ, Вопросы новой экономики, Вопросы экономики, Маркетинг, Маркетинг в России и за рубежом, Маркетинг и маркетинговые исследования, Маркетинг услуг, Мировая экономика и международные отношения, Проблемы теории и практики управления, The Economist и другие; информация Росстата; информационные материалы и результаты исследований международных консатинговых корпораций. В работе использовались федеральные законы РФ, постановления Правительства РФ, приказы Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии. Немаловажное значение имеют материалы, собранные и обобщенные автором при использовании глобальной информационной сети Интернет, собственные наблюдения, расчёты автора и другие достоверные источники.

Научная новизна исследования заключается в обосновании теоретических и практических рекомендаций в области совершенствования процесса оказания консатинговых услуг субъектами консатингового рынка, функционирующими в высококонкурентной среде.

Наиболее существенными положениями, определяющими новизну и являющиеся предметом защиты по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (9. Маркетинг), выступают следующие:

разработана классификация факторов конкурентоспособности консатинговых услуг, использование которой позволяет консультантам принимать меры по совершенствованию своей деятельности в современных условиях;

- усовершенствован метод оценки уровня концентрации на российском рынке консатинговых услуг на основе обобщения показателей: концентрации, относительной концентрации, Херфиндаля-Хиршмана, энтропии, Хола-Тайдмана (Розенблюта), Джини, которые позволяют определить изменение состояния конкуренции;

- в качестве одной из основ оценки эффективности консатинговых услуг предложено применение экспертной оценки эффективности результатов оказания данных услуг, основанной на многовариантном подходе к формированию условий реализации консатингового проекта. В соответствии с экспертной оценкой, функции по выпонению консатингового проекта распределяются между заказчиком услуг и консультантом через предложенный автором агоритм преобразования объекта консатингового воздействия.

Положениями, определяющими также новизну и являющиеся предметом защиты по специальности 08.00.14 - Мировая экономика, выступают:

- уточнено понятие консатинга, которое учитывает специфику данного вида деятельности, как ориентированной на преобразование будущей финансово-экономической действительности заказчиков консатинговых услуг;

- выявлен основной потенциал дальнейшего развития международного рынка консатинговых услуг (кадровые ресурсы, развитие информационной составляющей рынка, условия хозяйствования клиентов консультантов, внедрение эффективных управленческих и производственных технологий, ориентация управления в хозяйствующих субъектах на догосрочную перспективу). Учёт информации о данном потенциале даёт возможность субъектам консатинговой деятельности ориентироваться на вероятные изменения состояния конъюнктуры рынка в рамках своего стратегического развития.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что предложения соискателя могут быть использованы консультантами в качестве основы для совершенствования своей деятельности. Полученные результаты могут быть использованы при разработке учебных материалов и в

преподавании учебных курсов: Маркетинг, Мировая экономика, Международное предпринимательство, Международные экономические отношения, Основы внешнеэкономической деятельности. Полученные результаты также могут быть использованы всеми, кто заинтересован в исследовании дальнейшего направления развития международного рынка консатинговых услуг в России, как одной из основ формирования конкурентоспособности различных хозяйствующих субъектов.

Апробация и внедрение результатов исследования. Положения и выводы диссертационной работы докладывались, обсуждались и получили одобрение на научно-практических конференциях: Социально-экономические проблемы кооперативного сектора экономики (2008 г.) и Современные формы взаимодействия общества, кооперации и государства в период модернизации (2010 г.) в Автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования Центросоюза РФ Российский университет кооперации. Положения работы также освещались на международных, всероссийских и межрегиональных научно-практических конференциях в городах: Вогоград, Минск (республика Беларусь), Мурманск, Новосибирск, Оренбург, Пенза, Пермь, Пятигорск.

Результаты исследования приняты к внедрению в практическую деятельность компаний г. Москвы: ООО ИНТЕЛИС - аудит (справка № 0138-А от 21.01.10), ООО Консатинг и Технологии - Аудит (справка № 8/10-01 от 02.02.10).

Публикации. По результатам диссертационного исследования опубликованы 20 научных работ общим объёмом 5,79 п.л., в том числе 3 публикации в журналах, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации общим объёмом 1,53 п.л.

Структура и объём работы. Особенности изучаемых проблем, цель и задачи исследования определили структуру диссертационной работы, представленную введением, тремя главами, заключением, списком литературы, включающим 170 наименований источников, в том числе 40 на английском

языке. Работа выпонена на 166 страницах основного текста, содержит 23 таблицы, 12 рисунков, 16 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и задачи, определены предмет и объект исследования, раскрываются теоретическая и методологическая основы исследования, показаны научная новизна и практическая значимость работы, приводятся сведения об апробации результатов исследования.

В первой главе Основные характеристики международного рынка консатинговых услуг рассмотрены сущность и значение консатинговых услуг в развитии мировой экономики. Освещается региональное развитие международного рынка консатинга через рассмотрение хронологии основных событий, итогом которых является его текущее состояние в различных странах, в том числе в Российской Федерации.

Во второй главе Консатинговые услуги в современных экономических условиях раскрыта сущность маркетингового подхода и изучена российская законодательная основа оказания консатинговых услуг, разработана классификация факторов конкурентоспособности консатинговых услуг, усовершенствован метод оценки уровня концентрации на российском рынке консатинга на основе обобщения соответствующих показателей за период 1999-2009 гг. Предложена экспертная оценка эффективности результатов оказания консатинговых услуг. Изучены также особенности оказания консатинговых услуг в условиях глобального кризиса.

В третьей главе Перспективы функционирования международного рынка консатинговых услуг в России определён и проанализирован основной потенциал дальнейшего развития международного рынка консатинга, выявлены перспективы развития рынка консатинга в России.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения по результатам диссертационного исследования.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Многообразие факторов конкурентоспособности консатинговых услуг упорядочено на основе разработанной классификации, применение которой позволяет консультантам принимать необходимые хозяйственные решения по совершенствованию своей деятельности в современных условиях.

Эпизодическое представление факторов конкурентоспособности консатинговых услуг, являющейся совокупностью их соответствующих функциональных и стоимостных характеристик, в научно-практической литературе затрудняет формирование системного и комплексного представления о них у исследователей рынка консатинговых услуг. Автором разработана классификация факторов конкурентоспособности консатинговых услуг, которая соответствует условиям развития современных экономических отношений, обусловленных значительной степенью сложности их поддержания и развития. Среди классификационных признаков факторов выделяются:

* экономический уровень (макроуровень, мезоуровень, микроуровень);

* источник возникновения (внутренние и внешние факторы);

* скорость развития (динамичные, статичные);

* продожительность действия (дого-, средне- и краткосрочные);

* влияние цены (ценовые, неценовые);

* природа фактора (финансовая, управленческая, маркетинговая, налоговая, юридическая, кадровая, инновационная, социальная, организационно-техническая, политическая).

Факторы конкурентоспособности формируются на различных экономических уровнях. На более высоком уровне активно проявляются факторы внешних источников, на более низком - наоборот. Государственный, региональный, глобальный уровни экономики формируют тенденции стратегического развития сферы консатинга. Они определяются

конкурентоспособностью отдельных стран, регионов мира, в которых создаются условия для оказания соответствующего консатингового сервиса. Индивидуально практикующие консультанты и консатинговые компании формируют целые отрасли (мезоуровень экономики), регулируемые едиными для всех участников требованиями осуществления деятельности. Профессиональные ассоциации консультантов активно участвуют в формировании и выступают одной из контролирующих сил их выпонения. Так формируются условия мезоконкурентоспособности, определяющей конкурентоспособность на макро- и включающей в себя конкурентоспособность микроуровня.

Предложен усовершенствованный метод оценки уровня концентрации на российском рынке консатинга на основе обобщения показателей, позволяющих провести данную оценку.

Характеризуя современный рынок консатинга в России, стоит отметить следующее. Объём реализации на рынке в 2009 г. составлял 85 мрд. руб. Среднегодовой темп прироста рынка за период 1999-2009 гг. равняся 32%, доля в мировом рынке консатинга (рис. 1) в 2008 г. - всего около 1%. Число специалистов сферы консатинга в 2009 г. превышало 30 000, в 1999 г. - 4 000 человек. На долю предприятий промышленности, транспорта, связи, финансов приходятся более 70% выручки консультантов. По видам консатинга реализация услуг на рынке распределяется таким образом: 57% приходятся на консатинг в области информационных технологий (ИТ), 7% Ч на налоговый консатинг, 11% - на оценочную деятельность, 8% - на финансовый и около 4% - на стратегический консатинг, 6% - на юридический консатинг, около 1% Ч на маркетинговый консатинг. По 2% приходятся на управление персоналом, производственный консатинг и прочие виды соответственно1.

Одним из факторов конкурентоспособности услуг на уровне консатинговой отрасли является сила конкуренции, которая проявляется в

1 Результаты функционирования рынка консатинга в России определены автором на основе данных рейтингового агентства Эксперт.

развитии конкурентных отношений на рынке. Выявить конкурентную силу на рынке можно на основе применения соответствующих методов, среди которых - оценка уровня концентрации2 на рынке консатинга. Автором предлагается усовершенствовать метод оценки уровня концентрации на российском рынке консатинга на основе обобщения более широкого перечня показателей, в сравнении с уже применяемым, за период 1999-2009 гг. (табл. 1).

!*Х 1-1 ИИ

Г ч'"У У У УУ У У У У ?У У А

Рисунок 1 - Объём реализации на мировом рынке консатинговых услуг в 1995-2011 гг., мрд. дол. США3 Число компаний, официально представляющих данные о результатах своей деятельности, увеличилось с 97 до 187 к концу периода. Рыночная доля компаний за каждый год рассчитывалась как отношение выручки отдельной компании к общему объёму реализации на рынке. В качестве крупнейших субъектов рассматривалась первая 20-ка компаний, по данным рейтингового агентства Эксперт, доля которых в общем объёме реализации в исследуемом периоде не была меньше 61%, что дало основание считать их таковыми. По результатам расчётов не было выявлено субъектов рынка, которые, в соответствии с законом О защите конкуренции, занимали доминирующее положение. Существующая модель рынка представляет собой по многим характеристикам олигополию. Для рынка характерно наличие определённого количества компаний (20-ка ведущих субъектов рынка), которым принадлежит значительная доля в общем объёме реализации; представлены как стандартизированные, так и дифференцированные виды услуг; применяются

2 Федеральный закон № 135-Ф3 от 26.07.2006 г. О защите конкуренции определяет экономическую концентрацию как сдеки, иные действия, осуществление которых оказывает влияние на состояние конкуренции.

3 Рассчитано автором по данным журнала The Economist и информационного агентства Kennedy Consulting Research & Advisory.

Таблица 1 - Показатели оценки уровня концентрации на рынке консатинговых услуг в России в 1999-2009 гг.

Год 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Характеристика показателя

Показатель

Число компаний, ед 97 144 144 153 153 153 179 166 176 183 187 Число субъектов рынка увеличитесь на 93% к концу исследуемого периода.

Коэффициент концентрации (СКХ%: 5 компаний Юкомпаний 20 компаний 73,9 86,7 92,4 62^ 75,7 84,4 43,7 62,1 77,4 383 53,5 69,9 34,1 49,6 66,5 28,8 45,5 63,5 28,6 44,1 62,4 26,5 42,7 61,9 28,4 443 62,7 30.8 47,4 65.9 зи 47,9 67,7 С ростом числа представленных на рынке компаний рыночная доля у крупнейших ш них уменьшилась.

Коэффициент Херфганаля-Хиршмана (НЩ% 1150 837 489 386 334 277 273 261 305 329 359 Рынок обладает нткой концентрацией. Снижение показателя I а 77% к2006г. свидетельствует сб усилении конкурентной борьбы. К 2009 г. показатель увеличися на 37,5%, что отображает снижение интенсивности конкуренции на рынке консатинга.

Коэффициент отостелыюй концентрации (Ю,ед. 0,89 0,73 0,80 0,85 0,89 0,94 0,86 0,91 0,86 0,80 0,77 В соответствии с критерием показателя (значение меньше IX наблюдается высокая концентрация рыночной долиутфупных субъектов рынка.

Коэффициент эшропии (), ед. 0,0272 0,0218 0,0251 0,0254 0,0258 0,0266 0,0230 0,0248 0,0230 0,0217 0,0210 Величины показателя свид етельствуют, что на рынке высок уровень концентрации. Компании-лидеры облапают значительным влиянием на рыночное ценообразование.

Коэффициент Хала- Тайдмана (Розенблюга) (ДПед. 0,0769 0,0446 0,0318 0,0246 0,0242 0,0219 0,0210 0,0212 0,0221 0,0241 0,0247 Снижение величины показателя на 68% к концу периода подтверждал-факт уменьшения концентрации рынка, что обусловлено ростом конкуренции на нём.

Коэффициент Джини((ЗХед. 0,1179 0,0658 0,0437 0,0342 0,0197 0,0233 0,0200 0,0197 0,0215 0,0225 0,0227 КооффициенгюменяетсявинтервалеогОдо 1. Стремление коэффициентакОсввдетельсгеуего снижении уровня концентрации и усилении конкуренции за период.

Источник: рассчитано автором на основе данных рейтингового агентства Эксперт

методы неценовой конкуренции; имеются определённые барьеры для вступления в отрасль. Для определения типа рынка и осуществления его характеристики нередко на практике применяется шкала Бейна. В соответствии с этой шкалой, выделяется 4 типа рынка:

1) высококонцентрированная олигополия (СЯ-4 (4 компании) > 65%, СЫ-8 (8 компаний) > 85%);

2) умеренно концентрированная олигополия (50% < СЯ-4 < 65%, 70% < СЯ-8 < 85%);

3) низкоконцентрированная олигополия (35% < СЯ-4 < 50%, 45% < СЯ-8 < 70%);

4) неконцентрированный рынок (СЯ-4 < 35%, СЯ-8 < 45%).

По расчётам автора, российский рынок консатинга относится к 4 типу -неконцентрированный рынок при СЯ-4 = 27,74%, СЯ-8 = 41,74% (на 01.01.2010 г.). На 01.01.2000 г. для рынка был характерен 2-й тип при соответствующих величинах показателей: СЯ-4 = 59,12% и СЯ-8 = 84,44%. Результаты расчётов обобщённых показателей свидетельствуют о развитии конкурентных отношений на рынке за исследованный период.

В качестве одной из основ оценки эффективности результатов оказания консатинговых услуг предложена экспертная оценка эффективности результатов оказания данных услуг, основанная на многовариантном подходе к формированию условий реализации консатингового проекта.

Применение оценки эффективности результатов оказания консатинговых услуг обусловлено потребностями совершенствования процесса консультирования. Эффективность консультационных услуг -достижение целевых результатов, определяемых условиями оказания услуг в рамках конкретного консатингового проекта. Автором предложена экспертная оценка эффективности результатов оказания консатинговых услуг, основанная на многовариантном подходе к формированию условий реализации консатингового проекта.

В основе оценки Ч соотношение состояния/величины показателя объекта консатингового воздействия, которым является процесс управления, система управления (управляющая или управляемая подсистема) компании-заказчика до и после оказания консатинговых услуг. Количество оцениваемых показателей изменяется в зависимости от задач, стоящих перед консультантами. Многовариантный подход предполагает выбор консультантами соответствующего испонения своих действий, которое изменяется от проекта к проекту. При этом дожны учитываться признаки, определяющие условия реализации консатингового проекта (табл. 2). Важным в оценке эффективности является определение непосредственного вклада консультантов в преобразование объекта консатингового воздействия. Преобразование такого объекта начинается с его рассмотрения и анализа как консультантом, так и заказчиком (рис. 2). Консультант разрабатывает план мероприятий предстоящего проекта. После этого происходит сопоставление вариантов проекта и распределение функций по его выпонению между компанией-клиентом и консультантом. В этот момент определяются действия консультанта, выпонение которых позволит достичь конечного состояния/величины показателя объекта консатингового воздействия. В случае непредвиденных обстоятельств компания-клиент и консультант через взаимное оповещение могут внести изменения в свои договоренности для выпонения требований по вкладу консультанта в конечное состояние/величину показателя объекта консатингового воздействия. После непосредственной реализации проектных работ, обусловленной временным фактором, происходит устранение обнаруженных недостатков. Данные экспертных оценок представляются в табличном формате (табл. 3).

В качестве оцениваемых показателей могут выступать функции управления, состояние кадрового потенциала и прочие, непосредственно связанные с решением поставленной перед консультантами хозяйственной задачи. Количество оцениваемых показателей может меняться как в большую, так и меньшую сторону. Максимальная величина показателя 1 бал. Значение

каждого показателя может изменяться и составлять величины: +1,0 (эффективное состояние/значение); -1,0 (неэффективное); 0 (нейтральное). Минимальное число экспертов (общее количество представителей со стороны компании-клиента и консультанта), участвующих в оценке эффективности - 3 человека.

Таблица 2 - Признаки, определяющие условия отдельного

консатингового проекта в современных условиях

№ п/п Признак Содержание

1 Ввд консатинга ИГ-консагинг, стратегический; финансовый; налоговый; юридический; маркетинговый; производственный консашнг; управление персоналом; оценочная деятельность

2 Сложность решаемого вопроса Комплексная задача или работа по решению узкоспециализированного хозяйственного вопроса

3 Временная ориентация консатинговых рекомендаций Догосрочная; среднесрочная; краткосрочная

4 Источник ресурсов, привлекаемых доя реашации проекта Хконсультант, * консультант+партер по проему (консультант и'или какой-либо другой субъект экономики, привлекаемый к проекту); * консультант+клиент; * консулыаш+партеёр+клиент

5 Применение профессиональных подходов Соответствующие методики; привлечение профильных специалистов

б Частота оказания услуг Разовое обращение клиента; обслуживание в течение определённого времени постоянное обслуживание

7 Опыт клиента в применении консатинговых услуг Впервые; эпизодически в прошлом; постоянный контакт с внешними специалистами

$ Размер предприятия-клиента Крупное; среднее; малое

9 Охват хозяйственной деятельности клиента Отделы юе подразделение; предприятие; отдельное направление бизнеса, включающее несколько предприятий; хозяйственный комплекс в цепом

10 Участие консультантов во внедрении предлагаемых рекомендаций Предоставление клиетпу только результатов своей работы в виде отчёта или непосредственное участие во внедрении рекомендаций

11 Период проявления результатов консатингового проекта Сразу по завершении; через некоторое время в зависимости от специфики решаемого вопроса

Источник: предложение автора

Рисунок 2 - Агоритм преобразования объекта консатингового воздействия (предложение автора)

Таблица 3 - Формат представления данных экспертной оценки

результатов консультирования4

№ п'п Показатели оценки результатов консультирования Вес показателя (а),ед. 1 бал о, бал р, бал И, бал Дидамта результатов консультирования (ЕН1-0), бал

1 2 3 4 Планирование Организация Координация Мотивация X X X X 1,0 1,0 1,0 1,0 X X X X X X X X X X X X X X X X

5 Котроль X 1,0 X X X X

6 Персошл X 1,0 X X X X

7 8 Внедрение рекомендаций Воспрюпие сотрудниками X 1,0 X X X X

проводимых изменений X 1,0 X X X X

9 Руководители гюдрзпсле! п ш'отлй'юв X 1,0 X X X X

- Итого 1 1 X X X X

I - эталонное состояние/величина показателя объекта консатингового воздействия;

О - оценка объекта (начальное состояние/величина показателя объекта консатингового воздействия);

Р Ч оценка-прогноз (планируемое состояние/величина показателя объекта консатингового

воздействия, определяемое в соответствии с целями консатингового проекта);

К - оценка результатов (фактическое конечное состояние/величина показателя объекта

консатингового воздействия).

Для более точного учёта значения показателей им присваивается вес, отражающий степень важности каждого из них для компании-клиента в рамках консатингового проекта. Общая величина каждой оценки объекта консатингового воздействия рассчитывается следующим образом:

//0/Р/Я = ]Гал

а! - весомость Ьго показателя оценки объекта консатингового воздействия;

значение -го показателя оценки объекта консатингового воздействия;

= 1,2.....п - номер показателя оценки объекта консатингового воздействия.

На основе среднеарифметических экспертных оценок определяется начальное состояние объекта консатингового воздействия (О). Консультантами выясняются причины возможно неэффективного

4 Предложение автора

состояния/значения тех или иных показателей. Прогнозное состояние объекта консатингового воздействия (Р) определяется в соответствии с целями, которые фиксируются в договоре на оказание услуг. Данные стобца оценки результатов (Я) показывают состояние объекта консатингового воздействия после выпоненных работ.

Экспертная оценка предполагает детализацию в условиях конкретного практического применения, когда консультантам и заказчикам услуг знакомы особенности решаемых задач. По результатам оценки проводится анализ причин, которые препятствовали достижению поставленных целей, что позволяет незамедлительно или впоследствии выпонить допонительные действия для улучшения конечных показателей объекта консатингового воздействия, а также учесть их при последующем применении услуг.

Уточнён и допонен понятийный аппарат консатинговой сферы, консатинг представляется как деятельность, ориентированная на преобразование будущей финансово-экономической действительности хозяйствующих субъектов, являющихся заказчиками консатинговых услуг.

Одной из характеристик понятия консатинг является временная направленность результатов оказания консатинговых услуг. Отсутствие указаний на данную немаловажную характеристику в работах исследователей сферы консатинга предопределило необходимость в расширении понятийного аппарата. Если даже рекомендация консультантов обладает текущим характером, её выпонение в настоящий момент сопряжено с будущими изменениями в хозяйственной деятельности заказчика того или иного вида услуг при прямом или косвенном воздействии данной рекомендации.

Автор предлагает уточнить определение консатинга и сформулировать его следующим образом: Консатинг - это вид интелектуальной деятельности по оказанию временной независимой профессиональной помощи консультантами на возмездной основе по широкому кругу вопросов, основанная на тесном взаимодействии, индивидуальном подходе к клиенту и

носящая рекомендательный характер, с целью применения накопленного консультационного опыта для эффективного преобразования будущей финансово-экономической действительности заказчиков консатинговых услуг.

Выявлен основной потенциал дальнейшего развития международного рынка консатинговых услуг в России.

Среди составляющих основного потенциала дальнейшего развития международного рынка консатинга выявлены: кадровые ресурсы; условия хозяйствования существующих и потенциальных потребителей консатинговых услуг; внедрение эффективных производственных и управленческих технологий; ориентация управления в хозяйствующих субъектах на догосрочную перспективу; развитие информационной составляющей консатингового рынка.

Основными факторами, которые будут определять перспективное развитие рынка консатинга в России, являются: развитие комплексности оказания услуг, сохранение и развитие кадрового потенциала, создание сильного бренда и упорядочение организационных структур консатинговых компаний, эволюция отношения потребителей к услугам, рост информационной прозрачности консатинговой среды. В период 2010-2011 гг. ожидается частичная санация консатингового рынка в России, что дожно способствовать возобновлению роста спроса на различные виды услуг. Изменение общеэкономической ситуации и ситуации в отдельных хозяйствующих субъектах будет способствовать переориентации спроса с применения антикризисных наборов услуг к потреблению всего их спектра.

3. ОБЩИЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Выпоненное исследование позволяет сформулировать следующие выводы:

1. Доля современной сферы услуг составляет около 70% мирового ВВП, в России - 60%. В ней занято 40% общего количества рабочей силы в мире.

Объём мирового экспорта услуг превышает 3,7, а импорта Ч 3,4 трн. дол. США, доля России в данных показателях составляет 1 и 2% соответственно5.

2. В 2008 г. объём реализации на мировом рынке консатинга составил около 340 мрд. дол. США. В результате рецессионных процессов рынок достигнет определенного дна: объём реализации около 190 мрд. дол. США4. Возобновление роста рынка ожидается не раньше 2011 г., восстановление рынка до докризисного уровня - не ранее 2012 г. Значительная доля мирового рынка принадлежит североамериканскому рынку (чуть менее 50%), рынку Европы, Ближнего Востока и Африки в совокупности - 40%. В Азиатско-Тихоокеанский регионе сосредоточено менее 10%, оставшаяся доля - в Латинской Америке4. Объём реализации на европейском рынке консатинга в 2009 г. составлял около 86 мрд. Евро. Странами лидерами являются Германия - доля рынка около 30%, Великобритания - около 24%, Испания и Франция -по 10% соответственно4.

3. Российский рынок консатинга является составной частью международного рынка в силу ряда причин: фактическая доля международных компаний в общем объёме реализации на рынке превышает 40%4; ведущие российские компании являются членами международных сетей консатинговых компаний; система менеджмента качества услуг у многих российских консультантов подтверждена в соответствии с международными стандартами качества ISO серии 9000; на рынке оказываются все основные виды услуг, представленные в международной практике.

4. Тенденция концентрации рынка в Центральном федеральном округе сохранится в силу сосредоточения здесь значительных как в количественном (головные офисы более 60%4 консатинговых компаний), так и в стоимостном отношении (более 80%4 денежного потока от спроса на услуги) ресурсов.

5 По данным: Мировая экономика и международные отношения (МЭиМО). - 2007. - № 3. - С. 23-28; МЭиМО. - 2008. - № 2. - С. 38-50; World trade report. - WTO. - 2008-2009; журнала The Economist; информационного агентства Kennedy Consulting Research & Advisory; Survey of the European management consultancy market 2007/2008. - FEACO. - 2008; рейтингового агентства Эксперт.

5. В процессе подготовки и заключения договора на оказание консатинговых услуг дожны быть учтены особенности гражданского, налогового, бухгатерского, валютного, таможенного законодательств.

6. Поддержание и развитие конкурентных преимуществ услуг требуют от консультантов внесения оперативных изменений в их структуру и содержание. В условиях глобального финансово-экономического кризиса произошли качественные и количественные изменения субъектов международного рынка консатинга. Наиболее востребованными услугами в таких условиях являются: разработка стратегии поведения на рынке в период кризиса, разрешение юридических и налоговых споров, операционная реструктуризация компании, сопровождение выпусков новых договых инструментов для реструктуризации догов, управление денежными потоками и рентабельностью, разработка программ сокращения издержек, проведение исследований рынка труда, сопровождение процедур банкротств, а также услуги в области слияний и поглощений, сделок с активами в рамках конкурсного производства и др. Снижение цен на консатинговые услуги, в условиях кризиса, достигает уровня 50-60%. Подобное осуществляется за счёт снижения заработных плат консультантов, ограничения премиальных выплат, вынужденного перевода специалистов на неполный рабочий день. Изменение ситуации на международном рынке консатинга привело к созданию достаточно крупных субъектов рынка в некоторых его сегментах.

Продожение экономических преобразований в России будет способствовать усилению конкурентных отношений на рынке консатинга. В целях повышения конкурентоспособности оказываемых услуг субъектам рынка рекомендуется:

1. Учитывать классификацию факторов, влияющих на конкурентоспособность консатинговых услуг, которая в значительной степени важна при принятии мер по совершенствованию своей деятельности в современных условиях.

2. Применять метод оценки уровня концентрации на рынке консатинга, усовершенствованный на основе обобщения показателей, расчёт и анализ

которых даёт возможность сформировать представление о конкурентной среде, а также принимать соответствующие управленческие решения в рамках реализуемых стратегий на рынке консатингового сервиса.

3. Использовать на практике экспертную оценку эффективности результатов оказания консатинговых услуг, предполагающую применение многовариантного подхода к формированию условий реализации консатингового проекта, что позволяет более точно определить специфику решаемых хозяйственных задач.

4. Учитывать информацию о потенциале перспективного развития международного рынка консатинга для усиления имеющихся и формирования допонительных возможностей своего стратегического развития.

4. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ:

в изданиях, рекомендованных ВАК:

1. Гуреев A.B. Маркетинговый аспект предоставления консатинговых услуг // Сибирская финансовая школа. - 2009. - № 5. - С. 45-48. - 0,42 п.л.

2. Сударьянто Я.П., Гуреев A.B. Современный рынок консатинговых услуг // Мировая экономика и международные отношения,Ч 2010. - № 1. - С. 54-60. -0,81 п.л. (авторских-0,35 п.л.)

3. Гуреев A.B. Конкурентная сила как фактор конкурентоспособности консатинговых услуг // Сибирская финансовая школа. - 2010. - № 4. - С. 5052. - 0,30 п.л.

в других изданиях:

4. Гуреев A.B. Применение консатинговых услуг в качестве фактора повышения конкурентоспособности российских предприятий // Новые идеи и потенциал молодых - кооперации России. Материалы Международной научной конференции молодых учёных Ч преподавателей и аспирантов. К 100-летию первого Всероссийского съезда кооператоров в Москве - М.: Российский университет кооперации, 2007. - С. 73-74. - 0,13 п.л.

5. Гуреев A.B. Повышение конкурентоспособности кооперативных организаций на основе применения консатинговых услуг // Традиции и инновации в кооперативном секторе национальной экономики. Материалы Международной научной конференции профессорско-преподавательского состава, сотрудников и аспирантов Российского университета кооперации, кооперативных вузов стран СНГ по итогам научно-исследовательской работы в 2007 г. - М.: Российский университет кооперации, 2008. - С. 189-190-0,13 п.л.

6. Гуреев A.B. Консатинговые услуги в глобализирующемся бизнесе // Современные проблемы региональной экономики, управления и юриспруденции. Материалы Международной научно-практической конференции. [Электронный ресурс] / ФГОУ ВПО МГТУ. электрон, текст дан. (8 Мб) - Мурманск: МГТУ, 2008. - НТЦ Информрегистр 0320800237 от 21.01.2008. - С. 1088-1091. - 0,24 п.л.

7. Гуреев A.B. Консатинговые услуги - инновационная основа развития хозяйствующих субъектов // Развитие инновационного предпринимательства в современной экономике. Материалы межрегиональной научно-практической конференции. - Пермь: ПГТУ, 2008. - С. 145-149. - 0,25 п.л.

8. Гуреев A.B. Консатинг Ч фактор экономического роста компании // Проблемы экономики и статистики в общегосударственном и региональном масштабах. V Всероссийская научно-практическая конференция: сборник статей. - Пенза: РИО ПГСХА, 2008. - С. 96-99. - 0,19 п.л.

9. Гуреев A.B. Изменение структуры консатинговых услуг в условиях проявления экономического кризиса И Социально-экономические проблемы кооперативного сектора экономики. Материалы Международной научной конференции молодых учёных-преподавателей, сотрудников, аспирантов и соискателей. 95-летию Российского университета кооперации посвящается -М.: Российский университет кооперации, 2008. - С. 114-115. - 0,13 п.л.

10. Гуреев A.B. Консатинг как участник сферы образования // Вопросы новой экономики. - 2009. - № 1. - С. 74-78. - 0,44 п.л.

11. Сударьянто Я.П., Гуреев A.B. Консатинг в структуре финансового управления предприятием // Кооперация России: приоритеты развития. Материалы Международной научной конференции профессорско-преподавательского состава, сотрудников и аспирантов Российского университета кооперации, кооперативных вузов стран СНГ по итогам научно-исследовательской деятельности в 2008 г. - М.: Российский университет кооперации, 2009. - С. 452-453. - 0,13 п.л. (авторских - 0,06 п.л.)

12. Сударьянто Я.П., Гуреев A.B. Использование консатинговых услуг для управления рисками внешнеэкономической деятельности предприятия // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. - 2009. - № 2. - С. 36-42. - 0,88 п.л. (авторских - 0,40 п.л.)

13. Гуреев A.B. Консатинговое содействие в инвестиционном процессе // Актуальные вопросы экономических наук. Сборник материалов VI Всероссийской научно-практической конференции. В 3 частях. (Часть 3) / Под общ. ред. С.С. Чернова. - Новосибирск: ЦРНС, 2009. - С. 91-96. - 0,28 п.л.

14. Гуреев A.B. Конкурентоспособность консатинговых услуг // Экономический рост Республики Беларусь: глобализация, инновационность, устойчивость : материалы II Международной научно-практической конференции (Минск, 19-20 мая 2009 г.) : в 2 т. - Минск : БГЭУ, 2009. - Т. 1. -С. 172-173,-0,12 п.л.

15. Гуреев A.B. Проведение реструктуризации предприятия на основе привлечения консультантов // Управление и экономика в современных системах. Всероссийская научно-практическая конференция, май 2009 г.: [материалы] / отв. ред. А. А. Огарков [и др.]. - Вогоград - М.: ООО Глобус, 2009.-С. 239-242.-0,22 п.л.

16. Гуреев A.B. Цена и качество консатинговых услуг // Актуальные проблемы экономики и права в современных условиях. 3-я Международная научно-практическая конференция, г. Пятигорск, 5-6 июня 2009 г. / Международная академия финансовых технологий; Отв. за вып. А.Е. Медовый. Ч Пятигорск: Издательство МАФТ, 2009. - С. 208-213. - 0,27 п.л.

17. Гуреев A.B. Факторы конкурентоспособности сервисной организации // Стратегия развития кооперации в России: Материалы международной научно-практической конференции в рамках ежегодных Чаяновских чтений, навстречу 100-летию Российского университета кооперации. - М.: Российский университет кооперации, 2009. - С. 123-126. - 0,25 п.л.

18. Гуреев A.B. Консатинговые услуги в условиях финансово-экономического кризиса // Социально-экономические проблемы кооперативного сектора экономики. Материалы II Международной научно-практической конференции молодых учёных-преподавателей, сотрудников, аспирантов и соискателей. -М.: Российский университет кооперации, 2009. - С. 57-60. - 0,25 п.л.

19. Гуреев A.B. Инновации в консатинге // Взаимодействие реального и финансового секторов в трансформационной экономике // Материалы Международной научной конференции: Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2010. - С. 530-534.-0,22 п.л.

20. Сударьянто Я.П., Гуреев A.B. Роль консатинговых услуг в развитии российского рынка слияний и поглощений // Современные формы взаимодействия общества, кооперации и государства в период модернизации. Материалы Международной научной конференции профессорско-преподавательского состава, сотрудников и аспирантов вузов России и зарубежных стран по итогам научно-исследовательской работы в 2009 г. - М.: Российский университет кооперации, 2010. - С. 503-504. - 0,13 п.л. (авторских - 0,06 п.л.)

Подписано в печать: 17.11.10 Объем: 1,0 п.л.; Формат 60x84 Тираж: 100 экз. Заказ № 769736 Отпечатано в типографии Реглет 119526, г. Москва, пр-т Вернадского,39 (495) 363-78-90; www.reglet.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гуреев, Андрей Валерьевич

Введение.

Глава 1 Основные характеристики международного рынка консатинговых услуг.

1.1 Значение консатинговых услуг в развитии мировой экономики.

1.2 Региональные аспекты развития международного рынка консатинговых услуг.

1.3 Состояние рынка консатинговых услуг в России.

Глава 2 Консатинговые услуги в современных экономических условиях.

2.1 Законодательная основа консатинговых услуг в России.

2.2 Маркетинговый подход оказания консатинговых услуг.

2.3 Факторы конкурентоспособности и оценка эффективности консатинговых услуг.

2.4 Консатинговые услуги в условиях глобального кризиса.

Глава 3 Перспективы функционирования международного рынка консатинговых услуг в России.

3.1 Потенциал дальнейшего развития международного рынка консатинговых услуг.

3.2 Перспективы рынка консатинга в России.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Состояние и перспективы развития международного рынка консатинговых услуг в России"

Актуальность темы. В начале XXI века усиливается процесс глобализации мировой экономики, который вносит серьёзные изменения в условия развития экономики России. Расширение пространства бизнеса на внутреннем и внешнем рынках выявляет жёсткую необходимость внедрения современных технологий и методов менеджмента организации. Важным аспектом в деятельности компаний становится повышение их конкурентоспособности, эффективное внедрение теории в практику.

Консатинговая деятельность представляет собой важный источник теоретических и практических знаний о современных рынках, приёмах формирования стратегий, определении концепции бизнеса. Многообразие видов консатинга помогает хозяйствующим субъектам решать вопросы стратегического, тактического и операционного уровней. Практически все ведущие компании в различных странах мира эффективно повышают свою конкурентоспособность, расширяют сферы деятельности, пользуясь услугами консатинговых фирм. Факты доказывают возрастающий спрос на консатинговые услуги, представленные на современном рынке консатинга. Деловые отношения, реализуемые на рынке, обладают международным характером. Международные консатинговые корпорации по средствам своего присутствия во многих странах мира, в том числе и России, оказывают серьёзное влияние на развитие мирового рынка консатинга. Это приводит, во многом, к размыванию особенностей, которые присущи консатинговой сфере различных стран. Международная стандартизация и унификация хозяйственных процессов формируют общие условия и требования к деятельности различных субъектов экономики, выпонение которых требует консатинговой поддержки.

Углубляющаяся интеграция отечественной экономики в мировую Ч определяет специфику функционирования современного консатингового рынка в России. Его развитие до нынешнегосостояния, в условиях внедрения рыночной системы хозяйствования в стране, сопровождалось активными экономическими преобразованиями, которые в мировой практике длились более века. Глобальный кризис, остро проявившийся в 2008 г., несколько ослабил темпы развития консатинговой сферы, обострив, в ней и без того немалую конкуренцию. Резкое изменение конъюнктуры рынка требует от консультантов поддержания и усиления конкурентоспособности услуг, что может быть достигнуто с учётом влияния различных факторов. При этом; в научно-практической литературе освещаются отдельные или некоторые факторы конкурентоспособности. Отсутствие разработанной классификации усложняет и вносит неопределённость в процесс исследования рыночного пространства консатинговых услуг. Немаловажное значение для хозяйствующих субъектов имеет оценка эффективности результатов предоставления консатинговых услуг. Подобная оценка дожна позволить определить непосредственный вклад консультантов в достижение результатов консультирования. Развитие и адаптация способов оценки эффективности, к конкретным условиям хозяйствования заказчиков, обусловливаются необходимостью совершенствования процесса оказания услуг.

В этой связи, расширение и углубление исследования состояния и перспектив развития современного международного рынка консатинговых услуг в России, выявление его особенностей остаются своевременными и. актуальными.

Степень разработанности проблемы. Проблематика международного рынка консатинговых услуг получила широкое освещение в научных трудах зарубежных и отечественных авторов, таких как: Е.Ф. Авдокушин, Г.А. Васильев и Е.М. Деева, М.И. Гончаров и Г.А. Лемзяков, И.В. Захаров, М.С. Иванов и М.В. Фербер, С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко, И.С. Королёв, Г.И. Марин-ко, В.М. Попов и С.И. Ляпунов, A.A. Касаткин, А.И. Пригожин, C.B. Фомишин и Ю.В. Чернов, С. Бисвас (S. Biswas) и Д. Твитчел (D. TwitchelT), M. Киппинг

M Kipping) и JI. Энгвел (L. Engwall), M. Кубр (M Kubr), К. Макхэм (С. Mark-ham), И.М. Расиел (Е.М. Rasiel), Эдгар X. Шейн {Edgar H. Schein), Эрик де Хаан (Е. de Haan) и др.

Однако в работах представленных авторов целый ряд существенных аспектов не получил своего углублённого и всестороннего исследования, а некоторые вопросы вообще не рассматриваются. Так, например, классификация факторов, влияющих на конкурентоспособность консатинговых услуг, оценка уровня концентрации на рынке консатинга, оказание услуг в условиях финансово-экономической нестабильности остаются малоизученными и требуют проведения дальнейших исследований.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в выявлении состояния и перспектив развития современного международного рынка консатинговых услуг в России ив разработке методических рекомендаций по совершенствованию процесса оказания консатинговых услуг субъектами данного рынка. Достижение цели научного исследования обусловливает постановку и решение следующих задач:

- изучить развитие международного рынка консатинговых услуг;

- проанализировать состояние рынка консатинговых услуг в России;

- разработать классификацию факторов, влияющих на конкурентоспособность,консатинговых услуг;

- изучить оценку эффективности результатов оказания консатинговых услуг;

- изучить законодательную основу функционирования рынка консатинговых услуг в России;

- проанализировать тенденции развития международного рынка консатинговых услуг в условиях глобального кризиса;

- выявить потенциал дальнейшего развития рынка консатинговых услуг в ведущих странах мира и в России.

Область исследования. Диссертационная работа выпонена в рамках специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством раздел 9. Маркетинг, пункт 9.9. Повышение конкурентоспособности товаров (услуг) и компаний, факторы конкурентоспособности в различных рыночных условиях и специальности 08.00.14 Мировая экономика, пункт 17. Мировой рынок товаров и услуг: тенденции развития, отраслевая и фирменная структура. Организация и техника международной торговли, пункт 18. Современные рыночные стратегии и их роль в развитии международного обмена. Методические аспекты международной конкурентоспособности. Формы и методы конкуренции в различных секторах мирового рынка Паспортов специальностей (экономические науки) ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.

Предметом исследования выступают особенности реализации экономических отношений, возникающих между субъектами международного рынка консатинговых услуг.

Объектом исследования является международный рынок консатинговых услуг в России.

Теоретическую и методологическую основы исследования составили положения, которые изложены в трудах зарубежных и отечественных учёных-экономистов, освещающих вопросы функционирования консатингового рынка, маркетингового подхода оказания консатинговых услуг, конкуренции и управления конкурентоспособностью услуг.

Методологической базой исследования являлись общенаучные принципы исследования, предполагающие изучение экономических отношений и процессов в их развитии и взаимосвязи. Обоснование теоретических положений и выводов осуществлялось автором на основе применения методов научного познания: дедукции, индукции, научного наблюдения, исторического, классификации, экстраполяции и др. На различных этапах выпонения работы применялись статистические, расчётные и графические инструменты исследования. Использование совокупности перечисленных методов, применяемых к цели и задачам исследования, обеспечивает комплексный и системный подходы к анализу.

Информационной базой исследования послужили статистические данные и материалы отечественных и зарубежных информационных агентств, консатинговых ассоциаций, международных организаций (ООН, МВФ; ВТО), включая данные исследовательского агентства Kennedy Consulting Research & Advisoiy, статистические данные рейтингового агентства Эксперт; материалы отечественных и зарубежных периодических изданий, включая журналы БИКИ, Вопросы новой экономики, Вопросы экономики, Маркетинг, Маркетинг в России и за рубежом, Маркетинг и маркетинговые исследования, Маркетинг услуг, Мировая экономика и международные отношения, Проблемы теории и практики управления, The Economist и другие; информация Росстата; информационные материалы и результаты исследований международных консатинговых корпораций. В работе использовались федеральные законы РФ, постановления-Правительства РФ, приказы Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии. Немаловажное значение имеют материалы, собранные и обобщенные-автором при использовании глобальной информационной сети Интернет, собственные наблюдения, расчёты автора и другие достоверные источники.

Научная новизна исследования заключается в обосновании теоретических и практических рекомендаций в области совершенствования процесса оказания консатинговых услуг субъектами консатингового рынка, функционирующими в высококонкурентной среде.

Наиболее существенными положениями, определяющими новизну и являющиеся предметом защиты по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (9. Маркетинг), выступают следующие:

- разработана классификация факторов конкурентоспособности консатинговых услуг, использование которой позволяет консультантам принимать меры по совершенствованию своей деятельности в современных условиях;

- усовершенствован метод оценки уровня концентрации на российском рынке консатинговых услуг на основе обобщения показателей: концентрации, относительной концентрации, Херфиндаля-Хиршмана, энтропии, Хола

Тайдмана (Розенблюта), Джини, которые позволяют определить изменение состояния конкуренции;

- в'качестве одной из'основ оценки эффективности консатинговых услуг предложено применение экспертной оценки эффективности'результатов оказания данных услуг, основанной' на многовариантном подходе к формированию условий реализации консатингового проекта. В соответствии с экспертной оценкой, функции по выпонению консатингового проекта распределяются между заказчиком услуг и консультантом через предложенный автором агоритм преобразования объекта консатингового воздействия. Положениями, определяющими также новизну и являющиеся предметом защиты по специальности 08.00.14 Ч Мировая экономика, выступают:

- уточнено понятие консатинга, которое учитывает специфику данного вида деятельности, как ориентированной на преобразование будущей финансово-экономической действительности заказчиков консатинговых услуг;

- выявлен основной потенциал дальнейшего развития международного рынка консатинговых услуг (кадровые ресурсы, развитие информационной составляющей рынка, условия хозяйствования клиентов консультантов, внедрение эффективных управленческих и производственных, технологий, ориентация управления в хозяйствующих субъектах на догосрочную перспективу). Учёт информации о данном потенциале даёт возможность субъектам консатинговой деятельности ориентироваться на вероятные изменения состояния конъюнктуры рынка в рамках своего стратегического развития.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что предложения соискателя могут быть использованы консультантами в качестве основы для совершенствования своей деятельности. Полученные результаты могут быть использованы при разработке учебных материалов и в преподавании учебных курсов: Маркетинг, Мировая экономика, Международное предпринимательство, Международные экономические отношения, Основы внешнеэкономической1 деятельности. Полученные результаты также могут быть использованы всеми, кто заинтересован в исследовании дальнейшего направления развития международного рынка консатинговых услуг в России, как одной из.основ формирования конкурентоспособности различных хозяйствующих субъектов.

Апробация и внедрение результатов исследования. Положения и выводы диссертационной работы докладывались, обсуждались и получили,-одобрение на научно-практических конференциях: Социально-экономические проблемы кооперативного, сектора'экономики (2008 г.) и Современные формы взаимодействия общества, кооперации и государства в период модернизации (2010 г.) в Автономной некоммерческой организации высшего профессионального образования- Центросоюза РФ Российский университет кооперации. Положения-работы также освещались на международных, всероссийских и межрегиональных научно-практических конференциях в городах: Вогоград, Минск (республика Беларусь), Мурманск, Новосибирск, Оренбург, Пенза, Пермь, Пятигорск.

Результаты исследования приняты к внедрению в практическую деятельность компаний г. Москвы: ООО ИНТЕЛИС Ч аудит (справка № 0138-А от 21.01.10), ООО Консатинг и Технологии Ч Аудит (справка № 8/10-01 от 02.02.10).

Публикации. По результатам диссертационного исследования опубликованы 20 научных работ общим объёмом 5,79 пл., в том числе 3 публикации в журналах, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации общим объёмом 1,53 пл.

Структура и объём работы. Особенности изучаемых проблем, цель и задачи исследования определили структуру диссертационной работы, представленную введением, тремя главами, заключением, списком литературы, включающим 170 наименований источников, в том числе 40 на английском языке. Работа выпонена на 166 страницах основного текста, содержит 23 таблицы, 12 рисунков, 16 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Гуреев, Андрей Валерьевич

Подводя итог рассмотрения, перспектив развития международного рынка консатинга в России, следует подчеркнуть следующее:

1. Одним из доказательств зависимости сферы консатинга от состояния мировой экономики являются прогнозные данные значительного снижения объёма реализации на мировом рынке консатинга в 2010-2011 гг. в сравнении с докризисным периодом.

2. Восстановление положительной динамики развития мировой экономики даст возможность мировому рынку консатинговых услуг восстановиться в течение определённой временной перспективы, но не ранее 2012 г.

3. Потенциал дальнейшего развития международного рынка консатинговых услуг включает: кадровые ресурсы, условия хозяйствования потребителей услуг, внедрение эффективных производственных и управленческих технологий, развитие информационной составляющей консатингового рынка, ориентация управленческой деятельности в хозяйствующих субъектах на догосрочную перспективу, что обусловлено современными тенденциями развития мировой экономики.

4. На рынке консатинга в России ожидается изменение распределения позиций среди его лидирующих субъектов. Многих меких субъектов рынка ждут банкротства, в особенности компаний, специализирующихся на работе с субъектами промышленного сектора экономики. Остаётся неопределенность в отношении перспективы реализации консультантами инновационных проектов, требующих значительных финансовых вложений. При этом значимость инновационной составляющей продожит оставаться высокой.

5. В усиливающейся конкурентной борьбе консультантам необходимо будет учитывать различные факторы, влияющие на перспективное развитие рынка: развитие комплексности оказания услуг, упорядочение организационных структур консатинговых компаний в изменившихся экономических условиях, создание сильного бренда, сохранение и развитие кадрового потенциала, рост информационной прозрачности консатинговой среды, эволюция отношения клиентов к профессиональнымуслугам и др.

6. Завершение рецессионных процессов в экономике будет способствовать изменению спроса: применение антикризисных наборов услуг сменится потреблением всего спектра предлагаемых услуг.

7. Специфика регионального развития российского рынка консатинга во многом будет определяться экономическими условиями каждого .региона в отдельности. Значительная часть рынка будет продожать находиться в Центральном федеральном округе в силу сосредоточения в нём как в количественном (головные офисы более 60% консатинговых компаний), так и в стоимостном отношении (более 80% денежных потоков от спроса) ресурсов консатинговой сферы.

Заключение

Проведенное диссертационное исследование позволяет обобщить основные выводы и результаты:

1. В мировой экономике сфера услуг имеет большое значение, что определяется тем вкладом, который она вносит в поддержание и развитие современных экономических процессов. Доля сферы услуг составляет около 70% мирового ВВП, в России - 60%. В данной сфере занято 40% общего количества рабочей силы в мире. Объём мирового экспорта услуг превышает 3,7, а импорта Ч 3,4 трн. дол: США, доля России в данных показателях составляет 1 и 2% соответственно. Основными факторами развития современного сектора услуг являются: социально-политические условия развития отдельных государств и регионов; условия развития предпринимательской среды; быстрое развитие информационно-коммуникационных технологий; процесс финансово-экономической глобализации.

2. В рамках ГАТС1 торговля услугами может реализовываться четырьмя способами: трансграничное предоставление; потребление за границей; коммерческое присутствие; присутствие физических лиц. Субъекты различных уровней экономики прибегает к потреблению услуг, используя, в зависимости от конкретной ситуации и располагаемых ресурсов, любой из вышеуказанных способов их предоставления. Общими характеристиками для всех услуг являются: неосязаемость, неотделимость от источника, несохраняемость во времени, зависимость качества от компетенции лиц, оказывающих услуги. При этом момент потребления услуги совпадает с моментом её предоставления.

3. В условиях глобализирующегося бизнеса, основанного во многом на деловом взаимоотношении и взаимодействии компаний и их подразделений, которые расположены в различных регионах и странах мира, определённые потребности хозяйствующих субъектов обслуживаются консультантами, чья деятельность также приобрела глобальный характер. Существуют различные направления консатинга: управленческий, инвестиционный, маркетинговый, юридический, налоговый, реклама и отношения с общественностью, предоставление деловой информации, проведение профессиональных тренингов и др.

Суть консатинговой деятельности Ч оказание сторонними специалистами помощи хозяйствующим субъектам по различным финансово-экономическим вопросам. Автором предложено уточнённое определение консатинга, выявляющее временную направленность результатов оказания услуг: Консатинг Ч это вид интелектуальной деятельности по оказанию временной независимой профессиональной помощи консультантами на возмездной основе по широкому кругу вопросов, основанная на тесном взаимодействии, индивидуальном подходе к клиенту и носящая рекомендательный характер, с целью применения накопленного консультационного опыта для эффективного преобразования будущей финансово-экономической действительности заказчиков консатинговых услуг.

4. Рыночное пространство консатинговых услуг является местом, где происходит встреча, а при заключении сдеки объединение и реализация интересов консультантов и их клиентов. Консультанты оказывают услуги как в стране базирования штаб-квартир клиентов, так и в местах расположения их дочерних предприятий или структурных подразделений, открывая там свои офисы и представительства. Международные консатинговые компании применяют единый методологический подход к профессиональному обслуживанию по всему миру. В подобных условиях международная торговля консатинговыми услугами является неотъемлемой частью процесса глобализации мировой экономики. На международном и национальном уровнях информация о консультационных услугах, для предоставления её заинтересованным сторонам (бизнес- и научная среды, органы госстатистики и другие), формируется в соответствии с принятыми в международной практике классификациями и статистическими системами, претерпевающими постоянное изменение с целью их дальнейшего совершенствования.

5:-Состояние современного между народного рынка консатинговых услуг неразрывно* связано-с событиями его прошлого. Появление индустрии консатинга произошло в XIX. столетии, на Западе (в, основном США и Западной; Европе):. Деятельность .консатинговых компаний преследовала* реализацию? основных целей: бухгатерская, финансовая; поддержка и формирование" рекомендаций по вопросам управления в целом.

BIразвитии консатинговой сферы; насчитывается несколько этапов. Первый; этап - вторая половина XIX Ч начало XX вв. Консультантами: становились бывшие предприниматели, менеджеры, достигшие успехов и отошедшие от дел. Первые консатинговые компании? появились в США, в начале XX в. Позже;. в 20-30-е гг., подобные компании- возникли в Европе. В 40-50-е гг. Ч в Азии, Африке, Латинской Америке. Второй: этап Ч 50-60-е гг. XX. в. Ч был золотым веком консатинга. Развитие экономики после Второй, мировой войны определило специализацию консультантов по; конкретным управленческим проектам. Консультантами являлись университетские преподаватели и исследователи, представители менеджерской среды. Третий этап Ч с 70-х гг. XX в. по настоящее время: Консатинговая: сфера. характеризуется?, формированиемхпро-са на комплексный подход вфешении формулируемых клиентами* задач:.

6. Современный мировой рынок консатинговых услуг обладает ярко выраженной цикличностью; развития, которая- во многом обусловлена; условиями развития мировой экономики. Его положительная динамика развития в 90-Х; гг. XX столетия сменилась резким падением- темпов; развития1 в начале; третьего тысячелетия. Значительное снижение объёма реализации на мировом рынке консатинговых услуг в 2002 г. по сравнению с 2001 г., почти на17%, было вызвано такими причинами, как: кризис Интернет-компаний; (2000-2001 гг.), в 2001 г. произошла серия крупных корпоративных скандалов в США, которые привели к перераспределению сил на мировом рынке консатинга. Рост рынка с 2003 г. продожася в течение пяти лет. Однако глобальный финансово-экономический кризис существенно снизил темпы развития консатинговой индустрии. В 2008 г. был достигнут очередной максимум в развитии рынка.

Объём реализации на рынке составил около 340 мрд. дол. США. По мнению экспертов, в результате рецессионных процессов рынок достигнет определённого дна: объём реализации около 190 мрд. дол. США, что сопоставимо с объёмом 1998 г. Возобновление роста мирового рынка консатинга ожидается не раньше 2011 г., восстановление рынка до докризисного уровня Ч не ранее 2012 г.

7. Ведущими субъектами рынка во всех отношениях (кадровом, финансовом, техническом) являются международные консатинговые корпорации. Об их значимости в мировой экономике свидетельствуют данные о результатах их работы. В 2008 г. на 12 ведущих международных консатинговых компаний приходилось около четверти всего объёма реализации на мировом рынке консатинга. Достижение ими подобных впечатляющих итогов работы есть результат многолетнего (десятилетия, а у некоторых более столетия) успешного развития в прошлом.

8. Мировой консатинговый рынок характеризуется достаточно неоднородным распределением в географическом отношении. Значительная доля принадлежит североамериканскому рынку (на него приходятся чуть менее 50%), рынку Европы, Ближнего Востока и Африки в совокупности Ч 40%. В Азиатско-Тихоокеанскском регионе сосредоточено менее 10%, а оставшаяся доля Ч в Латинской Америке.

Развитие региональных рынков консультирования во многом определяется общемировой тенденции развития сферы консатинга. В качестве примера, подтверждающего данное утверждение, выступает развитие европейского консатингового рынка, основными составными частями которого являются более 20 рынков различных стран. На этом рынке, как и на мировом в целом, наблюдалось снижение темпов развития в 2002-2003 гг., что было вызвано рецесси-онными процессами в мировой экономике, кризисом Интернет-компаний в частности. Данные факты демонстрируют взаимосвязь и взаимозависимость рынков консатинга различных регионов в условиях глобализации.

Объём реализации на рынке консатинговых услуг Европы превышал 85 мрд. евро, в 2009 г. Его доля в ВВП ЕС составляет около 1%. На каждую из стран-лидеров' (Германию и Великобританию) приходятся доли рынка равные около 30%, Испанию и Францию Ч около 10% объёма рынка соответственно. Доля, каждой из оставшихся стран составляют менее 5%. Европейский рынок консатинга объединяет более чем 230 000 специалистов. Основными направлениями услуг европейского рынка являются: бизнес-консультирование (стратегический консатинг, операционное управление, проектный менеджмент, НЯ-консультирование) и ИТ-консультирование; системная интеграция и развитие информационных приложений; аутсорсинг; прочие услуги (проведение профессиональных тренингов, обучение, найм персонала и др.).

Рынки консатинга разных стран превратились в единое, глобальное пространство с доминированием на нём транснациональных консатинговых корпораций. Анализ опыта развития рынков консатинга в различных странах мира показывает, что им присущи схожие характеристики. Одними из первых специалистов в данной области были представители в основном инженерной среды, занимавшиеся повышением производительности в рамках производственных процессов на основе широкого применения теории научного менеджмента Ф. Тейлора, которая воспринималась весьма неоднозначно. Представители менедмент-среды считали теорию соответствовавшей лишь американским реалиям, что приводило к её игнорированию и даже саботированию руководством многих компаний, в том числе консатинговых. С зарождением рынков консатинга появлялись и функционировали местные компании и профессиональные ассоциации консультантов, которые определяли основу развития рынка консатинга в своей стране.

Расширение комплекса предоставляемых консультантами услуг происходило на основе развития и широкого внедрения информационных технологий. Во второй половине XX в. стали появляться консультационные компании, которые специализировались на вопросах преобразования корпоративной структуры и стратегического развития. В процессе дальнейшего формирования инфраструктуры рынков консатинга разных стран на них стали активно проникать ведущие международные консатинговые корпорации, составлявшие серьезную конкуренцию местным компаниям. В итоге это привело к тому, что вносились элементы универсальности в национальные рынки консатинга, сглаживавшие и одновременно вытеснявшие особенности их индивидуального развития.

9. Современный российский рынок консатинга стал развиваться с начала рыночных преобразований в стране. Среди профессиональных услуг, наиболее востребованных на тот момент, были: корпоративные финансы, проведение приватизации, оптимизации налогообложения, маркетинговые услуги. Многие консатинговые проекты реализовывались за счёт финансирования, выделявшегося различными международными организациями. В советское время консультационная практика в основном обладала технической направленностью в отличие от сегодняшней, которая во многом ориентирована на решение разнообразных вопросов финансово-экономического, а также производственного характера.

Российский рынок консатинга является составной частью международного рынка по ряду основных причин: многие международные компании открыли свои офисы и ведут активную деятельность в России (их фактическая доля в общем объёме реализации на рынке превышает 40%); ведущие российские консатинговые компании являются членами международных сетей консатинговых компаний; система менеджмента качества услуг у многих российских консультантов подтверждена в соответствии с международными стандартами качества (ISO); на рынке предлагаются все основные виды услуг, которые представлены в международное практике; требования статистических органов к классификации и сбору данных о результатах консатинговой деятельности формируются в соответствии с международным опытом.

Объём реализации на российском рынке консатинга в 2009 г. равняся 85 мрд. руб. Среднегодовой темп прироста рынка за период 1999-2009 гг. составлял 32%, доля в мировом рынке консатинга в 2008 г. Ч всего около 1%.

Число специалистов сферы консатинга в 2009 г. превышало 30 ООО против 4 ООО человек в 1999 г. Более 70% выручки у консультантов формируется от оказания услуг предприятиям промышленности, финансов, транспорта и связи. По видам консатинга реализация на рынке распределяется следующим образом: 57% приходятся на долю ИТ-консатинга, 7% - на налоговый консатинг, 11% Ч на оценочную деятельность, 8% Ч на финансовый и около 4% Ч на стратегический консатинг, 6% Ч на юридический консатинг, по 2% Ч на управление персоналом, производственный консатинг и прочие виды соответственно, около 1% - на маркетинговый консатинг.

Более 85% рынка сосредоточено в Центральном федеральном округе. На долю Северо-Западного федерального округа и Урало-Западносибирского региона приходятся более 5% соответственно. Доля остальных округов не превышает 2%.

10. Юридическое оформление сдеки об оказании консатинговых услуг происходит при подписании соответствующего договора. Процесс подготовки и заключения договора является весьма непростым, поскольку одновременно дожны быть учтены особенности гражданского, налогового, бухгатерского, валютного, таможенного законодательств Российской Федерации. Существование немалого количества законодательно-правовых норм предполагает особую чёткость их испонения сторонами сдеки при деловом сотрудничестве.

11. На российском рынке консатинга сформировалась достаточно жесткая конкурентная среда. На основе предложенного автором усовершенствованного метода оценки уровня концентрации на российском рынке консатинга за счет расчёта обобщенных показателей оценки за период 1999-2009 гг., выявлено, что достаточно высокая степень концентрации на рынке в начале исследуемого периода постепенно снижалась впоследствии, приводя к усилению конкурентной борьбы между субъектами рынка1. При этом не было выявлено субъектов рынка, которые, в соответствии с законом О защите конкуренции, зани

1 Экономическая концентрация Ч сдеки, иные действия, осуществление которых оказывает влияние на состояние конкуренции, - Федеральный закон № 135-Ф3 от 26.07.2006г. О защите конкуренции. мают доминирующее положение. Российский рынок консатинговых услуг представляет собой олигопольный рынок, для которого характерно: наличие; определенного количества компаний (20-ка ведущих субъектов рынка);, у которых концентрируется? значитёльная рыночная доля,1 (более 67%); представлены как стандартизированные; так и дифференцированные виды услуг; распространена практика применения методов^ неценовой конкуренции; наличие определённых барьеров для вступления в отрасль.

12. В! научно-практической литературе представлены и рассматриваются отдельные факторы конкурентоспособности консатинговых услуг, что не отображает поного представления о возможном воздействии на неё большего количества разнообразных факторов. В связи с этим, у исследователей сферы консатинга в некоторой степени затруднено формирование комплексного представления о подобных факторах; Автором разработана классификация факторов конкурентоспособности консатинговых услуг, учитывающая такие классификационные признаки, как: уровень экономики, источник возникновения, скорость развития, время действия^ ценовое влияние, природа фактора. Подобная классификация важна для консультантов, при принятии ими соответствующих мер по совершенствованию своей деятельности в современных условиях.

13. Определение эффективности результатов выпоненной работы в консатинге обусловлено потребностями развития и совершенствования данной сферы деятельности. Эффективность консатинговых услуг - достижение целевых результатов, определяемых условиями оказания услуг в рамках конкретного консатингового проекта. В качестве одной из основ оценки эффективности услуг автором предложена экспертная оценка эффективности результатов оказания консатинговых услуг, оснрванная на многовариантном подходе к формированию условий реализации консатингового проекта. Экспертами проводится оценка различных показателей финансово-экономической деятельности компании-клиента до и после оказания консатинговых услуг. Количество оцениваемых показателей варьируется в зависимости от задач, которые формулируются перед консультантами. Многовариантный подход предполагает выбор консультантами соответствующей последовательности испонения своих действий, учитывающей признаки (вид консатинга, частота оказания услуг клиенту, источники привлекаемых для проекта ресурсов, временная ориентация консатинговых рекомендаций, опыт клиентов в применении консатинговых услуг и другие), которые определяют условия реализации консатингового проекта в каждом отдельном случае.

14. В условиях кризисных явлений консультанты проводят открытую и активную коммуникацию с клиентами, оперативно внося изменения в структуру предоставляемых услуг и делая акцент на тех из них, которые имеют первостепенное значение. Наиболее востребованными услугами в этот период являются: разрешение юридических и налоговых споров, реструктуризация компании и рефинансирование задоженности, управление денежными потоками и рентабельностью, покупка/продажа активов, услуги, связанные с решением вопросов банкротства и выхода из рынков. Глобальный финансово-экономический кризис (проявившийся в 2008 г.) оказал свое определённое влияние на рынок консатинга в России. Самое существенное снижение темпов развития претерпел ИТ-консатинг, так как значительно меньшее число клиентов, в сравнение с бескризисными условиями, имело возможность финансировать совершенствование ИТ-технологий. В сегменте оценки наибольшее сокращение спроса ощутили компании, которые специализировались на работе со средним и меким бизнесом, а также занимавшиеся оценкой залогов для банков. Консультанты оптимизировали затраты на оценочные услуги в основном через снижение зарплат сотрудников компаний на 10-30%. Консультанты из сектора стратегического консатинга снижали цены в интервале от 40 до 60%, в секторе маркетингового консатинга снижение цен доходило до 20%.

Ужесточение конкурентной среды на международном рынке консатинга привело к укрупнению субъектов рынка через процессы слияний и поглощений. Подобные крупные субъекты за счёт объединения интелектуальных и материально-технических ресурсов будут определять тенденции развития во многих сегментах консатингового рынка.

15. Развитие консультантами спроса и предложения на своих услуги будет происходить за счёт активного использования потенциала дальнейшего развития международного рынка консатинга, составляющими которого являются: кадровые ресурсы; условия хозяйствования существующих и потенциальных потребителей консатинговых услуг; внедрение эффективных производственных и управленческих технологий; ориентация управленческой .деятельности в хозяйствующих субъектах на догосрочную перспективу; развитие информационной составляющей консатингового рынка.

16. Изменение рыночной конъюнктуры, в силу кризисных явлений, затронет расстановку сил среди компаний-лидеров на российском рынке консатинга. В наиболее сложной ситуации находятся небольшие субъекты рынка, специализирующиеся на работе со строительными, металургическими и машиностроительными компаниями. В связи с этим, вероятно, что официально публикуемые рейтинги консультантов по итогам 2010-2011 г. могут значительно сократиться. Однако, по экспертным оценкам, в этот период ожидается частичная санация рынка, что дожно способствовать возобновлению роста спроса на профессиональные услуги.

Основными факторами, которые определят перспективное развитие росI сийского рынка, являются: развитие комплексности оказания услуг, сохранение и развитие кадрового потенциала, создание сильного бренда и упорядочение организационных структур консатинговых компаний, эволюция отношения клиентов к услугам, рост информационной прозрачности консатинговой среды.

Специфика регионального развития рынка консатинга будет определяться социально-экономическими условиями в том или ином регионе страны. Тенденция концентрации рынка в Центральном федеральном округе сохранится в силу сосредоточения здесь значительных как в количественном (головные офисы более 60% консатинговых компаний), так и в стоимостном отношении (более 80% денежного потока от спроса на услуги) ресурсов.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Гуреев, Андрей Валерьевич, Москва

1. Нормативные акты

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая.

3. Закон Российской Федерации от 10.07.92 г. № 3266-1 Об образовании.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

5. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1). Постановление Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации и метрологии от 6 ноября 2001 г. N 454-ст.

6. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1). Принят и введён в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 22.11.2007 N329-CT.

7. Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2007 (КПЕС 2002). Принят и введён в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 22 ноября 2007 г. N 329-ст.

8. Постановление Правительства РСФСР от 05.12.91 г. № 35 О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну.

9. Федеральный закон РФ от 21.11.96 г. № 129-ФЗ О бухгатерском учёте.

10. Федеральный закон РФ от 26.07.06 г. № 135-Ф3 О защите конкуренции.1. Специальная литература

11. Авдокушин Е. Ф. Маркетинг в международном бизнесе: Учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. - 2002. - 328 с.

12. Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения: Учебник. Ч М.: Экономистъ. 2004. - 366 с.

13. Алексунин В. А. Международный маркетинг. Учебное пособие. Ч М.: Издательский Дом Дашков и К0. 2000. - 158 с.

14. Беляевский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика. - 2001. - 318 с.

15. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. -М.: Финансы и статистика. Ч 2004. Ч 672 с.

16. Бисвас С., Твитчел Д. Руководство по управленческому консатингу.: Пер. с англ. М.: Издательский дом Вильяме. - 2004. Ч 288 с.

17. Валигурский Д.И. Организация предпринимательской деятельности: Учебник. Ч М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. Ч 2005. -740 с.

18. Васильев Г.А. Управленческое консультирование: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 061100 (Менеджмент организации) / Г. А. Васильев, Е.М. Деева. М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2004. -256 с.

19. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Современная экономическая энциклопедия. СПб., Издательство Лань. - 2002. - 880 с.

20. Глухов В.В. Менеджмент: Учебник для вузов. 3-е изд. М.; СПб.: Питер. -2008. - 600 с.

21. Захаров И.В. Потребительская кооперация России в условиях трансформации экономических отношений: Монография. М.: Информационно-внедренческий центр Маркетинг. Ч 2001. Ч 256 с.

22. Иванов М.С. Руководство по маркетингу консатинговых услуг / М.С. Иванов, М.В. Фербер. -М.: Альпина Паблишер. -2003. 139 с.

23. Калянов Г.Н. Консатинг при автоматизации предприятий: Научно-практическое издание. Серия Информатизация России на пороге XXI века. М.: СИНТЕГ. - 1997. - 316 с.

24. Кафидов В.В. Исследование систем управления: Учебное пособие для вузов. Ч М.: Академический Проект. Ч 2003. Ч 153 с.

25. Консатинг в антикризисном управлении (теория и практика) / М.И. Гончаров, Г.А. Лемзяков. М.: ЗАО Издательство Экономика. - 2005. -244 с.

26. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент. Экспресс-курс / Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Кантуревского. СПб: Питер. - 2002. - 495 с.

27. Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Д., Вонг В. Основы маркетинга: Пер. с англ. 2-е европ. изд. -М.; СПб.; К.: Издат. дом Вильяме. -1999. Ч1056 с.

28. Курс экономической теории: учебник 4-е допоненное и переработанное издание / Под общ. ред. проф. Чепурина М.Н. и проф. Киселевой Е.А. -Киров: АСА. - 2001. - 752 с.

29. Лебедев С.А. Философия науки: краткая энциклопедия (основные направления, концепции, категории). Научное издание / С.А. Лебедев. М. : Академический Проект. Ч 2008. - 692 с.

30. Макконнел К.Р., Брю C.JI. Экономикс: принципы, проблемы и политика / Пер. 16-го англ. изд. М.: ИНФРА-М. - 2006. - XXXVI, 940 с.

31. Макхэм К. Управленческий консатинг/Пер. с англ. Ч М.: Издательство Дело и Сервис. 1999. - 288 с.

32. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: Учебник / Под ред. проф. В. А. Алексунина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. - 2002. - 614 с.

33. Матиас К., Ларе Э. Управленческое консультирование. Индустрия знаний, символический капитал или новая мода / Пер. с англ. Ч X.: Изд-во Гуманитарный Центр. 2008. Ч 416 с.

34. Менеджмент и маркетинг бизнеса в международных компаниях / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Ю. Муртузалиева. М.: Финансы и статистика. -2001.-380 с.

35. Мировая экономика : глобальные тенденции за 100 лет / Под ред. И.С. Королева. М.: Юристъ. - 2003. - 603 с.

36. Новая экономика / под ред. проф. Е. Ф. Авдокушина, проф. В. С. Сизова / ВСЭИ. М. : Магистр. - 2009. - 543 с.

37. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Токовый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений Ч 4-е изд., допоненное, М.: Азбуковник. - 1999. - 944 с.

38. Петрученко О. Латинско-русский словарь. Репринт IX-го издания 1914 г. Ч М.: АООТ Астра семь. 1994. - 810 с.

39. Пивоваров С.Э., Тарасевич Л.С., Майзель А.И. Международный менеджмент. 3-е изд. СПб.: Питер. Ч 2006. Ч 656 с.

40. Попов В.М., Ляпунов С.И., Касаткин А.А. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов 2-е изд. Ч М.: КНОРУС. - 2004. - 446 с.

41. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: Учеб. пособие / Под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко. -М.: Финансы и статистика. 2005. - 446 с.

42. Семёнов А.К., Набоков В.И. Основы менеджмента: Учебник. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. - 2003. - 300 с.

43. Ткалич А.И. Консатинговый сервис: Учебное пособие. М.: Альфа-М: ИНФРА-М. - 2007. - 205 с.

44. Управленческое консультирование. Введение в профессию. Management Consulting. A guide to the profession (fourth edition). / под ред. Милана Кубра: пер. с англ.; научн. редактор Гладышев А.А. Ч М.: Планум. Ч 2004. 948 с.

45. Управленческое консультирование. Международный опыт / С.В. Фомишин, Ю.В.Чернов. Ч Ростов н/Д.: Феникс. Ч 2006. Ч 256 с.

46. Уткин Э.А. Консатинг. Ч М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ. Издательство ЭКСМОС. 1998. - 253 с.

47. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг: Учебник для вузов. 5-е издание. СПб.: Питер. - 2008. - 368 с.

48. Фатхутдинов Р.А. Управление конкурентоспособностью организации: учеб. / Р.А. Фатхутдинов. 3-е изд., перераб. и доп. Ч М.: Маркет ДС. 2008. - 432 с.

49. Цыпкин Ю.А., Люкшинов А.Н., Эриашвили Н.Д. Агромаркетинг и консатинг: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Ю.А. Цыпкина. М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2000. - 637 с.

50. Шейн Э.Г. Процесс консатинга. Построение взаимовыгодных отношений клиент-консультант. СПб.: Питер. - 2008. - 288 с.

51. Э. де Хаан Бесстрашный консатинг. Искушения, риски и ограничения профессии. СПб.: Питер. Ч 2008. Ч 272 с.

52. Экономическая теория. Экономика: Учебное пособие / Под общ. ред. Соболева А.В., Соловых Н.Н. Ч М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. 2008. - 552 с.

53. Энциклопедия. Экспертиза рынка аудита и консатинга / Рейтинговое агентство Эксперт. 2008. - 306 с.

54. Энциклопедия. Экспертиза рынка аудита и консатинга. Выпуск 2 / Рейтинговое агентство Эксперт. Ч 2009. Ч 216 с.

55. Advisory services tackling the challenges of growth, performance and governance. - KPMG. - 2008. - 24 pp.

56. Being the best: Insights from leading finance functions. Advisory. Ч KPMG. -2006. 57 pp.

57. Finance of the future looking forward to 2020. Advisory. - KPMG. - 2008. -19 pp.

58. Innovation excellence 2009/2010. Arthur D. Little. - 2009. - 52 pp.

59. Richard G. Lipsey and K. Alec Chrystal Economics. Tenth edition. Oxford University Press. - 2004. - 699 pp.1. Периодические издания

60. Авдокушин Е.Ф. Новая экономика и экономический кризис // Вопросы новой экономики. 2009. - № 1 (9). - С. 6-16.

61. Аникина А.А. CRM-решение как средство повышения конкурентоспособности и эффективности компании на рынке // Маркетинг услуг. 2007. - № 1 (09). - С. 24-30.

62. Базарова JT.А. Маркетинг управленческого консультирования // Маркетинг.- 2005. № 5 (84). - С. 70-76.

63. Бадаева О.Н., Предводителева М.Д. Сфера услуг в мировой экономике: тенденции развития // Мировая экономика и международные отношения. Ч 2007.-№3.-С. 23-28.

64. Беленко П. Коучинг новый вид консультирования // Аудит и налогообложение. - 2008. - № 5 (149). - С. 38.

65. Белобрагин В. Мировая статистика сертификации систем менеджмента по стандартам ИСО: отраслевой разрез // Стандарты и качество. Ч 2007. Ч № 6.- С. 92-97.

66. Березной A.B. Транснационализация российского бизнеса // Мировая экономика и международные отношения. Ч 2008. Ч № 11. Ч С. 32-43.

67. Демидова JI.C. Сфера услуг России: трудный путь модернизации // Мировая экономика и международные отношения. 2008. - № 2. - С. 3850.

68. Доброхотов J1.H. К дискуссии на Западе о причинах, следствиях и путях преодоления последствий мирового экономического кризиса // Вестник Российского государственного торгово-экономического университета. Ч 2009.-№6(33).-С. 11-14.

69. Евсеев А., Цой Н. Организация ходинговых структур // Аудит и налогообложение. 2005. - № 10 (118). - С. 28-36.

70. Ершов М. Кризис 2008 года: Момент истины для глобальной экономики и новые возможности для России // Вопросы экономики. 2008. - № 12. Ч С. 4-26.

71. Жадан Л.Г. Оформление договора об оказании консультационных услуг // Аудиторские ведомости. Ч 2005. № 5. Ч С. 62-69.

72. Жигунова Л.А. Консультационные услуги: порядок оформления // Аудиторские ведомости. 2005. - № 10. Ч С. 29-36.

73. Китова О. Управление эффективностью маркетинга // Маркетинг. Ч 2008. -№2(99).-С. 35^43.

74. Китова О. Управление эффективностью маркетинга // Маркетинг. Ч 2008. Ч №3 (100).-С. 15-23.

75. Кондратьев В. Топ-модель выживания // Прямые инвестиции. Ч 2009. Ч № 2 (82).-С. 14-17.

76. Костылёва Ю.Ю., Костылёв В.А. Служба маркетинга в аудиторской организации: задачи, функции, персонал // Аудиторские ведомости. 2007. №9.-С. 75-83.

77. Лобода Л.Н. Конкурентоспособность компаний в сфере консатинга // Маркетинг. 2006. - № 4 (89). - С. 74-85.

78. Максимова Ю.В. Несколько полезных советов в области маркетинга услуг // Маркетинг и маркетинговые исследования. Ч 2005. Ч № 2 (56). Ч С. 80-86.

79. Обоснование расходов: налоговые риски // Аудит и налогообложение. -2008. № 6 (150). - С. 9-12.

80. Павлова Е.Е. Методические подходы к оценке конкурентной среды в банковском секторе // Вопросы новой экономики. Ч 2007. Ч № 1. С. 103Ч 111.

81. Папушина Ю.О. Инновационный продукт: к маркетинговому определению понятия // Развитие инновационного предпринимательства в современной экономике. Материалы Межрегиональной научно-практической конференции. Пермь. Ч 2008. - 258 с.

82. Построение эффективного ходинга. КРМО. - 2008. Ч 24 с.

83. Пригожин А. Новые тенденции в управленческом консультировании // Проблемы теории и практики управления. Ч 2006. № 3. Ч С. 114-120.

84. Рассадин А.Е. Особенности ценообразования в сфере консатинговых услуг // Маркетинг услуг. 2006. - № 3 (07). - С. 216-229.

85. Реструктуризация бизнеса: опыт и подходы российских компаний. Консультационные услуги. Ч КРМО. Ч 2006. 38 с.

86. Российский статистический ежегодник. 2008: Стат.сб./Росстат. Ч М. Ч 2008.- 847 с.

87. Рынок слияний и поглощений в России в 2006 году. Консультационные услуги. КРМО. - 2007. - 42 с.

88. Рынок слияний и поглощений в России в 2008 году. Консультационные услуги. КРМО. - 2009. - 26 с.

89. Рубцова Н.В. Сектор услуг в структуре современной экономики // Маркетинг. 2007. - № 1 (92). - С. 89-96.

90. Руденко М.Н. Инструментарий развития консатинговой деятельности // Маркетинг. 2007. - № 4 (95). - С. 111-117.

91. Румянцева 3. Стратегические подходы консультационных фирм к управлению знаниями // Проблемы теории и практики управления. Ч 2006.4. С. 117-123.

92. Сектор услуг лидирует по числу занятых в мировой экономике // БИКИ. Ч 22.02.2007. № 22 (9118). - С. 5.

93. Семенихин В. Нормируемые и ненормируемые рекламные расходы // Аудит и налогообложение. 2008. - № 7 (151). - С. 27-32.

94. Совершенствование бизнес-модели. Консультационные услуги. KPMG. -2006. - 67 с.

95. Сударьянто Я.П., Гуреев A.B. Современный рынок консатинговых услуг // Мировая экономика и международные отношения. Ч 2010. Ч № 1. Ч С. 54-60.

96. Управление рисками, связанными с мошенничеством. Консультационные услуги. KPMG. - 2006. - 38 с.

97. Цуневская О .Я. Автоматизация программ лояльности на основе CRM-технологий // Маркетинг и маркетинговые исследования. 2008. Ч № 6 (78). - С. 478-494.

98. Чайка И. Новое в стандартах ИСО серии 9000 и некоторые кризисные моменты в стандартизации систем менеджмента качества // Стандарты и качество. 2007. - № 11. - С. 30-34.

99. Чеботарёв Н.Ф. Человеческий капитал Ч неотъемлемый фактор экономического роста // Маркетинг. Ч 2005. № 4 (83). - С. 12-23.

100. The new organization. A survey of the company // The Economist. 2006. -January 21st. - 20 pp.1. Источники Интернет

101. Время упущенных возможностей: обзор российского рынка слияний и поглощений (январь-декабрь 2009 г.). ReDeal Group. Ч 2010. <Ссыка на домен более не работаетnetcatfiles/File/Bulletin2009.pdf>

102. Выживание или процветание? Работа промышленных компаний и компаний потребительского сектора в условиях кризиса. KPMG. Ч 2009. <http ://www.kpmg.ru/russian/supl/publications/surveys/CIMsurveyru.pdf>

103. Глобальная экономическая активность быстро замедляется // Бюлетень основных прогнозов перспектив развития мировой экономики. Ч МВФ. -2008. Ноябрь, <Ссыка на домен более не работаетextemal/russian/pubs/ft/weo/2008/update/ 03/pdf/l 108r.pdf>

104. Голик В., Трашкова Н. Налоговые последствия структурирования бизнеса // Финансовый директор. 2008. Ч Декабрь, <Ссыка на домен более не работаетrussian/ supl/publications/articles/2008/December/decemberl.pdf>

105. Коммерсантъ. 26.10.2000. - № 201. <Ссыка на домен более не работаетdoc.aspx? DocsID=255561>

106. Лукманова Г.З. Развитие инфраструктуры рынка услуг управленческого консультирования в регионе Ч на примере Республики Дагестан : дисс. . канд. экон. наук : 08.00.05. М. - 2004. - 170 с. <Ссыка на домен более не работаетp>

107. Ш.Миронова И. Урал получит то же, что имеет мир // Эксперт Урал. Ч 06.06.2005. № 21. <Ссыка на домен более не работаетprintissues/ural/2005/21/21ur-ureitl>

108. Об итогах социально-экономического развития Российской Федерации в 2009 г. Министерство экономического развития РФ. Ч 2010. - Февраль. <Ссыка на домен более не работаетminec/activity/sections/macro/monitoring/doc201 0020301>

109. О порядке учёта для целей налогообложения прибыли рекламных расходов // Обзор законодательства. KPMG. - 2006. - № 26. <Ссыка на домен более не работает dbfetch/52616e646f6d4956c77cf7269a496d2999353860a0af55c4/legislationov erview26.pdf>

110. Официальные Интернет-страницы ведущих международных консатинговых компаний.

111. Официальные Интернет-страницы профессиональных международных и российских ассоциаций консультантов.

112. По вопросу принятия к вычету сумм НДС, уплаченных российской организацией // Обзор законодательства. Ч KPMG. 2009. - № 18. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/periodicals/LegislationOverview/2009/ LO18.pd>

113. По вопросу учёта расходов для целей налогообложения прибыли организаций // Обзор законодательства. KPMG. - 2009. - № 4. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/periodicals/LegislationOverview/2009/ LO4.pd>

114. Проект Российский аудит и консатинг 10 лет: 1996-2006 гг. -Рейтинговое агентство Эксперт. Ч 2006. <Ссыка на домен более не работаетratings/auditors/ history/Aydit-Kons.pdf>

115. Результаты исследования основных тенденций и перспектив развития российских продуктовых сетей. Ч Практика КПМГ по оказанию услуг компаниям потребительского сектора. Ч 2009. <Ссыка на домен более не работаетrussian/ supl/publications/surveys/R20.pdf>

116. Российский телеком: факторы успеха в период кризиса. Консультационные услуги. КПМГ. - 2009.<Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/brochures/ telecomsurvey.pdf>

117. Руководство по статистике международной торговли услугами. ООН. Ч Женева, Люксембург, Нью-Йорк, Париж, Вашингтон O.K. Ч 2004. <Ссыка на домен более не работаетunsd/tradeserv/TFSITS/manual.htm>

118. Рынок слияний и поглощений в России в 2007 г. Консультационные услуги. Ч KPMG. 2008. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/ surveys/MAfeb2008rus.pdf>

119. Рынок слияний и поглощений в России в 2009 г. (англ. версия) Консультационные услуги. Ч KPMG. Ч 2010. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/ publications/surveys/MASurvey2009.pd>

120. Составление отчётности и проведение аудита по МСФО // Обзор законодательства. KPMG. Ч 2009. - № 5. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/ pubHcations/periodicals/LegislationOverview/2009/LO5.pdf>

121. Филипенко А.В. Геоэкономические факторы развития национального хозяйства России: автореферат . канд. экон. наук : 08.00.05, 08.00.14. Ч М. 2009. Ссыка на домен более не работает

122. Через шторм к новым горизонтам. Сравнительный анализ результатов исследования строительной индустрии в России и в мире. Ч КПМГ. Ч 2009. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/surveys/Construction%20Survey %202009rus.pdf>

123. Annual report 2007. Accenture. Ч 2007. <Ссыка на домен более не работаетNR/ rdonlyres/DlA0CB7F-A30E-4466-B29D-C0E0E8C3566E/0/Accenture2007 ARSingles.pdf>

124. Energy and natural resources finance survey. KPMG global energy institute. Ч 2009. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/surveys/energysurvey. pd>

125. Expanding the innovation horizon. The global CEO study. IBM Company. -2006. <Ссыка на домен более не работаетru/ondemand/innovation/ceostudy2006/>

126. FEACO Statutes. Constitution as modified by decision of the presidents on 24 November 2005. <Ссыка на домен более не работаетprojects/feaco/FCKeditor proj ect/05 Statutesfinal .pd>

127. Financial report 2008. Capgemini. - 2008. <Ссыка на домен более не работает assets/2008FinancialReport.pdf>

128. Giving advice in adversity // The Economist. 2008. - September 25th. <Ссыка на домен более не работаетbusiness/displaystoiy.cfm?storyid:=12304825>

129. Global dealership survey. The future of automotive retail. KPMG. - 2009. <Ссыка на домен более не работаетrussian/supl/publications/surveys/dealersen.pdf>

130. IMF World Economic Outlook. IMF. - 2010. - April, <Ссыка на домен более не работает external/pubs/ft/weo/2 010/0 l/pdf/text.pdf>

131. IMF World Economic Outlook. IMF. - 2010. - October, <Ссыка на домен более не работает external/pubs/ft/weo/2010/02/pdf/text.pd>

132. International trade statistics. WTO. - 2000. <Ссыка на домен более не работаетenglish/ rese/statise/stats2000e.pdf->

133. International trade statistics. WTO. - 2002. <Ссыка на домен более не работаетenglisli/ rese/statise/its2002e/its2002e.pdf>

134. Measuring trade in services. WTO. - 2008. - December, <Ссыка на домен более не работает english/rese/statise/servicestrainingmodulee.pdf>

135. Redefining success. 12th Annual global CEO survey. Ч Pricewaterhouse Coopers. 2009. <Ссыка на домен более не работаетgx/en/ceo-survey/pdfs/docadoccdoced ocbdocd.pdf>

136. Survey of the European management consultancy market 2000. Ч FEACO. Ч 2001. <Ссыка на домен более не работаетprojects/feaco/FCKeditorproject/Feaco20 Survey202000.pdf>

137. Survey of the European management consultancy market 2007/2008. FEACO. - 2008. <Ссыка на домен более не работаетprojects/feaco/FCKeditorproject/feaco %20survey%202007%20-%202008.pdf>

138. Survey Talent: The battle for brainpower // The Economist. Ч 2006. - October 7th-13th. - № 40. <Ссыка на домен более не работаетspecialreports/displaystory.cfm? storyid=E IS JGTRJQ>

139. The enterprise of the future. The global CEO study. IBM Company. - 2008. <Ссыка на домен более не работаетibm/ideasfromibm/us/ceo/20080505/>

140. The global slumpometer // The Economist. 2008. - November 6th. <Ссыка на домен более не работаетfinance/displaystory.cfm?storyid=12553076>

141. Thinking beyond KPMG International annual review 2008. - KPMG. - 2008. <Ссыка на домен более не работаетGlobaI/en/WhoWeAre/Performance/AnnualReviews/D ocuments/KPMG-International-Annual-Review-2008.pdf>

142. World trade organization: annual report 2001. WTO. - 2001. <Ссыка на домен более не работаетenglisli/rese/bookspe/anrepe/wtoanrep01e.pdf>

143. World trade report. WTO. - 2003. <Ссыка на домен более не работаетenglish/rese/ bookspe/anrepe/worldtradereport2003e.pdf>

144. World trade report 2004: exploring the linkage between the domestic policy environment and international trade. Ч WTO. Ч 2004. <Ссыка на домен более не работает english/rese/bookspe/anrepe/worldtradereport04e.pdf>

145. World trade report 2005: exploring the links between trade, standards and the WTO. WTO. - 2005. <Ссыка на домен более не работаетenglish/rese/bookspe/anrepe/ worldtradereport05e.pdf>

146. World trade report 2006: exploring the links between subsidies, trade and the WTO. WTO. - 2006. <Ссыка на домен более не работаетenglish/rese/bookspe/anrepe/ worldtradereport06e.pdf>

147. World trade report 2007: Six decades of multilateral trade cooperation What have we learnt? - WTO. - 2007. <Ссыка на домен более не работаетenglish/rese/bookspe/ anrepc/worldtradereport07e.pd>

148. World trade report 2008: trade in a globalizing world. WTO. - 2008. <Ссыка на домен более не работаетenglish/rese/bookspe/anrepe/worldtradereportO 8e.pd>

Похожие диссертации

• Развитие рынка консатинговых услуг в России
• Эффективность функционирования высших учебных заведений в условиях формирования рынка образовательных услуг в России
• Роль рынка консатинговых услуг в развитии экономики региона
• Формирование и развитие рынка консатинговых услуг
• Формирование рынка консатинговых услуг по обеспечению экономической безопасности субъектов хозяйствования