Система управления банковскими рисками тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Мошенский, Александр Борисович |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Система управления банковскими рисками"
На правах рукописи
МОШЕНСКИЙ АЛЕКСАНДР БОРИСОВИЧ
СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
003478086
Диссертация выпонена в Федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации.
Научный руководитель:
Официальные оппоненты:
Кандидат экономических наук, Олынаный Анатолий Иванович
Доктор экономических наук Новиков Виталий Михайлович
Кандидат экономических наук Егоров Алексей Владимирович
Ведущая организация: Московский банковский институт
Защита состоится л'11 о к T*Jp я_ 2009 г. в 'Дй1асов на заседании диссертационного совета Д 226.001.01 при ФГОУ ВПО Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации по адресу: 101990, Москва, Малый Златоустинский пер. д. 7, стр.1, ауд. 318
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации.
Автореферат разослан л с&ить-^л 2009 г.
Опубликовано на официальном сайте ФГОУ ВПО Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации http: //www. abik. rv/
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук
(О. Галопа Е.В.
Актуальность темы исследования. Банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря её посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. Несмотря на то, что в современной России банковская система всё ещё находится в процессе становления и сильно уступает банковским системам развитых стран, за последнее десятилетие роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась. Актуальность исследования деятельности российских банков при осуществлении кредитных операций определяется дефицитом информационного и методического обеспечения по оценке банковских рисков. Отсутствие обобщённого опыта и комплексных научных исследований в сфере управления банковскими рисками, как системными, так и несистемными, негативно сказывается на деятельности коммерческих банков.
В условиях мирового финансового кризиса, затронувшего Россию с 2008 года, проблемы управления банковскими рисками приобретают особую актуальность. Только 35 российских банков вошли в список крупнейших кредитных организаций мира1. Все остальные российские банки (более 1000) относятся к категории средних и меких. По данным авторитетного международного рейтингового агентства Standard & Poor's, в настоящее время более 80% банков России либо вообще не имеют системы управления рисками, либо их системы не соответствуют международным стандартам.
Таким образом, современные тенденции в эволюции российской банковской системы определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в данной сфере. Основной тенденцией развития банковской системы России в части управления рисками является увеличение темпов передачи рисков в силу интеграции национальных экономик - то есть, уровень современных рисков увеличивается.
Управление рисками становится неотъемлемым элементом организации банковского бизнеса. Принимая во внимание постепенную интеграцию России в общемировое экономическое пространство и более тесное взаимодействие с развитыми странами Европы2, можно с уверенностью констатировать окончательное закрепление задачи по управлению рисками в качестве неотъемлемого элемента банковского менеджмента. Совершенствование системы управления банковскими
' По данным журнала The Banker, 2008, July.
3 Афанасьев М.П. Европеизация России. BusinessWeek (Россия), 2006, №5, с.62.
рисками является в настоящее время одной из важнейших задач в рамках развития российской банковской системы.
При этом ключевая роль в системе управления банковскими рисками принадлежит рискам при проведении кредитных операций, так как на их долю приходится 59% от совокупных активов банковского сектора России по состоянию на 01.01.20091. Осуществляя кредитные операции, коммерческие банки снабжают финансовыми ресурсами отрасли народного хозяйства, а также увеличивают объём денежной массы, что, в конечном итоге, способствует экономическому росту. Соответственно, возможные убытки по кредитным операциям могут привести к угрожающим последствиям для экономики в целом, что подтверждается кризисом на ипотечном рынке США, произошедшим летом 2007 года, который обернуся серьёзными финансовыми проблемами для многих государств, включая Россию. Поэтому в диссертационном исследовании автор сфокусировася на ри< ках при проведении кредитных операций.
Степень разработанности темы исследования. В последние годы уделяе' ся значительное внимание вопросам управления банковскими рисками. Впервь серьёзно взглянуть на них российское экономическое сообщество заставил кризг межбанковского кредитования 1995 года, позднее - кризис 1998 года, начавшийс с государственного дефота и сопровождавшийся банкротством ряда банков. Е1 уроки и привели к пониманию о необходимости эффективно функционирующе системы управления рисками как процесса принятия и выпонения управленч ских решений, направленных на снижение отрицательного эффекта, обусловле: ного влиянием случайных событий.
Повышенное внимание к данному вопросу привело к закреплению отдел ных принципов построения систем управления рисками в Соглашениях Базел ского комитета по банковскому надзору2.
Значимость формирования системы управления банковскими рисками в у ловиях развития отечественной банковской системы способствует повышенно? интересу к ней со стороны многих исследователей.
Тем не менее, отдельные аспекты управления банковскими рисками до с: пор остаются не до конца исследованными. В частности, не в поной мере опр
' Собственные расчёты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ.
2 Базельский комитет по банковскому надзору - комитет органов банковского надзора, созданный управляюии центральными банками стран Группы десяти (в-Ю) в 1975г. В его состав входят высокопоставленные предста тели органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Япон Люксембурга, Нидерландов, Испании, Швеции, Швейцарии, Великобритании, США.
делена структура задач процесса управления банковскими рисками при проведении кредитных операций, решаемых с помощью элементов системы управления банковскими рисками, методическое обеспечение по управлению банковскими рисками нуждается в совершенствовании.
Цели и задачи исследования. Целью данного исследования является разработка подходов по совершенствованию системы управления банковскими рисками при проведении кредитных операций. Для достижения данной цели нами были поставлены перед собой следующие задачи:
- усовершенствовать процесс управления рисками при проведении кредитных операций посредством выделения его фаз, включающих основные этапы, а также на основе анализа содержания задач, решаемых элементами структуры системы управления банковскими рисками, разработать подходы к совершенствованию организационной структуры коммерческого банка;
- выработать конкретные пути совершенствования системы управления банковскими рисками в современных условиях ужесточения конкуренции в банковском бизнесе между банками без государственного участия в капитале;
- разработать подходы к совершенствованию существующей внутрибанковской методологической базы, регламентирующей методы оценки банковских рисков и противодействия им.
Объект исследования - кредитные операции российских коммерческих банков в условиях финансовой интеграции и глобализации.
Предмет исследования - процесс управления рисками в деятельности российских коммерческих банков при проведении кредитных операций, внутрибанковская методологическая база, регламентирующая методы оценки рисков и противодействию им.
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей
ВАК. Исследование выпонено в рамках п. 9.17. Совершенствование системы управления рисками российских банков Специальности 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит Паспорта специальностей ВАК.
Методологическая и теоретическая основа исследования представляет собой теоретические положения современной экономической теории, содержа-
щиеся в работах ведущих зарубежных и отечественных ученых и специалистов-практиков, касающихся теории и практики управления рисками.
Различным аспектам экономических вопросов, связанных с управлением рисками, посвящены труды таких российских учёных-экономистов, как
A.Р.Алавердов, М.П.Афанасьев, А.В.Беляков, Н.И.Валенцова, Н.П.Воеводская,
B.А.Гамза, Е.Ф.Жуков, С.Н.Кабушкин, О.И.Лаврушин, А.А.Лобанов, А.И.Олыпаный, М.А.Рогов, Ю.Ю.Русанов, А.Ю.Симановский, К.Р.Тагирбеков, Е.А.Цветкова, Г.В.Чернова, А.В.Чугунов и другие. В допонение к ним следует указать широко известных по своим публикациям в России и зарубежных исследователей: С. Брайович Братанович, X. ван Грюнинг, Э. Морсман, К. Рэдхэд, С. Фрост, С. Хьюс.
Кроме того, в ходе исследования были использованы законодательные акты Российской Федерации, регламентирующие банковскую деятельность, нормативные документы Банка России, касающиеся вопросов управления рисками, документы Базельского комитета по банковскому надзору, статистические данные Росстата и Банка России.
Методы исследования, применяемые в работе для достижения цели и решения поставленных задач, базируются на принципах диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применены следующие методы анализа и синтеза рассматриваемых явлений: аналитический, экспертный, экономико-статистический. Использованные методы исследования экономических явлений и обработки первичной информации в своей совокупности позволяют обеспечить достоверность анализа и обоснованность выводов.
Положения, выносимые на публичную защиту:
- методика оценки платежеспособности заёмщика, основанная на присвоении каждому заёмщику индивидуального рейтинга, разработанная на основе обобщения уже имеющихся методик;
- метод корректировки процентных ставок в зависимости от уровня риска, основанный на расчете показателя 11а11оСа11 и кредитного рейтинга, рассчитанного с помощью предложенной методики;
- усовершенствование схемы процесса управления банковскими рисками за счёт выделения начальной и активной фаз, состоящих из нескольких этапов;
- предложение по изменению организационной структуры банка за счёт включения в её состав комитета по координации - специального подразделения, напрямую подчинённого руководителю коммерческого банка и обеспечивающего согласованность в работе структурных подразделений банка путём установления между ними межуровневых коммуникаций в процессе управления рисками;
Научная новизна исследования. В процессе выпонения диссертационного исследования автором получены следующие результаты, обладающие признаками научной новизны:
- выделены фазы (начальная и активная) процесса управления банковскими рисками, включающие его основные этапы; разделение произведено следующим образом: на начальной фазе разрабатывается методологическая база, используемая при управлении рисками, в отрыве от конкретных заёмщиков, а в активной фазе данная методологическая база применяется в отношении конкретного экономического субъекта (стр. 66 - 77);
- обосновано предложение по созданию в коммерческом банке комитета по координации - специального подразделения, занимающегося процессом управления банковскими рисками при проведении кредитных операций и обеспечивающего согласованность в работе структурных подразделений банка путём установления между ними межуровневых коммуникаций в процессе управления рисками; помимо организационной функции на комитет возлагается функция разработки и систематизации внутрибанковского методологического обеспечения, регламентирующего управление рисками при проведении кредитных операций (стр. 155 - 156);
- разработана методика оценки платежеспособности заёмщика, основанная на присвоении каждому заёмщику индивидуального рейтинга, разработанная на основе обобщения уже имеющихся методик; при этом данная методика оценивает как финансовое состояние заёмщика (по пяти аспектам), так и качество обеспечения (стр. 160 - 165, 188 - 193);
- разработана модель корректировки эффективной процентной ставки в зависимости от уровня риска, основанная на расчете показателя RaRoCaR: на основании исторических данных по кредитному портфелю АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО) разработан метод, позволяющий корректировать процентную ставку в зависимости от уровня риска. Таким образом, в ре-
зультате рассчитывается, на какую величину необходимо изменить эффективную процентную ставку по кредиту для данного заёмщика при целевом значении КаКоСаЯ в размере 20%. (стр. 165 - 168, 194) Практическая значимость работы. Практическая значимость проведённого исследования состоит в применении полученных результатов российскими коммерческими банками в своей текущей работе. Результаты исследования улучшают систему управления рисками при осуществлении кредитных операций. Практическое применение результатов данной работы способствует сокращению негативных последствий рисковых событий для отдельного банка. В частности, практическое значение в исследовании автора имеет усовершенствование подходов к структуре системы управления банковскими рисками. Также практическое значение имеют рекомендации по созданию структурного элемента в банке, призванного заниматься координацией в области управления рисками, усовершенствованная методика оценки платёжеспособности заёмщика и метод корректировки процентной ставки в зависимости от уровня риска.
Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования, в частности, методы оценки и управления кредитным риском, риском ликвидности, общие принципы построения системы управления рисками, а также повышение координации между структурными подразделениями банка в части управления рисками были апробированы в практической деятельности коммерческих банков АБ Оргрэсбанк (ОАО) и АКБ Абсолют Банк (ЗАО). Некоторые аспекты раскрытия проблем управления рисками и подходы к их решению положены в основу разработки методического обеспечения деятельности подразделений по управлению рисками вышеуказанных банков. В частности, разработанная методика оценки платежеспособности заёмщиков, а также метод корректировки процентных ставок с учётом уровня рисков были использованы на практике. Кроме того, получили одобрение организационные предложения по созданию комитета по координации и объединению подразделений риск-менеджмента в два блока в соответствии с фазами управления
Структура диссертационной работы определена сформулированными задачами исследования. Работа изложена на 194 страницах текста, включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы, три приложения, также работа илюстрирована девятнадцатью таблицами и пятью рисунками.
Содержание диссертации
Введение..........................................................................................2
Глава 1. Банковские риски в деятельности коммерческого банка...................................................................................................12
1.1. Основные тенденции развития банковской системы России на современном этапе..............................................................................................12
1.2. Состояние правовой базы по оценке и управлению банковскими рисками на современном этапе............................................................................32
1.3. Теоретические аспекты типовых банковских рисков......................................39
Глава 2. Система управления банковскими рисками при проведении кредитных операций.........................................................................................64
2.1. Состав, структура и задачи системы управления банковскими рисками.....64
2.2. Методы оценки банковских рисков.................................................101
2.3. Методы противодействия банковским рискам....................................130
Глава 3. Совершенствование системы управления банковскими рисками........143
3.1. Пути совершенствования системы управления банковскими рисками......143
3.2. Совершенствование методического обеспечения по оценке банковских рисков и противодействию им..................................................................158
3.2.1. Усовершенствование методики оценки платежеспособности заемщика..............................................................................................160
3.2.2. Метод корректировки процентных ставок с учетом уровня риска.......165
Заключение....................................................................................171
Библиография.................................................................................181
Приложения...................................................................................187
Основное содержание диссертации.
В первой главе исследования, которая носит теоретический характер, проведен анализ банковских рисков как объекта управления в деятельности коммерческого банка.
Банк в лице экономического субъекта в структуре банковской системы осуществляет свой бизнес в рамках рыночной экономики страны. В любом сегменте рынка в силу присущих ему особенностей (изменение конъюнктуры, действия
конкурентов, смена предпочтения потребителей и т.д.), никакой бизнес не может вестись в условиях поной определённости. Вследствие этого для обозначения отсутствия (или недостатка) определённости используют понятия риск и неопределённость. Отметим, что многие авторы разделяют значения понятий риск и неопределённость, поскольку на данный момент единых стандартов по употреблению указанных терминов не существует. В зарубежной практике распространение получило определение риска как неопределённости, связанной с изменчивостью доходности как в положительную, так и в отрицательную стороны'. В диссертации под риском понимается определение, изложенное в Современном экономическом словаре2: лопасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.
Для того чтобы составить представления о риске и измерить его, применяют количественные показатели. При этом отдельные показатели риска никогда не дают достоверного представления о направлении развития ситуации, а снижают его неопределённость3. Расчёты показателей могут основываться на различных математических моделях. Для количественной оценки кредитного риска банки, как правило, разрабатывают в соответствии с Базельскими рекомендациями специальные математико-статистические модели.
Подобные модели базируются как на оценке количественных показателей, рассчитываемых по финансовой отчётности клиента, так и на качественных показателях, определяемых методом экспертных оценок. Критерии для оценки значений таких показателей каждый банк устанавливает самостоятельно, основываясь на собственном опыте функционирования и рекомендациях центральных банков.
Специфика деятельности коммерческого банка обусловлена присутствием факторов риска при проведении им различных, в том числе и кредитных, операций. Существует множество подходов к классификации банковских рисков. В частности, в Письме Банка России от 23 июня 2004 года №70-Т О типичных банковских рисках содержится классификация, предложенная Центральным банком РФ.
1 Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. ИНВЕСТИЦИИ: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2006. - XII, 1028 с.
2 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 495 с.
3 Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учёта, управления и регулирования. Ч М.: Издательская группа БДЦ-пресс, 2004. - 256 с.
Прежде чем исследовать систему управления банковскими рисками, необходимо определить текущее состояние банковской системы РФ. Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора РФ за последние пять лет1 приведены в табл. 1.
Таблица 1
Банковский сектор в экономике России
№ Показатель, мрд. руб. Значение на дату
01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009
1 Совокупные активы банковского сектора 7 100,6 9 696,2 13 963,5 20 125,1 28 022,3
2 Капитал банковского сектора 946,6 1 241,8 1 692,7 2 671,5 3 811,1
3 Кредиты и прочие размещённые средства, предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам (включая просроченную задоженность) 3 885,9 5 452,9 8 030,5 12 287,1 16 526,9
4 Кредиты, предоставленные физическим лицам (включая просроченную задоженность) 538,2 1 055,8 1 882,7 2 971,1 4 017,2
5 Вклады физических лиц 1 980,8 2 761,2 3 809,7 5 159,2 5 907
6 Средства, привлечённые от организаций 2 184,1 3 138,9 4 790,3 7 053,1 8 774,6
Справочное
Валовой внутренний продукт 17 048,1 21 625,4 26 903,5 33 113,5 41 540,4
Анализ состояния банковской системы, основанный на статистических данных, представленных в табл. 1, показывает основные тенденции развития, которые на современном этапе характеризуются следующим:
- рост активов банковского сектора в 2003-2008 гг.: банковские активы увеличились с 5,6 трн. руб. (01.01.2004) до 28 трн. руб. (01.01.2009), причём их отношение к ВВП повысилось за указанный период с 42,1% до 67,5%2;
- значительный рост темпов развития крупных универсальных банков, в том числе крупнейших банков с государственным участием, путём расширения сетей своих филиалов и расширения видов предоставляемых клиентам финансовых услуг: так, за период 2005 - 2008 гг. ежегодные темпы прироста доли активов пятидесяти крупнейших российских банков в общем объёме
1 По данным Обзоров банковского сектора России, опубликованных на официальном сайте ЦБ РФ
2 Собственные расчёты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ
активов банковского сектора составили: 0,63% в 2005 г., 1,82% в 2006 г., 1,85% в 2007 г., 4,76% в 2008 г.1;
- наметившийся рост участия иностранного капитала в БС в последние годы: доля нерезидентов в совокупном уставном капитале банковского сектора без учета участия нерезидентов, находящихся под существенным влиянием резидентов РФ за 2005 - 2008 составляла: 10,5% на 01.01.2006, 14,7% на 01.01.2007, 22,8% на 01.01.2008 и 26,2% на 01.01.20092;
- ужесточение межбанковской конкуренции между банками без государственного участия в капитале и, как следствие, выбывание с рынка банковских услуг банков, слабых в финансовом отношении: так, количество действующих кредитных организаций на 01.01.2009 сократилось на 14,7% по сравнению с 01.01.2005, снизившись в абсолютном выражении на 1913;
- увеличение темпов кредитования в период 2005 - 2007 гг., требующее, в свою очередь, совершенствование риск-менеджмента в банках: так, ежегодные темпы прироста кредитов, предоставленных нефинансовым организациям и физическим лицам, составили: за 2005 год - 40%, 2006 -47,3%, 2007 - 53%4.
Показано, что применительно к основным активным операциям коммерческого банка на современном этапе развития наиболее доминирующими банковскими рисками являются риск ликвидности, кредитный и валютный риски. Доля кредитных операций в совокупных активах банковского сектора по состоянию на 01.01.2009 составила 59%, увеличившись за 4 года на 4 п.п.5, соответственно, особую важность приобретают, те риски, которые тесно связаны с процессом кредитования. Ими являются кредитный риск (который связан с возможностью неуплаты заёмщиком основного дога и процентов по кредиту), риск ликвидности (риск изменения чистого дохода и рыночной стоимости капитала банка, вызванный неспособностью банка немедленно получить в свое распоряжение необходимые денежные средства путем заимствования или реализации активов: существенное влияние на ликвидность банка оказывает кредитный риск, так как невозвращение кредитов приводит к тому, что капитал банка может стать отрицательным) и валютный риск (который возникает из-за расхождений в стоимости активов и пас-
1 Собственные расчёты автора по данным официального сайта Центрального банка РФ www.cbr.ru
2 Данные официального сайта Центрального банка РФ www.cbr.ru
3 Собственные расчёты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ
4 Там же
5 Собственные расчёты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ
сивов, номинированных в иностранной валюте, или из:за несоответствия между иностранной дебиторской и кредиторской задоженностью, выраженной в национальной валюте: поскольку размещённые кредиты составляют свыше 60% в структуре российских совокупных банковских активов, а также в связи с процессом финансовой глобализации, кредитование в иностранной валюте без надлежащего управления валютным риском может привести к убыткам).
Во второй главе исследуется система управления банковскими рисками при проведении банком кредитных операций - раскрываются принципы её построения, состав и структура, определяются перечень и содержание задач, решаемых системой управления банковскими рисками, раскрываются методы оценки банковских рисков и противодействию им.
Специфика банковских рисков обусловлена присущими только банковской деятельности функциями (прежде всего, перераспределительной) и отличающими банк от других экономических субъектов. Успешное выпонение банком указанных функций напрямую зависит от доходности и объёмов совершения им кредитных операций. Управление рисками представляет собой (в независимости от их специфики) процесс принятия и выпонения управленческих решений, направленных на снижение отрицательного эффекта, обусловленного влиянием на деятельность коммерческого банка убытков, вызванных случайными событиями1. Для реализации процесса управления банковскими рисками необходима соответствующая система управления. Адекватная система управления банковскими рисками, как по своему составу, так и по перечню и содержанию задач, решаемых соответствующими её подсистемами, дожна обеспечивать достижение поставленных коммерческим банком целей в рамках проводимой им кредитно-депозитной политики.
При этом успешность её функционирования определяется тем, насколько успешно система позволяет это сделать применительно к заданным условиям (вид кредитного продукта, кредитно-депозитная и рисковая политика банка). С другой стороны, такая система дожна обладать потенциальной возможностью адекватного реагирования на конъюнктурные колебания рыночной среды. И в этой связи, как повышение успешности функционирования системы управления банковскими рисками, так и расширение её возможностей, достижимо только при совершенствовании самой системы.
1 Чернова Г.В., Кудрявцев A.A. Управление рисками: учеб. пособие. М.: TK Веби, Изд-во Проспект, 2007.
Проведенное диссертационное исследование позволило детализировать процедуры принятия управленческих решений, на основе которых руководство банка создаёт структурные подразделения в рамках процесса управления банковскими рисками, уточнить методы оценки основных банковских рисков (применительно к проведению банком кредитных операций) и методы противодействия им.
В процессе, регламентирующем процедуры управления банковскими рисками при проведении кредитных операций, начиная с разработки банком на текущий год своей кредитно-депозитной и рисковой политики и заканчивая подготовкой досье по кредитным договорам для сдачи в архив, нами выделены две фазы: начальная фаза и фаза активного управления рисками (или активная фаза) (рис. 1). Выделение фаз произведено с целью уточнения перечня и последовательности задач, стоящих перед подразделениями риск-менеджмента коммерческого банка при проведении кредитных операций.
ЭТАПЫ УПРАВЛЕНИЯ
Выбор конкретной рисковой стратегии
Идентификация и анализ рисков
Количественная оценка рисков
Выбор методов оценки и противодействия рискам
НАЧАЛЬНАЯ ФАЗА
Оценка рисков при подготовке кредитного договора
Оценка рисков в ходе выпонения кредитного договора
АКТИВНАЯ ФАЗА
Рис. 1. Процесс управления банковскими рисками На начальной фазе разрабатывается методологическая база данных, используемая при управлении рисками без персонификации заёмщиков, а в фазе актив-
ного управление методологическая база данных применяется в отношении конкретного экономического субъекта.
Таким образом, суть начальной фазы заключается в создании методологической базы, используемой коммерческим банком при проведении кредитных операций на практике и являющейся универсальной - то есть, не учитывающей индивидуальные особенности конкретных заёмщиков. Суть активной фазы - применение разработанного методологического обеспечения на практике, по отношению к каждому конкретному заёмщику.
Во-первых, это позволило уточнить и конкретизировать перечень и последовательность задач, решаемых на основе управленческих решений, принимаемых структурными подразделениями коммерческого банка, направленных на обеспечение рентабельности, ликвидности и надёжности его деятельности.
Первым этапом начальной фазы процесса выступает выбор рисковой стратегии, подразумевающей оказание банком соответствующего воздействия на уровень риска. На основе принципов кредитно-депозитной политики банк разрабатывает соответствующую методологическую базу, содержание которой в своей совокупности и отражает существо рисковой стратегии.
Следующим этапом является идентификации и анализ рисков. В нём выявляются риски, по своей специфике и природе возникновения сопутствующие кредитно-депозитной политике банка.
Качественный анализ рисков предполагает проведение подробной их классификации по принятым внутрибанковским критериям, выявление последствий наступивших рисков в виде недополучения дохода и раскрытие источника информации по каждому риску.
Этап количественной оценки рисков заключается в обработке информации, полученной на этапе идентификации и анализа рисков. При этом определяется периодичность возникновения риска и его степень влияния на финансовые результаты банка. Для этого банк решает задачи по оценке вероятности риска, определяет вид риска, оценивает его последствия и устанавливает максимально допустимый уровень этого риска для банка. Х'-'
На данном этапе можно построить так называемую карту рисков1 - двумерный график, на котором риски располагаются в пространстве координат вероят-
' Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. A.A. Лобанова и A.B. Чугунова. - 4-е изд.; перераб. и доп. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
ность наступления - серьёзность последствий. Карта рисков представляет собой удобный инструмент для руководства банка, так как даёт поную панораму угроз в их наглядном сопоставлении друг с другом. Наиболее важный этап при составлении карты рисков - выбор пороговых значений на осях.
Следующим этапом начальной фазы процесса управления банковскими рисками является выбор методов оценки и противодействия рискам. Для противодействия рискам обычно используют методы, классифицируемые по времени реализации и степени универсальности применения. Более подробно методы рассматриваются в третьей главе.
Заключительным этапом начальной фазы является этап коррекции рисковой стратегии. Его суть заключается в проверке адекватности выбранной рисковой стратегии, её применимости на практике - уже при осуществлении процесса управления в активной фазе. Таким образом, данный этап обеспечивает обратную связь между разработкой методологического обеспечения и его применением в текущей деятельности банка.
Далее начинается активная фаза процесса управления, первым этапом которой выступает оценка рисков при подготовке кредитного договора. Данный этап предполагает оценку рисков при подготовке конкретного кредитного договора. Оценка рисков проводится на основе анализа платёжеспособности потенциального заёмщика по пяти аспектам - отраслевому, финансовому, управленческому, историческому и аспекту качества обеспечения кредита.
Заключительным этапом процесса управления банковскими рисками является этап оценки рисков в ходе выпонения кредитного договора - мониторинг заёмщика на регулярной основе с учётом выбранных аспектов с целью возможного предотвращения неплатежей по кредиту.
В качестве илюстрации поэтапного процесса принятия управленческих решений рассмотрим следующую ситуацию. Коммерческий банк с целью расширения своего присутствия на рынке и наращивания кредитного портфеля выбирает агрессивную рисковую стратегию (этап Ч выбор конкретной рисковой стратегии), определяет спектр возможных рисков, с которыми может стокнуться в своей работе, в первую очередь - кредитный риск (этап - идентификация и анализ рисков). Далее банк определяет свои подходы к количественному измерению данных рисков - например, рассчитывает, что с учётом выбранной агрессивной рисковой стратегии 10% всех выданных кредитов с вероятностью 90% не будет
погашено, что приведёт к сокращению собственного капитала на 30% (этап Ч количественная оценка рисков). С целью оценки кредитного риска и противодействия ему банк разрабатывает методику оценки платёжеспособности заёмщиков, а также формирует резервный фонд для покрытия возможных убытков по просроченным кредитам (этап Ч выбор методов оценки и противодействия рискам). Всех клиентов, обратившихся с заявкой на получение кредита, банк анализирует по разработанной методике (этап - оценка рисков при подготовке кредитного договора), в случае выдачи кредита банк продожает анализировать ежеквартальную отчётность заёмщика с целью контроля его финансового состояния (этап -оценка рисков в ходе выпонения кредитного договора). Если в ряде случаев будет установлено, что заёмщики с высокой кредитной нагрузкой чаще допускают просроченные платежи, банк изменит свою методику оценки платёжеспособности заёмщиков, ужесточив критерии к величине договой нагрузки (этап - коррекция рисковой стратегии).
ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ
Банковские
риски
Рис. 2. Система управления банковскими рисками. Кроме того, выделение фаз позволило предложить структурную схему системы управления банковскими рисками (рис. 2), включающей в своём составе объект управления (банковские риски), субъект управления (руководство и
структурные подразделения банка: департаменты, комитеты, отделы, службы), а также подсистемы: информационную, кредитования и кредитного мониторинга. Схема предложена с целью уточнения перечня элементов системы управления банковскими рисками, что поможет осуществить последовательную выработку путей её совершенствования применительно к каждому отдельному элементу.
Разрабатываемые в рамках данной системы управленческие решения основываются на методической базе, регламентирующей оценку банковских рисков и противодействие им. Применительно к проводимым банком кредитным операциям в качестве объекта управления автором рассматриваются следующие риски: кредитный, валютный, а также риск ликвидности. Авторский подход к выбору рисков обусловлен особенностями переходной экономики России. В период 2004 - 2007 гг. по экспертным оценкам около 60% объёма рынка межбанковского кредитования приходится на внешние заимствования в иностранной валюте, что приводило к повышению значимости валютного риска и риска ликвидности, так как при снижении курса рубля валютные обязательства российских банков в рублевом эквиваленте увеличиваются, что приводит к уменьшению ликвидности.
Поэтому в работе последовательно были проанализированы методы оценки и противодействия для каждого из указанных рисков.
Методы оценки кредитных рисков основаны на следующем:
Х анализ платёжеспособности заёмщика (как правило, основывается на бальной рейтинговой оценке заёмщика, анализе денежных потоков либо анализе уровня делового риска; применительно к физическим лицам зачастую используется скоринговый метод);
Х анализ качества обеспечения заёмщиком ссудной задоженности;
Х классификация ссудной задоженности и поноты создаваемого резерва на возможные потери по ссудам;
Х оценка возможных последствий в случае невозврата (или несвоевременного возврата) основного дога и (или) процентов.
Методы оценки валютных рисков подразделяются на определение лимитов валютных позиций и лимитов концентрации.
Методами оценки рисков ликвидности являются методы общего фонда средств (предполагает аккумуляцию всех привлекаемых банком средств в едином фонде), конверсии средств (предполагает диверсификацию ресурсной базы банка по признаку срока привлечения средств путём их условного деления на длин-
ные, средние и короткие деньги) и метод научного управления (предполагает широкое использование в практике управления финансовыми потоками информационных технологий, позволяющих обеспечить переход существующей системы финансового менеджмента на принципиально новый качественный уровень).
Что же касается методов противодействия банковским рискам, нами выделяются две категории - превентивные (профилактические) и компенсирующие. К профилактическим методам относят лимитирование кредитов (установление лимитов), диверсификацию кредитного портфеля (распределение ссуд в зависимости от категории заёмщиков, сроков предоставления, видов обеспечения и других признаков) и структурирование кредитов (разработка и определение условий кредитного договора по каждой конкретной сдеке с целью получения банком планируемого дохода и минимизации риска кредитных вложений). К компенсирующим методам относят страхование (создание страхового фонда) и резервирование (создание специальных резервов на покрытие возможных потерь от возникновения и неблагоприятного развития рисковых ситуаций). Что касается компенсирующих методов, то помимо обязательных резервов, создаваемых на основе нормативных документов ЦБ РФ, банки создают резервы в соответствии с собственными разработанными методиками. Например, авторская методика оценки платёжеспособности заёмщика позволяет установить для каждого бального значения рейтинга платёжеспособности соответствующую величину резерва (в процентах от суммы кредита), в обязательном порядке перечисляемую в резервный фонд.
В третьей главе разработаны подходы к совершенствованию системы управления банковскими рисками на основе исследования предложенной структурной схемы системы управления банковскими рисками, а также ее систематизации и принципа единства.
Совершенствование системы управления банковскими рисками применительно к самим рискам, как объекту управления в такой системе, обеспечивается путём развития условий кредитования, представляющего собой процесс, направленный на создание новых банковских продуктов в соответствии с потребностями рынка банковских услуг. К решению подобных задач привлекается маркетинговая служба коммерческого банка.
Совершенствование системы управления применительно к субъекту управления в её составе заключается в повышении координации в деятельности струк-
турных подразделений банка при решении перечня задач в процессе управления банковскими рисками
На наш взгляд, необходимо создать в организационной структуре банка специального подразделения - Комитета по координации, подчинённого непосредственно руководителю кредитной организации. Данное подразделение необходимо для установления между структурными подразделениями банка горизонтальных и вертикальных связей (межуровневых коммуникаций) в процессе управления рисками. Требуемое при этом согласование дожностных пономочий как по горизонтали (одного уровня управления), так и по вертикали (разных уровней управления) в интересах принятия соответствующего управленческого решения в процессе управления банковскими рисками и составляет содержание принципа координации.
В диссертационной работе показано, что информационная подсистема дожна обеспечивать интерфейс между подсистемами кредитования и кредитного мониторинга в составе предложенной нами схемы системы управления банковскими рисками. При этом она дожна обеспечивать взаимосвязь сотрудников банка, информационного оборудования и соответствующих внутрибанковских методик по вопросам сбора, анализа, оценки и оперативной передачи информации в интересах решения задач в процессе управления банковскими рисками. В качестве одного из конкретных путей совершенствования методической базы автором разработана методика оценки платежеспособности заёмщика, основанная на его рейтинговании. Эта методика позволяет осуществить количественную оценку кредитного риска - расчёт и присвоение рейтинга заёмщика на основе многофакторного анализа финансовых коэффициентов по бухгатерской и управленческой отчётности, а также качественных показателей. По результатам такого анализа банк присваивает рейтинг кредитной операции (кредитного продукта), являющейся консолидированной оценкой, состоящей из:
- рейтинга заёмщика, определяемого с использование показателей, характеризующих его финансовое состояние;
- рейтинга обеспечения, характеризующего качество предлагаемого заёмщиком обеспечение кредита.
Анализ финансового состояния заёмщика с целью определения его кредитоспособности проводится с учётом следующих факторов, определяющих те или
иные аспекты кредитного риска, упомянутые при исследовании этапа количественной оценки риска активной стадии процесса управления рисками:
- рыночные позиции (отраслевой аспект);
- финансовая устойчивость (финансовый аспект);
- кредитная история (исторический аспект);
- качество менеджмента (управленческий аспект);
- обеспечение (аспект качества обеспечения кредита)
При этом оценку каждого из указанных факторов осуществляют на основе бальных значений критериев, вводимых банком для характеристики наиболее значимых элементов (градаций), отражающих существо того или иного фактора.
Для оценки таких критериев используют шкалу следующих бальных оценок: 5 (лотлично), 4 (хорошо), 3 (лудовлетворительно), 2 (неудовлетворительно), 1 (плохо), 0 (лочень плохо).
В качестве примера из методики приведём критерии оценки факторов договой нагрузки (табл. 2), кредитной истории (табл. 3), качества менеджмента (табл. 5) и обеспечения (табл. 4):
Таблица 2
Оценка фактора Договая нагрузка
Описание критерия Оценка в балах
Отношение совокупных договых обязательств к операционной прибыли до уплаты процентов, выплаты налогов и амортизации (еЬ1/ЕВ1ТОА) < I 5
1 < ОеЫ/ЕВТОА < 2 4
Договая нагрузка 2 < ОеЫ/ЕВ1ТОА < 3 3
3 < ОеЫ/ЕВТОА < 4 2
4 < ОеЬ1/ЕВ1ТОА <5 1
5 < ОеЫ/ЕВГГОА 0
Предлагаемый критерий оценки (табл. 2) базируется на показателе ОеЫ/ЕВ1ТВА, активно используемом коммерческими банками на практике. Оценочная шкала выбрана исходя из анализа корпоративного кредитного портфеля АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО). В частности, расчёты свидетельствуют, что 76% де-
фотов по кредитам приходятся на заёмщиков со значением данного показателя больше 4, 88% - со значением больше 51. Это говорит об адекватности критерия.
Таблица 3
Оценка фактора Кредитная история
Описание критерия Оценка в балах
Отличная кредитная история Выпоняется любое из двух условий (или оба одновременно): 1. Наличие положительной кредитной истории в банке (кредиты сопоставимы по суммам и срокам с предлагаемой суммой лимита). 2. Имеются официальные документальные подтверждения других банков о погашении ранее полученных в этих банках заемщиком сопоставимых по срокам кредитов в поной сумме с процентами согласно условиям первоначального договора. 5
Хорошая кредитная история Выпоняется любое из двух условий (или оба одновременно): 1. Наличие положительной кредитной истории в банке (кредиты несопоставимы по суммам и срокам с предлагаемой суммой лимита) 2. Имеются официальные документальные подтверждения других банков о погашении ранее полученных в этих банках заемщиком несопоставимых по суммам и срокам кредитов в поной сумме с процентами согласно условиям первоначального договора. 4
Средняя кредитная история Имеется положительная информация по кредитной истории клиента в других банках (кредиты сопоставимы по суммам и срокам с предлагаемой суммой лимита), подтвержденная иным образом, чем указано выше, и отсутствует какая-либо отрицательная информация по кредитной истории клиента. 3
Удовлетворительная кредитная история Имеется положительная информация по кредитной истории клиента в других банках (кредиты несопоставимы по суммам и срокам с предлагаемой суммой лимита), подтвержденная иным образом, чем указано выше, и отсутствует какая-либо отрицательная информация по кредитной истории клиента. 2
Отсутствие информации Отсутствует всякая информация (как положительная, так и отрицательная) по кредитной истории заемщика в других банках 1
Плохая кредитная история Выпоняется любое из двух условий (или оба одновременно): 1. Имеется текущая просроченная задоженность по обязательствам (перед любыми банками) 2. Имеется информация о неиспонении клиентом своих обязательств перед другими банками в установленные договорами сроки (т.е., просроченная задоженность существовала в прошлом) за последние 3 года 0
В предлагаемых критериях оценки (табл. 3) учитывается не только кредитная история в банке, проводящем оценку риска, а во всех банках, с которыми работал клиент. Такое нововведение позволит понее оценить фактор кредитной истории.
1 Собственные расчёты автора по корпоративному кредитному портфелю АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО) за период 2002-2007 годы.
Оценка фактора Обеспечение
Описание критерия Оценка в балах
Показатель LTV (Loan to value - отношение суммы кредита к оцененной рыночной стоимости обеспечения) < 40% 5
40% < LTV < 60% 4
60% < LTV < 80% 3
80%<LTV< 110% 2
110% < LTV 1
Предложенный критерий (табл. 4) основан на банковской практике оценки кредитного риска с точки зрения обеспечения. Наиболее распространённая проблема, возникающая при реализации обеспечения по кредитам - невозможность реализовать его по той залоговой стоимости, которая рассчитывалась изначально при подготовке договоров, что приводит к убыткам. Оценочная шкала предложена в соответствии с анализом статистики дефотов по корпоративному кредитному портфелю АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО) за 2002 - 2007 годы. Так, по тем кредитам, по которым показатель LTV составлял 40% и менее, - выручка от реализации обеспечения поностью покрывала все расходы банка, связанные с дефотом заёмщика (невозврат кредита, непогашенные проценты и т.д.). Там, где LTV составлял более 80% - выручка в среднем покрыла лишь 46% расходов. При значении LTV 110% и более - только 17%. Данные цифры подтверждают адекватность предлагаемого критерия.
Оценка фактора Качество менеджмента
Описание критерия Оценка бала?
Менеджмент эффективно управляет компанией, имея значительный опыт работы (не менее 8-и лет), характеризуется положительной деловой репутацией
Менеджмент эффективно управляет компанией, имея достаточный опыт работы (не менее 5-ти лет)
Управление осуществляется достаточно эффективно, несмотря на некоторые недостатки (недостаточный контроль, отсутствие чёткой стратегии и др.) Менеджмент имеет опыт работы в отрасли от 3 до 5 лет.
Недостаточно высокая эффективность управления в силу недавних кадровых перестановок и иных факторов
Явные недостатки в управлении. Менеджмент или имеет небольшой опыт работы в отрасли (от 1 до 3-х лет), или этот опыт имеет негативную историю
Управление компанией осуществляется крайне неэффективно, что негативно влияет на его деятельность
После оценки заёмщика по каждому из факторов определяется его итоговый кредитный рейтинг (сумма всех оценок заёмщика по финансовым факторам). Далее, с учётом рейтинга обеспечения определяется класс заёмщика (табл. 6).
Таблица 6
Определение класса заёмщика
Рейтинг заёмщика Рейтинг обеспечения
5 4 3 2 1
38-40 А1 А2
35-37 А2 АЗ
31 -34 АЗ В1
26-30 В1 В2
21 -25 В1 В2 В2 ВЗ С1
16-20 С1 С2 С2 СЗ СЗ
11-15 С2 СЗ СЗ Ш 02
6-10 СЗ 01 Э2 03 т
Менее 5 БЗ
Предложенная нами методика, основанная на многофакторном анализе бухгатерской и управленческой отчётности, отражающей различные сферы деловой деятельности юридического лица, обеспечивает получение впоне надёжной оценки кредитоспособности заёмщика. Её особенность и отличительные черты -
повышенное внимание к качеству обеспечения, а также предложенные автором критерии оценок, разработанные экспертным путём на основе практического опыта. Методика была апробирована на статистических данных по корпоративному кредитному портфелю АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО). В соответствии с расчётом 89% дефотов по кредитам пришлись на заёмщиков с классом кредита Б (наихудший класс из предложенной рейтинговой модели), 11% - на заёмщиков класса С. Среди заёмщиков, получивших класс А или В, не было ни одного случая невозврата кредита. Причём, 83% заёмщиков класса А ни разу не допускали просрочек по кредиту (В - 62%). Это свидетельствует о высокой адекватности разработанной методики.
Применительно к подсистеме кредитного мониторинга дальнейшее совершенствование видится нам в направлении расширения пономочий службы внутреннего контроля и аудита на практике, с её максимальным вовлечением в процесс управления банковскими рисками. Так, было бы целесообразно сместить акцент с последующего контроля в пользу предварительного и текущего контроля. С этой целью службу внутреннего контроля следует наделить функцией по управлению банковскими рисками при проведении кредитных операций, чтобы она на постоянной основе взаимодействовала с кредитными подразделениями банка, в частности, с кредитным комитетом.
Совершенствование системы управления применительно к подсистеме кредитования ориентировано на исследование значимых для клиента факторов, оказывающих влияние на банковский бизнес. Такими факторами, как показано в диссертационной работе, являются, прежде всего, изменения нормативной базы ЦБ РФ, макроэкономические и внешние факторы. В связи с этим, в основу совершенствования методической базы положены механизмы рационального изменения требований к заёмщику в вопросе обеспечения кредита и повышения ценовой привлекательности предоставляемых кредитных услуг.
С учётом этого нами предложено совершенствование процентной политики с использованием плавающего процентного диапазона: автором разработана метод корректировки процентных ставок по кредитам в зависимости от уровня риска, основанный на расчёте показателя КаЯоСаЯ (табл. 7), что позволит адекватнее подходить к ценообразованию, учитывая уровень кредитного риска по каждому конкретному заёмщику.
RaRoCaR1 рассчитывается как отношение прибыли после налогообложения, скорректированной на риск, к экономическому капиталу2. Формула его расчёта имеет вид:
RaRoCaR =
{ [(Ставка по кредиту в % годовых)* (Размер выданного кредита)
Доход на экономический капитал в % годовых (Операционные издержки % годовых, Ставка фондирования в % годовых)
Ожидаемые потери: PD*LGD*EAD)] *
(I-Ставка налога в % годовых)
Economic Capital} *100%
Ожидаемые потери лEL:
Ожидаемые потери по кредиту определяются на основании показателей лEAD, лLGD и лPD и означают ожидаемый размер потерь по данному кредиту. Ожидаемые потери по кредиту покрываются за счет стоимости кредита для заемщика и закладываются непосредственно в ставку кредитования. Формула расчета показателя лEL:
EL = PD * LGD * EAD Вероятность дефота лPD:
Вероятность дефота заемщика лPD означает вероятность того, что в течение одного года заемщик данной категории рейтинга откажется от испонения своих обязательств по кредиту в связи с дефотом. Безвозвратные потери по кредиту лLGD:
Безвозвратные потери по кредиту лLGD - это процент от суммы лEAD, который потеряет Банк в случае дефота заемщика.
' RaRoCaR (Risk-adjusted return on capital at risk) - доход акционеров, выраженный в процентах, отнесенный к капиталу под риском
2 Фрост Стивен М. Настольная книга банковского аналитика: Деньги, риски и профессиональные приёмы / Пер. с англ.; Под науч. ред. М.В. Рудя - Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2006.
Сумма под риском ЕАБ:
Сумма под риском - процент от номинальной суммы кредита/лимита, который приходится на заемщика в момент дефота.
Экономический капитал - это капитал, необходимый для покрытия непредвиденных потерь по кредиту'. Рассчитывается по расчетной формуле Базеля 2 (однофакторная модель дефота Мертона) с использованием доверительного интервала, равного 99,97%.
Основная сложность расчёта заключается в нахождении РО (вероятности дефота). Автор использует для этих целей классы, полученные по предложенной выше методике анализа финансового состояния. В результате, в зависимости от полученного рейтинга, при целевом значении 11а11оСа11 в размере 20%2, автором разработан метод корректировки процентной ставки в зависимости от уровня риска.
Таким образом, рассчитывается величина, на которую необходимо скорректировать эффективную процентную ставку по кредиту для данного заёмщика при целевом значении 11а11оСа11 в размере 20% (табл. 7).
Основные выводы и рекомендации диссертации.
В ходе теоретического исследования и практической работы были решены поставленные задачи и получены следующие основные результаты:
- процесс управления банковскими рисками при проведении кредитных операций следует разделить на две фазы (начальную и активную): на начальной фазе разрабатывается методологическая база управления рисками, а в активной фазе методологическая база применяется уже в отношении конкретного экономического субъекта. Таким образом, подразделения коммерческого банка, участвующие в управлении рисками, группируются в два блока, что упорядочит их работу и разграничит пономочия;
1 Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. A.A. Лобанова и A.B. Чугунова. -4-е изд., перераб. и доп. - M.: Альпина Бизнес Букс, 2007.
" Данное значение является принятым а банковской практике; в частности, закреплено в Рисковой политике АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО)
Корректировка процентной ставки в зависимости от уровня риска
Валюта кредита и срок (мес.) Премия/надбавка за риск (в процентных пунктах), в зависимости от определённого класса заёмщика
RUR AI А2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3 Dl D2 D3
1 -1,02 -1,00 -0,93 -0,84 -0,70 -0,53 -0,31 0,00 0,39 0,87 1,45 2,11
2 -1,03 -1,00 -0,94 -0,84 -0,71 -0,53 -0,31 0,00 0,39 0,87 1,45 2,11
3 -1,03 -1,01 -0,94 -0,84 -0,71 -0,54 -0,31 0,00 0,39 0,87 1,45 2,11
4 -1,04 -1,02 -0,95 -0,85 -0,71 -0,54 -0,31 0,00 0,39 0,87 1,45 2,11
5 -1,04 l_-1,02 -0,95 -0,85 -0,72 -0,54 -0,31 0,00 0,39 0,87 1,46 2,11
6-8 -1,05 -1,03 -0,96 -0,86 -0,72 -0,54 -0,31 0,00 0,40 0,87 1,46 2,11
9-11 -1,07 -1,05 -0,97 -0,87 -0,73 -0,55 -0,32 0,00 0,40 0,88 1,46 2,11
12-17 -1,09 -1,06 -0,99 -0,88 -0,74 -0,55 -0,32 0,00 0,40 0,88 1,46 2,12
18-23 -1,12 -1,09 -1,01 -0,90 -0,75 -0,56 -0,33 0,00 0,40 0,88 1,46 2,11
24-35 -1,15 -1,12 -1,03 -0,92 -0,77 -0,57 -0,33 0,00 0,40 0,89 1,46 2,10
36-59 -1,21 -1,18 -1,09 -0,96 -0,80 -0,59 -0,34 0,00 0,41 0,89 1,47 2,10
60 и > -1,35 -1,31 -1,20 -1,06 -0,87 -0,64 -0,36 0,00 0,43 0,92 1,48 2,10
USD AI A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3 Dl D2 D3
1 -1,20 -1,17 -1,09 -0,98 -0,82 -0,62 -0,36 0,00 0,45 0,99 1,64 2,35
2 -1,20 -1,18 -1,10 -0,98 -0,83 -0,62 -0,36 0,00 0,45 0,99 1,64 2,35
3 -1,21 -1,19 -1,10 -0,99 -0,83 -0,63 -0,36 0,00 0,45 0,99 1,64 2,36
4 -1,22 -1,19 -1,11 -0,99 -0,84 -0,63 -0,36 0,00 0,45 1,00 1,64 2,36
5 -1,23 -1,20 -1,12 -1,00 -0,84 -0,63 -0,37 0,00 0,45 1,00 1,64 2,36
6-8 -1,23 -1,21 -1,12 -1,00 -0,84 -0,63 -0,37 0,00 0,46 1,00 1,64 2,36
9-11 -1,26 -1,23 -1,14 -1,02 -0,85 -0,64 -0,37 0,00 0,46 1,00 1,65 2,36
12-17 -1,28 -1,25 -1,16 -1,03 -0,87 -0,65 -0,37 0,00 0,46 1,01 1,65 2,36
18-23 -1,32 -1,29 -1Д9 -1,06 -0,89 -0,66 -0,38 0,00 0,46 1,01 1,65 2,36
24-35 -1,36 -1,33 -1,23 -1,09 -0,91 -0,67 -0,39 0,00 0,47 1,02 1,66 2,36
36-59 -1,44 -1,40 -1,29 -1,14 -0,95 -0,70 -0,40 0,00 0,48 1,03 1,66 2,35
60 и > -1,57 -1,53 -1,40 -1,23 -1,01 -0,74 -0,42 0,00 0,49 1,04 1,66 2,33
EUR AI A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3 Dl D2 D3
1 -1,07 -1,05 -0,98 -0,88 -0,74 -0,56 -0,32 0,00 0,41 0,91 1,51 2,18
2 -1,08 -1,06 -0,98 -0,88 -0,74 -0,56 -0,33 0,00 0,41 0,91 1,51 2,18
3 -1,08 -1,06 -0,99 -0,89 -0,75 -0,56 -0,33 0,00 0,41 0,91 1,51 2,18
4 -1,09 -1,07 -0,99 -0,89 -0,75 -0,56 -0,33 0,00 0,41 0,91 1,51 2,18
5 -1,10 -1,07 -1,00 -0,89 -0,75 -0,57 -0,33 0,00 0,41 0,91 1,51 2,18
6-8 -1,10 -1,08 -1,01 -0,90 -0,76 -0,57 -0,33 0,00 0,41 0,91 1,51 2,18
9-11 -1,12 -1,10 -1,02 -0,91 -0,77 -0,58 -0,33 0,00 0,42 0,91 1,51 2,19
12-17 -1,14 -1,12 -1,04 -0,93 -0,78 -0,58 -0,34 0,00 0,42 0,92 1,52 2,19
18-23 -1,18 -1,15 -1,07 -0,95 -0,80 -0,59 -0,34 0,00 0,42 0,92 1,52 2,19
24-35 -1,22 -1,19 -1,10 -0,98 -0,81 -0,61 -0,35 0,00 0,43 0,93 1,53 2,19
36-59 -1,29 -1,26 -1,16 -1,03 -0,85 -0,63 -0,36 0,00 0,44 0,94 1,54 2,19
60 и > -1,44 -1,41 -1,29 -1,13 -0,93 -0,68 -0,39 0,00 0,45 0,97 1,56 2,20
- с целью повышения координации между структурными подразделениями банка, вовлечёнными в процесс управления рисками при проведении кредитных операций, целесообразно создать из отдельных сотрудников данных подразделений новый орган - Комитет по координации, который будет обеспечивать согласованность работы структурных подразделений банка путём установления между ними межуровневых коммуникаций в процессе управления рисками; помимо организационной функции на комитет будет возложена функция систематизации внутрибанковского методологического обеспечения, регламентирующего управление рисками при проведении кредитных операций;
- в целях совершенствования системы управления банковскими рисками при проведении кредитных операций следует расширить пономочия службы внутреннего контроля с её допонительным вовлечением в процесс управления; с этой целью службу внутреннего контроля следует наделить функцией по управлению банковскими рисками при проведении кредитных операций, чтобы она на постоянной основе взаимодействовала с Комитетом по координации (в начальной фазе) и Кредитным комитетом (в активной фазе);
- в целях улучшения методов количественной оценки кредитного риска предложена авторская методика оценки заёмщиков, основанная на многофакторном анализе финансовой отчётности и оценке обеспечения по кредиту; предложенный в методике перечень анализируемых факторов и критерии для их оценки разработаны исходя из обобщения практического опыта работы коммерческих банков, адекватность методики подтверждена статистическими расчётами по корпоративному кредитному портфелю коммерческого банка;
- в целях совершенствования процентной политики с использованием плавающего процентного диапазона предлагается использовать метод корректировки процентных ставок по кредитам в зависимости от уровня риска, основанный на расчёте показателя КаЯоСаК, что позволит адекватнее подходить к ценообразованию, учитывая уровень кредитного риска по каждому конкретному заёмщику; определив кредитный риск для конкретного заёмщика по вышепредложенной авторской методике, рассчитывается величина, на которую необходимо скорректировать эф-
фективную процентную ставку по кредиту для данного заёмщика П] целевом значении RaRoCaR в размере 20%.
Список работ, опубликованных по теме диссертации:
1. Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлевд банковскими кредитными рисками. Финансы и кредит, №5 (293) 200 (0,7 п.л. - издание, рекомендованное ВАК).
2. Мошенский А.Б. Пути совершенствования системы управления креди ными рисками. Финансы и кредит, №6 (294) 2008. (0,6 п.л. - издани рекомендованное ВАК).
3. Мошенский А.Б. Банковские риски: понятие, виды, управление. Практик международного бизнеса, №2 (35) 2007. (0,4 п.л.)
4. Мошенский А.Б. Понятие банковских рисков. Практика международног бизнеса, №3-4 (36) 2007. (0,4 п.л.).
Изд. № 12-11-01 Объем 1,0 п.л. Тираж 100 Заказ
Академия бюджета и казначейства
101990, Москва, Малый Златоустинский пер., 7.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Мошенский, Александр Борисович
Введение.
Глава 1. Банковские риски в деятельности коммерческого банка.
1.1. Основные тенденции развития банковской системы России на современном этапё.
1.2. Состояние правовой базы по оценке и управлению банковскими рисками на современном этапе.
1.3. Теоретические аспекты типовых банковских рисков.
Глава 2. Система управления банковскими рисками при проведении кредитных операций.
2.1. Состав, структура и задачи системы управления банковскими рисками.
2.2. Методы оценки банковских рисков.
2.3. Методы противодействия банковским рискам.
Глава 3. Совершенствование системы управления банковскими рисками.
3.1. Пути совершенствования системы управления банковскими рисками.
3.2. Совершенствование методического обеспечения по оценке банковских рисков и противодействию им.
3.2.1. Усовершенствование методики оценки платежеспособности заемщика
3.2.2. Метод корректировки процентных ставок с учетом уровня риска.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Система управления банковскими рисками"
Актуальность темы исследования. Банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря её посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. Несмотря на то, что в современной России банковская система всё ещё находится в процессе становления и сильно уступает банковским системам развитых стран, за последнее десятилетие роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась. Актуальность исследования деятельности российских банков при осуществлении кредитных операций определяется дефицитом информационного и методического обеспечения по оценке банковских рисков. Отсутствие обобщённого опыта и комплексных научных исследований в сфере управления банковскими рисками, как системными, гак и несистемными, негативно сказывается на деятельности коммерческих банков.
В условиях мирового финансового кризиса, затронувшего Россию с 2008 года, проблемы управления банковскими рисками приобретают особую актуальность. Только 35 российских банков вошли в список крупнейших кредитных организаций мира1. Все остальные российские банки (более 1000) относятся к категории средних и меких. По данным авторитетного международного рейтингового агентства Standard & Poor's, в настоящее время
1 По данным журнала The Banker, 2008, July. более 80% банков России либо вообще не имеют системы управления рисками, либо их системы не соответствуют международным стандартам.
Таким образом, современные тенденции в эволюции российской банковской системы определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в данной сфере. Основной тенденцией развития банковской системы России в части управления рисками является увеличение темпов передачи рисков в силу интеграции национальных экономик - то есть, уровень современных рисков увеличивается.
Управление рисками становится неотъемлемым элементом организации банковского бизнеса. Принимая во внимание постепенную интеграцию России в общемировое экономическое пространство и более тесное взаимодействие с развитыми странами Европы1, можно с уверенностью констатировать окончательное закрепление задачи по управлению рисками в качестве неотъемлемого элемента банковского менеджмента. Совершенствование системы управления банковскими рисками является в настоящее время одной из важнейших задач в рамках развития российской банковской системы.
При этом ключевая роль в системе управления банковскими рисками принадлежит рискам при проведении кредитных операций, так как на их долю приходится 59% от совокупных активов банковского сектора России по л состоянию на 01.01.2009 . Осуществляя кредитные операции, коммерческие банки снабжают финансовыми ресурсами отрасли народного хозяйства, а также увеличивают объём денежной массы, что, в конечном итоге, способствует
1 Афанасьев М П. Европеизация России. BusinessWeek (Россия), 2006, №5, с.62.
2 Собственные расчеты автора по данным Обзоров банковского сектора РФ. экономическому росту. Соответственно, возможные убытки по кредитным операциям могут привести к угрожающим последствиям для экономики в целом, что подтверждается кризисом на ипотечном рынке США, произошедшим летом 2007 года, который обернуся серьёзными финансовыми проблемами для многих государств, включая Россию. Поэтому в диссертационном исследовании автор сфокусировася на рисках при проведении кредитных операций.
Степень разработанности темы исследования. В последние годы уделяется значительное внимание вопросам управления банковскими рисками. Впервые серьёзно взглянуть на них российское экономическое сообщество заставил кризис межбанковского кредитования 1995 года, позднее Ч кризис 1998 года, начавшийся с государственного дефота и сопровождавшийся банкротством ряда банков. Его уроки и привели к пониманию о необходимости эффективно функционирующей системы управления рисками как процесса принятия и выпонения управленческих решений, направленных на снижение отрицательного эффекта, обусловленного влиянием случайных событий.
Повышенное внимание к данному вопросу привело к закреплению отдельных принципов построения систем управления рисками в Соглашениях Базельского комитета по банковскому надзору1.
1 Базельский комитет по банковскому надзору - комитет органов банковского надзора, созданный управляющими центральными банками стран Группы десяти (С-10) в 1975г. В его состав входят высокопоставленные представители органов банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Японии, Люксембурга, Нидерландов, Испании, Швеции, Швейцарии, Великобритании, США,
Значимость формирования системы управления банковскими рисками в условиях развития отечественной банковской системы способствует повышенному интересу к ней со стороны многих исследователей.
Тем не менее, отдельные аспекты управления банковскими рисками до сих пор остаются не до конца исследованными. В частности, не в поной мере определена структура задач процесса управления банковскими рисками при проведении, кредитных операций, решаемых с помощью элементов системы управления банковскими рисками, методическое обеспечение по управлению банковскими рисками нуждается в совершенствовании.
Цели и задачи исследования. Целью данного исследования является разработка подходов по совершенствованию системы управления банковскими рисками при проведении кредитных операций. Для достижения данной цели нами были поставлены перед собой следующие задачи:
- усовершенствовать процесс управления рисками при проведении кредитных операций посредством выделения его фаз, включающих основные этапы, а также на основе анализа содержания задач, решаемых элементами структуры системы управления банковскими рисками, разработать подходы к совершенствованию организационной структуры коммерческого банка;
- выработать конкретные пути совершенствования системы управления банковскими рисками в современных условиях ужесточения конкуренции в банковском бизнесе между банками без государственного участия в капитале;
- разработать подходы к совершенствованию существующей внутрибанковской методологической базы, регламентирующей методы оценки банковских рисков и противодействия им. Объект исследования - кредитные операции российских коммерческих банков в условиях финансовой интеграции и глобализации.
Предмет исследования - процесс управления рисками в деятельности российских коммерческих банков при проведении кредитных операций, внутрибанковская методологическая база, регламентирующая методы оценки рисков и противодействию им.
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Исследование выпонено в рамках п. 9.17. Совершенствование системы управления рисками российских банков Специальности 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит Паспорта специальностей ВАК.
Методологическая и теоретическая основа исследования представляет собой теоретические положения современной экономической теории, содержащиеся в работах ведущих зарубежных и отечественных ученых и специалистов-практиков, касающихся теории и практики управления рисками.
Различным аспектам экономических вопросов, связанных с управлением рисками, посвящены труды таких российских учёных-экономистов, как
A.Р.Алавердов, М.П.Афанасьев, А.В.Беляков, Н.И.Валенцова, Н.П.Воеводская,
B.А.Гамза, Е.Ф.Жуков, С.Н.Кабушкин, О.И.Лаврушин, А.А.Лобанов, А.И.Олынаный, М.А.Рогов, Ю.Ю.Русанов, А.Ю.Симановский, К.Р.Тагирбеков,
Е.А.Цветкова, Г.В.Чернова, А.В.Чугунов и другие. В допонение к ним следует указать широко известных по своим публикациям в России и зарубежных исследователей: С. Брайович Братанович, X. ван Грюнинг, Э. Морсман, К. Рэдхэд, С. Фрост, С. Хьюс.
Кроме того, в ходе исследования были использованы законодательные акты Российской Федерации, регламентирующие банковскую деятельность, нормативные документы Банка России, касающиеся вопросов управления рисками, документы Базельского комитета по банковскому надзору, статистические данные Росстата и Банка России.
Методы исследования, применяемые в работе для достижения цели и решения поставленных задач, базируются на принципах диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применены следующие методы анализа и синтеза рассматриваемых явлений: аналитический, экспертный, экономико-статистический. Использованные методы исследования экономических явлений и обработки первичной информации в своей совокупности позволяют обеспечить достоверность анализа и обоснованность выводов.
Положения, выносимые на публичную защиту:
- методика оценки платежеспособности заёмщика, основанная на присвоении каждому заёмщику индивидуального рейтинга, разработанная на основе обобщения уже имеющихся методик;
- модель корректировки процентных ставок в зависимости от уровня риска, основанная на расчете показателя КаЯоСаЯ и кредитного рейтинга, рассчитанного с помощью предложенной методики;
- усовершенствование схемы процесса управления банковскими рисками за счёт выделения начальной и активной фаз, состоящих из нескольких этапов;
- предложение по изменению организационной структуры банка за счёт включения в её состав комитета по координации - специального подразделения, напрямую подчинённого руководителю коммерческого банка и обеспечивающего согласованность в работе структурных подразделений банка путём установления между ними межуровневых коммуникаций в процессе управления рисками;
Научная новизна исследования. В процессе выпонения диссертационного исследования автором получены следующие результаты, обладающие признаками научной новизны:
- выделены фазы (начальная и активная) процесса управления банковскими рисками, включающие его основные этапы; разделение произведено следующим образом: на начальной фазе разрабатывается методологическая база, используемая при управлении рисками, в отрыве от конкретных заёмщиков, а в активной фазе данная методологическая база применяется в отношении конкретного экономического субъекта;
- обосновано предложение по созданию в коммерческом банке комитета по координации Ч специального подразделения, занимающегося процессом управления банковскими рисками при проведении кредитных операций и обеспечивающего согласованность в работе структурных подразделений банка путём установления между ними межуровневых коммуникаций в процессе управления рисками; помимо организационной функции на комитет возлагается функция разработки и систематизации внутрибанковского методологического обеспечения, регламентирующего управление рисками при проведении кредитных операций;
- разработана методика оценки платежеспособности заёмщика, основанная на присвоении каждому заёмщику индивидуального рейтинга, разработанная на основе обобщения уже имеющихся методик; при этом данная методика оценивает как финансовое состояние заёмщика (по пяти аспектам), так и качество обеспечения;
- разработана модель корректировки эффективной процентной ставки в зависимости от уровня риска, основанная на расчете показателя КаКоСаЯ: на основании исторических данных по кредитному портфелю АБ ОРГРЭСБАНК (ОАО) разработан метод, позволяющий корректировать процентную ставку в зависимости от уровня риска. Таким образом, в результате рассчитывается, на какую величину необходимо изменить эффективную процентную ставку по кредиту для данного заёмщика при целевом значении ЫаКоСаК в размере 20%.
Практическая значимость работы. Практическая значимость проведённого исследования состоит в применении полученных результатов российскими коммерческими банками в своей текущей работе. Результаты исследования улучшают систему управления рисками при осуществлении кредитных операций. Практическое применение результатов данной работы способствует сокращению негативных последствий-рисковых событий для отдельного банка. В частности, практическое значение в исследовании автора имеет усовершенствование подходов- к структуре системы управления банковскими рисками. Также практическое значение имеют рекомендации по созданию структурного элемента* в банке, призванного заниматься координацией в области управления рисками, усовершенствованная; методика оценки платёжеспособности заёмщика и метод корректировки процентной ставки в зависимости от уровня риска.
Апробация результатов, исследования. Результаты диссертационного исследования- в частности, методы, оценки, и; управления кредитным риском, риском ликвидности, общие принципы построения системы управления рисками- а также повышение координации между структурными подразделениями банка в части управления рисками были апробированы в практической деятельности коммерческих банков АБ' Оргрэсбанк (ОАО) и АКБ Абсолют Банк (ЗАО). Некоторые аспекты; раскрытия проблем: управления рисками и подходы к их решению положены в основу разработки методического обеспечения деятельности подразделений по управлению рисками вышеуказанных банков. В частности, разработанная методика оценки платежеспособности заёмщиков, а также метод корректировки процентных ставок с учётом уровня рисков были использованы на практике. Кроме того, получили одобрение организационные предложения по созданию комитета по координации и объединению подразделений риск-менеджмента в два блока в соответствии с фазами управления
Список работ, опубликованных по теме диссертации:
1. Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками. Финансы и кредит, №5 (293) 2008. (0,7 п.л. - издание, рекомендованное ВАК).
2. Мошенский А.Б. Пути совершенствования системы управления кредитными рисками. Финансы и кредит, №6 (294) 2008. (0,6 п.л. -издание, рекомендованное ВАК).
3. Мошенский А.Б. Банковские риски: понятие, виды, управление. Практика международного бизнеса, №2 (35) 2007. (0,4 п.л.)
4. Мошенский А.Б. Понятие банковских рисков. Практика международного бизнеса, №3-4 (36) 2007. (0,4 п.л.).
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Мошенский, Александр Борисович
Заключение
Одним из главных направлений по стабилизации и поступательному развитию финансовой системы страны является надлежащая организация банковской системы России, в механизме функционирования которой значительная и важная роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки, аккумулируя значительные кредитные ресурсы, выступают в роли финансовых посредников во всех отраслях экономики, предоставляя финансовые услуги предприятиям, обеспечивая тем самым бесперебойность денежного оборота и оборота капитала.
Именно они, благодаря своей профессиональной деятельности, путём предоставления со своих счетов временно свободных средств в качестве ссуд хозяйствующим субъектам, обеспечивают стабильность денежного обращения в стране и поддержание стабильности темпов экономического роста основных отраслей промышленности, а, в конечном счёте, и финансовую стабильность страны в целом, а также высокий уровень занятости населения. При этом специфика деятельности коммерческого банка обусловлена присутствием факторов риска при проведении им различных, в том числе и кредитных операций. Специфика банковских рисков обусловлена присущих только банковской деятельности функциям (прежде всего трансформационной) и отличающих банк от других экономических субъектов. Успешное решение банком указанных задач напрямую зависит от эффективности и объёмов совершения им кредитных операций, а также возможных уровней рисков при управлении ими.
Такое управление рисками, как показано в диссертации, представляет собой (в независимости от их специфики) процесс принятия и выпонения управленческих решений, направленных на снижение отрицательного эффекта, обусловленного влиянием на деятельность коммерческого банка убытков, вызванных случайными событиями. А для реализации процесса управления банковскими рисками необходима соответствующая система управления. Требуемая система управления банковскими рисками, как по своему составу, так и по перечню и содержанию задач, решаемых соответствующими её подсистемами, дожна обеспечивать достижение поставленных коммерческим банком целей в рамках проводимой им кредитной политики.
При этом эффективность её функционирования определяется тем, насколько успешно система позволяет это сделать применительно к заданным условиям (вид кредитного продукта, кредитная и рисковая политика банка). С другой стороны, такая система дожна обладать потенциальной возможностью адекватного реагирования на возникающие изменения рыночной среды. И в этой связи, как повышение эффективности функционирования системы управления банковскими рисками, так и расширение её возможностей, достижимо только при совершенствовании самой системы. Поэтому совершенствование системы управления банковскими рисками является и в настоящее время одной из важнейших задач в рамках развития банковской системы России.
Проведенное диссертационное исследование позволило детализировать процедуры принятия управленческих решений структурными подразделениями коммерческого банка в рамках процесса управления банковскими рисками, уточнить методы оценки основных банковских рисков (применительно к проведению банком кредитных операций) и противодействия им, используемые российскими банками при решении ими задач, определяющих содержание процесса управления банковскими рисками, а также теоретические аспекты принципов построения системы управления банковскими рисками. В итоге проведенного диссертационного исследования нами были получены следующие результаты.
На основе обобщения теоретических аспектов, определяющих особенность бизнеса проводимого экономическими субъектами в ситуации постоянной неопределённости, присущей рыночной экономике, а также с учётом специфики банковской деятельности, обоснована авторская классификация банковских рисков. В основу предложенной классификации положен принцип ранжирования банковских рисков по критериям, характеризуемым возможность возникновения для банка экономического ущерба. Показано, что применительно к основным активным операциям коммерческого банка, проводимым им с целью получения прибыли, наиболее опасными (главными) банковскими рисками являются риск ликвидности, кредитный и валютный риски.
В процессе, регламентирующем процедуры управления банковскими рисками, начиная с разработки банком на текущий год своей кредитной и рисковой политики и заканчивая подготовкой досье по кредитному договору для сдачи его в архив, нами выделены две фазы: начальной стадии и активного управления, что позволило, во-первых, уточнить и конкретизировать перечень и последовательность задач, решаемых на основе управленческих решений, принимаемых структурными подразделениями коммерческого банка, направленных на обеспечение рентабельности, ликвидности и надёжности его деятельности, а во-вторых, предложить структурную схему системы управления банковскими рисками, включающей в своём составе объект управления (банковские риски), субъект управления (руководство и структурные подразделения банка: департаменты, комитеты, отделы, службы), а также подсистемы: информационную, кредитования и кредитного мониторинга.
На основе систематизации и изучения содержания задач, решаемых элементами в составе предложенной структурной схемы системы управления банковскими рисками, а также исходя из лежащего в основе её построения принципа единства, применительно к современным условиям ужесточения конкуренции в банковском бизнесе, выработаны пути совершенствования системы управления банковскими рисками, направленные на повышение эффективности функционирования и расширение её функциональных возможностей.
Совершенствование системы управления банковскими рисками применительно к самим рискам, как объекту управления в такой системе, обеспечивается путём развития новых форм кредитования, представляющий собой процесс, направленный на создание так называемых продуктов-новинок в соответствии с потребностями рынка банковских услуг. К решению подобных задач по нашему мнению дожна привлекаться и маркетинговая служба коммерческого банка. Поскольку именно на банковский маркетинг возлагаются задачи по анализу ситуаций на финансовом рынке, обобщению пожеланий и предпочтений клиентов, выработке рекомендаций по развитию нового вида услуг.
И поэтому для совершенствования системы управления банковскими рисками в современных условиях путём развития новых форм кредитования необходимо, чтобы коммерческий банк становися более клиентоориентированным. А это возможно, лишь при широком применении в деятельности банка современных информационных технологий, из которых отметим программу Sales Expert, позиционируемую на рынке, как систему управления взаимоотношениями банка с клиентами - CRM (Customer Relationship Management). Широкое внедрение в деятельность коммерческих банков новых информационных технологий, в свою очередь, диктует повышение требований к профессиональной подготовке персонала банка. А чтобы соответствовать такому уровню современных требований, каждый сотрудник банка в интересах повышения своей профессиональной подготовки, своего карьерного роста, дожен быть готов к систематическому, целенаправленному обучению, в том числе и самообразованию. Следовательно, повышение внутренней культуры, культуры прямого общения с клиентом и уровня профессиональной подготовки каждого сотрудника банка, а также внедрение новых информационных технологий, являются задачами, подлежащими решению в интересах становления банка как более клиентоориентированного.
Совершенствование системы управления применительно к субъекту управления в её составе заключается в повышении роли координации в деятельности структурных подразделений банка при решении ими всего перечня задач в процессе управления банковскими рисками на основе соответствующего методического обеспечения и создания в организационной структуре банка специального подразделения - Комитета по координации, с возложением на него функциональных обязанностей по обеспечению необходимой координации.
В диссертационной работе показано, что информационная подсистема, дожна обеспечивать своеобразную циркуляцию информационных потоков между подсистемами кредитования и кредитного мониторинга в составе предложенной нами системы управления банковскими рисками, в том числе и между организационными единицами в принятой организационной структуре управления банка. При этом она дожна обеспечивать взаимосвязь сотрудников банка, информационного оборудования и соответствующих методических приёмов по вопросам сбора, анализа, оценки и оперативной передачи адресной и достоверной информации в интересах решения задач в процессе управления банковскими рисками. В связи с этим, одним из возможных путей совершенствования информационной подсистемы является совершенствование способов сбора внешней информации и соответствующих орудий исследования, например, за счёт детализации опросных анкет. Кроме этого, совершенствование информационной подсистемы дожно осуществляться путём совершенствования базы данных о клиентах по следующим направлениям:
Х путём разработки и практического использования системы показателей, характеризующих работу банка по степени удовлетворения потребностей клиентов;
Х путём сегментирования клиентов по уровням цен на используемые ими услуги и рентабельности операций по их обслуживанию;
Х моделирования профиля клиентов по различным характеристикам (социально-демографическим, имущественным, семейным);
Х прогнозирования вариантов возможного поведения клиентов в вопросах приобретения им нового банковского продукта, а также путём совершенствования источников внутренней информации, включающим расширение и структурирование банка данных, согласование форматов её представления за счёт внедрения современных информационных технологий и локальных информационных сетей, а также уточнение и чёткое закрепление ключевых процедур управления банковскими рисками в документах различного вида; Х путём совершенствования организационно-распорядительной и специальной документации банка- за счёт: расширения и структурирования банка данных, согласования форматов её представления за счёт внедрения современных информационных технологий и локальных информационных сетей, а также уточнения и чёткого закрепления ключевых процедур управления банковскими рисками, а также совершенствования методической базы, регламентирующей процедуры управления' банковскими рисками, предполагающего совершенствование используемых банком методов оценки банковских рисков и противодействия им, в том числе, на основе издания специального научно-практического журнала Современный банковский риск-менеджмент.
Совершенствование системы управления' применительно к подсистемам кредитования и кредитного мониторинга в составе предложенной нами схемы системы управления банковскими рисками ориентировано на учёт значимых внешних факторов, оказывающих влияние на банковский бизнес, путём внесения соответствующих изменений' в проводимую банком кредитную политику и в соответствующую ей. методическую базу: в методы оценки банковских рисков и противодействия им. Такими факторами, как показано в диссертационной работе, являются изменения в банковском законодательстве и, прежде всего, нормативной базы ЦБ РФ, регламентирующих деятельность коммерческих банков, а также усиление в настоящее время конкурентной борьбы в банковском бизнесе.
Применительно к ним в основу совершенствования методической базы дожны быть положены инструменты, обеспечивающие достижение успеха банка в конкурентной борьбе, которыми являются: снижение требований к заёмщику в вопросе обеспечения кредита в зависимости от типа кредита; расширение номенклатуры ссуд с учётом индивидуальных потребностей клиентских групп и повышение ценовой привлекательности предоставляемых кредитных услуг.
С учётом этого нами предложено: при кредитовании юридических лиц: для оценки платежеспособности заёмщиков использовать авторскую методику рейтингования, в основе структурирования кредитов как метода минимизации кредитных рисков в рамках процентной политики использовать вариант плавающего процентного диапазона (в частности, предложен метод корректировки процентных ставок по кредитам в зависимости от уровня риска, основанный на расчёте показателя КаЯоСаЯ, что позволит адекватнее подходить к ценообразованию, учитывая уровень кредитного риска по каждому конкретному заёмщику), при оценке ликвидности шире использовать на практике метод научного управления, основанный на использовании современных информационных технологий, которое, как показано нами, позволит банку стать клиентоориентированным; а при кредитовании физических лиц - использовать скоринговый метод, позволяющий обеспечить не только быстроту обработки заявок на выдачу кредитов при значительном сокращении на неё операционных расходов банка, но и значительное повышение качества оценки кредитного риска.
Применение рекомендаций, разработанных в диссертационном исследовании, может помочь руководству коммерческого банка выйти на более высокий уровень управления рисками. Предложенные методологические подходы могут быть использованы в любом коммерческом банке.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Мошенский, Александр Борисович, Москва
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 О банках и банковской деятельности.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
3. Инструкция Банка России от 16 января 2004г. № 110-И Об обязательных нормативах банков.
4. Инструкция Банка России от 15 июля 2004г. № 124-И Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями.
5. Письмо Банка России от 27 июля 2000г. № 139-Т О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
6. Письмо Банка России от 23 июня 2004 года № 70-Т О типичных банковских рисках.
7. Письмо Банка России от 10 сентября 2004г. № 106-Т О расчёте норматива максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6).
8. Письмо Банка России от 17 января 2005г. № 2-Т О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении.
9. Письмо Банка России от 26 мая 2005г. № 77-Т О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов.
10. Письмо Банка России от 6 июля 2007 года № 102-Т Методические рекомендации по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО.
11. Письмо Банка России от 2 ноября 2007 года № 173-Т О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.
12. Письмо Банка России от 29 декабря 2007 года № 228-Т По вопросу осуществления потребительского кредитования.
13. Письмо Банка России от 31 марта 2008 года № 36-Т О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга.
14. Положение Банка России от 31 августа 1998г. № 54-П О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).
15. Положение Банка России от 24 сентября 1999 № 89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
16. Положение Банка России от 16 декабря 2003г. № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах.
17. Положение Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.
18. Положение Банка России от 20 марта 2006г. № 283-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери.
19. Указание Банка России от 31 марта 2000г. № 766-У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций.
20. Указание Банка России от 16 января 2004г. № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.
21. Указание Банка России от 23 декабря 2008 года № 2156-У Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задоженности.1. Монографии
22. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке: учеб. /А.Р. Алавердов. М.: Маркет ДС, 2007. - 576 с. (Университетская серия).
23. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 264 с.
24. Базельский процесс: Базель 2 управление банковскими рисками / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза. Ч М. ЗАО Издательство Экономикаû, 2007. - 191 с.
25. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: Вузовский учебник, 2005. 491 с.
26. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцовой. М.: КНОРУС, 2007. -232 с.
27. Банковский маркетинг: учеб. пособие / H.JI. Маренков, H.H. Косаренко. М.: Флинта: МПСИ, 2006. - 272 с.
28. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 672 с.
29. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб и доп.: Учебник для вузов. -М.: Логос, 2005. 368 с.
30. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческого банка: конспект лекций. М.: Высшее образование, 2007. - 265 с.
31. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учёта, управления и регулирования. Ч М.: Издательская группа БДЦ-Пресс, 2004. 256 с.
32. Ванхорн, Джеймс, С., Вахович, мл., Джон, М. Основы финансового менеджмента, 12 издание: Пер. с англ. -М.: ООО И.Д. Вильяме, 2007. 1232 с.
33. Гамза В.А. Управление рисками в коммерческих банках: интегративный подход: Монография. -М.: ЗАО Издательство Экономика, 2006. Ч 208 с.
34. Грюнинг X. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступл. сл. д.э.н. K.P. Тагирбекова М.: Издательство Весь Мир, 2007. - 304 с.
35. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, A.B. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2002. - 623 с.
36. Деньги, кредит, банки: учебник / кол. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. Ч М.: Кнорус, 2006. - 560 с.
37. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.-255 с.
38. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. 3-е изд., стер. - М.: Новое знание, 2006. Ч 336 с.
39. Как читать баланс / В.В. Ковалев, В.В. Патров, В.А. Быков. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 672 с.
40. Морсман Э. Искусство коммерческого кредитования / Эдгар Морсман; Пер. с англ. Ч М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. 187 с.
41. Организация кредитной работы в банках: В 2-х томах. / Диана МакНотон, Дональд Дж.Карсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.: Пер. с англ. Ч М.: Финансы и статистика, 2002.
42. Основы маркетинга: Пер. с англ. / Филипп Котлер. Общ. ред. и вступ. ст. Е.М. Пеньковой. -М.: Прогресс, 1990.-736 с.
43. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / Под ред. JI.H. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2005.
44. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2007. - 495 с.
45. Сибиряков А.И. Банковский бизнес сегодня. М.: Издательство Консатбанкир, 2006.-176 с.
46. Тосунян Г.А. Банкизация России: право, экономика, политика: Монография. Ч М.: ЗАО Олимп-бизнес, 2008. 400 с.
47. Тронин Ю.Н., Масленченков Ю.С. Управленческие решения: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 310 с. - (Серия Профессиональный учебник: Менеджмент),
48. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф.Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2005. - 512 с.
49. Финансы: учеб. 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005. - 634 с.
50. Фрост Стивен М. Настольная книга банковского аналитика: Деньги, риски и профессиональные приёмы / Пер. с англ.; Под науч. ред. М.В. Рудя Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2006. - 672 с.
51. Цветкова Е.А. Кредитная работа банка (методические рекомендации) / Е.А. Цветкова. М.: Издательство Посев, 2007. - 301 с.
52. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. Учебное пособие для вузов. М.: Издательство Консатбанкир, 2006 . - 320 с.
53. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учеб. пособие. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2007. - 160 с.
54. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. Ч М.: ИНФРА-М, 2006. -XII, 1028 с.
55. Шумилов В.М. Всемирная торговая организация: право и система: учеб. пособие. Ч М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2006. 208 с.
56. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Алыгана Бизнес Букс, 2007. - 932 с.1. Периодические издания
57. Афанасьев М.П. Европеизация России. BusinessWeek (Россия), 2006, №5, с.62.
58. Бычко Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками. Финансы и кредит № 26 (266) 2007.
59. Бюлетень банковской статистики №11 (186), 2008.
60. Вестник Банка России №67 (1083) от 19 ноября 2008 года.
61. Гусева И.Б., Белякова Е.А. Управление финансовыми рисками предприятия на основе концепции контролинга. Справочник экономиста, №7 (37) 2006.
62. Дорман В.Н., Соколова О.С. Хеджирование Ч как перспективный инструмент управления рыночными рисками. Финансы и кредит, №41 (281) 2007.
63. Дубова С.Е., Сырбу A.C. Совершенствование государственного регулирования фондового рынка России с использованием рискоориентированного подхода. № 40 (280) 2007.
64. Ершов М.В. О рисках роста и необходимых мерах. Банковское дело №12, 2007.
65. Кучинский К. Риск рыночной ликвидности: вопросы практической оценки. Банковское дело №11,2007.
66. Лисиченко Д.В. Основные факторы кредитного риска при потребительском кредитовании: мошенничество и социальный дефот. Финансы и кредит №2 (290) 2008.
67. Магомедов Г.И., Юмаева P.C. Организационные структуры управления кредитными рисками в коммерческих банках. Финансы и кредит №40 (280) 2007.
68. Мурычев А. Банковский надзор и финансовая стабильность. Россия в контексте общемировых стандартов. Банковское дело в Москве №9 (129) 2005.
69. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), №63, январь 2008.
70. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), №74, декабрь 2008.
71. Пронская Н.С. Внутренний аудит и контроль в системе управления банковскими рисками. Финансы и кредит №42 (282) 2007.
72. Плисецкий Д.Е. О классификации банковских активов по уровню кредитного риска. Банковское дело №11,2007.
73. Риск-менеджмент, банковский надзор и Базель TT: лpro и лcontra банкиров. Банковское дело в Москве №9 (129) 2005.
74. Суварян Г.Г. Стратегии регулирования валютного риска. Банковское дело №11, 2007.
75. Федотов Д.К. Комплексный подход к управлению рисками. Финансовый бизнес сентябрь-октябрь 2007.
76. Щетинин Е.Ю., Прудников Ю.Г. О современных подходах к страхованию кредитных рисков. Финансы и кредит №39 (279) 2007.
Похожие диссертации
- Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии
- Элементы организации труда в системе минимизации банковских рисков
- Система управления процентным риском в коммерческом банке
- Использование международных стандартов финансовой отчетности в системе управления кредитным риском
- Страхование в системе управления банковскими рисками