Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Енгалычев, Олег Викторович |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2005 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии"
На правах рукописи УДК 658
ЕНГАЛЫЧЕВ Олег Викторович
Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством, специализация - экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность).
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва - 2005
Работа выпонена в Московском государственном техническом университете им. Н.Э. Баумана
Научный руководитель - д.э.н., профессор Фалько С. Г.
Официальные оппоненты - д.э.н. Качалов P.M.
к.э.н. Жевага A.A.
Ведущая организация - Московский авиационный институт (государственный технический университет)
Защита диссертации состоится "13" K&5teflJ 2005 года
совета Д212.141.13. МГТУ им. Н.Э. Баумана по адресу: 105005, г. Москва, 2-ая Бауманская, 5. Ваш отзыв на автореферат в одном экземпляре, заверенный печатью, просим выслать по указанному адресу. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке МГТУ им. Н.Э. Баумана. Телефон для справок: 267-09-63.
часов на заседании диссертационного
Автореферат разослан
Ученый секретарь диссертационного совета к.т.н., доц.
Силаева JT.A.
мог оно
Общая характеристика работы.
Актуальность работы. Одним из основных видов риска предприятия, вне зависимости от сферы деятельности, является операционный риск, обусловленный неопределенностью состояния и функционирования его внутренней среды. События операционного риска, возникающие на предприятии, могут сопровождаться прямыми и косвенными финансово-экономическими потерями, наносить экологический ущерб окружающей среде и даже приводить к гибели людей.
Операционный риск (далее - "ОР") может быть уменьшен до некоторого минимального уровня с помощью различных методов - методов уклонения, методов локализации, методов диссипации, методов компенсации, однако это требует допонительного расхода ресурсов предприятия, которые, в конечном счете, будут включены в себестоимость продукции и могут повысить ее до неконкурентоспособного уровня. С другой стороны, отказ от управления уровнем ОР может поставить под угрозу само существование предприятия в среднесрочной и догосрочной перспективе. Следовательно, для предприятий функционирующих в условиях рыночных отношений являются заведомо проигрышными как стратегия абсолютной минимизации ОР, так и стратегия его абсолютного игнорирования. В этой связи возникает задача определения приемлемого для данного предприятия уровня ОР и управления текущим уровнем ОР в рамках заданных нормативных и стратегических ограничений.
Некоторые частные ОР (риски связанные с дефектностью продукции, аварийный риск, риски в области охраны труда и промышленной безопасности) подробно исследовались многими отечественными и зарубежными учеными. Вместе с тем, вопросы комплексного управления ОР, с учетом специфики производственного предприятия, до настоящего времени подробно не рассматривались. Представленные в литературе теоретические и методические подходы к построению системы управления риском в значительной степени носят общий характер и не отражают места и взаимосвязей процесса риск-менеджмента в единой системе управления предприятием. Данные подходы недостаточны для реализации управления ОР на предприятии, что требует их развития, адаптации и интеграции с производственными и управленческими процессами, осуществляемыми на современных предприятиях, это и определяет актуальность настоящей работы.
Цель работы. Целью работы является разработка методов и моделей интегрированного управления операционныгл_4Щском предприятия, что
позволит повысить эффективность использования ресурсов, выделяемых на управление операционным риском.
Задачи работы. Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Исследование существующих в экономической науке подходов к определению понятия "операционный риск" и его уточнение с учетом специфики предприятия.
2. Уточнение и разработка классификаций событий и факторов, операционного риска на основе современных концепций риска в деятельности предприятия.
3. Исследование эволюции теоретических подходов к управлению операционным риском предприятия, выявление существующих научных проблем в данной области.
4. Уточнение теоретических подходов к измерению уровня операционного риска, определение групп показателей операционного риска предприятия.
5. Определение математического аппарата, необходимого для измерения уровня операционного риска предприятия.
6. Уточнение состава и последовательности этапов процесса управления риском, разработка модели процесса управления операционным риском на предприятии.
7. Выработка методических рекомендаций по организации и информационной поддержке процесса управления операционным риском на предприятии.
Объект исследования. Объектом диссертационного исследования является деятельность производственных предприятий и возникающие в ее процессе операционные риски.
Предмет исследования. Предметом диссертационного исследования является процесс управления операционным риском как элемент системы управления предприятием.
Методология исследования. Теоретической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области управления рисками, охраны труда и промышленной безопасности, стратегического и оперативного управления производственным предприятием, контролинга, финансового менеджмента, управленческого учета и бюджетирования, эконометрики, прикладной статистики, экологии.
В диссертационной работе использовались методы логического, системного анализа, методы экономико-математического моделирования, статистические методы, методы экспертных оценок и прочие общенаучные методы исследования.
Научная новизна. Научная новизна полученных результатов исследования заключается в следующем:
1. Уточнено понятие операционного риска, как риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, разработаны классификации событий и факторов операционного риска как составной части хозяйственного риска предприятия, позволяющие сформировать единый подход к пониманию сущности операционного риска для предприятий различных сфер деятельности.
2. Выявлены группы показателей операционного риска и математические модели и методы, необходимые для их расчета, позволяющие более обосновано оценивать уровень операционного риска предприятия и его изменение в процессе принятия управленческих решений.
3. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления: планирование, организация, учет, контроль, анализ, что позволяет обеспечить сбалансированное управление уровнем операционного риска и другими целевыми показателями предприятия.
4. Предложен модифицированный показатель экономической добавленной стоимости (EVA), отличающийся от традиционного учетом потерь от операционного риска и расходов на его снижение, что позволяет более обоснованно измерять и оценивать эффективность деятельности предприятия, его структурных подразделений и направлений бизнеса.
5. Обоснована целесообразность выделения в процессе управления риском функции учета, включающей в себя учет рисковых событий и учет затрат на снижение риска, позволяющей оценивать фактические рисковые иотери и затрачиваемые ресурсы на операционный риск, тем самым повышая качество информационно-аналитической поддержки процесса принятия управленческих решений.
Практическая ценность работы. Разработанный в диссертации подход к определению и классификации событий, факторов операционного риска может быть использован для создания единой системы сбора информации о фактических операционных потерях на предприятиях различных отраслей экономики.
Разработанная в диссертации модель процесса управления операционным риском совместно с теоретическими подходами по измерению уровня операционного риска, рекомендациями по организации, методической и информационной поддержке процесса управления риском могут быть использованы при внедрении систем управления рисками на предприятии.
Предлагаемый в работе подход к балансировке целевых показателей предприятия на основе показателя экономической добавленной стоимости (EVA) позволяет обеспечить интеграцию существующих систем управления риском с системой управления предприятием на основе концепции сбалансированной системы показателей (BSC).
Апробация и реализация результатов работы. Основные результаты исследования были доложены и получили положительную оценку на заседаниях кафедры "Экономика и организация производства" МГТУ им. Н.Э. Баумана, на научно-практической конференции посвященной 50-летию Рязанской государственной радиотехнической академии г. Рязань 2002 г., научно-практической конференции "Экономические, управленческие и социо-культурные аспекты интеграции региона в федеральное пространство" в ГУ ЦБ РФ по Рязанской области г. Рязань 2005 г.
Результаты диссертационной работы используются ЗАО "ИКТ-Консат" г. Москва в процессе оказания услуг управленческого консультирования промышленных предприятий. Основные положения диссертационного исследования прошли апробацию в ФГУП НПО Исгок г. Фрязино.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии из 131 наименования. Объем работы составляет 174 страницы, включая 11 рисунков, 52 таблицы.
Содержание работы.
Во введении обоснована актуальность темы диссертации, сформулирована ее цель, научная новизна и представлены основные положения, выносимые на защиту.
В первой главе "Развитие теории управления операционным риском" рассмотрено понятие "риск", представлены результаты анализа отечественных и зарубежных подходов к определению понятия ОР.
Таблица 1.
Классификация событий операционного риска по объекту нанесения ущерба.
Объекты нанесения ущерба в результате событий ОР Определение группы событий ОР
Персонал Трудовой потенциал События, связанные со снижением трудового потенциала (потеря ключевых специалистов), приводящие к потерям предприятия
Жизнь и здоровье персонала События, связанные с нанесением ущерба здоровью шш жизни персонала по вине предприятия, приводящие к потерям предприятия
Имущество Имущество предприятия События, связанные с неправомерным использованием, повреждением и потерей имущества предприятия
Имущество, переданное предприятию События, связанные с неправомерным использованием, повреждением, потерей имущества сторонних лиц, переданного предприятию, приводящие к потерям предприятия
Бизнес-процессы предприятия Производительность процесса События, связанные с простоями и снижением производительности выпонения бизнес-процессов предприятия, приводящие к потерям предприятия
Качество процесса События, связанные с выпуском некачественной продукции и услуг сверх нормативного уровня.
Себестоимость процесса События, связанные со сверхнормативным расходом ресурсов предприятия в процессе производства
Потребители Потребители продукта или услуги События, связанные с нанесением ущерба потребителю некачественным продуктом (услугой) предприятия, приводящие к потерям предприятия
Контрагенты предприятия События, связанные с нанесением ущерба контраген гу в результате нарушения договорных обязательств, приводящие к потерям предприятия
Государство Фискальные органы События, связанные с нарушением налогового законодательства, влекущие за собой штрафные санкции.
Надзорные и регулирующие органы События, связанные с нарушением порядка, сроков выпонения обязательных процедур и требований, установленных регулирующими органами, приводящие к потерям предприятия
Прочая внешняя среда Экология События, связанные с нанесением ущерба окружающей среде по вине предприятия, приводящие к потерям предприятия
Сторонние юридические и физические лица События, связанные с нанесением ущерба сторонним юридическим и физическим лицам по вине предприятия, приводящие к потерям предприятия
Обосновывается необходимость исследовать ОР на основе дедуктивного подхода и рассматривать ОР как составную часть хозяйственного риска предприятия.
Исходя из чего, дается следующее определение ОР, возникающего в процессе принятия и реализации хозяйственных решений на предприятии: Операционный риск - это понятие, которое отражает меру реальности негативного отклонения фактических значений показателей предприятия по сравнению с целевыми, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия.
С целью уточнения понятия ОР в работе даются определения и разрабатываются классификации факторов, событий, потерь ОР. Факторы ОР классифицируются по признаку источника возникновения (внутренние -персонал, основные фонды, ресурсы, технология и процессы, а также внешние - природная среда, сторонние физические и юридические лица).
События ОР классифицируются по признаку объекта нанесения ущерба - таблица 1, по признаку места возникновения рискового события (во внутренней среде предприятия - в воспроизводственной деятельности, в производственной деятельности, в сфере обращения, в сфере управления и во внешней среде предприятия), по признаку неопределенности последствий (события ОР с определенным и неопределенным результатом).
Потери от ОР классифицируются по степени их влияния на целевые показатели предприятия (финансово-экономические потери - прямые и косвенные, а также безвозвратные потери - потери в результате гибели людей, потери от ухудшения здоровья и снижения продожительности жизни населения), по признаку специфики регистрации потерь в учетной системе предприятия (потери, регистрируемые в системе бухгатерского учета; потери, регистрируемые в системе управленческого учета; потери, подлежащие оценке).
После уточнения сущности ОР рассматривается эволюция основных подходов к управлению ОР на промышленных предприятиях в России и за рубежом, выделяются особенности современного подхода к риск-менеджменту. В результате делается вывод о необходимости перехода от локального и фрагментарного применения методов теории рисков к интегрированному управлению ОР в рамках непрерывного процесса риск-менеджмента, являющегося неотъемлемой частью общего процесса управления предприятием.
Во второй главе "Теоретические подходы к управлению операционным риском предприятия" представлены теоретические
положения, необходимые для реализации процесса управления ОР на предприятии.
Необходимым условием реализации процесса управления ОР является количественное измерение уровня ОР через систему показателей риска. Учитывая специфику отдельных ОР, обосновывается необходимость использования количественных и качественных показателей ОР и их различных групп. Выявляется состав групп количественных показателей ОР, область их применения и особенности формирования:
- показатели величины рисковых потерь за период - средние потери за период, максимальные потери за период. Например, показатель средних потерь за период может быть формализован следующим образом: R = Mf(v,z), где v - случайная величина (частота) реализации риска за период, z - случайная величина потерь от рискового события;
- показатели величины потерь от рискового события (сценария) средний ущерб от рискового события, максимальный ущерб от рискового события. Например, показатель среднего ущерба от рискового события может быть формализован следующим образом: R = Mf(z), где z - случайная величина потерь от рискового события;
- показатели вероятности (частоты) рискового события - показатели вероятности (частоты) наступления рискового события и вероятности определенного ущерба в результате рискового события. Показатели данной группы могут быть формализованы следующим образом: R = Р{АВ}, где А -рисковое событие (сценарий), В = {г>ггра)<}, z -случайная величина потерь от рискового события (сценария).
Определяется состав математических моделей и методов, особенности их применения для расчета показателей ОР:
- методы точечного и интервального оценивания основных характеристик операционных потерь на основе непараметрического подхода;
- метод построения модели Operational value at risk на основе параметрического подхода;
- методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня ОР;
- нейронные сети для прогнозирования уровня ОР;
- байесовский подход к оценке вероятности событий ОР;
- методы интервальной статистики для оценки ОР;
- сценарные логико-вероятностные методы для оценки вероятности и величины ущерба редких событий ОР;
- модели на основе индексов риска;
- экспертные методы оценки ОР;
- методы нечеткой логики для интегральной оценки ОР.
В работе представлена модель процесса управления ОР, интегрированная с основными функциями управления предприятием, которая рассматривается на двух уровнях: стратегическом и оперативном.
На стратегическом уровне управления ОР раскрывается сущность функции стратегического планирования ОР, предполагающая определение критериев приемлемого ОР и стратегии управления ОР, обосновывается необходимость их учета при разработке общей стратегии предприятия.
Предлагаются подходы к формализации качественных критериев приемлемого ОР и типовой набор стратегий управления ОР - уклонение от риска, минимизация риска (без финансовых ограничений), минимизация риска (в рамках финансовых ограничений), балансировка риска (без финансовых ограничений), балансировка риска (в рамках финансовых ограничений), игнорирование риска.
На оперативном уровне управления ОР обосновывается состав и последовательность выпонения функций процесса управления ОР, раскрывается их сущность:
. Функция "Планирование уровня ОР". включающая подфункции: оценка текущего уровня ОР; определение предварительного целевого уровня ОР; разработка мероприятий по управлению уровнем ОР, подготовка проекта плана и бюджета мероприятий; балансировка целевых показателей предприятия.
Балансировка целевых показателей предприятия строится на основе предлагаемого в работе модифицированного показателя экономической добавленной стоимости (EVA) с учетом риска:
EVA, = (D - Ег- Е0)-ER- d([CO0+COr]+[C0+Cr]),
где D - доходы, Ег - расходы, связанные с управлением ОР, Е0 -текущие расходы, не связанные с управлением ОР, СОг (Сг)~ средняя величина основного (оборотного) капитала, связанного с управлением ОР, СО0 (С0) - средняя величина основного (оборотного) капитала, не связанного с управлением ОР, d - средневзвешенная стоимость капитала, ER -ожидаемые средние рисковые потери за рассматриваемый период.
Логическая схема взаимосвязи целевых показателей в процессе их балансировки на основе показателя EVA представлена на рис.1
2. Функция "Организация испонения мероприятий по управлению ОР". включающая подфункции: организация испонения утвержденного плана мероприятий по управлению ОР; организация испонения оперативных мероприятий по управлению ОР в течение отчетного периода.
Корректировка
целевых показателей в
случае необходимости
Снижение средних ожидаемых потерь ! отОР /
(ER>pVaRPД)...; Pm) _-т.. -_У _
УОРтах>чУОРД
EVA г Ч тах, EVA r > EVA тт OVaR - Сг < OVaR тД
Рт < Рт
П _ 1 П I
0 Увеличение текущих расходов на мероприятия
Снижение финансовых резервов под максимальные потери от ОР
Текущие расходы
Основной капитал
(*) Увеличение ^ \ амортизации
Увеличение основного капитала в результате мероприятий
Увеличение
оборотного
капитала в
результате
мероприятий
Оборотный
капитал
Разработка мероприятий по снижению операционного риска
УОРщах - Целевой уровень ОР в плановом периоде УОРД - плановый уровень ОР ER - средние ожидаемые рисковые потери в плановом периоде
OVaR - максимально возможные рисковые потери в плановом периоде Рп,..., Р1П - прочие показатели ОР Сг - финансовые резервы под управление ОР lEVA mД - целевая экономическая добавленная стоимость в плановом периоде
Рис. 1 Логическая схема взаимосвязи целевых показателей в процессе их балансировки на
основе показателя EVA
Начало процесса
1.Планирован^ 1.1 Оценка Tai
в уровня ОР ,его уровня ОР
Идентификация ОР
Анализ ОР
Уточнение системы показателей ОР
Определение текущих значений показателей ОР
1.2 Определение предварительного целевого __уроцря ОР
Определение предварительных целевых значений показателей ОР
Принятие решения о необходимости корректировки показателей ОР
'1.3 Разработка мерори: формирование
|й по управлению ОР, иста плана и бюджета
Идентификация возможных мероприятий __по управлению ОР_
Анализ эффективности мероприятий по управлению ОР
Формирование проекта плана и бюджета мероприятий по управлению ОР
Л А Балансирс
вка целевых
показателей п| дприятия
Балансировка целевых показателей предприятия на основе показателя EVA
Принятие целевых показателей предприятия на плановый период
Рис. 2. Агоритм процесса управления ОР (начало)
Начало отчетного периода
2. Организация^испонения мероприятий по^правлению
Организация испонения плана мероприятий по управлению ОР
Организация испонения оперативных мероприятий по управлению ОР
3. Учет ОР
Учет затрат на управление ОР
Учет событий ОР I предприятии
4. Ко||гр'
Контроль испонения плана мероприятий по управлению ОР
Мониторинг индикаторов ОР
Контроль фактических операционных потерь
Оценка необходимости оперативных мероприятий по управлению ОР
Конец отчетного периода
Рис. 2. Агоритм процесса управления ОР (конец)
3. Функция "Учет ОР". включающая подфункции: учет затрат на управление ОР (предполагает сбор и обобщение информации на предприятии о величине израсходованных ресурсов на управление ОР), учет событий ОР на предприятии (предполагает формирование в учетной системе предприятия множества записей по событиям ОР и рисковым потерям в разрезе необходимых для управления аналитических признаков).
4. Функция "Контроль ОР". включающая подфункции: контроль испонения плана мероприятий по управлению ОР, мониторинг индикаторов ОР, контроль фактических операционных потерь, оценка и принятие решения о необходимости проведения оперативных мероприятий по снижению ОР.
5. Функция "Анализ эффективности управления ОР и мотивация". включающая подфункции: анализ эффективности деятельности предприятия с учетом ОР и анализ эффективности процесса управления ОР.
Учитывая, что в научных исследованиях в качестве объектов анализа эффективноеЩ деятельности с учетом риска обычно рассматривается предприятие в целом или проект, обосновывается необходимость и возможность допонительного анализа эффективности с учетом риска подразделений и направлений бизнеса предприятия.
Общий агоритм предлагаемого процесса управления ОР на оперативном уровне представлен на рис.2
В третьей главе "Организация управления операционным риском на предприятии" рассмотрены организационно-методические положения по управлению ОР на предприятии.
Обосновывается необходимость выделения службы (сектора), отвечающей за организацию, координацию, информационно-аналитическую и методическую поддержку процессов управления ОР, определяются особенности ее организации и основные выпоняемые функции - рис.3. При этом отмечается нецелесообразность передачи всех пономочий и ответственности за управление ОР на данную службу, обосновывается необходимость их четкого разделения и нормативного закрепления за руководителями структурных подразделений предприятия, что предлагается сделать за счет введения допонительно субъекта управления - "центра ответственности за ОР".
Учитывая, что каждое подразделение предприятия в той или иной степени участвует в выпонении определенных функций процесса риск-менеджмента, даются рекомендации по организации выпонения процесса управления ОР на основе разработки регламента процесса, предлагается
перечень нормативно-методических документов, рекомендованный к разработке для организации управления ОР на предприятии.
Рис. 3. Предлагаемая организационная структура управления ОР на предприятии
В диссертации рассматриваются вопросы применения информационных систем для поддержки процесса управления ОР. Представлены результаты анализа существующих информационных систем, предлагаемых компаниями SAP и SAS для поддержки процессов риск-менеджмента на предприятии. Выявлены особенности ОР, влияющие на подходы к реализации информационной системы управления ОР, на основе анализа которых делается вывод, что наиболее предпочтительным для этой цели является применение особого класса информационно-аналитических систем, базирующихся на хранилищах данных. В работе предлагается укрупненная структура информационной системы управления ОР на предприятии.
На основании представленных теоретических положений и разработанной модели процесса управления ОР, в работе проведены экономические расчеты.
В качестве примера рассмотрено производственное предприятие, для которого продемонстрирована реализация всех функций процесса управления ОР на стратегическом и оперативном уровне, что отражено в разработанной системе планов, бюджетов, отчетных и справочных форм и подтверждено соответствующими расчетами.
Перечень потенциальных ОР предприятия и их оценка
Критерии приемлемого ОР и стратегия управления ОР
План по прибыли и убыткам (с учетом риска)
Прибыль
Перечень ОР, характеризующихся низкой частотой реализации и высокими потерями, с их показателем
Целевые показатели ОР предприятия
Перечень ОР, характеризующихся высокой частотой реализации, с показателями возможных операционных потерь за период
Ожидаемые средние операционные потери за период
/ Максимально/^ / возможные / операционные / потери иза период
Значения показателей ОР после реализации мероприятий
Возможное снижение выручки в результате риска контрагента
Выручка от реализации и ее возможное снижение в результате рыночного риска
Себестоимость готовой продукции
План-баланс с расчетом стоимости капитала и резервов под риски
Увеличение основного капитала
Бюджет себестоимости
Бюджет продаж (с учетом рыночного риска)
Выручка от реализации
Расчет риска контрагента
Объем продаж
Бюджет амортизационных отчислений
План производства и запасов готовой продукции
Бюджет инвестиций
Текущие расходы предприятия
Обощенная статистика операционных потерь
Фактические операционные потери в прошлом
Инвестиции в мероприятия по снижению ОР
Бюджет материалов (с учетом рыночного риска)
План и бюджет мероприятий по управлению ОР
Текущие расходы на мероприятия по снижению ОР
Рис. 4 Модель взаимосвязи планов и бюджетов в процессе планирования деятельности предприятия с учетом риска
На рис. 4 представлена разработанная в расчетном примере модель взаимосвязи планов и бюджетов в рамках интегрированной функции планирования деятельности предприятия с учетом ОР.
В заключении приведены основные выводы и представлены полученные результаты.
В приложениях представлены плановые, бюджетные, отчетные и справочные формы расчетного примера.
Основные выводы и результаты.
В ходе выпонения диссертационного исследования были получены следующие результаты:
1. Выявлена специфика операционного риска - риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, предложено рассматривать операционный риск как составную часть хозяйственного риска предприятия, разработаны определение и классификации операционного риска - событий, факторов, потерь от операционного риска.
2. Обоснована необходимость использования различных групп показателей для управления операционным риском, определены группы количественных показателей операционного риска.
3. Выявлены математические модели и методы необходимые для реализации процесса управления операционным риском, уточнены особенности их применения к задачам оценки операционного риска.
4. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления - планированием, организацией, учетом, контролем, анализом. Определены состав, сущность, последовательность этапов, агоритм процесса управления операционным риском.
5. Модифицирован показатель экономической добавленной стоимости с учетом риска, обоснована необходимость его использования в процессе управления операционным риском, разработан подход к балансировке показателей финансового результата и операционного риска на основе данного показателя.
6. Обоснована необходимость выделения в процессе управления риском функции учета, состоящей из подфункций учета рисковых событий и учета затрат на снижение риска. Определены подходы к реализации данных функций на предприятии.
7. Выработаны рекомендации по организации управления операционным риском на предприятии в части организации службы управления операционным риском, разделения и нормативного закрепления 55
пономочий и ответственности за операционный риск, организации выпонения процесса управления операционным риском.
8. Выявлены особенности построения и основные элементы информационной системы управления операционным риском на базе информационно-аналитических систем.
9. Разработана расчетная модель, на основе которой продемонстрирована реализация предлагаемых в диссертационной работе теоретических и методических положений, модели процесса управления операционным риском на предприятии.
10. Основные положения диссертационного исследования прошли апробацию в ЗАО "ИКТ-Консат" г.Москва, ФГУП НПО Исток г.Фрязино.
Основное содержание диссертации отражено в следующих опубликованных работах:
1. Енгалычев О.В. Основные тенденции развития риск-менеджмента за рубежом // Государственная политика и управление социально-экономическими процессами: вопросы теории и практики. Сборник научных трудов. - Рязань, 2003. - С.22-27.
2. Енгалычев О.В. Предпосыки и этапы развития риск-менеджмент // Российское предпринимательство - 2004. - № 7. - С.51-54.
3. Енгалычев О.В. Операционный риск предприятия - подходы к определению и классификации // Актуальные проблемы экономики и социальной политики государства. Межвузовский сборник научных трудов. - Рязань, 2004. - С. 48-56.
4. Енгалычев О.В. Управление рисками - важна составляющая системы корпоративного управления // Газовая промышленность. - 2004. -№9.-С.70-71.
5. Енгалычев О.В. Управление рисками - новый взгляд на давний вопрос // Металоснабжение и сбыт. - 2004. - №9. - С.108-109.
6. Енгалычев О.В., Стрельников С.И. Риск-менсджмент: его роль и составляющие // Газовая промышленность. - 2005. - №1. - С. 21-23.
7. Енгалычев О.В. Контролинг рисков в деятельности промышленного предприятия //Вестник машиностроения. - 2005.-№1. -С.75-80.
8. Енгалычев О.В. Управление рисками на основе концепции контролинга // Контролинг - 2005. - №1. - С. 48-52.
Принято к испонению 23/09/2005 Испонено 23/09/2005
Заказ № 1066 Тираж: 100 экз.
ООО л11-й ФОРМАТ ИНН 7726330900 Москва, Варшавское ш., 36 (095) 975-78-56 (095) 747-64-70 www.autoreferat.ru
РНБ Русский фонд
2007-4 7184
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Енгалычев, Олег Викторович
Введение
Глава 1. Развитие теории управлении операционным риском
1.1. Понятие "риск" и "операционный риск" в отечественной и зарубежной науке
1.2. Определение и классификация операционного риска как составной части хозяйственного риска предприятия
1.3. Развитие подходов к управлению операционным риском предприятия и постановка задачи исследования
Глава 2. Теоретические подходы к управлению операционным риском предприятия
2.1. Теоретические подходы к формированию системы показателей операционного риска предприятия
2.2. Применение математических моделей и методов для оценки уровня операционного риска предприятия
2.2.1. Методы оценивания основных характеристик операционных потерь на основе непараметрического подхода
2.2.2. Метод построения модели Operational value at risk на основе параметрического подхода
2.2.3. Методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня риска
2.2.4. Нейронные сети для прогнозирования уровня риска
2.2.5. Байесовский подход к оценке вероятности рискового события
2.2.6. Методы интервальной статистики для оценки риска
2.2.7. Сценарные логико-вероятностные методы для оценки вероятности и величины ущерба редких рисковых событий
Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии"
Последние десятилетия характеризуются значительным возрастанием интереса со стороны научных и деловых кругов к вопросам управления рисками. Глобализация и серьезные политические изменения, развитие научно-технического прогресса, тотальная информатизация, увеличение террористической активности все эти явления привели к усложнению и увеличению динамизма всех сторон жизни общества, результатом чего явилось возрастание рисков внешней и внутренней среды предприятий различных отраслей и форм собственности. В России данная ситуация усугубляется значительным износом основных фондов в промышленности, постприватизационной неустойчивостью в отношении собственности, несоответствием подходов и методов управления требованиям рыночной экономики.
Одним из основных видов риска предприятия, вне зависимости от сферы деятельности, является операционный риск, обусловленный неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды. Последствия возникновения операционных рисков на предприятиях приводят не только к потерям, но и нередко сопровождаются гибелью людей, а также значительным экологическим ущербом окружающей среде.
Для предприятий функционирующих в условиях рыночных отношений, являются заведомо проигрышными как стратегия абсолютной минимизации операционного риска, так и стратегия его абсолютного игнорирования. В первом случае, это обусловлено увеличением затрат и снижением конкурентоспособности продукции предприятия, а во втором - возникновением реальных угроз существованию предприятия. В этой связи возникает задача определения приемлемого для данного предприятия уровня риска и управления текущим уровнем риска в рамках заданных ограничений.
Несмотря на значительное количество публикаций, выпушенных в последние годы и посвященных риск-менеджменту, лишь немногие из них затрагивали вопросы управления рисками на производственном предприятии.
Вопросы комплексного управления операционным риском, с учетом специфики производственного предприятия, до настоящего времени подробно не рассматривались.
Существующие в настоящее время теоретические подходы к риск-менеджменту носят общий характер и не отражают места и взаимосвязей процесса управления риском в единой системе управления предприятием. Данные подходы недостаточны для реализации управления операционным риском на предприятии, что требует их развития и адаптации к производственным и управленческим процессам, осуществляемым на современных предприятиях.
Целью работы является разработка методов и моделей интегрированного управления операционным риском предприятия, что позволит повысить эффективность использования ресурсов, выделяемых на управление операционным риском.
Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Исследование существующих в экономической науке подходов к определению понятия "операционный риск" и его уточнение с учетом специфики предприятия.
2. Разработка определения и классификаций операционного риска на основе современных концепций риска в деятельности предприятия.
3. Исследование эволюции теоретических и практических подходов к управлению операционным риском предприятия, выявление существующих научных проблем в данной области.
4. Уточнение теоретических подходов к измерению уровня операционного риска, определение групп показателей операционного риска предприятия.
5. Определение математического аппарата необходимого для измерения уровня операционного риска предприятия.
6. Уточнение состава и последовательности этапов процесса управления риском, разработка модели процесса управления операционным риском на предприятии.
7. Выработка методических рекомендаций по организации и информационной поддержки процесса управления операционным риском на предприятии.
Объектом диссертационного исследования является деятельность производственных предприятий и возникающие в ее процессе операционные риски.
Предметом диссертационного исследования является процесс управления операционным риском как элемент системы управления предприятием.
Теоретической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области управления рисками, охраны труда и промышленной безопасности, стратегического и оперативного управления производственным предприятием, контролинга, финансового менеджмента, управленческого учета и бюджетирования, эконометрики, прикладной статистики, экологии.
В диссертационной работе использовались методы логического, системного анализа, методы экономико-математического моделирования, статистические методы, методы экспертных оценок и прочие общенаучные методы исследования.
Научная новизна основных результатов исследования состоит в следующем:
1. Уточнено понятие операционного риска, как риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, разработаны классификации событий и факторов операционного риска как составной части хозяйственного риска предприятия, позволяющие сформировать единый подход к пониманию сущности операционного риска для предприятий различных сфер деятельности.
2. Выявлены группы показателей операционного риска и математические модели и методы необходимые для их расчета, позволяющие более обосновано оценивать уровень операционного риска предприятия и его изменение в процессе принятия управленческих решений.
3. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления: планирование, организация, учет, контроль, анализ, что позволяет обеспечить сбалансированное управление уровнем операционного риска и другими целевыми показателями предприятия.
4. Предложен модифицированный показатель экономической добавленной стоимости (EVA), отличающийся от традиционного учетом потерь от операционного риска и расходов на его снижение, что позволяет более обоснованно измерять и оценивать эффективность деятельности предприятия, его структурных подразделений и направлений бизнеса.
5. Обоснована целесообразность выделения в процессе управления риском функции учета, включающую в себя учет рисковых событий и учет затрат на снижение риска, позволяющую оценивать фактические рисковые потери и затрачиваемые ресурсы на операционный риск и повысить качество информационно-аналитической поддержки процесса принятия управленческих решений.
Практическая значимость исследования состоит в следующем. Разработанный в диссертации подход к определению и классификации событий, факторов операционного риска может быть использован для создания единой системы сбора информации о фактических операционных потерях на предприятиях различных отраслей экономики.
Разработанная в диссертации модель процесса управления операционным риском совместно с теоретическими подходами по измерению уровня операционного риска, рекомендациями по организации, методической и информационной поддержке процесса управления риском могут быть использованы при внедрении систем управления рисками на предприятиях.
Предлагаемый в работе подход к балансировке целевых показателей предприятия на основе показателя экономической добавленной стоимости (EVA) позволяет обеспечить интеграцию существующих систем управления риском с системой управления предприятием на основе концепции сбалансированной системы показателей (BSC).
Результаты работы используются в деятельности ЗЛО ИКТ-Консат г. Москва в процессе оказания услуг управленческого консультирования промышленных предприятий, ФГУП НПО Исток г. Фрязино.
По теме диссертационной работы опубликовано 8 печатных работ.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Енгалычев, Олег Викторович
159 Выводы.
В качестве основных выводов диссертационной работы можно выделить следующие.
1. Понятие "операционный риск" является новым в отечественной и зарубежной экономической науке, которое в рамках данной работы предлагается определить как "риск, обусловленный неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия".
2. В работе ОР исследуется на основе дедуктивного подхода. В качестве основной научной концепции, в рамках которой рассматривается ОР, выбрана концепция хозяйственного риска.
3. Управление рисками следует рассматривать как один из основных управленческих процессов предприятия. Целыо процесса управления риском является обеспечение заданного соотношения между уровнем ОР и другими целевыми показателями предприятия.
4. Объективной задачей, стоящей перед наукой и практикой управления, является уточнение подходов к измерению и управлению уровнем ОР, обоснование составных элементов процесса управления ОР, во взаимосвязи с единым процессом управления предприятием.
5. Необходимым условием реализации процесса управления является количественное измерение уровня ОР через систему показателей риска. Учитывая специфику отдельных ОР, для их оценки необходимо использовать различные группы показателей: количественные (показатели потерь за период, величины потерь от рискового события, вероятности рискового события) и качественные показатели риска.
6. Для расчета показателей риска и поддержки процесса управления ОР необходимо использовать специальный математический инструментарий: методы точечного и интервального оценивания основных характеристик операционных потерь, модель Operational Value at risk (OVaR), методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня ОР и другие.
7. Процесс управления ОР следует рассматривать в составе двух взаимосвязанных процессов управления - процесс управления ОР на стратегическом и оперативном уровне. На стратегическом уровне определяется уровень приемлемого риска и стратегия управления ОР, которые учитываются при разработке общей стратегии предприятия и определяют рамки для оперативного управления уровнем ОР. Критерии приемлемого риска включают в себя как нормативно установленные критерии приемлемого риска, так и критерии, обеспечивающие выпонение миссии предприятия и достижение его стратегических целей.
8. Процесс управления ОР на оперативном уровне, взаимосвязанный с процессом управления предприятием, предполагает выпонение следующих функций: планирование уровня ОР, организация испонения мероприятий по управлению ОР, учет ОР, контроль ОР, анализ эффективности управления ОР на предприятии и мотивация.
9. Организацию управления ОР на предприятии предлагается рассматривать в рамках решения следующих основных задач - организация службы (подразделения) управления ОР; определение пономочий и ответственности руководителей предприятия за управление ОР; организация выпонения процесса управления ОР; разработка организационно-методического обеспечения управления ОР на предприятии.
10. Для эффективной координации процессов управления ОР на предприятии предлагается создание сектора управления ОР в рамках отдела управления рисками.
11. С целью делегирования пономочий и ответственности за управление ОР необходимо выделение на предприятии допонительного субъекта управления - "центра ответственности за риск".
12. Успешная реализация управления ОР на предприятии не возможна без использования информационных систем управления, которые дожны опираться на разработанную организационно-методическую базу. Информационная система управления ОР предприятия дожна базироваться на информационно-аналитических системах.
Заключение
В ходе выпонения диссертационного исследования были получены следующие результаты:
1. Выявлена специфика операционного риска - риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, предложено рассматривать операционный риск как составную часть хозяйственного риска предприятия, разработаны определение и классификации операционного риска - событий, факторов, потерь от операционного риска.
2. Обоснована необходимость использования различных групп показателей для управления операционным риском, определены группы количественных показателей операционного риска.
3. Выявлены математические модели и методы необходимые для реализации процесса управления операционным риском, уточнены особенности их применения к задачам оценки операционного риска.
4. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления - планирование, организация, учет, контроль, анализ. Определены состав, сущность, последовательность этапов, агоритм процесса управления операционным риском.
5. Модифицирован показатель экономической добавленной стоимости с учетом риска, обоснована необходимость его использования в процессе управления операционным риском, разработан подход к балансировке показателей финансового результата и операционного риска на основе данного показателя.
6. Обоснована необходимость выделения в процессе управления риском функции учета, в составе подфункций учет рисковых событий и учет затрат на снижение риска. Определены подходы к реализации данных функций на предприятии.
7. Выработаны рекомендации по организации управления операционным риском на предприятии в части организации службы управления операционным риском, разделения пономочий и ответственности за операционный риск, организации выпонения процесса управления операционным риском.
8. Выявлены особенности построения и основные элементы информационной системы управления операционным риском на базе информационно-аналитических систем.
9. Разработана расчетная модель, на основе которой продемонстрирована реализация предлагаемого в диссертационной работе подхода к построению процесса управления операционным риском.
10. Результаты диссертационной работы используются ЗЛО "ИКТ-Консат" г. Москва в процессе оказания услуг управленческого консультирования промышленных предприятий. Основные положения диссертационного исследования прошли апробацию в ФГУП НПО "Исток" г. Фрязино. Основные результаты исследования были доложены и получили положительную оценку на заседаниях кафедры "Экономика и организация производства" МГТУ им. Н.Э. Баумана, на научно-практической конференции посвященной 50-летию Рязанской государственной радиотехнической академии г. Рязань 2002 г., научно-практической конференции "Экономические, управленческие и социо-культурные аспекты интеграции региона в федеральное пространство" в ГУ ЦБ РФ по Рязанской области г. Рязань 2005 г.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Енгалычев, Олег Викторович, Москва
1. Апеев A.C. Проблемы корректного определения термина "риск" и терминов на его основе. // Надежность.-2005.-№1. С.53-59.
2. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни.- М.: Мысль, 1989. 188 с.
3. Андрейчиков A.B., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике. М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
4. Андрейчиков A.B., Андрейчикова О.Н. Интелектуальные информационные системы: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004.-424 с.
5. Арсеньев Ю.Н. Управление риском при авариях. М.: Высшая школа, 1997. -388 с.
6. Багиева М.Н. Комплексная оценка рисков коммерческого предприятия : Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05.- СПб., 1999.- 170 с.
7. Бажин И.И. Экономическая кибернетика: компакт-учебник. Харьков: Консум, 2004.-292 с.
8. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 1996. -182 с.
9. Балашова II. Управление операционным риском: анализ современных тенденций // Рынок ценных бумаг.- 2001.- N7. С.68-70.
10. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься : Пер. с англ. М.: Издательский дом "Вильяме", 2003.-208 с.
11. П.Бачкаи Т. И др. Хозяйственный риск и методы его измерения: Пер. с венгерского. М: Экономика, 1979. - 184 с.
12. Бекирова М.Г. Совершенствование управления операционными рисками в микрологистических системах : Дис. . канд. экон. наук : 08.00.05.- Саратов,
13. Белова Л.А. Значение функциональных исследовании дыхания и кровообращения в оценке операционного риска у больного раком желудка : Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. мед. наук : 14.00.14/ АМН СССР. Всесоюз. онкол. науч. центр.- М., 1988.- 24 с.
14. Бернстайн П. Против богов укрощение риска :Пер. с англ. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2000. - 400 с.
15. Боровкова В.А. Управление рисками в торговле. СПб.: Питер, 2004. - 288 с.
16. Буренина Г.А. Стратегический анализ рисков промышленного предприятия. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 1999.- 28 с.
17. Бухтин М.А. Контролинг рисков в коммерческом банке // Контролинг.-2002.-№3.- С.10-21.
18. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство "Экзамен", 2003. - 384 с.
19. Вероятностные разделы математики. Учебник для бакалавров технических направлений. / Под ред. Ю.Д. Максимова Спб.: "Иван Федоров", 2001. -592 с.
20. Ветошкин А.Г. Надежность и безопасность технических систем: Учеб. пособие.- Пенза: Изд-во Пенз. гос. ун-та, 2003 г. 176 с.
21. Вощишш А.П., Сотиров Г.Р. Оптимизация в условиях неопределенности. -М.-София :Изд-во МЖ :Техннка, 1989. 224 с.
22. Виньков А. Наше слабое звено // Эксперт.- 2005.- №5.- С. 19 22.
23. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. 2-е изд.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995.-244 с.
24. Горский В.Г. Безопасность объектов в техносфере (проблемы химической безопасности) // Заводская лаборатория. 2005. - № 1.- С.3-9.
25. Грабовый П.Г. Риски в современном бизнесе М.: Издательство Алане, 1994.-200 с.
26. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2002. - 160 с.
27. Ивантер А. Чтобы сохраниться в глобализации // Эксперт.- 2005. №9. -С.50-54.
28. Измаков В.И. Техногенная и экологическая безопасность и управление риском. М. СПб., 1998.-481 с.
29. Ильенкова Н.Д. Производственный менеджмент. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-288 с.
30. Каверина О.Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры. М.: Финансы и статистика, 2003.- 352 с.
31. Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная система показателей от стратегии к действию. М.: ЗАО "Олимп-бизнес", 2003.- 347 с.
32. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском. М.: Наука, 2002.- 219 с.
33. Кащеев Р.В., Базоев С.З. Управление акционерной стоимостью. М.: ДМК Пресс, 2002. - 224 с.
34. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность /Под общ. ред. С.А. Панова М.:ОАО Изд-во "Экономика", 1997.-288 с.
35. Ковалевич О.М. Некоторые проблемы риска и управления риском. М.: НТЦ по ядерной и радиац. безопасности, 2003. - 94 с.
36. Козлитин A.M. Теоретические основы и практика анализа техногенных рисков: Вероятност. методы количеств, оценки опасностей техносферы. Ч Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2002. 176 с.
37. Кондратьева JI.M. Экологический риск. Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2003. -62 с.
38. Контролинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контролинга в организациях / A.M. Карминский, А.Г. Примак, Н.И. Оленев, С.Г. Фалько. 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2002. Ч 256 с.
39. Кутелев П.В. Организационный инжиниринг: Технологии реинжиниринга бизнеса.- Ростов н/Д.: Феникс, 2003.-224 с.
40. Лисанов М.В. О техническом регулировании и критериях приемлемого риска// Безопасность труда в промышленности.- 2004 №5. - С. 11-14.
41. Лобанов А., Чугунов А. Тенденции развития риск-менеджмента мировой опыт // Рынок ценных бумаг. 1999.- №18.- С.59-65.
42. Маккарти М.П., Флинн Т.П. Риск: управление риском на уровне топ-менеджеров и советов директоров: Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.-234 с.
43. Мастрюков Б.С. Риск в промышленной безопасности и охране труда // Безопасность жизнедеятельности. 2004. - №5. - С.2-7.
44. Методика экспертной оценки относительного риска эксплуатации линейной части магистральных газопроводов. М. :ИРЦ Газпром, 1995. - 99 с.
45. РД 03-496-02 Методические рекомендации по оценке ущерба от аварий на опасных производственных объектах (Утв. Постановлением Госгортехнадзора России от 29.10.02 N 63).
46. РД 04-355-00 Методические рекомендации по организации производственного контроля за соблюдением требований промышленнойбезопасности на опасных производственных объектах (Утв. Постановлением Госгортехнадзора России от 07.09.99 № 66).
47. РД 03-418-01 Методические рекомендации по проведению анализа риска опасных производственных объектов (Утв. Постановлением Госгортехнадзора России от 10.07.01 N 30).
48. Могилевскии В.Д. Методология систем: вербальный поход. М.: ОАО Издательство "Экономика", 1999.-251 с.
49. Моткин Г.А. Основы экологического страхования.- М.: Наука, 1996. 190 с.
50. Мусатов Е.Н. Сравнительное исследование пяти классификаций операционного риска: обоснование оптимального выбора : Автореф. дис. . канд. мед. наук : 14.00.37/ Ин-т хирургии им. А. В. Вишневского РАМН.- М.,2002.- 27 с.
51. Мюлер В.К. Англо-русский словарь.- М.: "Алькор +", 1991. 843 с.
52. Найт Ф. Риск, неопределенность и прибыль: Пер. с англ. М.: Экономика,2003. -354 с.
53. Новости компаний // Секрет фирмы. 2005. - №11.- С.7
54. Никифоров А.Д. Управление качеством: Учебное пособие для вузов. М.: Дрофа, 2004. - 720 с.
55. Федеральный закон №116-ФЗ от 21 июля 1997 г. О промышленной безопасности опасных производственных объектов
56. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-32/ПС от 02.07.2003. (ред. от 24.12.2003). О раскрытии информации эмитентов эмиссионных ценных бумаг
57. Федеральный закон Ч84-ФЗ от 27 декабря 2002 г. О техническом регулировании.
58. Письмо ЦБ РФ г187-Т от 10.07.2001 г. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.
59. Письмо ЦБ РФ №59-Т 13.05.2002. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору
60. Положение ЦБ РФ N 509 от 28 августа 1997 г. Об организации внутреннего контроля в банках.
61. Письмо Банка России № 76-Т от 24.05.2005 Об организации управления операционным риском в кредитных организациях.
62. Овчинникова Г.В. Виды профессионально-хозяйственного риска. // Правоведение.-1990.- N4. С. 31-36
63. Орлов А.И. Математика случая: Вероятность и статистика основные факты. - М.: МЗ-Пресс, 2004. - 110 с.
64. Орлов А.И. Менеджмент в техносфере. М.: Академия, 2003. - 383 с.
65. Орлов А.И. Эконометрика: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Издательство "Экзамен", 2003. - 576 с.
66. Пашковский Д.А. Регулирование информационных и телекоммуникационных рисков в системе управления операционным риском кредитных организаций : Дне. . канд. экон. наук: 08.00.10.- СПб., 2002.- 172 с.
67. Петросов A.A., Мангуш К.С. Экономические риски горного производства: Учебное пособие. М.: Издательство Московского государственного горного университета, 2002. - 142 с.
68. Приказ ГТК России от 26.03.2004 N 367 План-график первоочередных мероприятий по разработке и внедрению Системы управления рисками (СУР) в процесс таможенного оформления и таможенного контроля в 2004 году
69. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками // Банковские технологии. 2002,- №3.- С.18-23.
70. Прыкин Б.В. Технико-экономический анализ производства: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 476 с.
71. Роик В.Д. Профессиональный риск: оценка и управление. М.: "Анкил", 2004. - 224 с.
72. Реутская И.В. Управление хозяйственными рисками как фактор повышения эффективности производства.- Краснодар: Юж. ин-т менеджмента, 2004. -141 с.
73. Рудской А.А. Формирование индикаторов операционных рисков промышленных предприятий : Автореф. дис. . канд. экон. наук : 05.02.22/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм, приборостроения.- СПб., 2004.- 17 с.
74. Сафонов Р.Л. Структурно-функциональный анализ как инструмент управления рисками : Дис. канд. экон. наук : 08.00.05, М., 2002. - 349 с.
75. Сегаков В.К. Модель системы управления рисками // Российское предпринимательство. 2003. - №5. - С. 55-59.
76. Селюков В.К. Управление рисками. Ипотечная сфера / В.К. Селюков, С.Г Гончаров. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2001. - 358 с.
77. Соколов Г.А., Гладких И.М. Математическая статистика: Учебник для вузов М.: Издательство "Экзамен", 2004.-432 с.
78. Смирнова Е.В. Система управления производственным риском на предприятии: Дис. канд. экон. наук : 08.00.05, Воронеж, 2002. - 183 с.
79. Снижение рисков эксплуатации линейной части магистральных газопроводов : Обзор, информ. М.: Ротапринт ООО ИРЦ Газпром, 2003. -56 с.
80. Соложенцев Е.Д. Сценарное логико-вероятное управление риском в бизнесе и технике. СПб.: Издательский дом "Бизнес-пресса", 2004.-432 с.
81. Солонин В.И. Вероятностный анализ безопасности ядерных энергетических установок. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2000. - 59 с.
82. Статистические методы анализа безопасности сложных технических систем / Под ред. В.П. Соколова.- М. :Логос, 2001. 230 с.
83. Стефанович JI. Морозова Н. Методологические аспекты операционных рисков // Банкаусю весшк. 2004. - №1. - С.32-36.
84. Страхование /Под ред. проф. Шахова В.В. М.: "Анкил", 2002.-480 с.
85. Стулов Д.С. Оценка и управление рисками промышленных предприятий: Дис. канд. экон. наук : 08.00.05, I I. Новгород, 2002. - 151с.
86. Ступаков B.C. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2005. - 282 с.
87. Суханов М. Управление операционным риском в банках: теория и практика // Банковские технологии. 2003. - N 7/8. - С. 40-43
88. Тэпман Л.Н. Риски в экономике М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 306 с.
89. Тихомиров Н.П. Методы анализа и управления эколого-экономическими рисками, М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.- 304 с.
90. Укротители риска // Секрет фирмы. 2005. - №26. - С.66-69.
91. Управление рисками /Под ред. Пикфорд Д. Пер. с англ. М.: ООО "Вершина", 2004.-352 с.
92. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия: Учебно-практическое пособие.- М.: ТЕИС, 2003. 247 с.
93. Фалько С.Г. Концепция сбалансированного управления внутренними операционными рисками предприятия // Контролинг 2004. - №2.- С. 2-8.
94. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 239 с.
95. Хруцкий В.Е,, Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. М.: Финансы и статистика, 2002.- 400 с.
96. Цельмер Г. Учет риска при принятии управленческих решений // Проблемы МСНТИ. 1980. - JNl3. - С.94-105.
97. Частотный анализ опасных событий на химико-технологических объектах / T. II. Швецова-Шиловская, В. Г. Горский, Г. Ф. Терещенко, Л. Л. Шаталов. Смоленск: Ойкумена, 2004. - 206 с.
98. Чернова Г.В., Кудрявцев А.Л. Управление рисками: Учебное пособие. -M.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2003. 160 с.
99. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и К, 2003. - 543 с.
100. Шаповалов В. Как управлять рисками // Финансовый директор.- 2003.-№9.-С. 78-85.
101. Шахов В.В., Медведев В.Г., Милерман А.С. Теория управления рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.
102. Эконометрика: Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.
103. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003. - 786 с.
104. Cruz M.G. Modeling, Measuring and Hedging Operational Risk. Chichester: John Wiley & Sons Ltd, 2002. - 356 p.
105. Core Principles for Effects Banking Supervision.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 1997. 18 p.
106. Embrechts P. Extremes and Integrated Risk Management.- London: Risk Publication, 2000. 207 p.
107. Enterprise Risk Management Integrated Framework.- NY: Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, 2004. - 78 p.
108. Gallagher B. Risk Management: A new Phase of Cost Control // Harvard Business Review. 1956. - Кч9. - P.34-45.
109. Kloman II.F. Rethinking Risk Management //Geneva Papers on risk and insurance. 1992.- №64.- P.23-29.
110. Kloman H.F. Global Risk Management Standards and Definitions // Risk management report.- 2000.- N9.- P.7-9.
111. Loss Data Collection Exercise for Operational Risk Summary of the Data Collected - 2002. - Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2003. - 11 p.114. mySAP FINANCIALS. SAP AG, 2003. www.san.com
112. New Basel Capital Accord.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2003.- 145 p.
113. Operational risk / edited by Alexander C. London: Pearson Education Limited, 2003.- 287 p.
114. Operational Risk Management Survey. London: British Bankers'Association, 1997.- 27 p.
115. Operational Risk.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2001.- 15 P
116. Operational Risk Data Collection Exercise 2002. Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2002. - 16 p.
117. Operational Risk Management in the Financial Services Industry International benchmark survey conducted by SAS and Risk magazine. SAS Institute Inc, 2004. www.sas.com
118. Standards Australia/Standards New Zealand AS/NZS 4360:1999 Risk Management, 1999. 56 p.
119. Standards Australia/Standards New Zealand AS/NZS 4360:2004 Risk Management, 2004. 32 p.
120. Standards Australia/Standards New Zealand Risk Management Guidelines Companion to AS/NZS 4360:2004, 2004. 187 p.
121. Risk Management Standard. London: AIRMIC, 2002. - 22 p.
122. Supervisory Guidance on Operational Risk Advanced Measurement Approaches for Regulatory Capital. Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2003. - 41 p.
123. SAP BW Professional Bonn: Galileo Press, 2004. - 404 p.
124. SAP Strategic Enterprise Management. SAP AG, 2000. www.sap.com
125. SAS OpRisk Management. SAS Institute Inc, 2003. www.sas.com
126. SAS Risk Dimensions. SAS Institute Inc, 2003. www.sas.com
127. Tweeddale M. Managing risk and reliability of process plants. Burlington: Elsevier Science, 2003. 367 p.
128. Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2001.- 21 p.1. Приложении
129. Перечень операционных рисков предприятия со статистикой запоследние 5 лет.
130. Операционные риски в подразделениях Частота наступления риска за последние 5 лет Фактические потери Средние потери на одно событие Тип риска1 2 3 4 5 6
131. Всего по предприятию: 160 2095000
132. Аппарат Управления 55 563990
133. Риск потерь в результате увольнения коммерческого директора 0 0 П
134. Риск потерь в результате повреждения сервера ИСУ предприятия 0 0 п
135. Риск потерь в результате совершения платежа по неправильным реквизитам 1 12000 12000 П/С
136. Риск, потерь в результате неправильной обработки заказа клиента 15 192000 12800 С
137. Риск потерь в результате стихийных бедствий 1 54900 54900 П/С
138. Прочие операционные риски 38 305090 8029 с
139. Производственный цех 105 1531010
140. Риск потерь в результате поломки оборудования 15 392000 26133 с
141. Риски связанные с потерями в результате выявления поотребителем брака по реализованной продукции 8 89000 11125 с
142. Риск повреждения материалов и заготовок в результате сбоя оборудования 14 249000 17786 с
143. Риск потерь в результате кражи 7 161000 23000 с
144. Риск потерь в результате несчастного случая на производстве 4 109100 27275 с
145. Прочие операционные риски 57 530910 9314 с3 Цех МТО 0 0
146. Операционные риски в МТО - с4 Цех очистки воды 0 0
147. Риск загрязнения окружающей среды 0 0 п
148. Склонность к операционному риску предприятия и стратегияуправления
149. Склонность к риску Стратегия Группы рисков1 2 3
150. Исходя из стратегии повышения качества обслуживания клиентов, дожны снижаться операционные риски, связанные с возможными ошибками при работе с клиентами УРЧУР доп 1.4
151. Учитывая высокую значимость чистой окружающей среды для привлечения туристов в данную местность дожны снижаться риски загрязнения окружающей среды УР-0 4.1
152. Недопустимыми являются риски, угрожающие функционированию предприятия, несущие потенциальный ущерб более 5% активов предприятия и которые могут реализоваться, данные риски дожны быть снижены до умеренного уровня УР-.0 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 4.1
153. Средние и небольшие операционные риски (<5%) дожны снижаться только в случае, если это приводит к увеличению экономической добавленной стоимости УР < УР тах Р/УР-ипах 1.6, 2.1,2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 3.1,
154. Максимально возможный уровень операционного риска в данном периоде дожен покрыт финансовым резервом УРЧУРдоп 1.4, 1.6, 2.1,2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 3.1,
155. Перечень потенциальных операционных рисков и их качественная оценкатекущий уровень)
156. Наименование риска Описание риска Используемый показатель Показатели риска Качественная оценка Оценка риска
157. Величина потенциального ущерба Вероятность наступления Ущерб Вероятность1 2 3 4 5 6 7 8 9
158. Риск потерь в результате увольнения коммерческого директора Риск связан с наличием у коммерческого директора контроля над группой клиентов предприятия, что делает высоковероятным их потерю в результате его увольнения потенциальные потери 8000000 4 2 12
159. Риск потерь в результате повреждения сервера ИСУ предприятия Риск связан с возможным нарушением деятельности предприятия в результате сбоя в информационном обеспечении потенциальные потери 3000000 3 2 8
160. Риск потерь в результате совершения платежа по неправильным реквизитам Риск связан с возможным неправильным указанием испонителем реквизитов в платежном поручении качественный показатель уровня риска 3000000 3 2 8
161. Риск потерь в результате стихийных бедствий Риск связан с возможными потерями и нарушением работы предприятия в результате стихийных бедствий потенциальные потери 15000000 5 2 15