Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Система страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Тихомиров, Виталий Владимирович
Место защиты Москва
Год 2007
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Система страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг"

На правах рукописи

ТИХОМИРОВ Виталий Владимирович

СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ

ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СФЕРЫ УСЛУГ

Специальность 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

003 15Э037

Москва - 2007

003159037

Работа выпонена в Российской Академии предпринимательства

Научный руководитель - д э н , профессор Юдашев Рустем Турсунович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук - Бандурин Владимир Васильевич

кандидат экономических наук - Жук Игорь Николаевич ведущая организация - Государственный университет управления

Защита состоится л23 октября 2007 года в 16-00 час , ауд 640-7 на заседании диссертационного совета Д. 521 007 01 при Российской Академии предпринимательства по адресу: 107996, г Москва, ул. Кузнецкий Мост, д.

С диссертацией можно ознакомиться в Российской Академии предпринимательства.

Автореферат разослан л21 сентября 2007 г

Ученый секретарь диссертационного сове! доктор экономических наук, профессор

В В Шеметов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертации Деятельность любого хозяйствующего субъекта связана с различного рода неожиданностями, степень возникновения которых зависит от способности системы управления этим субъектом прогнозировать политическую и экономическую ситуацию (поведение макросреды), правильно рассчитывать финансовую окупаемость, грамотно осуществлять планирование и контроль, выбирать партнеров для своей деятельности, оперативно и дожным образом реагировать на изменения рынка и принимать эффективные управленческие решения Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие хозяйственной деятельности в той или иной сферы хозяйствования, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков и неполучения намеченной прибыли

Отличительной особенностью деятельности коммерческого предприятия сферы услуг является то, что оно успешно функционирует в макроэкономической среде, в которой осуществляется его реальная инвестиционная деятельность Однако макроэкономическая среда, сложившаяся к настоящему времени в России, имеет особенности, связанные со спецификой отечественного законодательства и относительно коротким периодом рыночных отношений И хотя в ходе трансформации макроэкономической среды происходит адаптация к ней хозяйствующих субъектов, как правило, всегда существует определенный дисбаланс макро- и микросреды

Коммерческое предприятие сферы услуг на основе анализа макроэкономической среды, прогноза ее изменения, стремится построить прогноз инвестиционного климата вообще и сферы предоставления услуг, в частности В результате неизбежны риски, присущие любому хозяйствующему субъекту, а также специфические риски, прежде всего финансовые риски, отражающие основной характер деятельности предприятия Именно финансовые риски фирмы стремятся страховать, если им понятна их природа Страхование призвано снизить вероятность наступления нежелательных для предприятия последствий

Цель диссертационного исследования. Разработка системы страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг Для достижения поставленных целей в работе нужно решить следующие задачи

1 Провести анализ специфики деятельности предприятия сферы услуг как объекта управления рисками

2 Исследовать структурные модели рисковых ситуаций, присущих деятельности предприятия сферы услуг, рассмотреть критерии группировки финансовых рисков и разработать агоритм процесса организации страхования этих рисков

3 Разработать систему страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг с учетом интересов самого предприятия и страховщика, принимающего на себя эти риски

4 Сформировать агоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг

5 Апробировать на практике разработанные методики и сформулировать рекомендации по их прикладному использованию

Объект исследования. Деятельность предприятия сферы услуг и финансовые риски, характерные для его деятельности

Предмет исследования. Экономические отношения, связанные с предупреждением финансовых рисков и компенсацией ущерба в ходе финансовой деятельности предприятия сферы услуг

Методические основы исследования В работе были использованы учебно-методические пособия по страхованию финансовых рисков, отечественные и иностранные источники, диссертационные работы, материалы всероссийских и региональных конференций и симпозиумов по проблемам корпоративного страхования, в том числе, с участием автора, нормативно-правовые акты, результаты практической трудовой деятельности автора

При написании работы проводилась детальная проработка материалов, касающихся современных методов страхования корпоративных финансовых рисков, сквозь призму деятельности предприятия сферы услуг Полученные теоретические результаты дорабатывались путем их внедрения на практике в компаниях ОАО Русский страховой центр, ЖАСО Литер-полис и других

Научная новизна Автором сформулированы основные принципы, методики и агоритмы управления рисками деятельности предприятия сферы услуг В результате проведенных исследований на защиту выносятся следующие положения

1 Выявлены основные финансовые риски предприятия сферы услуг, главными источниками которых являются специфические характеристики услуг неосязаемость, неотделимость, непостоянство качества, несохраняемость Основными проблемами являются субъективная оценка качества оказания услуги, возможная неплатежеспособность потребителя услуги (услуга не может быть возвращена в случае

неуплаты), сложность фиксирования объема оказываемой услуги, методическая неопределенность оценки ресурсов для оказания услуги и другие

2 Предложена схема моделирования финансовых рисков предприятия сферы услуг Первый этап моделирования - анализ риска - включает в себя выявление причин, условий и факторов возникновения рисковой ситуации в сфере услуг и их последующую экспертную оценку Выявление факторов возникновения рисковых ситуаций и оценка риска тесно связаны между собой, и анализ риска может идти в двух направлениях Анализ экономической компоненты не дожен сводиться к анализу отдельных ее составляющих Он дожен быть направлен на комплексную оценку ее состояния это фиксация уровня риска, степени напряженности конкуренции и уровня деловой активности

3 Сформулированы основные элементы расчета финансового риска по видам ущерба В работе приведенная зависимость раскрыта применительно к деятельности предприятия сферы услуг Для этого в диссертации введены показатели видов ущерба, характерных для сферы услуг ущерб жизни и здоровью людей (количество погибших, пострадавших, эвакуированных и т д), технические ущербы (разрушения производственных систем, возникновение различных видов аварий), экологические последствия (количеств выбросов в окружающую среду, загрязненные площади), материальные потери имущества, наступление ответственности перед третьими лицами, ущерб от неплановых простоев производства

4 Разработана модель страхования рисков, которая описывает подкласс реальных страховых договоров с тремя участниками В данной модели предполагается наличие совместного страхового фонда, характеризующегося тем, что по условиям выпонения программы при некачественном оказании услуг виновная сторона обязана компенсировать затраты другой стороны за свой счет Субъекты страхования дожны предусмотреть такой случай, формируя временный страховой фонд

5 Предложен агоритм страхования финансовых рисков предприятия сферы услуг, состоящий из нескольких последовательных этапов и реализуемых страховой компанией совместно с предприятием сферы услуг 1) инспекционный визит риск-менеджера на предприятие сферы услуг, 2) паспортизация страхователя, 3) инвентаризация потерь, 4) оценка рисков, 5) создание системы страховой защиты, б) урегулирование страховых случаев, 7) программа снижения внеплановых потерь

6 Выявлена специфика принятия решения менеджментом предприятия сферы услуг при заключении договора страхования В диссертации показано, что целью такого

страхования является защита от финансовых рисков, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, а также ухудшения иных условий для эффективного осуществления деятельности по оказанию услуг Характер деятельности предприятия сферы услуг определяет и характер подлежащих страхованию рисков

Практическая значимость диссертации В ней сформулированы практические рекомендации органам управления предприятия сферы услуг по повышению эффективности управления финансовыми рисками, присущими его деятельности, основанные на применении разработанной автором системы страхования

Апробация работы. Основные положения диссертации опубликованы в 9-ти печатных работах объемом более 3,1 пл В частности, они докладывались на Международном практическом семинаре Проблемы трансформации современной российской экономики теория и практика организации и обеспечения управления, Всероссийской научно-практической конференции в Ижевске, а также на ряде семинаров, которые проводились для специалистов страховых компаний на базе Государственной академий профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководящих работников и специалистов инвестиционной сферы Минобразования РФ (ГАСИС), Института современного образования (ИНСО), Учебно-методического центра подготовки персонала в РАГС

Кроме того, материалы диссертации использовались

Х при разработке проектов ФЗ О промышленной безопасности и О государственных и муниципальных предприятиях,

Х при составлении Муниципальных программ развития страхования на территории городов Тула, Ковров, Королев,

Х при составлении Основных направлений деятельности российских предприятий, действующих в сфере услуг,

Х при организации конкурсов по выбору страховых компаний для страхования рисков таких предприятий как ЖАСО Литер-полис, и ряда других,

Х в практической деятельности ЖАСО Литер-полис

Структура работы предопределена сформулированными в ней целью и задачами Диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В рамках первого научного результата в диссертации рассмотрены основные финансовые риски предприятия сферы услуг В частности, в работе показано, что главными источниками финансового риска являются специфические характеристики услуг, которые, по мнению современных специалистов по страхованию, отличают их от товаров неосязаемость, неотделимость, непостоянство качества, несохраняемость Сегодня эти характеристики некоторые специалисты рассматривают и объясняют по-разному, поскольку имеются различные токования понятия "услуга"1 Для целей диссертации, услуга - это целенаправленная деятельность, приносящая пользу, содействие другому лицу, которое может оплатить результаты данной деятельности

В диссертации выявлены основные проблемы, являющиеся источниками финансовых рисков предприятия сферы услуг Автором отмечено, что основными проблемами являются а) субъективная оценка качества оказания услуги, б) возможная неплатежеспособность потребителя услуги (услуга не может быть возвращена в случае неуплаты), в) сложность фиксирования объема оказываемой услуги, г) методическая неопределенность оценки ресурсов для оказания услуги и другие

Таким образом, специфика страхования финансовых рисков в сфере услуг, обусловленная перечисленными выше свойствами самих услуг, может быть сформулирована следующим образом

а) при моделировании страхования финансовых рисков в сфере услуг необходимо учитывать, что сама услуга является сложным объектом исследования, так как она имеет свойство несохраняемости,

б) исследовать услуги можно только на длинном промежутке времени, так как в этом случае может быть нивелировано влияние несохраняемости,

в) при страховании услуг обязательным условием является страхование производителя услуги, так как услуги обладают свойством неотделимости,

Например, современное страхование финансовых рисков - это в большей степени страхование финансовых рисков в процессе создания, формирования и оказания услуг Тем более, в настоящее время существуют благоприятные технологические предпосыки для повышения эффективности страхования финансовых рисков Как показали проведенные в диссертации исследования, страхование финансовых рисков в сфере услуг

1 См Ювдашев Р Т Организационно-экономические основы страхового бизнеса - М Анкил, 2002, с 24-32

имеет некоторые особенности, которые необходимо учитывать при построении системы управления рисками Эти особенности обусловлены спецификой услуги как объекта страхования, а также уровнем развития страхования финансовых рисков в целом, достигнутым к настоящему времени Учет указанных выше особенностей, по мнению автора, может быть осуществлен с использованием факторов страхования финансовых рисков, которые оказывают непосредственное влияние на модель страхования, с помощью которых можно в достаточной степени объективно оценить потенциальную эффективность страхования финансовых рисков

В деятельности предприятия сферы услуг всегда существуют различные подходы при попытке разделить выявленные группы рисков на внутренние и внешние по отношению к субъекту хозяйствования Зачастую оказывается, что чисто внутренним является лишь административно-управленческий риск, в то время как исключительно внешними могут называться лишь политический, экономический и экологический риски Все остальные риски - криминальный, финансовый и социальный - в той или иной степени являются смешанными В этой связи, необходимо четко определять, какие свойства услуги являются источником риска, а какими можно пренебречь с точки зрения разработки программы управления рисками По мнению автора, в системе управления рисками сферы услуг целесообразен учет следующего перечня свойств услуги

V адресность услуги, даже материальная услуга отличается от товара тем, что является адресной, например, индивидуальный пошив одежды,

V неосязаемость услуги, поскольку только приобретение услуги позволяет увидеть ее результат, т е конкретную реализацию,

V непостоянство качества услуг в зависимости от поставщика, места и времени ее оказания,

V моментная определенность, означающая, что услуга является значимой только в определенный момент (период) времени,

V невозможность хранения услуги покупателем и/или особенно продавцом В этом состоит принципиальная особенность нематериальной услуги Это относится к предоставлению услуг по питанию и проживанию туристов в стране временного пребывания Зрелищная услуга или услуги по образованию также потребляются в момент покупки и не подлежат хранению обеими сторонами Услуги парикмахерской в какой-то степени могут храниться покупателем, но не продавцом,

V предоставление услуги неотделимо от ее производства,

V товародвижение услуги всегда имеет прямой канал - без посредников, услуги не транспортируются,

V услуга является результатом использования нематериальных (знаний и навыков работника) и материальных активов (оборудования и технологий) поставщика,

V стоимость услуги определяется рынком, оценка себестоимости услуги затруднена

Услуги можно ранжировать от чистой услуги до услуги с продуктом В зависимости от структуры оказания услуга меняет такие свойства, как гибкость качества, зависимость от испонителя, возможность хранения и другие С точки зрения оценки финансовых рисков оказания услуг, различные типы услуг требуют особых подходов Фактически оценка финансовых рисков, связанных с продуктосодержащей услугой, может не отличаться от оценки финансовых рисков, связанных с материально-вещественными товарами

Таким образом, предприятие сферы услуг имеет определенные проблемы при построении системы управления рисками, обусловленные как спецификой услуги, так и спецификой деятельности по оказанию услуг Все эти особенности накладывают определенные условия на модели рисков и модели страхования В частности, в рамках моделей страхования одним из узких мест является определения эффективной тарифной ставки по договору страхования Для решения этих проблем автором предложен ряд инструментов, представленных в диссертации

Вторым научным результатом диссертации является предложенная автором схема моделирования финансовых рисков предприятия сферы услуг, деятельность которого изначально несет в себе риск, связанный с многовариантностью решения хозяйственных задач в обстановке неопределенности по отношению к внешней среде Факторы внешней среды могут способствовать или препятствовать оказанию услуг, что необходимо учитывать при разработке методики оценки предпринимательских рисков в сфере услуг Изучение свойств услуги, предложенный подход по разделению множества услуг и исследование методов оценки экономических рисков позволили разработать схему моделирования рисковой ситуации в сфере услуг, представленную на рис 1

Рассматривая основные этапы моделирования, включенные в предлагаемую схему, можно сделать следующие выводы Первый этап моделирования - анализ риска -включает в себя выявление причин, условий и факторов возникновения рисковой ситуации в сфере услуг и их последующую экспертную оценку Выявление факторов возникновения рисковых ситуаций и оценка риска тесно связаны между собой, и анализ

риска может идти в двух направлениях Анализ экономической компоненты не дожен сводиться к анализу отдельных ее составляющих Он дожен быть направлен на комплексную оценку ее состояния это фиксация уровня риска, степени напряженности конкуренции и уровня деловой активности

Рис 1 - Схема моделирования финансового риска предприятия сферы услуг2

Анализ правового регулирования, предполагающий изучение законов и нормативных актов, устанавливающих правовые нормы и рамки отношений, позволяет предприятию сферы услуг определить для себя допустимые границы действий во взаимоотношениях с другими субъектами и приемлемые методы отстаивания своих интересов При изучении правовой компоненты необходимо обратить внимание на такие аспекты правовой среды, как действенность правовой системы сложившиеся традиции в этой области и процессуальная сторона практической реализации законодательства При изучении правовой компоненты макроокружения предприятий сферы услуг обычно рассматривается степень правовой защищенности, динамизм правовой среды, уровень

2 Построено автором на основании схемы, предложенной в Ахтамова Г А Управление рисками в сфере услуг Монография / Под ред проф БФ Зайцева -М Издательство Палеотип, 2004 -120с

общественного контроля деятельности правовой системы общества Очень важно определить степень обязательности действия правовых норм, распространяется ли их действие на все предпринимательские структуры или же существуют исключения из правил, степень неотвратимости применения санкций к предприятию в случае нарушения правовых норм

Политическая составляющая внешней среды дожна изучаться в первую очередь, чтобы иметь ясное представление о намерениях органов государственной власти в отношении развития предпринимательства и о средствах, с помощью которых государство намерено проводить в жизнь свою политику Изучение политической компоненты дожно сосредоточиваться на выяснении того, какие программы пытаются провести в жизнь различные партийно-политические структуры, какие группы лоббирования существуют в органах государственной власти, какие отрасли экономики выделены правительством в приоритетные, какие изменения в законодательстве и правовом регулировании возможны в результате принятия новых законов и новых норм, регулирующих экономические процессы

Чтобы успешно развивать деятельность по оказанию услуг, необходимо минимизировать риски Фактически, моделируя рисковые ситуации в бизнесе, можно оценить текущие и перспективные риски, спрогнозировать развитие ситуации, разработать мероприятия по снижению влияния неблагоприятных факторов и проконтролировать ход испонения данных мероприятий, то есть реализовать программу управления финансовыми рисками Существуют факторы, влияющие на деятельность по оказанию услуг, которые необходимо учитывать при разработке методики управления финансовыми рисками Эти факторы можно сгруппировать следующим образом

Х внутренние (относящиеся к самому предприятию сферы услуг) и внешние (относящиеся к окружающей среде),

Х количественные (поддающиеся численному измерению) и качественные (не поддающиеся численному измерению),

Х финансовые (измеряемыми в денежном выражении)

В целях управления данными факторами предприятие сферы услуг дожно выделить то, на что способно влиять (например, на удовлетворение запросов потребителей услуг, себестоимость услуг и т д) Методика управления финансовыми рисками в сфере услуг строится преимущественно на оценке финансовых условий функционирования и оценке финансовых последствий реализации различных мероприятий Одним из главных параметров является оценка финансовых возможностей

предприятия сферы услуг, которая может быть проведена методом оценки ее балансовой стоимости В методе расчета балансовой стоимости стоимость предприятия сферы услуг определяется как стоимость его имущества по сумме нетто-активов финансовой (бухгатерской) отчетности Данный метод в наибольшей мере критикуется с позиций теории оценки в связи с его упрощенностью и обобщенностью, но одновременно чаще всего применяется на практике

Преимущества данного метода он учитывает влияние производственно-хозяйственных факторов на изменение стоимости активов, позволяет проводить экономический анализ эффективности использования имущества, главным образом его рентабельности, что дает ключ к определению финансовых возможностей предприятия сферы услуг Как правило, рассмотренный метод используется в целях имущественного и подоходного налогообложения, финансового обоснования инвестиционных решений Кроме того, балансовая стоимость - очень грубое приближение стоимости активов Например, земля и здания могут быть учтены по их цене приобретения, и при изменении цен на недвижимость их балансовая стоимость не будет соответствовать действительности Балансовая стоимость машин и механизмов - искусственная величина, зависящая от принятого на предприятии метода начисления амортизации Запасы, учтенные по цене приобретения, скорее всего, имеют заниженную оценку, хотя и не в такой степени, как основные средства Как правило, балансовая стоимость не учитывает существование активов, списанных и не включенных в баланс, например, денежной оценки затрат на опытно-конструкторские работы

Таким образом, на основе выявленных особенностей услуги как объекта купли-продажи можно констатировать, что особенности системы управления рисками в сфере услуг обусловлены, главным образом, спецификой самой услуги и специфическими свойствами поставщика услуг В этой связи можно заключить, что наиболее эффективным инструментом управления рисками в сфере услуг является страхование, так как именно в рамках страховых расчетов может быть собрана страховая статистика различных поставщиков услуг и сформированы единые актуарные значения по расчету рисков

В рамках третьего научного результата в диссертации сформулированы основные элементы расчета финансового риска по видам ущерба В частности, показано, что количественная оценка риска - это численное определение размеров ущерба и недополученной прибыли (убытков) от наступления конкретного риска и от всей деятельности в целом при помощи различных методов 1) статистического, 2) анализа целесообразности затрат, 3) метода экспертных оценок, 4) использования аналогов

С учетом специфики деятельности предприятия сферы услуг, а также вероятных сценариев возникновения рисковых ситуаций и признаков ущерба, разработаем структуру системы страхования финансовых рисков Как это не парадоксально, степень риска зависит от вида и размера ущерба, хотя в жизни все наоборот сначала существует риск (вероятность) наступления какого-либо ущерба, и лишь затем может наступить этот ущерб как таковой Но так как риск - это возможность наступления определенного вида ущерба, то его невозможно заранее измерить, можно лишь спрогнозировать его наступление Оценить же степень риска, можно только исходя из размера, и выяснив причины наступившего в связи с ним ущерба

R = f (D)

В работе приведенная зависимость раскрыта применительно к деятельности предприятия сферы услуг Для этого в диссертации введены показатели для видов ущерба, характерных для сферы услуг

Н (Human) - различные виды ущерба жизни и здоровью людей (количество погибших, пострадавших, эвакуированных и т д ),

Т (Technical) - технические ущербы (разрушения производственных систем, возникновение различных видов аварий),

Е (Ecological) - экологические последствия (количеств выбросов в окружающую среду, загрязненные площади),

L (Labor) - материальные потери имущества, наступление ответственности перед третьими лицами, ущерб от неплановых простоев производства

Указанные показатели рассчитываются для каждого сценария наступившего рискового события, последовавшего за ним ущерба, а также с учетом возможной частоты возникновения подобного сценария Полученные данные используются для определения степени (вероятности наступления) риска по следующей формуле

R = Ip*i*D1,n

R - степень (вероятность наступления) оцениваемого риска, 1 - множество всех сценариев оцениваемых рисковых событий [1, N], р - вероятность конкретного 1-го сценария, р * 1 - ожидаемая частота наступления конкретного 1-го сценария, D, - ущерб в конкретном i-ом сценарии, причем D (Damage) - переменная величина, зависящая от вида ущерба, и если

D = Н, то R - риск, связанный с угрозой жизни и здоровью людей,

Б = Т, то К - технический риск, Э = Е, то Я - экологический риск, О = Ь, то й. - финансовый риск

Анализ рассчитанных показателей степеней рисков позволяет количественно описать уровень безопасности деятельности, адекватно учесть национальные особенности, выявить "узкие места", выбрать более удачные варианты по снижению риска, обосновать выбор программ по повышению безопасности, и в будущем прогнозировать и по возможности учитывать вероятные потери Данный метод может быть представлен в виде агоритмической программы, содержащей периодически попоняющуюся статистическую базу данных о наступивших рисковых ситуациях и ущербах в данной сфере деятельности и смежных областях Процедура количественной оценки степеней рисков состоит из двух основных этапов идентификация рисковых ситуаций и сам расчет Аналогично можно представить агоритм предложенной программы (рис 2)

Рис 2 Агоритм оценки рисков с учетом деления ущерба по нескольким показателям, связанных с конкретным сценарием риска

1 Идентификация рисков

Суть этого этапа - сбор информации по всей деятельности предприятия, выявление и "количественное" описание опасностей Например, составляется список предприятий, предоставляющих услуги, которые планируется поставить потребителям По каждому

предприятию составляется отдельный список оборудования, выход из строя которого может привести к аварии, задержке (перерыву в оказании услуг), те неиспонению (ненадлежащему испонению) обязательств по договору оказания услуги и тд Сбор данных по конкретному предприятию проводится на основе запрашиваемой документации Кроме того, необходима информация о составе персонала и его действиях при возникновении аварий и чрезвычайных ситуациях 2 Расчет риска

При расчете моделируются различные рисковые случаи, частота которых определяется на основе статистических данных об имевших место в данной отрасли отказах оборудования, отклонениях от технологических режимов, ошибках персонала, внешних воздействиях Далее, для каждого вероятного рискового случая собирается набор возможных сценариев развития - цепочек неблагоприятных событий, и рассчитывается частота возникновения каждого и последних На основе всех полученных данных вычисляются ожидаемые рисковые сценарии по всей совокупности деятельности предприятия сферы услуг, оценивается оптимальный размер ущерба, выявляются основные составляющие рисков

В четвертом научном результате диссертации на основе результатов количественного анализа рисков разрабатывается модель страхования рисков В работе показано, что для более точного моделирования необходимо описать все типы субъектов, учитываемых в моделях страховой деятельности, По мнению автора, основными субъектами модели являются а) предприятие сферы услуг, те поставщик услуги (владелец навыков, технологий и оборудования для оказания услуги) - У, б) потребитель услуги (лицо, имеющее потребности в получении услуги и готовое оплатить оказанные услуги в поном объеме) - П, в) страховщик - С

Субъекты У, П, С будем называть прямыми субъектами договора страхования (прямыми участниками страховой деятельности) Кроме прямых субъектов, в моделях страхования могут рассматриваться косвенные субъекты, имеющие непосредственное отношение к результатам использования объекта страхования В их число входят поставщики оборудования и допонительных услуг, используемых при оказании страхуемой услуги, пользователи услуг, вступающие в сдеку с поставщиком услуг по поручению пользователя, перестраховщики, третьи лица

В рамках модели рассматриваются события, повлекшие за собой невозможность оказания услуги, либо события сделавшие невозможным качественное оказание услуги, либо другие обстоятельства, приведшие к ухудшению качества услуги Использование

объекта страхования для получения выходного эффекта может разбиваться на этапы Страховые случаи могут произойти на любом из этапов и влекут за собой финансовую ответственность прямых и косвенных участников страхования и различные последствия при их покрытии договорами страхования полный анализ моделей дожен включать рассмотрение не только прямых участников страхования (У, П, С), но и косвенных, имевших непосредственное отношение к результатам оказания услуги

Разработанные модели представляют собой совокупность частных моделей, отражающих различные формы страховых взаимоотношений между тремя основными участниками проекта - заказчиком, испонителем проекта и головным страховщиком Предложенная система моделей не является исчерпывающей, но уже и в таком виде может быть использована в практике управления крупными рисками, а таюке служить основой для построения более сложных моделей При наличии трех участников страхования можно выделить пять основных типов моделей взаимоотношений между участниками, характеризуемых графами 2-6, представленными на рис 3

Особенностью исследуемых моделей является наличие только двухсторонних страховых связей в каждом из представленных на рис 5 графов, т е отсутствие страхования в пользу третьих лиц Каждая из введенных связей характеризует два отношения прямой (обязательной) выплаты страховой премии, вероятной выплаты в счет погашения (покрытия) возможного ущерба при наступлении страхового случая

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Рис 3 Модели взаимодействия между участниками страхования

Каждая из моделей характеризуется налагаемыми на указанные отношения допонительными условиями, определяющими отношения собственности к материальным средствам участников страхования, способами оплаты услуг и др При рассмотрении моделей считается, что потребитель услуги приобретает услугу как объект страхования у поставщика по цене Р, при этом в цену включаются эксплуатационные затраты

поставщика услуги Сэр, прибыль вэ поставщика услуг, а также амортизация затрат на приобретение квалификации и технологий оказания услуг Считается также, что субъекты страховых взаимоотношений экономически достаточно состоятельны, т е угроза банкротства вследствие недостатка средств на выпонение программы для них практически отсутствует В диссертации используются следующие обозначения Р - вероятность успешного оказания услуг,

- вероятность наступления страхового случая на 1-ом этапе (вероятность наступления страхового случая при наступлении 1-го риска),

О - общая вероятность неудачи реализации проекта по оказанию услуги, тогда

<2 = 1-Р,

Бд - ожидаемый эффект от предоставления услуги, Сд - себестоимость оказания услуги,

Сэ - стоимость реализации проекта (без стоимости объекта страхования), Сэр - фактические затраты на реализацию проекта (стоимость расходных материалов, амортизационных отчислений, электроэнергии, содержания людей и т д ), вэ - прибыль предприятия сферы услуг,

\УД, \3, - ожидаемые доходы прямых субъектов страховой операции, ад и ау - страховые тарифы (нетго-ставки), действующие в договорах страхования, заключаемых П и У со страховой компанией

Наиболее сложной для рассмотрения, по мнению автора, является шестая модель, которая описывает целый подкласс реальных страховых договоров с тремя участниками В данной модели предполагается наличие совместного страхового фонда, характеризующегося тем, что по условиям выпонения программы при некачественном оказании услуг виновная сторона (П или У) обязана компенсировать затраты другой стороны за свой счет Субъекты П и У дожны предусмотреть такой случай, формируя временный страховой фонд (ВСФ) Однако выплаты из ВСФ производятся только предприятию, оказывающему услуги повторно (рис 4)

Рис 4 Замкнутая модель страхования

В данной модели тарифной нетго-ставки в договорах П<-С, У<н>С будут различными (соответственно, ап и ау) Из рассмотрения доходов участников при каждом возможном исходе могут быть найдены уравнения для всех моделей регулярных выплат в ВСФ В диссертации также представлены уравнения для отдельных частных случаев выплат во временный страховой фонд

Таким образом, нахождение согласованного оптимума тарифной ставки при заключении договоров страхования, а также построения системы страхования с расчетом на длительную перспективу стабильных взаимоотношений является одним из необходимых условий успешного внедрения в деятельность предприятия сферы услуг системы управления рисками В этих условиях применение моделей колективного страхования позволяет анализировать различные ситуации Положенный в основу разработанных моделей подход позволяет организовать наращивание с перспективой развития в автоматизированную экспертную систему поддержки управленческих решений в части страхования программ

В рамках пятого научного результата в диссертации предложен агоритм страхования финансовых рисков предприятия сферы услуг Как показано в диссертации, в настоящее время многие страховые компании обладают отработанной технологией организации страховой защиты для компаний практически всех видов деятельности и отраслей экономики На основании обобщения основных направлений, используемых большинством страховщиков, в диссертации предложен агоритм организации страхования финансовых рисков предприятия сферы услуг, состоящий из следующих элементов (рис 5)

Рис 5 Агоритм процесса страхования финансовых рисков предприятия сферы услуг

1 При рассмотрении заявления на страхование финансовых рисков страховщик организует инспекционный визит риск-менеджера на предприятие сферы услуг Обычно инспектор проводит от одного до нескольких дней на производственных, офисных, торговых и иных площадях страхователя, оценивая оборудование, персонал, способы работы и т д Нередко страховой компанией направляется отдельный специалист (чаще всего психолог) для оценки персонал-риска

2 Паспортизация страхователя

Цель данного элемента - подготовка наиболее точного и поного количественного описания предприятия сферы услуг для дальнейшей оценки возможности возникновения рисковых ситуаций и прогнозирования их последствий Поскольку рисковые ситуации зависят от технологий, используемых в деятельности предприятия сферы услуг, от способа организации и степени организованности, от регионов предоставления услуги, то такое описание включает в себя сведения об оборудовании, системе менеджмента (правила, структура персонала) и системе чрезвычайного реагирования (механизмы и средства действий в чрезвычайных ситуациях) предприятия сферы услуг

3 Инвентаризация потерь

Инвентаризация касается механизмов и потенциала потерь и убытков в результате списка событий С позиций предприятия сферы услуг выделим следующие виды внеплановых потерь при осуществлении его деятельности

Х ответственность перед третьей стороной (как законодательной, так и договорной), возникающая в результате неиспонения (ненадлежащего испонения) предприятием

сферы услуг своих обязательств из-за введения в действие законодательного акта, ограничивающего эту деятельность на конкретном направлении (например, эмбарго),

Х перерывы в деловых операциях вследствие остановок производства на одном или нескольких предприятиях сферы услуг,

Х несоответствие уже произведенной услуги новым требованиям к услугам, вводимым на мировом рынке,

Х иные потери, возникающие в результате принятия ограничивающих законодательных актов, как международных, так и внутри страны

Результат работ этого элемента - разработка конкретных агоритмов расчетов потерь в результате конкретных неблагоприятных событий

4 Оценка рисков

Цель этого элемента - расчет (оценка) ожидаемого в результате конкретных событий уровня потерь на каждом конкретном предприятии сферы услуг, в зависимости от положения дел на рынке, субъективных механизмов образования потерь и ожидаемой частоты возникновения инициирующих их событий Одной из важных составляющих работы этого элемента является анализ данных по фактической рисковости предприятия, по реально имевшим место чрезвычайным ситуациям и убыткам

5 Создание системы страховой защиты является промежуточным итогом всей предшествующей работы Система, состоящая из перечня страховых отношений (один, но чаще несколько договоров страхования) между предприятием сферы услуг и страховой компанией, дожна отвечать следующим требованиям

Х быть выгодной страхователю, обеспечивая его финансовую безопасность при возникновении чрезвычайных ситуаций на приемлемых, устраивающих его условиях,

Х быть основанной на реально учтенных и рассчитанных значениях рисков в деятельности страхователя, поностью учитывать все его специфические особенности,

Х соответствовать взятому страховой компанией объему страховой ответственности

6 Урегулирование страховых случаев

Помимо прямых убытков, связанных с оказанием услуги, а также неполучения намеченной прибыли, возникают также сложности иного характера, такие как

Х сезонная психологическая нагрузка на персонал (возникает масса незапланированных срочных дел, повышенное внимание со стороны руководства, вышестоящих органов, а также, возможно, средств массовой информации),

Х необходимость в безотлагательном принятии решений о переориентации на иную услугу, о предоставлении услуг иным покупателям уже, соответственно, на иных условиях,

Х возможная уплата неустоек, если в первоначальной сдеке принимали участие другие контрагенты

7 Программа снижения внеплановых потерь

С момента начала страхования как такового отношения страхователя и страховой компании переходят в новую фазу, основной характеристикой которой является всесторонний контроль финансовых рисков в деятельности страхователя, а также работа по снижению внеплановых потерь и повышению степени их воспонения за счет функционирования системы страховой защиты Адекватным решением проблемы снижения внеплановых потерь и одновременного качественного и количественного повышения их воспонимости в непрерывном процессе деятельности страхователя, действующего в условиях рынка, является 100-процентный "перевод" внезапных и значительных расходов по покрытию чрезвычайных убытков в разряд плановых страховых платежей В работе доказано, что достижение всех перечисленных целей требует разработки и реализации специальной, уникальной системы менеджмента, обеспечивающей управление финансовыми рисками посредством финансовых рычагов

В рамках шестого научного результата рассмотрена специфика поведения и цели участников процесса оказания услуги при заключении договора страхования В диссертации показано, что целью такого страхования является защита от финансовых рисков, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, а также ухудшения иных условий для эффективного осуществления деятельности по оказанию услуг Характер деятельности предприятия сферы услуг определяет и характер подлежащих страхованию рисков

Для рассмотрения данной задачи в диссертации использованы следующие обозначения р Ч вероятность наступления страхового случая, Ь - сумма страхового взноса, уплачиваемая страхователем в определенном порядке, V - страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить возмещение страхователю при наступлении страхового случая, причем величина V не превышает стоимости оказания услуги и оговоренного объема прибыли По мнению автора, ожидаемый выигрыш страховой компании складывается из двух частей

1) при наступлении страхового случая страховщик выплачивает сумму страхового возмещения, получив лишь сумму страхового взноса В этом случае ее выигрыш будет

отрицательным и составит р * (- V + Ь) < 0 (здесь мера риска равна произведению суммы ожидаемого ущерба на вероятность того, что ущерб произойдет),

2) если страхового случая за весь период действия договора страхования не произойдет, страховая компания получает чистый положительный выигрыш за счет уплаченной страхователем страховой премии, который составит (1 Ч р)* Ь

Очевидно, что страховая компания пойдет на риск заключения договора страхования лишь в том случае, если общая сумма ее выигрыша окажется положительной

Рс = р*(-У + Ь)+(1-р)*Ь>0

После несложных преобразований получим Ь > р * V Последнее и есть условие заключения договора страховой компанией Однако чтобы установить соотношение между Ь и V необходимо обладать статистическими данными об имевших место потерях (убытках и неполученной прибыли) при осуществлении инвестиционной деятельности Для страхователя же является актуальным вопрос, в каких случаях стоит рисковать своими средствами в размере уплачиваемой страховой премии, а в каких - нет Ожидаемый выигрыш страхователя также складывается из двух частей

Ру=р*(У-Ь)+(1-р)*(-Ь),

или после преобразований

ру =р*У-Ь

Как было сказано выше, страховщик заключает договор страхования в том случае, если Ь > р * V, или если р * V Ч Ь < 0 Это означает, что ожидаемая сумма выигрыша страхователя всегда будет отрицательна При оценке эффективности страховой защиты предприятие сферы услуг дожно оценивать не просто ожидаемую величину выигрыша, а ее полезность Иными словами, затраты на страхование оправданы, если рискуя только этими средствами страхователь избегает очевидно больших потерь Для илюстрации данного тезиса в диссертации рассмотрена задача принятия решения при различных функциях полезности

1) При пропорциональном (нейтральном) отношении полезность общего результата равна Эта сумма будет положительной, если - Ь + р*У>0, т е Ь < р * V Последнее противоречит условию страхования со стороны страховщика (Ь >р* V), а следовательно можно утверждать, что при нейтральном отношении страхование производиться не будет

2) При осторожном отношении полезность общего результата равна

Use = Use(- b)+Use(p *V) = l-eb-p*(l-ev)

Условие Use> 0 требует, чтобы l-eb~p*(l-eV)>0 После некоторых преобразований из последнего выражения следует условие страхования при осторожном отношении

Для представления действий страхователя при осторожном отношении в работе построен график (рис б) По оси абсцисс откладываются значения страховых взносов Ь в условных единицах (от 0 до 1), а по оси ординат - масштаб значений вероятностей наступления страхового случая р (также, от 0 до 1) Принимая страховую сумму V = 1, рассчитаем граничные значения вероятностей р, соответствующие V условию страхования при осторожном отношении

V требованию страховщика

(это следует из р < ^/у )

Первому из этих выражений соответствует сплошная линия на графике, второму -пунктирная Заключенная между этими линиями заштрихованная часть графика представляет собой область, соответствующую решению страхователя при осторожном отношении идти на риск заключения договора страхования Действительно, для любой из точек этой области справедливы и условие страхования при осторожном отношении, и требование страховщика График показывает, что решение о страховании будет приниматься страхователем не во всех случаях Так, например, при вероятности наступления страхового случая равной 0,3, финансовый риск будет подлежать страхованию лишь в том случае, если сумма страхового взноса будет составлять от 0,3 до 0,65 условной единицы

При смелом отношении решение пойти на риск страхования принимается, если

На графике (рис 9) построена предельная кривая, соответствующая страхованию при смелом отношении:

Рис. 9. График для приятия решения о риске но типу страхования

Эта кривая, показанная на графике прерывистой линией, проходит слева or линии требования страховщика, т. с. в области, где страхование нецелесообразно для страховой компании Интересы страхователя и страховщика никогда не совпадают, следовательно, страхование при смелом отношении не состоится

Основные публикации соискателя:

I. Тихомиров В В Особенности страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг // Страховое дело, № 5, 2007. - 0,5

Не рисковать

Не рисковать

2 Тихомиров В В Основные признаки и особенности субъектов национальной экономики // Экономико-правовое обеспечение функционирования хозяйствующих субъектов в России - СПб Межрегиональный институт экономики и права, 2006 - 299 с - 0,3 п л

3 Тихомиров В В Управление финансовыми рисками при осуществлении инвестиционной политики предприятия // Российское предпринимательство проблемы экономического и правового регулирования - С-Пб Межрегиональный институт экономики и права, 2006 г - 417с -0,56п л

4 Тихомиров В В Принципы построения системы управления рисками субъектов мезоуровня национальной экономики // Актуальные экономические и правовые проблемы России - М ИНИОН РАН, 2006 г - 328 с - 0,3 п л

5 Тихомиров В В Управление рисками в системе обеспечения экономической безопасности субъекта мезоуровня национальной экономики И Экономика России тенденции, перспективы, возможности - М ИНИОН РАН, 2006 г - 220 с - 0,25 п л

6 Тихомиров В В Оценка уровня и структуры риска на предприятии // В прил к журн "Экономические науки" - № 4 - М, 2005 - 0,25 п л

7 Тихомиров В В Методы выявления риска // В прил к журн "Экономические науки" - № 4 - М, 2005 - 0,3 п л

8 Тихомиров В В Страхование крупных рисков // В прил к журн "Экономические науки" - № 6 - М, 2005 - 0,25 п л

9 Тихомиров В В Страховое мошенничество как вызов страховой практике - В сб Актуальные проблемы управления рисками и страхования Труды Ш Международного заочного симпозиума - М Международный институт исследования риска, 2005 - 0,4 п л (с 132-136)

Подписано в печать 15 09 07 Сдано в производство 15.09 07 Формат бумаги 60x90/16 Уел печ л 1,1 Тираж 100 экз. Заказ №

Издательство ГАСИС, Москва, ул Трифоновская, 57

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Тихомиров, Виталий Владимирович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СПЕЦИФИКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СФЕРЫ УСЛУГ КАК ОБЪЕКТА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

1.1. Анализ современных тенденций на российском рынке страхования.

1.2. Особенности страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг.

1.3. Основные подходы к классификации финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

ГЛАВА 2. СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СФЕРЫ УСЛУГ.

2.1. Разработка структуры системы страхования финансовых рисков деятельности предприятия сферы услуг.

2.2. Моделирование процесса страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

2.3. Агоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

ГЛАВА 3. РЕАЛИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ СФЕРЫ УСЛУГ НА ПРИМЕРЕ ОАО "СТРАХОВАНИЕ".

3.1. Построение системы страхования финансовых рисков в

ОАО "Страхование".

3.2. Оценка эффективности системы страхования финансовых рисков ОАО "Страхование".

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг"

Актуальность темы диссертации. Деятельность любого хозяйствующего субъекта связана с различного рода неожиданностями, степень возникновения которых зависит от способности системы управления этим субъектом прогнозировать политическую и экономическую ситуацию (поведение макросреды), правильно рассчитывать финансовую окупаемость, грамотно осуществлять планирование и контроль, выбирать партнеров для своей деятельности, оперативно и дожным образом реагировать на изменения рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие хозяйственной деятельности в той или иной сферы хозяйствования, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков и неполучения намеченной прибыли.

Отличительной особенностью деятельности коммерческого предприятия сферы услуг является то, что оно успешно функционирует в макроэкономической среде, в которой осуществляется его реальная инвестиционная деятельность. Однако макроэкономическая среда, сложившаяся к настоящему времени в России, имеет особенности, связанные со спецификой отечественного законодательства и относительно коротким периодом рыночных отношений. И хотя в ходе трансформации макроэкономической среды происходит адаптация к ней хозяйствующих субъектов, как правило, всегда существует определенный дисбаланс макро- и микросреды.

Коммерческое предприятие сферы услуг на основе анализа макроэкономической среды, прогноза ее изменения, стремится построить прогноз инвестиционного климата вообще и сферы предоставления услуг, в частности. В результате неизбежны риски, присущие любому хозяйствующему субъекту, а также специфические риски, прежде всего финансовые риски, отражающие основной характер деятельности предприятия. Именно финансовые риски фирмы стремятся страховать, если им понятна их природа. Страхование призвано снизить вероятность наступления нежелательных для предприятия последствий.

Цель диссертационного исследования. Разработка системы страхования финансовых рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия сферы услуг. Для достижения поставленных целей в работе нужно решить следующие задачи:

1. Провести анализ специфики деятельности предприятия сферы услуг как объекта управления рисками.

2. Исследовать структурные модели рисковых ситуаций, присущих деятельности предприятия сферы услуг, рассмотреть критерии группировки финансовых рисков и разработать агоритм процесса организации страхования этих рисков.

3. Разработать систему страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг с учетом интересов самого предприятия и страховщика, принимающего на себя эти риски.

4. Сформировать агоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

5. Апробировать на практике разработанные методики и сформулировать рекомендации по их прикладному использованию.

Объект исследования. Деятельность предприятия сферы услуг и финансовые риски, характерные для его деятельности.

Предмет исследования. Экономические отношения, связанные с предупреждением финансовых рисков и компенсацией ущерба в ходе финансовой деятельности предприятия сферы услуг.

Методические основы исследования. В работе были использованы: учебно-методические пособия по страхованию финансовых рисков, отечественные и иностранные источники, диссертационные работы, материалы всероссийских и региональных конференций и симпозиумов по проблемам корпоративного страхования, в том числе, с участием автора, нормативно-правовые акты, результаты практической трудовой деятельности автора.

При написании работы проводилась детальная проработка материалов, касающихся современных методов страхования корпоративных финансовых рисков, сквозь призму деятельности предприятия сферы услуг. Полученные теоретические результаты дорабатывались путем их внедрения на практике в компаниях ОАО Русский страховой центр, ЖАСО Литер-полис и других.

Научная новизна. Автором сформулированы основные принципы, методики и агоритмы управления рисками деятельности предприятия сферы услуг. В результате проведенных исследований на защиту выносятся следующие положения:

1. Выявлены основные финансовые риски предприятия сферы услуг, главными источниками которых являются специфические характеристики услуг: неосязаемость, неотделимость, непостоянство качества, несохраняемость. Основными проблемами являются: субъективная оценка качества оказания услуги; возможная неплатежеспособность потребителя услуги (услуга не может быть возвращена в случае неуплаты); сложность фиксирования объема оказываемой услуги; методическая неопределенность оценки ресурсов для оказания услуги и другие.

2. Предложена схема моделирования финансовых рисков предприятия сферы услуг. Первый этап моделирования - анализ риска - включает в себя выявление причин, условий и факторов возникновения рисковой ситуации в сфере услуг и их последующую экспертную оценку. Выявление факторов возникновения рисковых ситуаций и оценка риска тесно связаны между собой, и анализ риска может идти в двух направлениях. Анализ экономической компоненты не дожен сводиться к анализу отдельных ее составляющих. Он дожен быть направлен на комплексную оценку ее состояния: это фиксация уровня риска, степени напряженности конкуренции и уровня деловой активности.

3. Сформулированы основные элементы расчета финансового риска по видам ущерба. В работе приведенная зависимость раскрыта применительно к деятельности предприятия сферы услуг. Для этого в диссертации введены показатели видов ущерба, характерных для сферы услуг: ущерб жизни и здоровью людей (количество погибших, пострадавших, эвакуированных и т.д.); технические ущербы (разрушения производственных систем, возникновение различных видов аварий); экологические последствия (количеств выбросов в окружающую среду, загрязненные площади); материальные потери имущества, наступление ответственности перед третьими лицами, ущерб от неплановых простоев производства.

4. Разработана модель страхования рисков, которая описывает подкласс реальных страховых договоров с тремя участниками. В данной модели предполагается наличие совместного страхового фонда, характеризующегося тем, что по условиям выпонения программы при некачественном оказании услуг виновная сторона обязана компенсировать затраты другой стороны за свой счет. Субъекты страхования дожны предусмотреть такой случай, формируя временный страховой фонд.

5. Предложен агоритм страхования финансовых рисков предприятия сферы услуг, состоящий из нескольких последовательных этапов и реализуемых страховой компанией совместно с предприятием сферы услуг: 1) инспекционный визит риск-менеджера на предприятие сферы услуг; 2) паспортизация страхователя; 3) инвентаризация потерь; 4) оценка рисков; 5) создание системы страховой защиты; 6) урегулирование страховых случаев; 7) программа снижения внеплановых потерь.

6. Выявлена специфика принятия решения менеджментом предприятия сферы услуг при заключении договора страхования. В диссертации показано, что целью такого страхования является защита от финансовых рисков, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, а также ухудшения иных условий для эффективного осуществления деятельности по оказанию услуг. Характер деятельности предприятия сферы услуг определяет и характер подлежащих страхованию рисков.

Практическая значимость диссертации. В ней сформулированы практические рекомендации органам управления предприятия сферы услуг по повышению эффективности управления финансовыми рисками, присущими его деятельности, основанные на применении разработанной автором системы страхования.

Апробация работы. Основные положения диссертации опубликованы в 9-ти печатных работах объемом более 3,1 п.л. В частности, они докладывались на Международном практическом семинаре Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации и обеспечения управления, Всероссийской научно-практической конференции в Ижевске, а также на ряде семинаров, которые проводились для специалистов страховых компаний на базе Государственной академии профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководящих работников и специалистов инвестиционной сферы Минобразования РФ (ГАСИС), Института современного образования (ИНСО), Учебно-методического центра подготовки персонала в РАГС.

Кроме того, материалы диссертации использовались:

Х при разработке проектов ФЗ О промышленной безопасности и О государственных и муниципальных предприятиях;

Х при составлении Муниципальных программ развития страхования на территории городов Тула, Ковров, Королев;

Х при составлении Основных направлений деятельности российских предприятий, действующих в сфере услуг;

Х при организации конкурсов по выбору страховых компаний для страхования рисков таких предприятий как ЖАСО Литер-полис, и ряда других;

Х в практической деятельности ЖАСО Литер-полис. Структура работы предопределена сформулированными в ней целью и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Тихомиров, Виталий Владимирович

заключение

Страхование финансовых рисков предприятий в сфере услуг России в последнее время привлекло к себе повышенное внимание. Это связано с рядом причин, обусловленных, главным образом, стремительным изменением характера мирохозяйственных экономических связей и усилением роли России в процессе мировой глобализации.

В настоящее время российский рынок услуг находится на стадии поноценного выхода на мировой рынок, с целью становления равноправным конкурентом. Эта задача на современном этапе развития сферы услуг, а также с одной стороны, реально выпонима: за годы советской власти сфера услуг Советского Союза, а, следовательно, и его поноправного правопреемника -России, накопил огромный научно технический потенциал, не сравнимый с потенциалом ни одной иной страны. С другой стороны, обострение конкуренции на мировом рынке услуг, вызванное двумя основными и взаимосвязанными причинами - насыщением рынка и снижением спроса, диктует новые экономические правила ведения предоставления услуг. Новые условия вынуждают конкурентов использовать более гибкие, не смотря на специфику товара, условия предоставления услуг. В то же время, наиболее активные игроки мирового рынка услуг, в основном США, используют политические аргументы в организации продаж своих услуг, причем по большей части для занижения роли на этом рынке стран-конкурентов.

В ходе проведения исследования были достигнуты следующие результаты:

1. Проведен анализ специфики деятельности предприятия сферы услуг как объекта управления рисками.

2. Проведен анализ деятельности ОАО "Литер Полис" как объекта страхования и по результатам этого анализа сформулировать основные виды финансовых рисков, присущих этой деятельности и возможные направления эффективного управления ими.

3. Исследованы структурные модели рисковых ситуаций, присущих деятельности предприятия сферы услуг, рассмотрены критерии группировки финансовых рисков и разработан агоритм процесса организации страхования этих рисков.

4. Разработана система страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг с учетом удовлетворения интересов предприятия сферы услуг, так и страховщика, принимающего на себя эти риски при заключении договора страхования.

5. Сформирован агоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг.

6. Апробированы на практике разработанные методики и сформулированы рекомендации по их прикладному использованию

На основе системного подхода к решению поставленных задач автором сформулированы основные принципы, методики и агоритмы управления рисками деятельности предприятия сферы услуг.

В результате проведенных исследований лично автором предложены следующие положения:

1. Уточнен состав финансовых рисков предприятия, обусловленный спецификой его деятельности в сфере услуг.

2. Разработан агоритм оценки риска предприятия сферы услуг на основе набора методов, включающего: статистический, анализ целесообразности затрат, экспертных оценок, использование аналогов.

3. Сформулированы основные элементы расчета финансового риска по видам ущерба, включающие ущерб человеческим ресурсам, технические ущербы, ущерб от экологических последствий, а также ущерб, вызванный материальным вредом имуществу.

4. Сформирован агоритм оценки финансовых рисков в зависимости от сценариев рисковых событий с учетом деления ущерба в системе показателей, связанных со степенью конкретного финансового риска.

5. Разработан критериальный агоритм принятия решения о риске по типу страхования, основанный на выборе пропорционального (нейтрального), осторожного, смелого отношения полезности результата страхования к затратам на страхование.

6. Рассчитаны варианты решения по снижению степени риска в деятельности предприятия сферы услуг методом заключения договоров страхования финансовых рисков на страховом рынке.

По мере становления и развития рыночных отношений усиливается необходимость в дальнейших специальных исследованиях в области страхования финансовых рисков предприятий, действующих в сфере услуг. Расчет потребности в страховании финансовых рисков дожен проводиться в различных аналитических категориях, как мезобаланс, прибыль, финансовая стратегия.

Наличие математического и программного обеспечения и средств вычислительной техники, расширение сферы их применения являются материальной предпосыкой практического использования полученных в диссертационном исследовании результатов. Тем не менее, автор считает, что разработанные им рекомендации и предложения дожны регулярно уточняться по мере изменения социально-экономической и политической ситуации в стране, а также по мере появления новых публикаций по данному вопросу.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Тихомиров, Виталий Владимирович, Москва

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая).

3. ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. ФЗ №17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. и др.).

4. ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 г. №4015-1 (ред. от 31.12.1997 г. и др.).

5. Аакер Д.А. Бизнес-стратегия: от изучения рыночной среды до выработки беспроигрышных решений. Пер. с англ. М.: Эксмо, 2007. - 464 с.

6. Агеев Ш.Р. Страхование как фактор стабильного развития малого предпринимательства. // ЭКОС-информ, 1997.

7. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. М.: Экспертное бюро-М, 1998.

8. Азарченков А. Тарификация в кредитном страховании //Страховое дело, № 7, 2007.

9. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. -М.: Ассоциация "Гуманитарное знание", 1994.

10. Ю.Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М.: ИСТ-СЕРВИС, 1994.11 .Артамонов А.П. Вокруг оговорки (зарубежная теория и практика страхования строительства судов). // Re Magazine, №6, 1997.

11. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. СПб, 1995.

12. З.Бабич A.M., Егоров Е.Н., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования: Курс лекций. -М.: ТЕИС, 1998.

13. Базанов А.Н. Экономические интересы и российское законодательство о страховании. // Страховое дело, №8, 2002.

14. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

15. Батадеев В.А. Страхование имущества предприятий и организаций. -М.: Финансы и статистика, 1992. 112 с.

16. Баутов А.Н. О классификации рисков, связанных с целенаправленной деятельностью// Управление риском, № 2, 2007.

17. Боков В.В., Забелин П.В., Федцов В.Г. Предпринимательские риски и хеджирование в отечественной и зарубежной экономике. М.: ПРИОР, 2000.

18. Борисова Н.Ю. Формирование рыночных условий развития страхования. // Управление риском, № 3,2002.

19. Бугаев Ю.С. Развитие рынка страховых услуг России: состояние, проблемы и перспективы. // Финансовая газета, №17, апрель 1996.

20. Бурроу К. Основы страховой статистики. М.: Анкил, 1997.

21. Васильев В.А., Мусин В.А, Федоров JI.M. Морское страхование. М.: Транспорт, 1992.

22. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 2000.

23. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М.: Уч.-конс. центр "ЮрИнфоР", 1998.

24. Галагуза Н.Ф. Реклама в страховании ключ к успеху. - М.: Финансы,1995.

25. Гафуров И.Р. Возможности страхования в сфере занятости: территориальный аспект //Страховое дело, №3, 2005.

26. Гвозденко А.А. Основы страхования. Учебник. М.: Финансы и статистика, 1999.

27. Гомеля В.Б. Основы страхового дела. М.: СОМИНТЭК, 1998.

28. Гранатуров В.М. Экономический риск. Сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и сервис, 1999.

29. Гринберг Р.С. В мире перемен. М.: ИЭ РАН, 2006. 484 с.

30. Гринько С. А. Система страхования рисков производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 2000. - 190 с.

31. Гришин Г. Введение в морское страхование // Страховое дело, № 11,1996.

32. Деревенсков Е.Е. Феномен излишнего веса и ожирения в современном обществе и его последствия для страхового рынка //Страховое дело, № 11, 2005.

33. Елохин А.Н. Анализ и управление риском: теория и практика. М.: Страховая группа "Лукойл", 2000.

34. Ермохин А. Управления риском нет катастрофы будут// Экономика и жизнь, 1997.

35. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995.

36. Жеребко А.Е. Факторы рисков страховщика в сфере финансового менеджмента. // Управление риском, №2,2000.

37. Жигакин М. Разработка системы тарификации при наличии категориальных рейтинговых факторов // Страховое дело, № 3, 2005.

38. Жук И.Н. Улучшение и проектирование альтернативные методологии изменения страховых компаний. // Страховое дело, №12, 2000.

39. Жук И.Н. Автомобильное страхование. М.: Анкил, 2001.

40. Журавлев Ю.М. Методы проведения перестраховочных операций. Виды перестраховочных договоров. М.: ЮКИС, 1996.

41. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. М.: Анкил, 1993.

42. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. М.: Анкил, 1997.44.3игель Э., Шульц П., Форд Б., Карни Д. Составление бизнес-плана. -М.: Ernest Young VNESHCONSULT, 1995.

43. Зотов В.В. Ассортиментная политика фирмы: уч.-практич. пособие. -М.: Эксмо, 2006. 240 с. - (Прицельный маркетинг).46.3убец А.Н. Страховой маркетинг. -М.: Анкил, 1998.

44. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. М.: ЮКИС, 1993.

45. Клочай В.В. Корпоративная собственность основа корпоративных отношений //Страховое дело, № 12, 2005.

46. Клоченко А.В., Клоченко JI.H. Руководство по страхованию промышленных объектов от огня и перерыва процесса производства. М.: РЮИД, 1998.

47. Клоченко JI.H., Юдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: Анкил, 1997.

48. Князева Е.Г. Комплексная страховая защита корпоративных интересов предприятия. // Страховое дело, №4, 2002.

49. Ковалевская Н.С. Антимонопольное регулирование страховой деятельности: теория и практика. // Страховое право, №2, 2001.

50. Коломин Е.В. Экономика и психология страхования. // Финансовая газета №2, январь 1997.

51. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1990.

52. Котлобовский И., Лайков А., Рыбаков С. К вопросу о стратегии развития отечественного страхования // Страховое дело, №7, 2007.

53. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела: Учеб. пособие. СПб.: Изд. дом "Бизнес-Пресса", 1999.

54. Кузес Дж. Вызов бросают лидеры. Пер. с англ. А.В.Савинова. М.: ACT: ЛЮКС, 2005.-446 с.

55. Кузьменко М.М., Баранов В.В., Шиленко Ю.В. Здравоохранение в условиях рыночной экономики. М.: Медицина, 1994.

56. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. Уч. пос. -М.: ИНФРА-М, 1998.

57. Липсиц И. Как составить бизнес-план // ЭКО, № 2, 1993.

58. Маркова В. Д. Маркетинг услуг. -М.: ФиС, 1996.

59. Нерсисян Т.Я. Особенности страхования интелектуальной собственности в современных условиях //Страховое дело, №12, 2005.

60. Нерсисян Т.Я. Управление рисками в системе управления предприятием// Управление риском, №2,2007.

61. Николенко Н.П. Реинжениринг бизнес-процессов страховой компании.- М.: Страховое ревю, 2001.

62. Николенко Н.П. Страхование финансовых рисков. // Банковское дело,1999.

63. Основы менеджмента: современные технологии. Учебно-методическое пособие /Под ред. проф. М.А.Чернышева. М.: ИКЦ МарТ, Ростов н/Д: Издат. центр МарТ, 2003. 320 с. (Серия Экономика и управление).

64. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка Швейцарии. М.: Анкил, 1994.

65. Павлов Г.Ю. Международная капиталистическая торговля услугами и проблемы ее регулирования. Приложение к Бюлетеню иностранной коммерческой информации. М., 1987.

66. Петренко И.Н. Безопасность экономического пространства субъекта. // Управление риском, №3,2002.

67. Поляков А.А. Стратегическое управление персоналом и корпоративная культура страховой компании //Страховое дело, №3,2005.

68. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993.

69. Пфайффер К. Введение в перестрахование. М.: Анкил, 2005.

70. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.: Изд-во АН СССР, 1947.

71. Смирнов В. В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по договорам купли-продажи по базисам поставки. М.: Анкил, 1997.

72. Социальное и личное страхование (опыт страхового рынка ФРГ). М.: Анкил, 1992.

73. Сплетухов Ю.А. Страхование депозитных вкладов. // Финансовая газета, 1997.

74. Сплетухов Ю.А. Страхование финансовых рисков. // Финансовая газета, 1997.

75. Стивене Н.Дж., при участии Б.Адамса. Эффективные продажи, ориентированные на покупателя /Пер. с англ. В.Северьянова. ФАИР-ПРЕСС, 1999.-384 с.

76. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. / Под ред. И. Б. Котлобовского. М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2002.

77. Страхование от А до Я. Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. -М.: ИНФРА-М, 1996.

78. Страхование отдельных видов финансового риска: (методическая разработка). СПб.: УЭФ, 1992.

79. Страхование. Под ред. проф. Шахова В.В. М.: Анкил, 2002 г.

80. Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1998.

81. Страховое дело. Учебник. Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1998.

82. Томас Д. Переговоры на 100%. Пер. с англ. Ю.Гольдберга. М.: Эксмо, 2007.-352 с.

83. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000.

84. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом, 1994.

85. Фалин А. Страхование экологических рисков // Страховое дело, № 12,2005.

86. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юрист, 2000.

87. Хохлов Н.В. Управление риском. Уч. пос. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

88. Цыганов А.А. Развитие рынка образовательных услуг в области страхования // Страховое дело, № 2, 2005.

89. Ченцов В.М. Агоритм процесса организации страхования финансовых рисков в деятельности предприятия сферы услуг. // Вестник Министерства международных связей Удмуртской Республики, №20,2003.

90. Ченцов В.М. Агоритм процесса страхования финансовых рисков промышленного предприятия. // В сб. "Экономика Российской Федерации в условиях реформирования". М.: Экономика, 2002.

91. Ченцов В.М. и др. Анализ мировых тенденций на рынке страхования. // В сб. материалов Всероссийской научно-практ. конф. Ижевск, 2003 г.

92. Ченцов В.М. Модели страхования с тремя субъектами. // В сборнике научных трудов "Экономика. Управление. Финансы". Тула: Тульский Государственный университет, 2002 г.

93. Ченцов В.М. Структура системы страхования финансовых рисков промышленного предприятия. // В сб. "Условия повышения эффективности экономики России". -М.: Экономика, 2002.

94. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. Монография. -М.: Рефл-бук, К.: Ваклер, 1999.

95. Четыркин Е.М. Актуальные расчеты в негосударственном медицинском страховании. М.: Дело, 1999.

96. Шахов В.В. Введение в страхование. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2000.

97. Шахов В.В. Страхование. М.: Анкил, 2002.

98. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М.: Анкил,1993.

99. Шинкаренко Н.Э. Страхование ответственности. Справочник. М.: Анкил, 2006.

100. Шинкаренко И.Э. Особенности страхования гостиничного бизнеса// Страховое дело, № 7,2007.

101. Шихов А.К. Страхование. Учебное пособие для ВУЗов. М.: ЮНИТИ, 2000.

102. Шихов А., Шихов А. К вопросу о предпринимательских и финансовых рисках // Страховое дело, № 5, 2005.

103. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996.

104. Элиотт Майкл У. Основы финансирования риска/ Пер. с англ. и научн. ред. к.э.н. И.Б. Котлобовского. М.: ИНФРА-М, 2007.

105. Юдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. М.: Анкил, 2002.

106. Юдашев Р.Т. Введение в продажу страхования или Как научиться продавать надежду. М.: Анкил, 2005.

107. Юдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. М.: Анкил, 2005.-832 с.

108. Юдашев Р.Т. Страхование ответственности директоров и топ-менеджеров компаний // Страховое дело, №1, 2005.

109. Melvin, Harold. The Management and Marketing of Services. N. Y., Blue Notes, 1992.

110. Purwin, Robert L., Jr. The franchise fraud: How to protect yourself before and after you invest. N. Y., John Wiley & Sons, Inc., 1994.

Похожие диссертации