Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Система финансовых источников и стимулов экономического роста в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Мышкин, Вячеслав Евгеньевич
Место защиты Саратов
Год 2004
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Система финансовых источников и стимулов экономического роста в России"

На правах рукописи

МЫШКИН Вячеслав Евгеньевич

СИСТЕМА ФИНАНСОВЫХ ИСТОЧНИКОВ И СТИМУЛОВ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РОСТА

В РОССИИ

Специальность: 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Саратов - 2004

Работа выпонена на кафедре финансов Саратовского государственного социально-экономического университета.

Научный руководитель - д-р экон. наук, профессор

Черкасов Василий Евдокимович

Официальные оппоненты - д-р экон. наук, профессор

Пеньков Борис Ефимович - канд. экон. наук, доцент Копченко Юлия Евгеньевна

Ведущая организация - Мордовский государственный университет

им. Н.П.Огарева.

Защита состоится 20 апреля 2004 года в 1300 час. на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу:

410000, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд. 843.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Саратовского государственного социально-экономического университета.

Автореферат разослан 20 марта 2004 года.

Ученый с е диссертационнед " лов

совета, канд. экон. наук, доцен_^Ч J -

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Центральной задачей экономической политики России на среднесрочную перспективу является обеспечение экономического роста, представляющего собой положительную динамику в развитии экономической системы и возрастание общего богатства страны. В своем Послании Федеральному собранию России Президент Российской Федерации В.В. Путин, как известно, предложил за предстоящее десятилетие как минимум удвоить объем валового внутреннего продукта.

Сущность экономического роста состоит в разрешении основного противоречия экономики: между ограниченностью производственных ресурсов и безграничностью общественных потребностей. Эффективный экономический рост дожен опираться на объективные устойчивые предпосыки и стимулы и быть составной частью догосрочной стратегии социально-экономического развития страны. Одной из таких предпосылок выступает необходимость осуществления активной политики по стимулированию экономического роста в увязке с промышленной, бюджетно-налоговой, денежно-кредитной политикой в целях обеспечения национальных приоритетов ускоренного развития экономики.

Перед экономической наукой и практикой сегодня стоит важная задача -правильно определить факторы и условия экономического роста, выработать эффективный финансовый механизм источников и стимулов этого роста.

Совокупность проблем, связанных с созданием эффективной системы финансовых источников и стимулов экономического роста в России в конечном счете определяет актуальность настоящего исследования.

Степень разработанности проблемы. Означенной проблемой занимались и занимаются многие отечественные и зарубежные ученые, а также практики, представители законодательных и испонительных органов власти на всех уровнях. Однако, на этом пути еще много нерешенных задач. Дело в том, что факторы и условия экономического роста как внутренние, так и внешние носят перманентный характер, они видоизменчивы, что постоянно надо иметь в виду и корректировать финансовые источники и стимулы, призванные обеспечивать этот рост. Сегодня экономика России развивается поступательно, но неустойчиво. В 2000-2002 гг. ВВП вырос на 20%, инвестиции в основной капитал - более чем на 30%, однако, уже в 2002 года - всего на 4,2%, а в 2003 -на 7,4%. Понятно, что в этих условиях система финансовых стимулов дожна "работать" в режиме непрерывных корректировок. Между тем, проблема финансовых источников и стимулов в комплексе в экономической науке разрабатывается довольно пассивно, хотя рыночная экономика более

чувствительна к экономическим

БИБЛИОТЕКА

экономического роста рассматривается прежде всего в контекстах инвестиционного или инновационного механизмов как основных направлений и инструментов этого роста, хотя проблема дожна решаться на основе комплексного использования стимулирующих начал всего набора финансовых инструментов.

Финансовые источники и стимулы количественного и качественного роста экономики рассматриваются в трудах многих отечественных и зарубежных экономистов, причем в России вопросам экономического роста много внимания уделяется в работах, вышедших в региональных издательствах. Среди российских ученых следует отметить труды Абакина Л., Андрианова В., Барулина С, Бушмина Е., Гайдара Е., Глазьева С, Грицюк Т., Ермасова С, Ершова М., Ивантера В., Игнатьева С, Иларионова А., Кириченко В., Львова Д., Макарова В., May В., Накорякова В."", Нигматулина Р., Панскова В., Романовского М. и др.

Среди зарубежных экономистов следует прежде всего назвать Шумпетера Й., Кейнса Д., Вагнера А., Друкера П., Долана Э.Дж., Хансена Э., Вернера Ф., Мюлера И., других экономистов Запада.

Однако, XXI век поставил перед мировой экономикой, в том числе и Россией, задачу по-новому взглянуть на систему финансовых источников и стимулов с учетом перманентности факторов и условий экономического роста. Сегодня много говорится о непреходящей важности финансовых стимулов в условиях меняющихся экономических связей, обусловленных глобализацией. По мнению автора настоящей работы, сегодня крайне важно комплексное исследование, логически охватывающее основные слагаемые системы финансовых источников и стимулов экономического роста в современной России.

Целью настоящего исследования является: на основе теоретических положений и обобщения отечественного и зарубежного опыта выработать и предложить рекомендации, направленные на создание эффективной комплексной системы финансовых стимулов экономического роста в современной России.

Реализация поставленной цели исследования потребовала решения следующих задач:

- рассмотреть содержание экономического роста в современной России, его факторы и условия;

- проанализировать уровень методического обеспечения функционирования финансового механизма стимулирования экономического развития; прежде всего на уровне хозяйствующего субъекта;

- рассмотреть действующую систему стимулирования инвестиционной деятельности в современной России с учетом мировой теории и практического опыта;

- проанализировать действующий механизм стимулирования производственных инвестиций как важнейшего условия экономического роста;

-проследить организационно-правовую сторону функционирования механизма привлечения иностранных инвестиций и определить пути улучшения организации этого механизма;

- проанализировать возможности бюджетов различных уровней в деле стимулирования экономического роста в рыночной среде, в условиях функционирования различных форм собственности;

- определить место и роль налогов в системе финансовых стимулов развития экономики;

-уточнить место, роль и возможности банковского кредита и других инструментов в стимулировании экономического роста.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе формирования и использования финансовых ресурсов с целью обеспечения экономического роста и повышения эффективности производства, а также тех отношений, носителями которых являются конкретные формы и инструменты, способствующие повышению эффективности производства.

Объектом исследования явились системы финансовых источников и механизмов, обеспечивающих стимулирование экономического роста на макро-и микро уровнях, и способствующих экономическому развитию хозяйствующих субъектов и всей экономики России.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательные акты Российской Федерации, Указы Президента России и Постановления Правительства РФ, труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам финансов, бюджетов, налогов, банковских кредитов других финансовых инструментов в плане их активного воздействия на количественные и качественные параметры развития экономики. В основе методологического подхода к исследованию лежит диалектический метод, предполагающий изучение экономических категорий и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи как единственно отвечающий объективной реальности.

Информационной базой исследования послужили: государственная статистическая отчетность Госкомстата РФ, Минфина России, Минфина Саратовской области, публикации в изданиях научно-практического характера, средствах массовой информации по широкому кругу вопросов, касающихся финансовых категорий, механизмов и инструментов стимулирования экономического роста в России.

Научная - новизна диссертационного исследования в конечном счете сводится к выработке эффективного финансового механизма, обеспечивающего экономический рост в России на основе прежде всего инвестиций инновационного характера как основного условия качественного роста экономики.

Более конкретно автором:

- раскрыта сущность понятия экономического роста как формы разрешения экономических противоречий между ограниченностью ресурсов и

безграничностью общественных потребностей. Разрешение этого противоречия лежит в плоскости рационального использования природных богатств, интелектуального потенциала и безграничных возможностей НИОКР. Определены внутренние и внешние факторы экономического роста, а также причины и условия, влияющие на темы этого роста.

- обоснован и предложен механизм удовлетворения инвестиционного спроса в экономике на основе увеличения предложения ссудного капитала банков, а также бюджетных кредитов и средств населения под гарантию государства. Экономический интерес банков при этом дожен частично (сверх приемлемой заемщиком платы за кредит) обеспечиваться государством.

- определены научные принципы макроэкономического регулирования инновационных процессов и рынка инноваций: доминирование административных регуляторов на начальных стадиях инновационного процесса (за счет бюджетных кредитов и акционерного капитала); поддержание конкуренции на завершающей стадии инновационных нововведений на основе льготных и лизинговых кредитов. В целях диверсификации инновационных вложений обоснована целесообразность создания специальных государственных ходингов и инновационных компаний.

- предложен механизм и источники финансирования производственных инноваций федерального и регионального характера на основе создания централизованного федерального фонда инноваций, формируемого за счет федерального бюджета, а также поступлений от реализации продукции инновационного характера в соответствии со специальным законом. Соответствующие инновационные фонды целесообразно создавать и на региональном уровне за счет аналогичных источников регионального характера для удовлетворения финансовых потребностей субъектов РФ для выпонения ими региональных инновационных программ.

- определены основные направления разработки комплексной государственной программы привлечения иностранных инвестиций и определены основные формы привлечения и стимулирования этих инвестиций.

- предложены пути усиления государственного бюджета как источника и стимула экономического роста на основе реинвестирования части бюджетного профицита как инвестиционного стимула, а также расширения практики бюджетного кредитования. Обоснована необходимость усиления стимулирующего начала каждого звена бюджетной процедуры на базе более совершенного бюджетного законодательства.

- разработана система налоговых инструментов, характеризующая формы и методы стимулирования на основе оптимальных льгот, санкций, методов налогового маневрирования (отсрочка налоговых платежей, налоговые вычеты, налоговые амнистии и т. д.).

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что основные ее положения углубляют теоретическую базу по усилению финансовых стимулов на экономический рост в России в условиях рыночных отношений.

Вытекающие из настоящего исследования методологические положения и конкретные практические предложения послужат делу выработки более активного финансового механизма как важной составной части финансовой политики государства по обеспечению ускоренного роста российской экономики на современном этапе.

Апробация результатов исследования. Основные теоретико-методологические положения данного исследования докладывались на открытых итоговых международных и межвузовских научно - практических конференциях, публиковались в научных изданиях. В частности, результаты исследования были доложены в выступлениях на научных конференциях в Повожской академии государственной службы им. П.А. Столыпина "Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики" (апрель 2002г.), "Регион: социально-экономический, этнографический, и культурный феномен России " (ноябрь 2003г.), в Саратовском государственном социально-экономическом университете на международной научно-практической конференции "Финансовый механизм и его правовое регулирование" (апрель 2003г.).

Основные теоретические и методологические положения диссертации используются в учебном процессе Саратовского государственного социально-экономического университета и в Повожской академии государственной службы им. П.А. Столыпина в процессе преподавания курсов "Экономическая теория", "Финансы", "Финансовый менеджмент", что подтверждено соответствующими справками.

По теме диссертации опубликовано 4 научных работы общим объемом 2,6 п. л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя 8 параграфов, заключения, списка использованной литературы.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Современная экономическая политика России неразрывно связана с проблемами экономического роста, под которым понимаются договременные изменения реального объема национального производства. Предметом теоретического анализа является динамика потенциального объема производства, а экономический рост есть движение одного догосрочного состояния равновесия к другому. В центре внимания при этом находятся темпы экономического роста и факторы предложения.

Сущность экономического роста состоит в разрешении основного противоречия экономики: между ограниченностью производственных ресурсов и безграничностью общественных потребностей. Рассматривая направления теории экономического роста, автор исследования стоит на позиции, что реальный экономический рост представляет собой явление, когда национальный доход превышает темпы роста населения.

Базируясь на теоретических взглядах Й.А. Шумпетера и Дж. М. Кейнса и других ученых в работе сделан вывод о том, что в сегодняшних условиях роль государства в России дожна возрастать прежде всего в плане определения финансовых источников и стимулов инвестиционного процесса. Это важно потому, что условия и резервы, обеспечившие высокие темпы роста в 1999-2001 гг., сегодня во многом исчерпаны. Удвоение ВВП за предстоящее десятилетие впоне выпонимая задача, однако при одном непременном условии -эффективном управлении инвестициями на основе инновационного подхода.

В диссертации обоснованы факторы и условия экономического в России, в основе которых лежат прежде всего спрос и предложение. Все факторы, обуславливающие поступательное движение экономики, делятся на внутренние и внешние. Автор исследования полагает, что в целях стимулирования экономического подъема в России необходимо проведение политики расширения спроса, в том числе - государственного. Госзаказы способны поддерживать позитивную динамику производства в реальном секторе экономики, а возрастающие выплаты бюджетникам - расширяют потребительский спрос. Для увеличения внутреннего спроса необходимо повысить долю оплаты труда в ВВП до 50%, а потом и до 60%.

Жизненно необходимо сегодня усиливать роль государства в инвестиционном процессе, поскольку существенным негативным следствием спада производства является сокращение масштабов инновационной деятельности: доля валового накопления основного капитала в ВВП к концу 2000 года составляла всего 15-17% против 25% в 1990 года

Экономический рост в России возможен лишь при создании определенных условий: стабильности макроэкономической ситуации, обеспечивающей высокую рентабельность основной массы предприятий как норму их работы, снижения уровня деловых рисков, связанных со всеобщим несоблюдением обязательств, бюрократизмом и административным произволом, коррупцией и преступностью.

Противоречия между уровнем требований, предъявляемых сегодня к финансовому механизму хозяйствующих субъектов, и сложившимися формами финансовых отношений, заключается в низкой стимулирующей активности этого механизма. В диссертации раскрыты принципы функционирования этого механизма, которые объективно дожны лежать в основе действий государства и хозяйствующих субъектов: непрерывное движение финансовых ресурсов в процессе кругооборота фондов; рост финансовых ресурсов как необходимое условие расширенного воспроизводства; оптимизация финансовых источников покрытия затрат с целью ускорения движения экономического роста. Мерилом оптимального сочетания различных источников служит накопление финансовых ресурсов и ускорение их оборачиваемости.

В главе, посвященной механизмам и источникам стимулирования экономического роста, большое внимание уделено стимулированию инвестиционной деятельности - отечественной и зарубежной практике. Отмечается, что среди финансовых методов воздействия на инвестиции

современного государства являются бюджетные и налоговые. Различные государства активно используют государственные финансы и, прежде всего, бюджет в регулировании инвестиционных процессов. В России же государство пока слабо воздействует на инвестиционную модель. Продожаются процессы дерегулирования инвестиционного процесса с использованием отдельных рецептов, однако позитивные сдвиги, наметившиеся в этой сфере в 1999-2002 годах, не приобрели еще устойчивого характера. Уже во второй половине 2001 года появились признаки того, что благоприятные посткризисные факторы близки к исчерпанию, хотя благоприятная макроэкономическая конъюнктура и высокие цены на мировых сырьевых рынках продожают действовать.

В работе делается вывод, что сложившаяся в российской экономике модель инвестирования является деформированной и неэффективной, что отрицательно сказывается на многих сторонах развития экономики. Эта модель характеризуется дисфункциональностью фондового рынка и кредитной системы, не играющие заметной роли в аккумулировании сбережений и их трансформации в инвестиции. Основными инвесторами являются сами предприятия, на долю которых приходится более 80% общего объема инвестиций. Однако значительная часть предприятий (около 40%) остаются убыточными и не имеют внутренних возможностей инвестиционного оживления: отношение прибыли к ВВП в 2001 года составило около 15%, что в два раза ниже чем в 1992 года. Доля бюджетных инвестиций в структуре вложений в основной капитал с 1997 по 2002 год оставалась почти неизменной -соответственно 20,7 и 19,8%.

Рынок ценных бумаг как источника инвестиционных ресурсов, пока не играет заметной роли в обеспечении финансовой поддержки экономического роста. Доля привлеченных средств за счет размещения ценных бумаг среди инвестиционных источников сегодня составляет примерно 1% общего объема инвестиций. Фондовый рынок по-прежнему оторван от реального сектора экономики - на нем обращается преимущественно спекулятивные ценные бумаги, имеющие низкий рейтинг.

Слаба и малоэффективна пока связь банков с реальным сектором экономики - объем банковских инвестиций в основной капитал сегодня составляет всего около 4%. Остаются высокими риски вложений в реальный сектор экономики.

Анализ состояния инвестиционного процесса в России позволил автору настоящего исследования предложить механизм удовлетворения инвестиционного спроса в экономику на основе увеличения предложения ссудного капитала банков, а также бюджетных кредитов и средств населения под гарантию государства. Экономический интерес банков при этом дожен частично (сверх приемлемой заемщиком платы за кредит) обеспечиваться государством. Государственные расходы на эти цели будут возвращаться в результате отдачи производственных инвестиций.

Большое внимание в работе уделено финансовым источникам и стимулированию инновационной деятельности как важнейшего условия экономического роста. Для большинства развитых стран сегодня характерна

тенденция прямой государственной поддержки НИОКР на доконкурентных стадиях инновационного цикла. Новая государственная политика регулирования и стимулирования рынка инноваций дожна опираться на научные принципы макроэкономического регулирования инновационного процесса и рынка инноваций.' По мнению автора настоящего исследования, такими принципами регулирования инновационных процессов являются: доминирование административных регуляторов на начальных стадиях инновационного процесса (за счет бюджетных кредитов и акционерного капитала); поддержание конкуренции на завершающей стадии инновационных нововведений на основе льготных и лизинговых кредитов. В целях диверсификации инновационных вложений обоснована целесообразность создания специальных государственных ходингов и инновационных компаний.

Автор считает, что для развития производственных инноваций следует создать централизованный федеральный фонд инноваций, который можно было бы формировать за счет федерального бюджета, а также за счет поступлений от реализации продукции инновационного характера. Соответствующие инвестиционные фонды дожны действовать и на региональном уровне за счет аналогичных источников регионального характера и удовлетворять финансовые потребности субъектов РФ для выпонения целевых программ развития производственных инвестиций регионального характера.

Кроме того, необходимо сделать льготными финансовые источники, идущие на производственные инновации под жестким государственным контролем независимо от формы собственности хозяйствующих субъектов. Технические же и технологические производственные инновации дожны быть высокодоходными, что приведет к росту налогов и, таким образом, не только к окупаемости затрат на инновации, но и к росту рентабельности производства. В целом же государственное регулирование и стимулирование научно-технических инноваций возможно только при условии оптимального сочетания прямого и косвенного вмешательства государства в этот процесс.

В деле экономического роста в России большое значение призваны играть иностранные инвестиции, представляющие собой систему экономических отношений, возникающих в процессе привлечения имущественных и интелектуальных ценностей зарубежных государств, иностранных физических и юридических лиц и направления их на создание новых предприятий, реконструкцию и техническое перевооружение действующих, приобретение недвижимости, акций, облигаций и других ценных бумаг и активов российской экономики. В диссертации выдвинута идей разработки комплексной государственной программы привлечения иностранных инвестиций и определены основные формы их привлечения и стимулирования на основе создания предприятий с иностранным капиталом и международной кооперации труда, возрождения концессий. Такими формами являются:

- зарубежные кредиты, включая кредиты на компенсационной основе;

-международная кооперация производства, сопровождающаяся передачей технологий и созданием совместной собственности;

- получение иностранного оборудования на основе лизинга;

- привлечение иностранного капитала путем создания предприятий с различной долей иностранного участия, в том числе, продажа акций иностранным инвесторам;

-создание предприятий, поностью принадлежащих иностранному капиталу;

- сотрудничество с иностранными компаниями в развитии производства на базе контракта без образования юридического лица;

- привлечение иностранного капитала на основе концессий, либо договоров о разделе продукции;

-создание свободных экономических зон, направленных на активное привлечение иностранных капиталов.

В диссертации отмечается, что мощным инструментом стимулирования экономического роста являются государственные бюджеты. В Бюджетном послании Президента РФ Федеральному собранию РФ "О бюджетной политике в 2004 году" указывается, что "Главными задачами бюджетной политики остаются повышение благосостояние населения и обеспечение устойчивого роста экономики страны на основе стабильного функционирования и развитие бюджетной системы".1 Именно стимулирующая сторона бюджетов различного уровня исследована пока недостаточно.

Влияние бюджетов на развитие общественного производства проявляется по двум направлениям - формирования доходной базы и расходования средств бюджета. Структура бюджетных инвестиций в основной капитал, начиная с 1995 года, изменилась в сторону возрастания роли бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и снижении роли федерального бюджета.

В диссертации делается вывод, что в нынешней ситуации следует шире использовать бюджетные кредиты на цели экономического развития, поскольку банковские кредиты в силу их дороговизны малоэффективны. В этом - один из путей финансового обеспечения бизнеса при значительном упрощении залоговой процедуры.

Отдача от бюджетных средств определяет скорость и качество экономического роста, а эффективность использования этих средств свидетельствует о степени совершенства управленческой деятельности государства. На основе анализа бюджетных процедур автор диссертации делает вывод о необходимости их кардинального изменения. Замораживание средств на бюджетных счетах, невостребованность ресурсов главным бюджетополучателем, хроническое несовпадение статей расходов с их кассовым испонением и т. д. - следствие неотрегулированности именно бюджетных процедур. Процесс формирования и распределения бюджетов дожен быть "заряжен" на эффективное решение государственных задач. Для достижения этих целей следует перестроить бюджетные процедуры на основе обеспечения соответствия источников финансирования интересам населения,

1 Финансы. - 2003. - №6. - С.4

добиться прозрачности бюджетного процесса на всех уровнях бюджетной системы, снизить неэффективные затраты и обеспечить сбалансированность прав и ответственности всех участников бюджетного процесса.

В диссертации исследуется роль и место налогов в системе финансовых источников и стимулов экономического роста. Одна из целей налоговой политики государства сводится к достижению оптимального сочетания между формированием доходов бюджета и экономическим ростом. Государство постоянно заинтересовано в том, чтобы налоги носили активный характер, отсюда всякое изменение в налоговой политике дожно предусматривать стимулирующую роль налогов.

В диссертации предложена система форм и методов налогового стимулирования. Формы налогового стимулирования включают систему льгот и систему санкций. Оптимальное их сочетание обеспечивает гибкость налогообложения и, в конечном счете, результативность всей налоговой политики.

Налоговое стимулирование инвестиционных процессов,

внешнеэкономической деятельности способно позитивно повлиять на всю структуру хозяйственного комплекса страны. Анализ показывает, что в России все еще слабо используется активное начало стимулирующей функции налогов по сравнению с экономически развитыми странами ЧСША, Канадой, Германией, Францией.

В исследовании отмечается, что в ускорении экономического роста страны далеко еще не исчерпаны возможности банковского кредита. Тенденции развития экономики и банковского сектора дают основание полагать, что в ближайшее время произойдет рост банковских кредитов в реальный сектор экономики прежде всего в силу сокращения объемов собственного капитала предприятий в виду их невысокой рентабельности. Основная доля кредитов сегодня концентрируется в экспортоориентированных отраслях - экспортно-зависимая часть банковской системы сейчас сосредотачивает в себе 35-40% активов. Внутригрупповые кредиты составляют 40-45% кредитного портфеля банковской системы страны (без Сбербанка и Внешторгбанка). Замкнутые таким образом деньги не циркулируют свободно в экономике, что ведет к невыпонению банковской системой функции финансового посредника. Основную нагрузку по кредитованию внутреннего производства несут средние и мекие банки с небольшим объемом собственного капитала.

Для активного развития российского внутреннего производства необходимо более эффективное сотрудничество банков с товаропроизводителями как в смысле текущего финансирования, так и в реализации инвестиционных проектов на основе приемлемых рисков и соответствующего участия в прибылях от реализации этих проектов. Основным средством удовлетворения этих требований в нынешних условиях могло бы стать расширение участия банков в акционерном капитале промышленности и реальном управлении ею.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Мышкин В.Е. К вопросу о финансовых стимулах экономического роста. "Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики". Материалы межвузовской научно-практической конференции. - Саратов: ПАГС, 2002. Ч. I - 0,52 п. л.

2. Мышкин В.Е. Экономический рост в России: стимулирование инвестиционных возможностей. "Регион: социально-экономический, этнографический и культурный феномен России". Сборник научных трудов. -Саратов: ПАГС им. П.А. Столыпина, 2003 - 0,62 п. л.

3. Мышкин В.Е. Налоги в системе финансовых стимулов экономического роста. "Финансовый механизм и его правовое регулирование". Международная научно-практическая конференция. - Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2003 0,62 п. л.

4. Мышкин В.Е. Потенциальные возможности бюджетов в стимулировании экономического роста. "Повожский гуманитарный журнал". Государственный Депозитарий электронных изданий Российской Федерации. - Саратов: выпуск 1, 2003-0,81 п. л.

Формат 60x84 У16 Гарнитура "Times" Уч.-изд. л. 1,0 Тираж 100 экз.

Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. 410000, Саратов, Радищева, 89.

Автореферат

Подписано в печать 1X Об ОЦ. Бумага типогр. № 1 Печать офсетная Заказ 65

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Мышкин, Вячеслав Евгеньевич

Введение

I. Экономический рост в России и- методические аспекты финансового механизма его обеспечения

1.1.Экономический рост в современной России и его стимулирование

1.2.Методические аспекты финансового механизма стимулирования экономического роста

Глава II. Финансовые методы и возможности стимулирования инвестиционной и инновационной активности как основы экономического роста

2.1.Финансовое стимулирование инвестиционной деятельности: тенденции мировой и отечественной практики

2.2.Финансовое стимулирование производственных инноваций Ч важнейшее условие экономического роста

2.3.Механизм стимулирования привлечения иностранных инвестиций

Глава III. Финансовые источники и инструменты стимулирования экономического роста

3.1.Потенциальные возможности бюджетов в стимулировании экономического роста

3.2.Налоги в системе финансовых стимулов экономического роста

3.3.Банковский кредит как финансовый источник и стимул экономического роста 132 Заключение 147 Список использованной литературы

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система финансовых источников и стимулов экономического роста в России"

Актуальность темы исследования. Центральной задачей экономической политики России на среднесрочную перспективу является обеспечение экономического роста, представляющего собой положительную динамику в развитии экономической системы и возрастание общего богатства страны. В своем Послании Федеральному собранию России Президент Российской Федерации В.В. Путин, как известно, предложил за предстоящее десятилетие как минимум удвоить объем валового внутреннего продукта.

Сущность экономического роста состоит в разрешении основного противоречия экономики: между ограниченностью производственных ресурсов и безграничностью общественных потребностей. Эффективный экономический рост дожен опираться на объективные устойчивые предпосыки и стимулы и быть составной частью догосрочной стратегии социально-экономического развития страны. Одной из таких предпосылок выступает необходимость осуществления активной политики по стимулированию экономического роста в увязке с промышленной, бюджетно-налоговой, денежно-кредитной политикой в целях обеспечения национальных приоритетов ускоренного развития экономики.

Перед экономической наукой и практикой сегодня стоит важная задача - правильно определить факторы и условия экономического роста, выработать эффективный финансовый механизм источников и стимулов этого роста.

Совокупность проблем, связанных с созданием эффективной системы финансовых источников и стимулов экономического роста в России в конечном счете определяет актуальность настоящего исследования.

Степень разработанности проблемы. Означенной проблемой занимались и занимаются многие отечественные и зарубежные ученые, а также практики, представители законодательных и испонительных органов власти на всех уровнях. Однако, на этом пути еще много нерешенных задач. Дело в том, что факторы и условия экономического роста как внутренние, так и внешние носят перманентный характер, они видоизменчивы, что постоянно надо иметь в виду и корректировать финансовые источники и стимулы, призванные обеспечивать этот рост. Сегодня экономика России развивается поступательно, но неустойчиво. В 2000-2002 гг. ВВП вырос на 20%, инвестиции в основной капитал - более чем на 30%, однако, уже в 2002 г. - всего на 4,2%, а в 2003 - на 7,4%. Понятно, что в этих условиях система финансовых стимулов дожна работать в режиме непрерывных корректировок. Между тем, проблема финансовых источников и стимулов в комплексе в экономической науке разрабатывается довольно пассивно, хотя рыночная экономика более чувствительна к экономическим побудительным мотивам. Проблема экономического роста рассматривается прежде всего в контекстах инвестиционного или инновационного механизмов как основных направлений и инструментов этого роста, хотя проблема дожна решаться на основе комплексного использования стимулирующих начал всего набора финансовых инструментов.

Финансовые источники и стимулы количественного и качественного роста экономики рассматриваются в трудах многих отечественных и зарубежных экономистов, причем в России вопросам экономического роста много внимания уделяется в работах, вышедших в региональных издательствах. Среди российских ученых следует отметить труды Абакина Л., Андрианова В., Барулина С., Бушмина Е., Гайдара Е., Глазьева С., Грицюк Т., Ермасова С., Ершова М., Ивантера В., Игнатьева С.,

Иларионова А., Кириченко В., Львова Д., Макарова В., May В., Накорякова В., Нигматулина Р., Панскова В., Романовского М. и др.

Среди зарубежных экономистов следует прежде всего назвать о

Шумпетера И., Кейнса Д., Вагнера А., Друкера П., Долана Э.Дж., Хансена Э., Вернера Ф., Мюлера И., других экономистов Запада.

Однако, XXI век поставил перед мировой экономикой, в том числе и Россией, задачу по-новому взглянуть на систему финансовых источников и стимулов с учетом перманентности факторов и условий экономического роста. Сегодня много говорится о непреходящей важности финансовых стимулов в условиях меняющихся экономических связей, обусловленных глобализацией. По мнению автора настоящей работы, сегодня крайне важно комплексное исследование, логически охватывающее основные слагаемые системы финансовых источников и стимулов экономического роста в современной России.

Целью настоящего исследования является: на основе теоретических положений и обобщения отечественного и зарубежного опыта выработать и предложить рекомендации, направленные на создание эффективной комплексной системы финансовых стимулов экономического роста в современной России.

Реализация поставленной цели исследования потребовала решения следующих задач: рассмотреть содержание экономического роста в современной России, его факторы и условия; проанализировать уровень методического обеспечения функционирования финансового механизма стимулирования экономического развития прежде всего на уровне хозяйствующего субъекта; рассмотреть действующую систему стимулирования инвестиционной деятельности в современной России с учетом мировой теории и практического опыта; проанализировать действующий механизм стимулирования производственных инвестиций как важнейшего условия экономического роста; проследить организационно-правовую сторону функционирования механизма привлечения иностранных инвестиций и определить пути улучшения организации этого механизма; проанализировать возможности бюджетов различных уровней в деле стимулирования экономического роста в рыночной среде, в условиях функционирования различных форм собственности; определить место и роль налогов в системе финансовых стимулов развития экономики; уточнить место, роль и возможности банковского кредита и других инструментов в стимулировании экономического роста.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе формирования и использования финансовых ресурсов с целью обеспечения экономического роста и повышения эффективности производства, а также тех отношений, носителями которых являются конкретные формы и инструменты, способствующие повышению эффективности производства.

Объектом исследования явились системы финансовых источников и механизмов, обеспечивающих стимулирование экономического роста на макро- и микро уровнях, и способствующих экономическому развитию хозяйствующих субъектов и всей экономики России.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательные акты Российской Федерации, Указы Президента России и Постановления Правительства РФ, труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам финансов, бюджетов, налогов, банковских кредитов других финансовых инструментов в плане их активного воздействия на количественные и качественные параметры развития экономики. В основе методологического подхода к исследованию лежит диалектический метод, предполагающий изучение экономических категорий и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи как единственно отвечающий объективной реальности.

Информационнойбазойисследования послужили: государственная статистическая отчетность Госкомстата РФ, Минфина России, Минфина Саратовской области, публикации в изданиях научно-практического характера, средствах массовой информации по широкому кругу вопросов, касающихся финансовых категорий, механизмов и инструментов стимулирования экономического роста в России.

Научная новизна диссертационного исследования в конечном счете сводится к выработке эффективного финансового механизма, обеспечивающего экономический рост в России на основе прежде всего инвестиций инновационного характера как основного условия качественного роста экономики.

Более конкретно автором: раскрыта сущность понятия экономического роста как формы разрешения экономических противоречий между ограниченностью ресурсов и безграничностью общественных потребностей. Разрешение этого противоречия лежит в плоскости рационального использования природных богатств, интелектуального потенциала и безграничных возможностей НИОКР. Определены внутренние и внешние факторы экономического роста, а также причины и условия, влияющие на темы этого роста. предложен механизм удовлетворения инвестиционного спроса в экономике на основе увеличения предложения ссудного капитала банков, а также бюджетных кредитов и средств населения под гарантию государства. Экономический интерес банков при этом дожен частично (сверх приемлемой заемщиком платы за кредит) обеспечиваться государством. определены научные принципы макроэкономического регулирования инновационных процессов и рынка инноваций: доминирование административных регуляторов на начальных стадиях инновационного процесса (за счет бюджетных кредитов и акционерного капитала); поддержание конкуренции на завершающей стадии инновационных нововведений на основе льготных и лизинговых кредитов. В целях диверсификации инновационных вложений обоснована целесообразность создания специальных государственных ходингов и инновационных компаний.

- предложен механизм и источники финансирования производственных инноваций федерального и регионального характера на основе создания централизованного федерального фонда инноваций, формируемого за счет федерального бюджета, а также поступлений от реализации продукции инновационного характера в соответствии со специальным законом. Соответствующие инновационные фонды целесообразно создавать и на региональном уровне за счет аналогичных источников регионального характера для удовлетворения финансовых потребностей субъектов РФ для выпонения ими региональных инновационных программ. предложены основные направления разработки комплексной государственной программы привлечения иностранных инвестиций и определены основные формы привлечения и стимулирования этих инвестиций.

- предложены пути усиления государственного бюджета как источника и стимула экономического роста на основе реинвестирования части бюджетного профицита как инвестиционного стимула, а также расширения практики бюджетного кредитования. Обоснована необходимость усиления стимулирующего начала каждого звена бюджетной процедуры на базе более совершенного бюджетного законодательства.

- разработана система налоговых инструментов, характеризующая формы и методы стимулирования на основе оптимальных льгот, санкций, методов налогового маневрирования (отсрочка налоговых платежей, налоговые вычеты, налоговые амнистии и т.д.).

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что основные ее положения углубляют теоретическую базу по усилению финансовых стимулов на экономический рост в России в условиях рыночных отношений.

Вытекающие из настоящего исследования методологические положения и конкретные практические предложения послужат делу выработки более активного финансового механизма как важной составной части финансовой политики государства по обеспечению ускоренного роста российской экономики на современном этапе.

Апробация результатов исследования. Основные теоретико-методологические положения данного исследования докладывались на открытых итоговых международных и межвузовских научно -практических конференциях, публиковались в научных изданиях. В частности, результаты исследования были доложены в выступлениях на научных конференциях в Повожской академии государственной службы им. П.А. Столыпина Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики (апрель 2002г.), Регион: социально-экономический, этнографический, и культурный феномен России (ноябрь 2003г.), в Саратовском государственном социально-экономическом университете на международной научно-практической конференции Финансовый механизм и его правовое регулирование (апрель 2003г.).

Основные теоретические и методологические положения диссертации используются в учебном процессе Саратовского государственного социально-экономического университета и в Повожской академии государственной службы им. П.А. Столыпина в процессе преподавания курсов Экономическая теория, Финансы, Финансовый менеджмент, что подтверждено соответствующими справками.

По теме диссертации опубликовано 4 научных работы общим объемом 2,6 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя 8 параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Мышкин, Вячеслав Евгеньевич

Заключение

1. Сущность экономического роста состоит в разрешении противоречия и воспроизведении на новом уровне основного противоречия экономики, заключающегося в ограниченности производственных ресурсов и безграничности общественных потребностей. Разрешить это противоречие можно на основе общего интелектуального потенциала России и потенциала НИОКР при условии снижения или поной ликвидации криминализации экономики, бюрократизма и четкого правового поведения государства по отношению к хозяйствующим субъектам.

2. Теория экономического роста базируется прежде всего на инвестициях как доминирующего фактора роста. Так, Шумпетер и другие экономисты связывали уровень общественного производства с активной инвестиционной деятельностью, которая обуславливается техническим прогрессом. Дж. М. Кейнс показал, что динамика развития системы зависит от инвестиций, сила воздействия которых определяется встроенными регуляторами, находящимися в распоряжении общественного управления. Главная задача инвестиционной политики государства по Кейнсу заключается в управлении совокупным спросом, а основным инструментом проведения этой политики выступает государственный бюджет.

3. В 1999 - 2002 гг. в России отмечались высокие темпы экономического развития, обусловленные загрузкой простаивавших мощностей. В результате девальвации рубля после дефота 1998 г. отечественные производители получили конкурентные преимущества. Кроме того, в результате высоких экспортных цен на сырьевые товары в эти годы резко вырос внутренний спрос. Сегодня эти факторы в основном исчерпаны, нужны новые подходы к развитию экономики - важно определить факторы и условия экономического роста уже в новых реалиях, когда этот рост будет обеспечиваться инвестициями, имеющими инновационный характер.

4. У России есть еще возможности ускоренного поступательного движения экономики, обусловленные редкими, но неудовлетворительно используемыми богатствами российских недр, высоким интелектуальным потенциалом в виде кадров и системы науки, позволяющие воспроизводить квалифицированные кадры и новые НИОКР. Сегодня экономика России развивается крайне неустойчиво и для удвоения валового внутреннего продукта за предстоящее десятилетие следует перейти к разработке инструментов Новой экономики, основанной на инновациях - технических, технологических, управленческих, информационных и т.д.

5. Среди факторов условий экономического роста следует прежде всего выделить наличие и качество природных ресурсов, трудоспособного населения, наличие основного капитала, человеческого капитала, рост потребительских, инвестиционных и государственных расходов, а также систем распределения материальных благ (доходов) между субъектами РФ, отраслями экономики, хозяйствующими субъектами. В деле экономического роста большое значение имеет политическая ситуация в стране, социальная и культурная атмосфера в обществе. Важное значение при этом имеет увеличение внутреннего спроса на основе повышения доли оплаты труда в ВВП хотя бы до 50%, как это имеет место во многих экономически развитых странах мира. Важно улучшить налоговый климат, усовершенствовать хозяйственное законодательство.

6. В условиях рынка важна дальнейшая разработка методологических положений активного финансового механизма, обеспечивающего реальный экономический рост. В работе впервые вскрыты и обоснованы закономерности функционирования финансового механизма, которые дожны выступать методологической основой при организации конкретных форм финансовых отношений: непрерывное движение денежных средств в процессе опосредования ими кругооборота фондов в народном хозяйстве; рост финансовых ресурсов на основе повышения эффективности производства как необходимое условие расширенного воспроизводства; оптимизация финансовых источников покрытия затрат хозяйствующих субъектов с целью реализации требований экономических законов рынка.

7. Финансовые потребности, возникающие в производственной деятельности, можно разделить на три группы: а) потребности в расчетах, отражающие денежный поток по операционной деятельности; б) потребности в финансировании, отражающие движение денежных средств, связанные с привлечением допонительного капитала, догосрочных и краткосрочных кредитов и займов, получением бюджетных инвестиций, выплаты дивидендов собственникам акций; в) потребности в размещении собственных денежных средств, отражающие денежный поток по инвестиционной деятельности с целью эффективного использования свободных денежных средств.

8. В диссертации сделаны выводы о финансовой стратегии предприятий. По мнению автора настоящего исследования, возможны следующие ориентации предприятий на прибыль:

- максимизация прибыли - в ситуации быстрого роста, стабильного развития или же в отдельные краткосрочные периоды;

- получение удовлетворительной прибыли Ч в условиях альтернативных доходов, риска потерь, серьезных монопольных ограничений;

- неприбыльная мотивация - в условиях рыночного лидерства, удовлетворения потребностей заказчиков, имиджа фирмы, сохранения благосостояния персонала, уровня производительности труда, инновационного климата.

9. Государство посредством финансовой и денежно-кредитной политики может и дожно влиять на изменение и структуру инвестиционного спроса и предложения. Это влияние может осуществляться двумя путями Ч административным и экономическим. Последний связан с использованием государственных финансов и, прежде всего, с бюджетом. Современное государство, увеличивая объем государственных инвестиций, способствует повышению спроса, рост объема производства, оживлению деловой конъюнктуры. Государства со времени мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. научились использовать финансы в антикризисных ситуациях, особенно в регулировании инвестиционных кризисов. Основоположником теории и практики регулирования и стимулирования инвестиций путем государственных финансов был английский экономист Дж. М. Кейнс.

Обобщая теорию и практику современного инвестиционного развития в России в диссертации предложен механизм удовлетворения инвестиционного спроса в экономике на основе увеличения предложения ссудного капитала (при невысоком проценте), покрываемого за счет бюджетных кредитов и средств населения под гарантию государства, тесной увязки фондового рынка банковских услуг с инвестиционным процессом. Такой вывод автора настоящего исследования важен потому, что пока государство слабо воздействует на инвестиционную модель российской экономики. Эта модель характеризуется дисфункциональностью финансового рынка и кредитной системы, которые не играют заметной роли в аккумулировании сбережений населения и их трансформации в инвестиции. Основными инвесторами являются сами предприятия реального сектора экономики, на долю которых приходится более 80% общего объема инвестиций. Однако финансовое положение предприятий продожает оставаться сложным - многие предприятия по-прежнему не имеют внутренних возможностей формирования финансового потенциала инвестиционного оживления. Вот почему так важно усилить роль государства в инвестиционной деятельности, включая финансовый рынок и возможности использования накоплений населения.

10. Новая экономика России может развиваться только при активной и эффективной инновационной политике, которая дожна разрабатываться и поддерживаться государствами. Эта политика дожна опираться на научные принципы макроэкономического регулирования и стимулирования инновационного процесса и рынка инноваций. Нетрадиционная двойственность хозяйственного механизма реализации инновационной политики в отношении рынка инноваций заключается в том, что на начальных стадиях инновационного процесса дожны доминировать административные регуляторы этого процесса (за счет бюджетных кредитов и акционерного капитала), а на завершающей стадии инновационных нововведений следует поддерживать конкуренцию инноваций на основе льготных кредитов и лизинга. В целях диверсификации инновационных вложений целесообразно создавать специальные организационные структуры в виде государственных ходингов и инновационных компаний.

11. В целях развития инноваций следует в обязательном порядке создать централизованный федеральный фонд инноваций, который можно было бы создать за счет профицитной части федерального бюджета, а также за счет поступлений от реализации продукции инновационного характера. Причем соответствующие фонды дожны функционировать и на региональном уровне в соответствии со специальным законом. Кроме того, необходимо сделать льготными финансовые источники, идущие на производственные инновации предприятий под жестким государственным контролем независимо от формы собственности хозяйствующих субъектов. Надо иметь в виду, что технические и технологические производственные инновации дожны быть высокодоходными, что обязательно ведет к росту налогов и таким образом не только к окупаемости затрат на инновации, но и к росту рентабельности производства. В целом можно утверждать, что успешное государственное регулирование и стимулирование научно-технических инноваций возможно только при условии оптимального сочетания всех форм и методов инвестиционного процесса, то есть, прямого и косвенного вмешательства государства в этот процесс. Сегодня в России создается новый институциональный механизм развития инноваций на основе различных фондов, включая венчурные, предоставления льгот на проведение исследований и разработок, осуществление конкурсного финансирования, совершенствования законодательства в этой сфере.

12. Иностранные инвестиции есть система экономических отношений, возникающих в процессе привлечения имущественных и интелектуальных ценностей зарубежных государств, иностранных физических и юридических лиц и направления их на создание новых предприятий, реконструкцию и техническое перевооружение действующих, приобретение недвижимости, акций, облигаций и других ценных бумаг и активов российской экономики. В диссертации выдвинута идей разработки комплексной государственной программы привлечения иностранных инвестиций и определены основные формы привлечения и стимулирования этих инвестиций на основе создания предприятий с иностранным капиталом и международной кооперации труда, возрождения концессий. Такими формами являются:

- зарубежные кредиты, включая кредиты на компенсационной основе;

- международная кооперация производства, сопровождающаяся передачей технологий и созданием совместной собственности;

- лизинговые операции (получение иностранного оборудования на основе лизинга);

- привлечение иностранного капитала в предпринимательской форме путем создания предприятий с различной долей иностранного участия, в том числе, продажа акций иностранным инвесторам;

- создание предприятий, поностью принадлежащих иностранному капиталу;

- сотрудничество с иностранными компаниями в развитии производства на базе контракта без образования юридического лица;

- привлечение иностранного капитала на основе концессий, либо договоров о разделе продукции;

- создание свободных экономических зон, направленных на активное привлечение иностранных капиталов.

13. Одна из целей налоговой политики государства сводится к достижению оптимального сочетания между формированием доходов бюджета и экономическим ростом. В работе отстаивается мнение, что налоги выпоняют три функции - фискальную, регулярирующую и стимулирующую. Регулирующая функция не может заменять или вмещать в себя функцию стимулирования, потому что регулирующая функция является обязательной и выступает важной формой реализации государством своей налоговой политики. Однако государство постоянно заинтересовано в том, чтобы налоги имели стимулирующий характер, и всякие изменения в налоговой политике предусматривают активную роль налогов.

14. В диссертации разработана система налогового стимулирования, состоящая из двух блоков - форм и методов стимулирования. Формы налогового стимулирования включают систему льгот и систему санкций. Методы же стимулирования могут быть самыми разными - это инвестиционный налоговый кредит, налоговые каникулы, налоговая амнистия, отсрочка налоговых платежей, кратные вычеты в размерах МРОТ, налоговые вычеты и некоторые другие. Оптимальное сочетание налоговых льгот и налоговых санкций обеспечивает гибкость налогообложения и, в конечном счете, результативность всей налоговой политики. Налоговое стимулирование инвестиционных процессов, внешнеэкономической деятельности способно позитивно повлиять на всю структуру хозяйственного комплекса страны. В диссертации даны типы, цели и задачи налоговой политики государства как важное условие экономического роста. Исследование показало, что в России все еще слабо используется активное начало стимулирующей функции налогов по сравнению с экономически развитыми странами ЧСША, Канадой, Германией, Францией.

Немало проблем сегодня стоит перед налоговой системой регионов по усилению влияния этой системы на экономическое развитие соответствующих территорий. С той или иной разницей эти проблемы сводятся к:

- совершенствованию налогообложения субъектов малого предпринимательства;

- реформированию имущественных налогов;

- совершенствованию налогообложения при выпонении соглашений о разделе продукции;

- снижению ставок по косвенным налогам и отмене с 2004 года налога с продаж;

- снижению налоговой нагрузки на фонд оплаты труда за счет уменьшения ставки единого социального налога;

- установлению льготного налогового режима для организаций, осуществляющих хозяйственную деятельность на территории свободных экономических зон соответствующих субъектов РФ.

15. Далеко не исчерпаны возможности кредита в ускорении экономического роста страны. Тенденции развития экономики и банковского сектора дают основание полагать, что в ближайшее время произойдет рост банковских кредитов в реальный сектор экономики прежде всего в силу сокращения объемов собственного капитала предприятий в виду их невысокой рентабельности. Основная доля кредитов сегодня концентрируется в экспортноориентированных отраслях - экспортнозависимая часть банковской системы сейчас сосредотачивает в себе 35-40% активов. Внутригрупповые кредиты составляют 40-45% кредитного портфеля банковской системы страны (без Сбербанка и Внешторгбанка). Замкнутые таким образом деньги не циркулируют свободно в экономике, что ведет к невыпонению банковской системой функции финансового посредника. Основную нагрузку по кредитованию внутреннего производства несут средние и мекие банки с небольшим объемом собственного капитала. В диссертации доказывается, что для активного развития российского внутреннего производства необходимо более эффективное сотрудничество банков с товаропроизводителями как в смысле текущего финансирования, так и в реализации инвестиционных проектов на основе приемлимых рисков и соответствующего участия в прибылях от реализации этих проектов. Основным средством удовлетворения этих требований в нынешних условиях могло бы стать расширение участия банков в акционерном капитале промышленности и реальном управлении ею.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Мышкин, Вячеслав Евгеньевич, Саратов

1. Конституция Российской Федерации. М.: 1997.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 09.07.1999 №159-ФЗ.

3. Бюджетное Послание Президента Российской Федерации О бюджетной политике в 2004 году // Финансы. 2003, №6. С. 4,5.

4. Послание Президента В. Путина Федеральному собранию РФ. Российская газета. 17 мая, 2003 г.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. СПб: Питер, 2002.

6. Постановление Правительства РФ от 30.07.1998 №862 О концепции реформирования межбюджетных отношений в РФ в 1999-2001 годах.

7. Постановление Правительства РФ от 15.08.2001 №584 О программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 г..

8. Стратегия развития Российской Федерации до 2010 года (Коммерсант, 12 мая 2000).

9. Стратегический план развития Саратовской области. Саратов, 2000. Ю.Андрианов В.Д. Россия: экономический и инвестиционный потенциал.

10. М.: Экономика, 1999. П.Астапов K.JI. Федеральный бюджет на 2004 год как инструмент ускоренного развития экономики России. // Финансы и кредит. 2003, №22.

11. Бабич A.M., Павлова Л.И. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. -М.: Финансы. ЮНИТИ, 1999.

12. Банхаева Ф.Х. Налоговое планирование (региональный аспект). Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. СПб, 1999.

13. М.Барулин С.В. Налоги как цена услуг государства // Финансы. 1995. -№2.

14. Барулин С.В., Бекетова О.Н. Лафферовы эффекты в российской экономике. // Финансы. 2003. - №2.

15. Беловодова Е.В. Проблема нефинансируемых мандатов. // Финансы. -2000.-№8.

16. Белоусов Д.Р. Трансформация системы государственных финансов. // Проблемы прогнозирования. 2001. - №2.

17. Березин М.Ю. Состав и экономическое содержание функций налогов. // Финансы и кредит. 2003, №19.

18. Берсенева Л.П. Финансовые проблемы региона // Финансы. Ч 1999. -№10.

19. Бессмертная Е.Р. Облигационные займы США и Западной Европы. Что ближе России? // Рынок ценных бумаг. 2000. - №24.

20. Блиоков Е.Н. Концепция оценки эффективности НИОКР и ценообразования на научно-техническую продукцию. М., 1995.

21. Большаков С.В. Финансовое прогнозирование: теоретические аспекты. // Финансы. 1999. - №10.

22. Брызгалин А. О функциях налогообложения и регулятивном значении налогов в экономике. // Финансы. 1996, №5.

23. Бушмин Е. Роль и место бюджетных процедур в системе государственных финансов. // Вопросы экономики, 2003, №5.

24. Бушмин Е.В. Реформа межбюджетных отношений: первые итоги и задачи на перспективу. // Финансы. 2000. - №6.

25. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт, 2003.

26. Бюлетень банковской статистики. 2002, №12.

27. Валентей С., Нестеров Л. Общемировые и российские тенденции накопления общественного богатства. // Федерализм, 1999, №3.

28. Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы. // Вопросы экономики. 2003, №6.

29. Гайдар Б. Восстановительный рост и некоторые особенности современной экономической ситуации в России. // Вопросы экономики. 2003, №5.

30. Гакин М. Возможности заимствований для субъектов РФ и муниципальных образований в условиях нового законодательства // Рынок ценных бумаг.

31. Глазьев С. Финансовый аспект федеративных отношений // Федерализм. 1998.-№2.

32. Горегляд В., Подпорина И. Ориентиры бюджетной политики // Экономист. 2000. - №5.

33. Горегляд В. Бюджетная система и экономический потенциал страны // Вопросы экономики, 2003, №4.

34. Городецкий Д. Концепция бюджетной сбалансированности // Экономист. 2000. - №4.

35. Грицюк Т. Бюджетное регулирование, макроэкономическая стабильность и экономический рост. // Финансы и кредит, 2003, №13.

36. Гусаков М. Формирование потенциала инновационного развития. // Экономист. 1999. - №2.

37. Гусев Д.В. Налоговый климат как фактор привлечения иностранных инвестиций. // Финансы. 2000. №5.

38. Динес И.Ю. Налоговая реформа: проблемы остаются. // Финансы. 2003, №1.

39. Дульщиков Ю.С. Региональная политика и управление. М.: Издательство РАГС, 1998.

40. Дьяконова JI.A. Организация управления финансовыми ресурсами в регионе // Финансы. 1999. - №8.

41. Егоров Е.Г. О региональном аспекте налоговой системы Российской Федерации // Регион: экономика и социология. Ч 1999. №2.

42. Ермасов С.В. Развитие инновационного предпринимательства в транзитивной экономике. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 1999.44.3ахаров А. Поворот к реальному сектору // Федерализм. 1998. - №4.

43. Зеленский Ю.Б. Банковская система России и реальный сектор экономики. Саратов: изд. центр Саратовского государственного социально-экономического университета, 2002.

44. Игудин А.Г. Проблемы укрепления доходной базы местных бюджетов // Финансы.-2000.-№12.

45. Иларионов А., Пивоварова Н. Размеры государства и экономический рост. Вопросы экономики, 2002, №9.

46. Итоги обследования деловой активности промышленных предприятий России за II квартал 2001 г. (выпуск XXXIV). М.: Центр экономической конъюнктуры при Правительстве Российской Федерации. 2001.

47. Кальван Г.Г. Нужно ли отказываться от регулирующих налогов. // Финансы.-2000.-№10.

48. Камшилов П. Итоги и перспективы развития Саратовской области // Власть.-2000.-№10.

49. Кармоков X. Бюджетный федерализм и экономический рост // Федерализм. 1998. №1.

50. Кашин В., Мерзляков И. О необходимости преобразования финансовой системы России // Аудитор. 1999. - №7-8.

51. Кашин В.Н. и др. Регионы России: финансовые аспекты развития. Ч М.: Информат, 1997.

52. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег // Антология экономической классики в 2-х томах, т.2. М.: Экономика, 1992.

53. Кириченко В. Рыночная трансформация экономики: теория и опыт (спецкурс) // РЭЖ. №4.2001.

54. Кислякова В.В. О проблеме финансирования территориальных бюджетов // Финансы. 2000. - №6.

55. Клепач А., Смирнов С., Пухов С., Ибрагимова Д. Экономический рост в России: амбиции и реальные перспективы. // Вопросы экономики. 2002, №8.

56. Козлов Л.Л. Вопросы модернизации банковской системы России. // Деньги и кредит. 2002. №6.

57. Коломиец A.JI., Новикова А.И. О соотношении финансового и налогового потенциала в региональном разрезе // Налоговый вестник. -2000. -№3.

58. Котляровский А.В. основные составляющие региональной экономической политики в России. М.: Российская экономическая академия, 1998.

59. Кудрин A.J1. Необходима консолидация усилий // Финансы. Ч 2000. -№12.

60. Кудрин A.JI. Федеральный бюджет: итоги и задачи. // Финансы. 2003, №1.

61. Кузнецов Е. Механизмы запуска инновационного роста в России. // Вопросы экономики. 2003, №3.

62. Куликов А.Г., Павлов И.П. Графический метод расчета ВВП и поступления налогов в бюджет // Финансы, 2000, №5.

63. Курочкин В.В., Савельев С.С., Михина Е.В. Налог на недвижимость: итоги эксперимента. // Финансы. 2003, №8.

64. Лавров A.M. Новые подходы к управлению общественными финансами. // Финансы. 2003, №9.

65. Ларионов А.С. Бюджет области: проблемы финансового контроля // Финансы. 2000. №4.

66. Леденев С.В., Иванов В.М. Влияние бегства капитала на инвестиционную ситуацию в национальной экономике. // Финансы и кредит. 2003, №21.

67. Львов Д. Региональная политика как фактор экономического роста // Проблемы теории и практики управления. 2000. - №1.

68. Маевский В., Кузык Б. Условия развития высокотехнологичного комплекса. // Вопросы экономики. 2003, №2.

69. Макрушин А.В. Налоговая политика современной России: оценка и приоритеты развития // Науч. сб.: Размышления на рубеже тысячелетий. Саратов: СГСЭУ, 2001.

70. Макрушин А.В., Барулин С.В. Налоговая политика современной России: оценка и приоритеты развития / Науч. сб.: Размышления на рубеже тысячелетий. Саратов: СГСЭУ, 2000.

71. Максимов А.В., Попов А.Ю. Прозрачность хозяйственной деятельности бюджетополучателей как элемент системы управления муниципальными финансами. // Финансы. 2003, №10.

72. Максимова Н.С. Реформирование межбюджетных отношений в РФ // Финансы. 2002. №6.

73. Мирзоев Д.М. Интеграция России в мировой рынок новых технологий и наукоемкой продукции. // Финансы и кредит. 2003, №17.

74. Мурзаков А.П. Бюджеты городов регионального значения. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2002.

75. Мухетдинова Н. Инвестиционная политика: диалектика федерального и регионального уровней // Российский экономический журнал. 2000. -№1.

76. Налоговый кодекс: изменения в налоговой сфере затрагивают основу экономического роста (беседа с С.Д. Шаталовым) // Финансы. 2000. -№8.

77. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. М., Финансы и статистика, 1995.

78. Нигматулин Р. Об оптимальной доле государственных расходов в ВВП и темпах экономического роста. // Вопросы экономики, 2003, №3.

79. Новосельский В. Россия: некоторые итоги 2000 года и прогноз на среднесрочную перспективу // Власть. 2001. -№4.82.0палева О.И., Черенкова Ю.В. Проблемы перехода к новому качеству экономического роста российской экономики. // Финансы и кредит. 2003, №18.

80. Пансков В. Идет ли в России налоговая реформа? // Российский экономический журнал. 2000. - №12.

81. Пансков В.Г. Межбюджетное распределение налоговых доходов. // Финансы. 2002. - №8.

82. Панфилов B.C. Финансовый кризис: требования к реформированию налоговой системы // Проблемы прогнозирования. Ч 1999.

83. Перонко И.А., Вишневская Н.Г. Формирование налоговой базы регионов в переходный период // Налоговый вестник. 2000. - №7.

84. Плущевская Ю. Финансовые потоки между основными секторами росийской экономики в 1997-2002 г. Вопросы экономики. 2003, №6.

85. Поляк Г.Б. Финансовые проблемы развития регионов // Финансы. -2001.-№9.

86. Потапов Л. Финансовый механизм саморазвития региона // Экономист. 1999.-№6.

87. Приоритеты бюджетной и налоговой политики (материалы расширенного заседания колегии Минфина РФ) // Финансы, 2003. №3.

88. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Ч М.: Финансы и статистика, 2001.

89. Родионова В.М. Современный этап бюджетной реформы: его особенности и пути осуществления. // Финансы и кредит. 2003, №15.

90. Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат России, 2002.

91. Саркисянц А. О роли банков в экономике. // Вопросы экономики. 2003, №3.

92. Сведения Саратовского областного комитета государственной статистики на 01.01.2001 и 01.01.2002.

93. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций. М.: Финансы и статистика. 2000.

94. Силуанов А.Г. Бюджетная политика и межбюджетные отношения в 2004 году. // Финансы. 2003, №10.

95. Смагина В.В. и др. Экономический механизм формирования благоприятного инвестиционного климата предприятия (фирмы) в новой России. Учебное пособие. Тамбов. Издательство ТГУ им. Г.Р. Державина. 2001.

96. Стародубровский В. Кривая дорога прямых инвестиций. // Вопросы экономики. 2203, №1.

97. Суворов Н.В., Балашова Е.Е. Межотраслевой анализ взаимосвязи структурных изменений эффективности внешнеэкономических связей и масштабов инвестиционной деятельности в отечественной экономике. // Проблемы прогнозирования. 2002, №5.

98. Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. М.: Финансы и статистика, 1997.

99. США: экономика, политика, идеология. 1974, №11.

100. Тимошенко В.А. О проблемах доходов консолидированного бюджета области в 2001 г. // Налоговые известия Саратовской губернии. 2000. -№12.

101. Фролова Н.К. Инвестиции в регионы важнейший фактор финансово-экономического роста и стабильности. // Финансы. 2003, №1.

102. Христенко В. Реформа межбюджетных отношений: новые задачи // Вопросы экономики. 2000. - №8.

103. Христенко В.Б., Лавров A.M. Новая методика распределения трансфертов // Финансы. 2001. - №3.

104. Чеботарев М. Паевые инвестиционные фонды новый инструмент колективных инвесторов // Финансовый бизнес. 1997. - №2.

105. Шевченко И.В., Александрова Е.Н. Факторы экономического роста в России: состояние и перспективы // Финансы и кредит. 2002, №7.

106. Шувалов С., Аборин С. Снижение риска бюджетного финансирования (опыт использования регионального бюджета развития Саратовской области) // Экономист. 2000. - №7.

107. Шумпетер И.А. Теория экономического развития. М.: 1982.

108. Экономика. Учебник / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова, М.А. Захарова. М.: ПБОЮЛ, 2001.

109. Экономическая безопасность: Производство Финансы - Банки / Под ред. В.К. Сенчагова - М.: ЗАО Финстатинформ, 1998.

110. Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. М.: ИНФРА-М, 1999.

111. Ярных С.М. Бюджет развития и формирование инвестиционной политики субъекта федерации // Финансы. 2000. - №4.

112. Ясин Е. Модернизация экономики и система ценностей. // Вопросы экономики. 2003, №4.

113. Ясин Е. Структурный маневр и экономический рост. // Вопросы экономики. 2003, №5.

Похожие диссертации