Риск-менеджмент как инструмент системного управления тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Филатова, Ольга Александровна |
| Место защиты | Хабаровск |
| Год | 2010 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Риск-менеджмент как инструмент системного управления"
На правах рукописи
094604326
ФИЛАТОВА ОЛЬГА АЛЕКСАНДРОВНА
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ КАК ИНСТРУМЕНТ СИСТЕМНОГО УПРАВЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ)
08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - сфера услуг)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
1 о июн 2010
Хабаровск-2010
004604326
Работа выпонена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Тихоокеанский государственный университет
Научный руководитель:
доктор экономических наук, доцент Ивашкин Михаил Вячеславович
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Лосев Валерий Сергеевич
кандидат экономических наук, доцент Воронина Наталья Викторовна
Ведущая организация:
ГОУ ВПО Хабаровская государственная академия экономики и права
Защита состоится л15 июня 2010 года в 14-00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.294.03 при государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Тихоокеанский государственный университет, по адресу: 680035, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 136, ауд. 315 л.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Тихоокеанский государственный университет
Автореферат разослан л12 мая 2010 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Опасность и энтропия, устойчивость и неустойчивость развития - характеристики состояний экономики, определяющие вероятностный характер развитая страховой организации как системы и побуждающие к воздействию на объект управления для приведения его в устойчивое состояние путем принятия соответствующего управленческого решения.
В силу того, что деятельность страховщиков подвержена большому числу факторов, определяющих ситуацию риска, способных отразиться на достижении компанией поставленных целей и обеспечении ее конкурентоспособности, нельзя обойти стороной проблему риск-менеджмента страховых организаций. Специфика деятельности страховых компаний состоит еще и в том, что все управленческие решения, принимаемые страховщиком, разделяются: на решения, связанные с ответственностью по заключенным договорам страхования (сострахования, перестрахования), и решения, связанные собственно с управлением страховой организацией, что также дожно учитываться при построении системы риск-менеджмента страховщика.
Вместе с тем, количество научных работ, посвященных проблемам риск-менеджмента страховых компаний, очень мало, причем как в России, так и за рубежом. Так, понятие риск, при всей его популярности, остается одним из самых неоднозначных, и в него зачастую вкладывается различное по своей сути содержание. Остается непроработанной нормативно-правовая . база, регламентирующая вопросы, связанные с осуществлением страховой деятельности на территории РФ, способная негативным образом отразиться на качестве взаимоотношений страховщика и страхователя в силу избыточного употребления понятия риск. Не разработаны предложения по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций, позволяющие реализоваться системному подходу к оценке ситуации риска и риск-менеджменту. Недостаточно проработаны методические основы, связанные с определением экономического эффекта от реализации стратегии по обработке ущерба в ситуации риска (страховой ситуации).. Все вышеперечисленное обусловило выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Область исследования соответствует требованиям паспорта номенклатуры специальностей ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - сфера услуг): 15.103. Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка.
Степень разработанности темы. Фундаментальной базой диссертационного исследования послужили труды как зарубежных ученых в сфере управления - И. Ансофа, Р. Акоффа, П. Друкера, М. Портера, Ф. Котлера,
Р. Мертона, А. Чандлера, Д. Нортона, Р. Каплана, А. Маслоу, М. Чадвика, К. Лавлока, К. Эндрюса, так и отечественных ученых - А. Богданова, Г. П. Авезова, В. М. Архипова, А. Е. Зубарева, И. Т. Пинегиной, В. В. Леонтьева, В. Г. Афанасьева, А. И. Уемова, В. П. Кузьмина, А. П. Градова и др.
Различным аспектам деятельности страховых организаций посвящены работы К. Г. Воблого, Л. И. Рейтмана, Л. А. Орланюк-Малицкой, М. К. Яковлева, К. Е. Турбиной, Т. А. Федоровой, В. В. Шахова, А. К. Шихова, А. И. Гинзбурга, Д. Д. Хэмптона, Е. А. Кургина, А. С. Милермана, Ю. Б Фогельсона и др.
Основы теории риска были заложены Р. Кантильоном, Дж. Милем, А. Смитом, Н. У. Сениором, Ф. Найтом, Г. фон Мангольдом, А. Маршалом,
A. Пигу, Дж. М. Кейнсом, М. Фрименом, Л. Сэведжем и др. Современное состояние вопроса рассмотрено в трудах отечественных авторов А. П. Альгина,
B. А. Абчука, В. Ф. Бадюкова, И. Т. Балабанова, В. В. Буянова, М. Г. Лапусты, М. В. Терского, Ю. В. Рожкова, Э. А. Уткина, Н. В. Хохлова, Г. В. Черновой, Л. В. Макаровой, О. И. Лебедевой, Ю. Н. Тронина, Р. Юдашева и др.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка теоретических аспектов риск-менеджмента как инструмента системного управления и методических рекомендаций по совершенствованию организации системы риск-менеджмента страховых компаний.
В соответствии с заявленной целью были поставлены и решены следующие основные задачи:
- рассмотреть деятельность страховой организации как объекта управления с позиции системного подхода и определить взаимосвязь риск-менеджмента и других инструментов системного управления;
- обобщить существующие точки зрения и выразить авторскую позицию по проблеме идентификации понятия риск, разграничить понятия риск и страховой риск как характеристики соответствующих управленческих решений, обосновать необходимость корректного применения отдельных понятий риск-менеджмента в теории и практике;
- определить особенности функционирования страховых организаций в современных условиях и описать основные тенденции развития российского страхового рынка;
- выявить основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска страховых организаций, отразить их причинно-следственные связи, а также основные проблемы функционирования организаций страховой отрасли, способные отразиться на без опасности и конкурентоспособности страховщиков;
- разработать рекомендации по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности с учетом авторского подхода к описанию ситуации риска и страховой ситуации;
- сформулировать методические рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций, способствующие структурированному формализованному описанию процесса риск-менеджмента;
- разработать методические рекомендации по оценке эффективности управленческих решений и определению экономического эффекта от реализации стратегии по обработке ущерба в ситуации риска (страховой ситуации).
Объектом исследования являются страховые организации, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации.
Предметом исследования выступают процессы и явления, возникающие при осуществлении риск-менеджмента в страховых организациях.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды зарубежных и отечественных ученых в области риск-менеджмента, экономики и управления, страхования, нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации, публикации в периодической печати, материалы научно-практических конференций, ресурсы Интернета. Базой данных для исследования явились материалы Федеральной службы государственной статистики, Федеральной службы страхового надзора, подведомственной Министерству финансов Российской Федерации, данные рейтинговых-агентств, публичная отчетность российских страховых организаций, результаты экспертного опроса специалистов страховых организаций, проведенного автором.
Для решения поставленных задач были использованы общенаучные методы экономического описания, структурного и ситуационного анализа, сравнения и группировок, корреляционно-регрессионного анализа, экспертных оценок, экономического анализа.
Основные результаты и защищаемые положения:
- уточнены трактовки понятий: риск, который определен как характеристика решения, принимаемого субъектом управления, основанная на оценке вероятности наступления и возможных последствий события из множества вариаций исходов, которые могут произойти в течение определенного временного интервала, начиная с определенной исходной ситуации, способного отразиться на достижении целей субъектом хозяйствования или на проведении какой-либо экономической операции; и страховой риск - под этим термином предложено понимать характеристику решения субъекта управления, связанного с заключением договора страхования (сострахования, перестрахования), основанную на оценке вероятности наступления страхового события и его возможных последствий;
- обусловлена взаимосвязь риск-менеджмента и других инструментов системного управления страховой организацией;
- на основе анализа современного состояния страхового рынка определены особенности функционирования страховых организаций в
современных условиях и тенденции развития российского страхового рынка, в том числе построено уравнение регрессии, отражающее влияние величины денежных доходов населения на объемы собираемой страховой премии;
- на основе использования метода экспертных оценок идентифицированы основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска страховых организаций, отражены их причинно-следственные связи, а также, на основе анализа деятельности четырех страховщиков за 5 лет, выявлены основные проблемы страховых организаций, способные отразиться на их безопасности и конкурентоспособности;
- внесены предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности;
- разработаны методические рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций;
- предложен и обоснован методический подход к принятию решения о выборе стратегии по обработке ущерба в ситуации риска (страховой ситуации), основанный на определении экономического эффекта от ее реализации.
Научная новизна диссертационного исследования:
- предложен комплекс мер по упорядочению нормативно-правового обеспечения страховой деятельности, исключающий дублирование и некорректное использование термина риск при описании ситуации риска и страховой ситуации;
- разработаны рекомендации по стандартизации процесса риск-менеджмента страховых организаций, основанные на унификации терминологического аппарата, уточненной классификации опасностей, построенном автором агоритме, пошагово описывающем данный процесс, а также разграничении функциональных обязанностей и распределении пономочий, способствующих сокращению сроков выявления отклонений полученного результата от ожидаемого и ускорению реакции на сигнал опасности;
- предложен методический подход к определению экономического эффекта от реализации выбранной стратегии риск-менеджмента в страховой ситуации, основанный на сопоставлении совокупной стоимости мероприятий по обработке ущерба и ожидаемой величины снижения убытка при их реализации, адаптированный под терминологию, предложенную автором.
Теоретическая и практическая значимость результатов диссертационного исследования. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в развитии теоретических аспектов риск-менеджмента в страховых организациях. Рекомендации автора по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности призваны исключить двусмысленность и преодолеть излишнее и необоснованное применение в
страховой терминологии понятия риск, способное повлечь негативные последствия как для страхователя, так и для страховщика. Разработанные автором рекомендации по стандартизации риск-менеджмента способствуют обеспечению своевременной реакции страховой организации на сигнал опасности и оперативному осуществлению комплекса корректирующих и предупреждающих действий в рамках данного процесса.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что положения и выводы диссертации доведены до практических рекомендаций и могут быть использованы страховщиками, страхователями, органами испонительной власти РФ. Отдельные положения могут найти практическое применение при разработке и совершенствовании законодательства Российской Федерации. Методические рекомендации по определению экономического эффекта от реализации стратегии риск-менеджмента могут быть применены как страхователями, так и страховщиками для оценки целесообразности реализации мероприятий по обработке ущерба. Кроме того, предложения автора могут быть использованы в процессе подготовки специалистов (бакалавров, магистров) в области финансов и кредита, коммерции (торгового дела), экономики и менеджмента, страхового дела и риск-менеджмента.
Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования изложены в 11 научных публикациях общим объемом 3,77 печ. л.
Основные положения диссертационного исследования докладывались и обсуждались на "международных и региональных научно-практических конференциях: л60-я региональная научно-практическая конференция творческой молодежи (Хабаровск, 2002); Проблемы развития экономики Дальнего Востока (Хабаровск, 2003); Современные проблемы управления на предприятиях Дальнего Востока (Хабаровск, 2003); Экономика, управление, общество: история и современность (Хабаровск, 2005); Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий (Хабаровск, 2006); Проблемы инновационного и экономического роста Дальнего Востока России (Хабаровск, 2007); Проблемы комплексного социально-экономического развития Дальнего Востока (Хабаровск, 2008); Проблемы высшего образования (Хабаровск, 2009).
Результаты диссертационного исследования использованы страховыми организациями, Центром дистанционных образовательных технологий Тихоокеанского государственного университета, внедрены в учебный процесс.
Объем и структура диссертационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Основной текст диссертации изложен на 198 страницах печатного текста, включает 14 таблиц, 6 рисунков. Библиографический список содержит 199 наименований. В допонение к основному тексту представлено 21 приложение.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель, задачи, объект и предмет диссертационного исследования, определены научная новизна, теоретическая и практическая значимость полученных результатов.
В первой главе Теоретические основы системного управления и риск-менеджмента рассмотрена сущность системного подхода к управлению организацией, выделены основные инструменты системного управления, выявлены особенности страховых услуг, изложен авторский подход к определению ситуации риска, обусловлена взаимосвязь риск-менеджмента и других инструментов системного управления страховой организацией.
С позиции системного подхода страховую организацию можно рассматривать как совокупность взаимодействующих компонентов, то есть как черный ящик, в который на входе поступают ресурсы (материальные, финансовые, трудовые) и информация, зависящая от времени В результате преобразования ресурсов и информации на выходе получаем оказанные услуги и информацию Основная цель черного ящика - достижение поставленных целей и защита от наступления возможных неблагоприятных событий. Организация осуществляет свою деятельность и развивается под воздействием факторов внешней и внутренней среды.
Воздействие на объект управления для приведения его в нужное состояние осуществляется путем принятия конкретным лицом (кругом лиц) соответствующего управленческого решения, составляющего ключевое звено в управленческой деятельности.
Концепция системного менеджмента предполагает овладение инструментарием и применение его в соответствии с особенностями организации для достижения догосрочных целей, развития системы, ее выживания в конкурентной борьбе и приобретения ею новых свойств. Многообразие инструментария системного управления способствует обеспечению целостности организации и единства ее составных частей, посредством решения проблем, возникающих в различных подсистемах (сферах) организации. Исходя из этого, автором выделены 15 основных инструментов системного управления, отнесенных к соответствующим модулям организации. Так, в стратегическом модуле страховой организации происходит формулировка догосрочных целей и определение путей их достижения; операционный модуль нацелен на совершенствование бизнес-процессов, происходящих в страховой организации, и ее оргструктуры; технологический модуль ориентирован на внедрение информационных технологий и автоматизацию процессов; маркетинговый модуль предполагает разработку страховых продуктов, определение тарифных ставок, каналов сбыта, технологии продаж и сервисного обслуживания, установление стандартов обслуживания клиентов и урегулирования убытков;
социальный модуль определяет в качестве приоритета интересы людей, объединенных для достижения общей цели; финансовый модуль предназначен для оптимизации движения финансовых потоков. Риск-менеджмент, по мнению автора, нельзя напрямую отнести к какому-то конкретному модулю организации, так как он является связующим звеном, призванным увязать на практике применение обширного инструментария системного управления (рис. 1).
1ЧN Стратегический _, эм (стратегическое управление) ВБС (сбалансированная система показателей) л- ш (риск-менеджмент)
И Операционный ' Г"1/ СЮ ВРЯ СНМ ВРМ(СРМ) РМ (организационное (реинжиниринг (управление (управление (управление развитое) биэнес-роиессо) иэмененнмн) эффективности бизнеса) проектами) *-
1_К Маркетинговый _ т<2М (всеобщее управление качеством) сш (управление взаимоотношениями с клиентами) 4-
\_\ Технологический 1Ч/ 1ТМ (управление информационными технологиями) см (управление конфигурациями) 4-
1_\ Социальный НШ (системы управления персоналом) тм (управление временем)
1_К Финансовый . .... . _ - !-/ ЕМ (финансовый менеджмент)
Модули организации Х Х Инструментарий системного управления
Рис. 1. Инструментарий системного управления
Страховая организация функционирует в тесной взаимосвязи со страховым рынком, выступающим основной надсистемой страховщика, а основной услугой в страховании является заключение и обслуживание договоров страхования (сострахования, перестрахования). Страховой услуге присущи все основные особенности услуг вообще. Вместе с тем, она является одновременно и потребительской, и финансовой услугой. Если материальная полезность в страховании имеет вещную форму (страховые выплаты), то стоимость страховой услуги всегда имеет денежную форму рыночной цены. Особенность воспроизводственного цикла в страховании заключается в том, что оплата страховой услуги предшествует ее производству.
Деятельность страховой организации осуществляется в условиях неопределенности и сопряжено с понятием риск.
По мнению автора, следует различать понятия риска вообще и страхового риска в силу специфики последнего, а также понятия риска и неопределенности. На основе проведенного анализа существующих подходов к определению понятия риск, дана следующая обобщающая трактовка: риск -характеристика решения, принимаемого субъектом управления, основанная на оценке вероятности наступления и возможных последствий события из
множества вариаций исходов, которые могут произойти в течение определенного временного интервала, начиная с определенной исходной ситуации, способного отразиться на достижении целей субъектом хозяйствования или на проведении какой-либо экономической операции. Ситуацию риска определяем через взаимосвязь ряда понятий (рис. 2).
ситуация риска
Рис. 2. Определение ситуации риска
Считаем, что риск и кризис, безусловно, разные, но взаимосвязанные понятия. Под кризисом понимаем переходное состояние, вызванное изменениями во внутренней или внешней среде организации, приводящее систему к развитию (приобретению новых свойств) или разрушению (деградации).
Понятие страховой риск формулируется на основе вышеизложенного, а также исходя из специфики страхования как вида бизнеса и особенностей продажи страховых услуг. Данный термин характеризует ситуацию, связанную с андеррайтингом, то есть с принятием страховой ответственности по заявленным убыткам за оговоренную в договоре плату (страховую премию). Исходя из этого, под страховым риском предлагаем понимать характеристику решения субъекта управления, связанного с заключением договора страхования (сострахования, перестрахования), основанную на оценке вероятности наступления страхового события и его возможных последствий.
Риск-менеджмент нами характеризуется как непрерывный процесс принятия управленческих решений, направленных на разработку и внедрение мероприятий по предупреждению и предотвращению рисковых событий и (или) устранения их нежелательных последствий с целью сохранения основных свойств системы. В связи с этим, следует отметить, что: объектом управления в риск-менеджменте выступает не риск, а поведение (деятельность) организации в ситуации риска; конкретное воздействие осуществляется на ресурсную базу, бизнес-процессы и т. п. Субъектом управления является структурное
подразделение или организационная единица страховой организации, которая посредством различных приемов и способов управленческого воздействия осуществляет процесс принятия управленческого решения.
На рис. 3 представлена уточненная автором схема модели риск-менеджмента, в которой выделяются два основных направления риск-менеджмента, то есть все принимаемые страховщиком управленческие решения, разделяются: на решения, связанные с ответственностью по заключенным договорам страхования (сострахования, перестрахования), и решения, связанные собственно с управлением страховой организацией.
Во второй главе Оценка влияния факторов, определяющих ситуацию риска, на деятельность страховщика проведен анализ тенденций в становлении и развитии российского страхового рынка, определены особенности функционирования страховых организаций в современных условиях; идентифицированы основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска страховых организаций, отражены их причинно-следственные связи, а также, на основе анализа деятельности четырех страховщиков за 5 лет, выявлены основные проблемы страховых организаций, способные отразиться на их безопасности и конкурентоспособности.
В рамках исследования был проведен анализ современного состояния российского страхового рынка, являющегося основной надсистемой страховой организации, в тесной взаимосвязи с которой реализуются функции страховщика. Проведенный анализ позволил автору выделить новый этап развития российского страхового рынка (со второй половины 2008 г. и по настоящее время) - этап новых возможностей, спровоцированный мировым финансовым кризисом 20082009 гг. Считаем, что финансовый кризис дожен только подстегнуть страховщиков к отстройке внутренних бизнес-процессов, дающих компании некий запас прочности, и пересмотру подходов к управлению организацией.
Проведенный анализ также позволил выделить основные тенденции развития российского страхового рынка. К их числу можно отнести: непроработанность нормативно-правовой базы страхового дела, практически неизменное место страхования в экономике России, увеличение капитализации и концентрации, усиление взаимодействия банков и страховщиков, укрепление позиций обязательного страхования, развитие страховщиками выбранного направления специализации, наличие сформировавшегося перестраховочного рынка, недостаточное развитие региональных страховых рынков.
На основе данных о сборах страховых премий (взносов) и денежных доходов населения за период с 1999 г. по 2008 г. построено уравнение регрессии, выражающееся уравнением прямой: ух~ 68,06644157 + 0,03399997249х.
Риск-менеджмент (РМ) в страховом бизнесе
Принятие решений в части управления страховой организацией
Планирование процесса РМ
_з:_______
Определение среды, идентификация (диагностика) опасностей (угроз) и их источников, разработка критериев оценки ситуации риска
ЧКорректировка стратегии
Совершенствование _процессов_
Совершенствование систем
Самострахование
Страхование
ЧI Выход на рынки капитала
Совершенствование персонала и др.
Гибридная структура
Принятие решений, связанных со страховой деятельностью
Андеррайтинг (планирование, анализ, аудит, оценка, мониторинг, контролинг и т.д.)
Чистые потери (связаны с ответственностью, принимаемой по заключенным договорам) _
Физический контроль (организационные решения) Финансовый контроль (финансовые решения)
Первичный андеррайтинг
Актуарные расчеты
Принятие управленческих решений в ситуации риска
Отказ от сдеки
(избежание ответственности)
Установление оговорок и т.п., финансирование превентивных мероприятий (сокращение объемов ответственности)
Собственное удержание (сохранение ответственности)
Перестрахование
(передача ответственности)
Формирование страхового портфеля
Текущий андеррайтинг
Анализ страхового портфеля
Оптимизация страхового портфеля
Корректировка условий страхования
Спекулятивный , результат (связан с обслуживанием договоров)
Х Хеджирование
Качественная оценка опасностей (угроз)
Принятие решения об инвестировании средств страховых
резервов
Размещение средств страховых резервов
Самостоятельно,
на принципах диверсификации, возвратности, доходности и ликвидности
Путем передачи част средств страховых резервов в доверительное
управление доверительным управляющим -резидентам РФ
Рис. 3. Организация риск-менеджмента в страховом бизнесе
Полученное уравнение позволяет сделать вывод, что увеличение денежных доходов населения на 1 мрд. руб. приводит к увеличению объемов собираемой страховой премии в среднем на 0,03399997249 мрд. руб. Иначе говоря, на 1 руб. денежных доходов населения в среднем приходится 3 коп. страховых премий (взносов).
Использование метода экспертных оценок позволило идентифицировать основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска, и сделать вывод о том, что на деятельность страховой организации оказывают непосредственное влияние как внутренние, так и внешние факторы, определяющие ситуацию риска, которые, в конечном итоге, и ложатся в основу принимаемых управленческих решений.
В качестве особых критериев отбора экспертов было сформулировано следующее - эксперт дожен иметь высшее экономическое образование и опьгг работы в страховой отрасли либо его стаж работы в страховой отрасли дожен составлять не менее 5 лет. Опрос 30 экспертов производися по методу Дельфи. Результаты анкетирования были обработаны на предмет оценки компетентности привлеченных экспертов. Поскольку полученные значения коэффициентов компетентности экспертов значительно друг от друга не отличались, то это не позволило сомневаться в компетентности кого-либо из привлеченных специалистов. Согласованность мнений экспертов оценивалась с помощью коэффициента конкордации ((V).
В результате анкетирования были выявлены 15 основных внешних факторов, определяющих ситуацию риска: конкуренция (/}), уровень доходов и занятости населения (), уровень развития производства (/}), государственное регулирование (/4), изменения в законодательстве (/}), развитие отрасли (/), интеграционные процессы (/$), экономическая ситуация в стране (/$), уровень образования и страховой культуры (/р), незаконные действия третьих лиц (/о), степень доверия (/";/), информационные (/Ь), территориальные (/ц), потребности и психология клиентов (/4) и чрезвычайные ситуации, аварии, катастрофы (/).
На основе матрицы лэксперты-факторы были рассчитаны относительная значимость всех факторов в отдельности для каждого эксперта и нормированные бальные оценки экспертов, а затем определена усредненная оценка, данная всеми экспертами каждому фактору. Для этого нормированные оценки были суммированы, а затем рассчитаны среднеарифметические для каждого фактора. Усредненные оценки (вес) каждого фактора были положены в основу ранжирования и вычисления коэффициента парной корреляции рангов Спирмена. Результаты расчетов коэффициентов корреляции рангов Спирмена для каждой пары факторов обобщены в виде корреляционной матрицы, позволившей оценить тесноту связи между рангами, присвоенными внешним факторам, определяющим ситуацию риска.
Целью второго опроса тех же экспертов было выявление основных внутренних факторов, определяющих ситуацию риска. Экспертами выделены следующие факторы: имидж/репутация страховой компании (Ъ1)\ спектр оказываемых услуг (й2); внедрение новых страховых продуктов (НЗ); маркетинг (в том числе каналы продаж и Р11) (Ь4); уровень образования, компетентность и навыки персонала (Й5); система обмена информацией (/г<5); наличие информационной (статистической) базы (А7); андеррайтинг (М); удержание клиентов (Р); планирование и распределение ресурсов (к!0); форс-мажорные обстоятельства (ЬП); финансовая устойчивость и платежеспособность (И12)\ целостность компании (Ъ13); испонение договорных обязательств (И 14), а также безопасность и целостность данных страховщика (Н15). Обработка данных осуществлялась по той же схеме. По результатам обработки данных экспертных опросов построены графы, отражающие причинно-следственные связи между внешними и внутренними факторами, определяющими ситуацию риска.
Считаем, что на большое число из выделенных экспертами внешних факторов менеджмент страховой организации непосредственно повлиять не может, но данные факторы могут и дожны приниматься во внимание при осуществлении риск-менеджмента. В то же время большинство проблем, связанных с влиянием внутренних факторов, определяющих ситуацию риска, могут быть, на наш взгляд, эффективно решены непосредственно в процессе деятельности страховой компании путем изменения подходов к организации бизнес-процессов, грамотного распределения пономочий, в том числе по организации внутреннего контроля, а также за счет упорядочения циркуляции и хранения информации в страховой организации.
В целом, по итогам оценки финансового состояния четырех российских страховых организаций, выбранных из совокупности страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, путем случайного . отбора, проведенного за 5 лет и обобщенного в таблице Б'МУГ-анализа, можем сделать вывод о том, что основные проблемы страховщиков связаны с обеспечением их финансовой устойчивости, а также срочной и перспективной ликвидности (что актуально в настоящее время для большинства российских компаний, и не только страховых).
В третьей главе Методические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента страховых организаций внесены предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности, разработаны методические рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций, обоснован методический подход к принятию решения о выборе стратегии обработки ущерба в ситуации риска (страховой ситуации), основанный на определении экономического эффекта от ее реализации.
Результаты проведенного анализа позволили сделать вывод о том, что на вопросы безопасности страховщика оказывает свое влияние, в том числе, степень проработанности нормативно-правовой базы - необходимой основы функционирования страховой организации как системы, являющейся информационной базой для принятия управленческих решений. Основная проблема, по нашему мнению, состоит в том, что в Законе РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации от 27.11.1992 г. № 4015-1 (далее -Закон) и Гражданском кодексе РФ имеют место излишние упоминания понятия риск. Кроме того, следует учитывать, что страховая ситуация может быть описана либо с позиции вероятности (будущего), либо с позиции факта (прошлого), что обусловливает применение соответствующей терминологии (рис. 4).
Факторы, определяющие страховую ситуацию
-явления и процессы, формирующие объективно случайный характер страхового события и инициирующие
наступление страхового случая
как описание возможности (будущего):
Страховое событие Возможный результат реализации
- предполагаемое событие, факт наступления которого неизвестен в пространстве и во времени, затрагивающее интересы, страхование которых допускается в соответствии с действующим законодательством - возможные потери страхователя (застрахованного лица) обусловленные вероятностью наступления страхового события, выраженные в денежной форме и являющиеся основой для оценки страховщиком принимаемых страховых обязательств
как осознание факта (прошлого):
Страховой случай Фактический результат реализации
- совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лидам - фактические потери и убытки страхователя (застрахованного лица), вызванные наступлением страхового случая, возмещаемые страховщиком в пределах принятых им страховых обязательств
Рис. 4. Определение страховой ситуации
Считаем, что корректировка понятийного аппарата позволит выйти на иной качественный уровень описания страховой ситуации при совершении
страховых сделок, а также исключить двусмысленность и преодолеть излишнее и необоснованное применение в страховой терминологии понятия риск. Наши предложения по изменению вышеперечисленных несоответствий в Законе представлены в таблице. В диссертации приведены также предложения по корректировке отдельных статей ГК РФ.
Предложения по корректировке отдельных статей Закона РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации
Параметры изменений В действующей редакции Закона С учетом предложений автора
название ст. 9 Страховой риск... Страховое событие...
содержание п.1.ст. 9 Страховым риском является ... Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска ... Страховым событием является ... Страховое событие ...
содержание п. 3. ст. 3 ...о страховых рисках... ...о характере страховых событий...
содержание п. 2 ст. 11 (1 абз.) .. .характера страхового риска .. Дхарактера страхового события
содержание п. 2 ст.6 Страховщики осуществляют оценку страхового риска... Страховщики осуществляют оценку принимаемых страховых обязательств...
содержание п. 2 ст. 13 Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты... Не подлежат перестрахованию обязательства, связанные с осуществлением страховой выплаты...
содержание п. 3 ст. 13 .. .перестрахование рисков... ...перестрахование обязательств, связанных с осуществлением страховых выплат...
содержание подл. 3 п. 2 ст. 4 ... 3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков) ...3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование возможных потерь дохода и непредвиденных затрат)
содержание пода. 22 п. 1 ст. 32.9 ., .22) страхование предпринимательских рисков... .. .22) страхование возможных потерь дохода и непредвиденных затрат
содержание подп. 23 п. 1 ст. 32.9 ...23) страхование финансовых рисков ...23) страхование финансовых ущербов
Затрагивая вопросы законодательного обеспечения и нормативного регулирования страховой деятельности и риск-менеджмента, нельзя обойти стороной вопросы стандартизации. Системный подход к оценке ситуации риска и риск-менеджменту реализуется в стандартизации риск-менеджмента и разработке стандартов систем риск-менеджмента. По нашему мнению, термины и их определения для целей описания систем риск-менеджмента страховых организаций и в соответствии с логикой настоящего исследования дожны
быть разбиты на семь групп. Это термины и определения, позволяющие описать: 1) ситуацию риска; 2) управление в ситуации риска; 3) социальную среду риск-менеджмента; 4) процесс идентификации ситуации риска; 5) процесс оценки ситуации риска; 6) обработку ущерба и стратегии риск-менеджмента, реализуемые в ходе этого этапа; 7) ситуацию страхового риска.
Также для целей стандартизации риск-менеджмента приведена уточненная автором классификация опасностей, составленная с целью определения их видового разнообразия. Опасности (угрозы) классифицированы по следующим группировочным признакам: по среде возникновения и (или) направленности воздействия; по причине (источнику) возникновения; по характеру возникновения; по природе возникновения; по масштабу реализации; по регулярности возникновения; по времени воздействия; по степени предсказуемости; по тяжести возможных последствий; по уровню возможных потерь; по направлению деятельности; по этапу выявления; по объектам, подверженным воздействию; по силе воздействия; по способам воздействия; по возможности устранения; по роду потерь; по возможным последствиям; по возможности актуализации; по числу подверженных лиц.
На основе сформированного понятийного аппарата и изложенного подхода к организации риск-менеджмента построен агоритм, описывающий этот процесс (рис. 5).
В диссертационной работе в табличной форме в виде матрицы представлены основные задачи, связанные с реализацией общих (универсальных) функций управления на различных этапах риск-менеджмента. Данная матрица, на наш взгляд, призвана допонить и конкретизировать агоритм риск-менеджмента, предложенный автором данного исследования.
Следует заметить, что при разграничении функциональных обязанностей и распределении пономочий в процессе осуществления внутреннего контроля и риск-менеджмента необходимость создания службы внутреннего контроля в качестве отдельного подразделения может быть продиктована масштабами и организационной структурой компании. В противном случае данные функции в пределах своей компетенции могут выпонять другие субъекты микроуровня.
Внутренний аудит, на наш взгляд, по определению дожен быть организационно независим от системы риск-менеджмента для осуществления объективной проверки и оценки эффективности системы внутреннего контроля и риск-менеджмента, а принцип беспристрастности, кроме того, требует, чтобы служба внутреннего аудита не вовлекалась в операции страховой (перестраховочной) организации или в выбор и осуществление мер по внутреннему контролю и риск-менеджменту.
Контроль качества внутреннего аудита осуществляется независимой стороной - внешним аудитором.
Определение среды и планирование процесса риск-менеджмента
Политика (стандарт, концепция) риск-меведкмента__
Программа риск-менеджмента
Разработка критериев оценивания ситуации риска
Идентификация опасностей (угроз)и их источников
Перечень опасностей (угроз) и их источников 1
Описание опасностей (угроз) и их источников
Анализ и оценка^ ситуации риска
Качественная оценка ситуации риска
Количественная
оценка ситуации риска
Сохранение ситуации риска
Определение окон опасности
Формирование статистической базы (в т. ч. реестра опасностей (угроз))
Определение вероятности наступления рискового события
Определение возможных последствий
Определение допустимого уровня _потерь_
Оценивание ситуации
, риска
Информационная база (база данных) риск-менеджмента
Выбор стратегии риск-менеджмента по обработке ущерба
I Контроль действий и \
I анализ эффективности риск-менеджмента /
_Желаемый результат_ не достигнут
Обработка ущерба
Оценка остаточного ущерба
_Желаемый результат_ достигнут
Рис. 5. Агоритм риск-менеджмента
Организация системы внутреннего контроля и риск-менеджмента страховой (перестраховочной) организации схематично представлена на рис. 6.
Субъекты макроуровня
Система внутреннего контроля и риск-менеджмента (СВК и РМ) страховой организации
Министерство финансов РФ
Федеральная служба страхового надзора, подведомственная Минфину РФ
Политика регулирования _и надзора_
Задачи СВК и РМ
- достижение организацией
поставленных целей;
- обеспечение точности и
целостности данных;
- обеспечение сохранности ресурсного потенциала;
Х обеспечение рационального использования ресурсов;
- выявление и мобилизация
имеющихся резервов; - предупреждение недостатков и нарушений для их своевременного устранения;
- формирование системы
учета и отчетности;
- управление ситуацией риска и минимизация
возможных потерь и др.
Цель СВК и РМ: обеспечение эффективного функционирования > организации, основанного на использования ресурсов и потенциала; ее устойчивого развития и адаптация к изменениям во внутренней и внешней среде; возможности принятия управленческих решений на основе
информационной прозрачности объекта управления У
Механизм СВК и РМ
Контрольная среда:
- стратегический модуль
организации; Х операционный модуль; - технологический модуль;
- маркетинговый модуль;
- социальный модуль;
- финансовый модуль.
Регламентация
Контрольные процедуры: Х санкционирование;
- разграничение прав доступа к информации;
- разделение обязанностей; * обработка информации;
- проверка наличия и состояния объектов;
- проверка выпонения ит. д.
Мониторинг
Объекты СВК и РМ
- организация деятельности страховой организации, ее
структурных подразделений и филиалов; - бизнес-процессы (в т. ч. страховые операции, услуги, продукты, сдеки);
- структура и распределение сфер
пономочий; - ресурсная база; Х финансово-хозяйственная деятельность страховой организации;
- отражение фактов хозяйственной деятельности в учете и отчетности;
степень формализации процедур
- действия сотрудников и пр.
Предмет СВК и РМ: оценка и управление ситуацией риска, \
проверка соответствия деятельности страховой организации требованиям кЧ-' | действующего законодательства и внутренним документам ) '
Субъекты микроуровня
Органы управления: - общее собрание акционеров; совет директоре в; генеральный директор; правление
Структурные подразделения, в т. ч.*.
- бухгатерия;
- служба андеррайтинга;
- служба риск-менеджмента;
- юридическая служба;
- служба безопасности;
- управление (отдел) личного страхования;
- управление (отдел) имущественного
страхования;
- управление (отдел перестрахования;
-управление (отдел) маркетинга, и т. п.
Менеджеры и сотрудники
Внутренний аудит
Ревизионная комиссия (ревизор)
Внешний аудит у"*
Рис. 6. Организация системы внутреннего контроля и риск-менеджмента страховой (перестраховочной) организации
Таким образом, стандартизация направлена не на усиление контроля, а определение специфики операций до их осуществления в сочетании с проверкой в процессе осуществления1. Результатом чего является немедленная реакция на сигнал опасности, несущий информацию о любых отклонениях ожидаемого результата от фактического, а также оперативное осуществление корректирующих и предупреждающих действий.
Реализация стратегии риск-менеджмента по обработке ущерба может быть признана успешной только в том случае, когда совокупная стоимость мероприятий по обработке ущерба не превысит ожидаемую величину снижения убытка при реализации выбранных мероприятий. Согласно подходу, приведенному в работе А. А. Артамонова2, адаптированному под терминологию, предложенную автором данного диссертационного исследования, экономический эффект от управления в ситуации риска измеряется разностью между прогнозируемой величиной снижения степени воздействия идентифицированных опасностей (угроз) и затратами, связанными с фактическими потерями от проявления идентифицированных и неидентифицированных опасностей (угроз), а также с фактическими расходами на обработку ущерба от их реализации:
(" " (к к ^ м ) V/-' >1 ) где Мо - вероятные потери от реализации / опасности (угрозы) (без обработки);
М1 - вероятные потери от реализации г опасности (угрозы) (после обработки);
И- количество идентифицированных опасностей (угроз);
1ф1 - фактические потери от проявления г-й идентифицированной опасности (угрозы);
Нф1 - фактические расходы на обработку ущерба от проявления 1-й идентифицированной опасности (угрозы);
К- количество неидентифицированных опасностей (угроз);
1фн] - фактические потери от проявления /-Й неидентифицированной опасности (угрозы);
Яфяу - фактические расходы на обработку ущерба от проявления у-й неидентифицированной опасности (угрозы).
В диссертационном исследовании приведен пример того, как данный подход можно использовать для оценки экономического эффекта от проведения мероприятий по обработке ущерба в страховой ситуации (на примере стратегии
ЭдаН ИмогШм* Г
1 Зубарев А. Е. Факторы экономического роста предприятий в условиях глобализации экономики / А. Е. Зубарев, Э. А. Гасанов, М. А. Гасанов // Вестник ТОГУ. - 2008. - № 2 (9). - С. 47-55.
2 Артамонов А. А. Функции управления рисками в процессе реализации инвестиционных строительных проектов: автореф. дис____канд. экон. наук / А. А. Артамонов. - СПб., 2003. - 20 с.
перестрахования). Данный подход может быть применен не только страховщиками, но и страхователями для выбора стратегии риск-менеджмента по обработке ущерба. При этом страхователь при оценке вероятности наступления страхового случая может использовать доступную ему статистическую информацию.
Считаем, что методические рекомендации по организации системы риск-менеджмента страховщика, разработанные автором данного диссертационного исследования будут способствовать получению:
- научного эффеета, поскольку мы не исключаем, что результаты настоящего диссертационного исследования могут быть использованы не только страховщиками, страхователями, но и другими учеными и способствовать возникновению новых научных идей, гипотез, а также решению новых научных задач, способствующих удовлетворению качественно новых потребностей общества;
- системного эффекта, заключающегося в качественных изменениях, касающихся не только отдельно взятого страховщика, но и страхового рынка России в целом;
- экономического эффекта (как страховщиком, так и страхователем), определяемого в виде разности между суммами прогнозируемых потерь от реализации идентифицированных и неидентифицированных опасностей (угроз) до и после реализации управленческого решения, что во многом свидетельствует о достижении или не достижении поставленных целей. Следует оговориться, что внедрение системы риск-менеджмента в страховой организации может и не сопровождаться явным экономическим эффектом, также существует вероятность получения отрицательного экономического эффекта. Вместе с тем, при реализации процесса риск-менеджмента, система насыщается новыми знаниями, что обеспечивает непрерывность функционирования системы риск-менеджмента, и данные факторы, несмотря на то, что они плохо поддаются количественной оценке, дожны приниматься во внимание;
- организационно-управленческого эффекта, который выражается в том, что аккумуляция, обработка и хранение информации требует совершенствования процедур ее поиска и внесения в базы данных, что, с одной стороны, регламентирует и дисциплинирует деятельность сотрудников, создает основу для повышения слаженности работы колектива при выпонении последовательных операций, а с другой стороны, способствует внедрению новых форм и методов организации деятельности страховой организации, управления и труда;
- социального эффекта, направленного на повышение материального благосостояния населения страны (в том числе страхователей как реальных, так и потенциальных) и уровня страховой культуры, изменение характера и улучшение условий труда, развитие новых форм обслуживания страхователей
(выгодоприобретателей), способствующих не только удержанию имеющихся клиентов и привлечению новых, но и увеличению количества вторичных продаж и, следовательно, повышению прибыли, извлекаемой из работы с каждым клиентом и т. д. Достижение данного эффекта ориентировано на повышение престижа страховщика в социуме, рост доверия к нему со стороны страхователей, которые способствуют возрождению доверия к страхованию как к инструменту перераспределения ущерба и отражаются на увеличении благосостояния страны и ее граждан;
- образовательного эффекта связанного с позитивными изменениями в уровне профессиональной компетентности работников страховой организации, способствующими реализации инновационных подходов в деятельности, повышению удовлетворенности работой и их мотивации;
- психологического и рекламного эффекта, когда за счет изменения в лучшую сторону психологического климата в колективе и корректировки элементов корпоративной культуры страховщик может приобрести новые конкурентные преимущества на рынке и повысить авторитет своего бренда.
В заключении сформулированы основные выводы и результаты диссертационного исследования.
Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях соискателя:
1. Филатова O.A. Идентификация базовых понятий риск-менеджмента / О. А. Филатова // Вестник Тихоокеанского государственного университета. - 2008. - № 2 (9). - С. 225-228.
2. Филатова O.A. Корректировка понятийного аппарата в целях стандартизации риск-менеджмента в страховой деятельности / O.A. Филатова // Вестник Тихоокеанского государственного университета. -2010. - № 1 (16). - С. 163-172.
3. Филатова O.A. Проблемы и тенденции развития страхового рынка России / O.A. Филатова, Е.В. Фролова // 60-я региональная научно-практическая конференция творческой молодежи : труды конф. (Хабаровск, 1011 апреля 2002 г.) : в 2 т. - Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2002. - Т. 2 - С. 64-67.
4. Филатова O.A. Проблемы развития страхования имущественных рисков / O.A. Филатова // Проблемы развития экономики Дальнего Востока : материалы междунар. науч.-практ. конф. : в 2 ч. - Хабаровск : Изд-во Хабар, гос. тех. ун-та, 2003. - Ч. 1. - С. 290-297.
5. Филатова O.A. Разработка и принятие управленческих решений в условиях риска / O.A. Филатова // Проблемы развития экономики Дальнего Востока : материалы междунар. науч.-практ. конф.: в 2 ч. - Хабаровск : Изд-во Хабар, гос. тех. ун-та, 2003. -Ч. 1. - С. 297-304.
6. Филатова O.A. Риски в экономической деятельности: пути преодоления / O.A. Филатова // Современные проблемы управления на предприятиях Дальнего Востока : материалы региональной науч.-практ. конф. - Хабаровск : Изд-во Хабар, гос. тех. ун-та, 2003. - С. 318-324.
7. Филатова O.A. Системный подход и управление рисками / O.A. Филатова // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века : сб. науч. статей. - Хабаровск ; РИЦ ХГАЭП, 2005. - С. 291-293.
8. Филатова O.A. Организация риск-менеджмента в страховых компаниях / O.A. Филатова // Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий : материалы междунар. науч.-практ. конф. - Хабаровск : Изд-во Тихоокеан. гос. ун-та, 2006. - С. 131-136.
9. Филатова O.A. Анализ существующих подходов к определению понятия риск / O.A. Филатова // Проблемы инновационного и экономического роста Дальнего Востока России : материалы междунар. науч.-практ. конф. В 2 ч. -Хабаровск: Изд-во Тихоокеан. гос. ун-та, 2007. - Ч. 2. - С. 205-210.
10. Филатова O.A. Страховая услуга как специфический товар страхового рынка / O.A. Филатова // Проблемы комплексного социально-экономического развития Дальнего Востока : материалы междунар. науч.-практ. конф. -Хабаровск: Изд-во Тихоокеан. гос. ун-та, 2008. - С. 521-526.
11. Филатова O.A. Использование инструментария системного управления при внедрении технологий дистанционного обучения / O.A. Филатова // Проблемы высшего образования : материалы междунар. науч,-метод. конф., Хабаровск, 18-20 марта 2009 г. - Хабаровск : Изд-во Тихоокеан. гос. ун-та, 2009. - С. 167-170.
ФИЛАТОВА Ольга Александровна
РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ КАК ИНСТРУМЕНТ СИСТЕМНОГО УПРАВЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Подписано в печать 07.05.2010 г. Формат 60x84 1/16. Бумага писчая. Гарнитура Тайме. Печать цифровая. Усл. печ. л. 1,39. Тираж 100 экз. Заказ 103.
Отдел оперативной полиграфии издательства Тихоокеанского государственного университета 680035, Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 136.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Филатова, Ольга Александровна
Введение.
Глава 1. Теоретические основы системного управления и рискменеджмента.
1.1. Системный подход к управлению организацией.
1.2. Деятельность страховых организаций как объект управления.
1.3. Риск-менеджмент в системе управления страховой организацией.
Глава 2. Оценка влияния факторов, определяющих ситуацию риска, на деятельность страховщика.
2.1. Анализ основных тенденций в становлении и развитии российского страхового рынка.
2.2. Анализ внутренних и внешних факторов, определяющих ситуацию риска страховых организаций.
2.3. Оценка состояния страховых организаций.
Глава 3. Методические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента страховых организаций.
3.1. Предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности.
3.2. Методические рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций.
3.3. Методические основы определения эффективности управленческих решений и экономического эффекта от реализации стратегии риск-менеджмента.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Риск-менеджмент как инструмент системного управления"
Актуальность темы исследования. Опасность и энтропия, устойчивость и неустойчивость развития - характеристики состояний экономики, определяющие вероятностный характер развития страховой организации как системы, и побуждающие к воздействию на объект управления для приведения его в нужное состояние путем принятия соответствующего управленческого решения.
В силу того, что деятельность страховщиков подвержена большому числу факторов, определяющих ситуацию риска, способных отразиться на достижении компанией поставленных целей и обеспечении ее конкурентоспособности, нельзя обойти стороной проблему риск-менеджмента страховых организаций. Специфика деятельности страховых компаний состоит еще и в том, что все управленческие решения, принимаемые страховщиком, разделяются: на решения, связанные с ответственностью по заключенным договорам страхования (сострахования, перестрахования), и решения, связанные собственно с управлением страховой организацией, что также дожно учитываться при ' построении системы риск-менеджмента страховщика.
Вместе с тем, количество научных работ, посвященных проблемам риск-менеджмента страховых компаний, очень мало, причем как в России, так и за рубежом. Так, понятие риск, при всей его популярности, остается одним из самых неоднозначных, и в него зачастую вкладывается различное по своей сути содержание. Остается непроработанной нормативно-правовая база, регламентирующая вопросы, связанные с осуществлением страховой деятельности на территории РФ, способная негативным образом отразиться на качестве взаимоотношений страховщика и страхователя в силу избыточного употребления понятия риск. Не разработаны предложения по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций, позволяющие реализоваться системному подходу к оценке ситуации риска и риск-менеджменту. Недостаточно проработаны методические основы, связанные с определением экономического эффекта от реализации стратегии по обработке ущерба в ситуации риска. Все вышеперечисленное обусловило выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Область исследования соответствует требованиям паспорта номенклатуры специальностей ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - сфера услуг): 15.103. Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка.
Степень разработанности темы. Фундаментальной базой диссертационного исследования послужили труды как зарубежных ученых в сфере управления - И. Ансофа, Р. Акоффа, П. Друкера, М. Портера, Ф. Котлера, Р. Мертона, А. Чандлера, Д. Нортона, Р. Каплана, А. Маслоу, М. Чадвика, К. Лавлока, К. Эндрюса так и отечественных ученых - А. Богданова, Г. П. Авезова, В. М. Архипова, А. Е. Зубарева, И. Т. Пинегиной, В. В. Леонтьева,
B. Г. Афанасьева, А. И. Уемова, В. П. Кузьмина, А. П. Градова и др.
Различным аспектам деятельности страховых организаций посвящены работы К. Г. Воблого, Л. И. Рейтмана, Т. А. Дубровиной, Л. А; Орланюк-Малицкой, К. Е. Турбиной, Т. А. Федоровой, В. В. Шахова, А. К. Шихова, А. И. Гинзбурга, Д. Д. Хэмптона, Е. А. Кургина, А. С. Милермана, Ю. Б Фогельсона,
C. В. Куликова, А. Курси, Е. Абу, Дж. К. ван Хорна и др.
Основы теории риска были заложены Р. Кантильоном, Дж. Милем, А. Смитом, Н. У. Сениором, Ф. Найтом, Г. фон Мангольдом, А. Маршалом,
A. Пигу, Дж. М. Кейнсом, М. Фрименом, Л. Сэведжем и др. Современное состояние вопроса рассмотрено в трудах отечественных авторов А. П. Альгина,
B. А. Абчука, В. Ф. Бадюкова, И. Т. Балабанова, В. В. Буянова, М. Г. Лапусты, М. В. Терского, Ю. В. Рожкова, Э. А. Уткина, Н. В. Хохлова, Г. В. Черновой, Л. В. Макаровой, О. И. Лебедевой, Ю. Н. Тронина, Р. Юдашева и др.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка теоретических аспектов риск-менеджмента как инструмента системного управления и методических рекомендаций по совершенствованию организации системы риск-менеджмента страховых компаний.
В соответствии с заявленной целью были поставлены и решены следующие основные задачи:
- рассмотреть деятельность страховой организации как объекта управления с позиции системного подхода и определить взаимосвязь риск-менеджмента и других инструментов системного управления;
- обобщить существующие точки зрения и выразить авторскую позицию на проблему идентификации понятия риск, разграничить понятия риск и страховой риск как характеристики соответствующих управленческих решений, обосновать необходимость корректного применения отдельных понятий риск-менеджмента в теории и практике;
- определить особенности функционирования страховых организаций в современных условиях и описать основные тенденции развития российского страхового рынка;
- выявить основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска страховых организаций, отразить их причинно-следственные связи, а также основные проблемы функционирования организаций страховой отрасли, способные отразиться на безопасности и конкурентоспособности страховщиков;
- внести предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности с учетом авторского подхода к описанию ситуации риска и страховой ситуации;
- сформулировать методические рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций, способствующие структурированному формализованному описанию процесса риск-менеджмента;
- разработать методические рекомендации по оценке эффективности управленческих решений и определению экономического эффекта от реализации стратегии по обработке ущерба в ситуации риска (страховой ситуации).
Объектом исследования являются страховые организации, осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации.
Предметом исследования выступают процессы и явления, возникающие при осуществлении риск-менеджмента в страховых организациях.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды зарубежных и отечественных ученых в области риск-менеджмента, экономики и управления, страхования, нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации, публикации в периодической дечати, материалы научно-практических конференций, ресурсы Интернета. Базой данных для исследования явились материалы Федеральной службы государственной статистики, Федеральной службы страхового надзора, подведомственной Министерству финансов Российской Федерации, данные рейтинговых агентств, публичная отчетность российских страховых организаций, результаты экспертного опроса специалистов страховых организаций, проведенного автором.
Для решения поставленных задач были использованы общенаучные методы экономического описания, структурного и ситуационного анализа, сравнения и группировок, корреляционно-регрессионного анализа, экспертных оценок, экономического анализа.
Основные результаты и защищаемые положения:
- уточнены трактовки понятий: риск, который определен как характеристика решения, принимаемого субъектом управления, основанная на оценке вероятности наступления и возможных последствий события - из множества вариаций исходов, которые могут произойти в течение определенного временного интервала, начиная с определенной исходной ситуации, способного отразиться на достижении целей субъектом хозяйствования или на проведении какой-либо экономической операции; и страховой риск - под этим термином предложено понимать характеристику решения субъекта управления, связанного с заключением договора страхования (сострахования, перестрахования), основанную на оценке вероятности наступления страхового события и его возможных последствий;
- обусловлена взаимосвязь риск-менеджмента и других инструментов системного управления страховой организацией;
- на основе анализа современного состояния страхового рынка определены особенности функционирования страховых организаций в современных условиях и тенденции развития российского страхового рынка, в том числе построено уравнение регрессии, отражающее влияние величины денежных доходов населения на объемы собираемой страховой премии;
- на основе использования метода экспертных оценок идентифицированы основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска страховых организаций, отражены их причинно-следственные связи, а также, на основе анализа деятельности четырех страховщиков за 5 лет, выявлены основные проблемы страховых организаций, способные отразиться' на их безопасности и конкурентоспособности;
- внесены предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности;
- разработаны методические рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций;
- обоснован методический подход к принятию решения о выборе стратегии по обработке ущерба в ситуации риска (страховой ситуации) и определению экономического эффекта от ее реализации.
Научная новизна диссертационного исследования:
- внесены предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности, базирующиеся на авторском подходе к описанию ситуации риска и страховой ситуации;
- разработаны рекомендации по стандартизации риск-менеджмента страховых организаций, основанные на унификации терминологического аппарата, уточненной классификации опасностей, построенном автором агоритме, пошагово описывающем данный процесс, а также разграничении функциональных обязанностей и распределении пономочий, способствующих сокращению сроков выявления отклонений полученного результата от ожидаемого и ускорению реакции на сигнал опасности;
- предложены методические рекомендации по определению экономического эффекта от реализации выбранной стратегии риск-менеджмента, адаптированные под терминологию, предложенную автором, и обусловлена возможность их применения не только страховщиками, но и страхователями.
Теоретическая и практическая значимость результатов диссертационного исследования. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в развитии теоретических аспектов риск-менеджмента в страховых организациях. Рекомендации автора по совершенствованию нормативно-правового обеспечения страховой деятельности призваны исключить двусмысленность и преодолеть излишнее и необоснованное применение в страховой терминологии понятия риск, способное повлечь негативные последствия, как для страхователя, так и для страховщика. Разработанные автором рекомендации по стандартизации риск-менеджмента способствуют обеспечению своевременной реакции страховой организации на сигнал опасности и оперативному осуществлению комплекса корректирующих и предупреждающих действий в рамках данного процесса. Методические рекомендации по определению экономического эффекта от реализации стратегии риск-менеджмента могут быть применены как страхователями, так и страховщиками для оценки целесообразности реализации мероприятий по обработке ущерба.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что положения и выводы диссертации доведены до практических рекомендаций и могут быть использованы страховщиками, страхователями, органами испонительной власти РФ. Отдельные положения могут найти практическое применение при разработке и совершенствовании законодательства Российской Федерации. Кроме того, предложения автора могут быть использованы в процессе подготовки специалистов (бакалавров, магистров) в области финансов и кредита, коммерции (торгового дела), экономики и менеджмента, страхового дела и риск-менеджмента.
Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования изложены в 10 научных публикациях общим объемом 3,145 печ. л.
Основные положения диссертационного исследования докладывались и обсуждались на международных и региональных научно-практических конференциях: л60-я региональная научно-практическая конференция творческой молодежи (Хабаровск, 2002); Проблемы развития экономики Дальнего Востока (Хабаровск, 2003); Современные проблемы управления на предприятиях Дальнего Востока (Хабаровск, 2003); Экономика, управление, общество: история и современность (Хабаровск, 2005); Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий (Хабаровск, 2006); Проблемы инновационного и экономического роста Дальнего Востока России (Хабаровск, 2007); Проблемы комплексного социально-экономического развития Дальнего Востока (Хабаровск, 2008); Проблемы высшего образования (Хабаровск, 2009).
Результаты диссертационного исследования использованы страховыми организациями, Центром дистанционных образовательных технологий Тихоокеанского государственного университета, внедрены в учебный процесс.
Объем и структура диссертационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Основной текст диссертации изложен на 198 страницах печатного текста, включает 14 таблиц, 6 рисунков. Библиографический список содержит 199 наименований. В допонение к основному тексту представлено 21 приложение.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Филатова, Ольга Александровна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование позволило автору сделать следующие выводы:
1. Концепция системного менеджмента предполагает овладение инструментарием и применение его в соответствии с особенностями организации для достижения догосрочных целей, развития системы, ее выживания в конкурентной борьбе и приобретения ею новых свойств, что закрепляется путем принятия соответствующего управленческого решения. Многообразие инструментария системного управления способствует обеспечению целостности организации и единства ее составных частей, посредством решения проблем, возникающих в различных подсйстемах (сферах) организации. Исходя из этого, автором выделены 15 основных инструментов системного управления, отнесенные к соответствующим модулям организации. Так, в стратегическом модуле страховой организации происходит формулировка догосрочных целей и определение путей их достижения (SM, BSC); операционный модуль нацелен на совершенствовании бизнес-процессов, происходящих в страховой организации, и ее оргструктуры (ВРМ, BPR, OD, СНМ, РМ); технологический модуль ориентирован на внедрение информационных технологий и автоматизацию процессов (ITM, СМ); маркетинговый модуль предполагает разработку страховых продуктов, определение тарифных ставок, каналов сбыта, технологии продаж и сервисного обслуживания, установление стандартов обслуживания клиентов и урегулирования убытков (TQM, CRM); социальный модуль определяет в качестве приоритета интересы людей, объединенных для достижения общей цели (HRM, ТМ); финансовый модуль предназначен для координирования движения финансовых потоков (FM). Риск-менеджмент (RM), по мнению автора, нельзя напрямую отнести к какому-то конкретному модулю организации, так как он является связующим звеном, призванным увязать на практике применение обширного инструментария системного управления.
2. По мнению автора, следует различать понятия риска вообще и страхового риска в силу специфики последнего, а также понятия риска и неопределенности. Необходимо избегать излишнего использования термина риск как в нормативно-правовых актах, так и в договорах страхования, имеющих юридическую силу, что позволит избежать двусмысленности и возможных спорных моментов. На основе проведенного анализа существующих подходов к определению понятия риск, дана следующая обобщающая трактовка: риск - характеристика решения, принимаемого субъектом управления, основанная на оценке вероятности наступления и возможных последствий события из множества вариаций исходов, которые могут произойти в течение определенного временного интервала, начиная с определенной исходной ситуации, способного отразиться на достижении целей субъектом хозяйствования или на проведении какой-либо экономической операции. Риск и кризис, безусловно, разные, но взаимосвязанные понятия. Под кризисом понимаем переходное состояние, вызванное изменениями во внутренней или внешней среде организации, приводящее систему к развитию и приобретению новых свойств или деградации и распаду.
Понятие страховой риск формулируется на основе вышеизложенного, а также исходя из специфики страхования как вида бизнеса и особенностей продажи страховых услуг. Данный термин характеризует ситуацию, связанную с андеррайтингом, то есть с принятием страховой ответственности по заявленным убыткам за оговоренную в договоре плату (страховую премию). Исходя из этого, под страховым риском предложено понимать характеристику решения субъекта управления, связанного с заключением договора страхования (сострахования, перестрахования), основанную на оценке вероятности наступления страхового события и его возможных последствий. Некорректно, на наш взгляд, употребление понятий страхуемый риск и нестрахуемый риск потому, что они используются только лишь для обозначения возможности или невозможности возмещения ущерба посредством страхования.
В свете вышесказанного, считаем, что предложенные различными авторами классификации дожны восприниматься не как классификации рисков как таковых, а именно как классификации факторов, определяющих ситуацию риска; риск-менеджмент охарактеризован как непрерывный процесс принятия управленческих решений, направленных на разработку и внедрение мероприятий по предупреждению и предотвращению рисковых событий и (или) устранения их нежелательных последствий с целью сохранения основных свойств системы.
3. В рамках исследования был проведен анализ современного состояния российского страхового рынка, являющегося основной надсистемой страховой организации, в тесной взаимосвязи с которой реализуются функции страховщика. Были выделены следующие этапы развития страхового рынка России: I (1988 г. - первая половина 1991 г.) - начало демонополизации; II (вторая половина 1991 г. - 1995 г.) - период формирования и экстенсивного роста; III (1996г. - август 1998 г.) - этап перераспределения страховых полей-IV (конец 1998 г. - вторая половина 2008 г.) - посткризисный; V (вторая половина 2008 г. и по настоящее время) Ч этап новых возможностей спровоцированный мировым финансовым кризисом 2008-2009 гг. Считаем что финансовый кризис дожен только подстегнуть страховщиков к отстройке внутренних бизнес-процессов, дающих компании некий запас прочности даже в условиях роста убыточности, пересмотру подходов к управлению расходами, осуществлению инвестиционной деятельности андеррайтингу, качеству обслуживания клиентов, корректировке тарифной политики с целью недопущения демпингования.
Проведенный анализ также позволил выделить основные тенденции развития российского страхового рынка. К их числу можно отнести-непроработанность нормативно-правовой базы страхового дела, практически неизменное место страхования в экономике России, увеличение капитализации и концентрации, усиление взаимодействия банков и страховщиков, усиление позиций обязательного страхования, развитие страховщиками выбранного направления специализации, наличие сформировавшегося перестраховочного рынка, недостаточное развитие региональных рынков страхования.
4. Использование метода экспертных оценок позволило идентифицировать основные внутренние и внешние факторы, определяющие ситуацию риска, и сделать вывод о том, что на деятельность страховой организации оказывают непосредственное влияние приблизительно одинаковое количество внутренних и внешних факторов, определяющих ситуацию риска, которые, в конечном итоге и ложатся в основу принимаемых управленческих решений.
На большое число из выделенных экспертами внешних факторов менеджмент страховой организации непосредственно повлиять не может, но данные факторы могут и дожны приниматься во внимание при осуществлении риск-менеджмента. В то же время большинство проблем, связанных с влиянием внутренних факторов, определяющих ситуацию риска, могут быть, на наш взгляд, эффективно решены непосредственно в процессе деятельности страховой компании путем изменения подходов к организации бизнес-процессов, грамотного распределения пономочий, в том числе по организации внутреннего контроля, а также за счет упорядочения циркуляции и хранения информации в страховой организации.
В целом, по итогам анализа финансового состояния ряда российских страховых организаций, можем сделать вывод о том, что основные проблемы страховщиков связаны с обеспечением их финансовой устойчивости, а также срочной и перспективной ликвидности (что актуально в настоящее время для большинства российских компаний и не только страховых). ;
5. Результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод о том, что на вопросы безопасности страховщика оказывает свое влияние, в том числе, степень проработанности нормативно-правовой базы Ч необходимой основы функционирования страховой организации как системы, являющейся информационной базой для принятия управленческих решений. Преодолению проблемы, связанной с существованием кардинально разных подходов к описанию термина риск в нормативно-правовых актах, регулирующих основы предоставления страховой защиты, на наш взгляд, призван способствовать универсальный подход к определению понятия и сущности риска, предложенный автором настоящего исследования. Основная проблема, по нашему мнению, состоит в том, что в Законе РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации и Гражданском кодексе РФ, имеют место излишние упоминания понятия риск. Кроме того, следует учитывать, что страховая ситуация может быть описана либо с позиции вероятности (будущего), либо с позиции факта (прошлого), что обуславливает применение соответствующей терминологии. Считаем, что корректировка понятийного аппарата позволит выйти на иной качественный уровень описания страховой ситуации при совершении страховых сделок, а также исключить двусмысленность и преодолеть излишнее и необоснованное применение в страховой терминологии понятия риск.
6. Затрагивая вопросы законодательного обеспечения и нормативного регулирования страховой деятельности и риск-менеджмента, нельзя обойти стороной вопросы стандартизации. Системный подход к оценке ситуации риска и риск-менеджменту реализуется в стандартизации риск-менеджмента и разработке стандартов систем риск-менеджмента. Стандартами в области риск-менеджмента предусматривается унификация: используемой в данной области терминологии, составляющих процесса риск-менеджмента, подходов к построению организационной структуры риск-менеджмента, а также определению последовательности действий по использованию и преобразованию информации о ситуации риска в комплекс мероприятий по обработке ущерба, призванный обеспечить достижение организацией поставленных целей. Важная роль при реализации действий в процессе риск-менеджмента отводится документированию всех аспектов данного процесса.
При разграничении функциональных обязанностей и распределении пономочий в процессе осуществления внутреннего контроля и риск-менеджмента необходимость создания службы внутреннего контроля в качестве отдельного подразделения может быть продиктована масштабами и организационной структурой компании. В противном случае данные функции в пределах своей компетенции могут выпонять другие субъекты микроуровня.
7. Цель стандартизации Ч не усиление контроля, а спецификация операций до их осуществления в сочетании с проверкой в процессе осуществления. Результатом является немедленная реакция на сигнал опасности, несущий информацию о любых отклонений между ожидаемым и фактическим результатом, а также оперативное осуществление корректирующих и предупреждающих действий.
Реализация стратегии риск-менеджмента по обработке ущерба может быть признана успешной только в том случае, когда совокупная стоимость мероприятий по обработке ущерба не превысит ожидаемую величину снижение убытка при реализации выбранных мероприятий. Соответственно экономический эффект от управления ситуацией риска измеряется разностььо между прогнозируемой величиной снижения степени воздействия: идентифицированных опасностей (угроз) и затратами, связанными с фактическими потерями от проявления идентифицированных и неидентифицированных опасностей (угроз), а также с фактическими расходами на обработку ущерба от их реализации. Данный подход может быть применен не только страховщиками, но и страхователями для выбора стратегии риск-менеджмента по обработке ущерба. При этом страхователь при оценке вероятности наступления страхового случая может использовать доступную ему статистическую информацию.
Таким образом, реализация методических рекомендаций по совершенствованию системы риск-менеджмента страховых компаний ставит своей целью повышение эффективности деятельности страховых организаций, направленное на обеспечение развития страхового рынка, и, как следствие, увеличение темпов экономического роста в стране, а также улучшение качества взаимодействия страховщиков со страхователями.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Филатова, Ольга Александровна, Хабаровск
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ М. : Омега-JI, 2008. - 279 с. - (Кодексы Российской Федерации).
2. Гражданский кодекс РФ : Ч. 1-4. М. : Эксмо-Пресс, 2010. - 512 с. - (Законы и кодексы).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1-2 М. : Эксмо-Пресс, 2010. - 560 с. - (Законы и кодексы).
4. О формах бухгатерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора : приказ Министерства финансов РФ от 08.12.2003 г. № 113н // Российская газета. 2004. - 17 фев.
5. Об организации страхового дела в Российской Федерации : закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1. Доступ из справ.-правовой системы Гарант.
6. ПБУ 9/99 Доходы организации : положение по бухгатерскому учету, утвержденное приказом Министерства финансов РФ от 06.05.1999 г. № 32н. Доступ из справ.-правовой системы Гарант.
7. ПБУ 10/99 Расходы организации : положение по бухгатерскому учету, утвержденное приказом Министерства финансов РФ от 06.05.1999 г. № ЗЗн. Доступ из справ.-правовой системы Гарант.
8. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организаций : положение по бухгатерскому учету, утвержденное приказом Министерства финансов РФ от 19.11.2002 г. № 114н. Ч Доступ из справ.-правовой системы Гарант.
9. Абакина И. Я. Страхование экологических рисков (из практики США). / И. Л. Абакина. М. : Инфра-М, 1998. - 88 с.
10. Абдикеев Н. М. Когнитивный менеджмент и реинжиниринг бизнеса Электронный ресурс. / Н. М. Абдикеев, А. Д. Киселев // ITUA.info [сайт]. -URL: Ссыка на домен более не работаетnews/itlearning/13838.html. (дата обращения 13.11.2007).
11. Абчук В. А. Теория риска в морской практике / В. А. Абчук. -Л.: Судостроение, 1983. 148 с.
12. Алъгин А. П. Риск в предпринимательстве / А. П. Альгин. Ч СЦб 1992.- 137 с.
13. Анфшатов В. С. Системный анализ в управлении : учеб. пособие / В. С. Анфилатов, А. А. Емельянов, А. А. Кукушкин ; под ред. А. А. Емельянова М. : Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
14. Артамонов А. А. Функции управления рисками в проц;ессе реализации инвестиционных строительных проектов : автореф. дис. . 1санд экон. наук / А. А. Артамонов. СПб., 2003. - 20 с.
15. Архипов А. П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 Финансы и кредит / А. П. Архипов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 240 с.
16. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент / И. Т. Балабанов. М. : Финансы и статистика, 1996. Ч 192 с.
17. Бандурин А. В. Стратегический менеджмент организации / g Бандурин, Б. А. Чуб. М. : Финпресс, 2002. - 367 с.
18. Бачкаи Т. Хозяйственный риск и методы его измерения / Т. Бачкаи, Д. Мессен, Д. Мико. М. : Экономика, 1979. - 184 с.
19. Баронов В. Всеобщее управление качеством: зачем оно нужно? Электронный ресурс. / В. Баронов, И. Титовский. TJRL: Ссыка на домен более не работаетmanagement/iso9000/totalqualitymariagemerit.shtml (дата обращения 27.04.2008).
20. Бернар И. Токовый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология : в 2 т. Т. 2 / И. Бернар, Ж.-К. Коли. -М.: Международные отношения, 1994. 720 с.
21. Бланк И. А. Концептуальные основы финансового менеджмента / И. А. Бланк Киев : Ника-Центр, Эльга, 2003. - 448 с.
22. Богданов И. К. Итоги развития страхового рынка России в 1 квартале 2006 г. Электронный ресурс. / И. К. Богданов // Страхование сегодня: Интернет-портал страховщиков. URL: Ссыка на домен более не работаетanalysis/324/ (дата обращения 17.10.2006).
23. Богданов И. К. Итоги развития страхового рынка России за 9 месяцев 2007 г. Электронный ресурс. / И. К. Богданов // Страхование сегодня:
24. Интернет-портал страховщиков. URL: Ссыка на домен более не работаетanalysis/467/ (дата обращения 5.01.2008).
25. Бойетт Дж. Г. Лучшие идеи мастеров управления изменениями Электронный ресурс. / Дж. Г. Бойетт, Дж. Т. Бойетт // Management. Com. Ua: Интернет-портал для управленцев. URL: Ссыка на домен более не работаетct/ct023.html (дата обращения 22.04.2008).
26. Бурцев В. В. Принципы внутреннего аудита в страховой компании Электронный ресурс. / В. В. Бурцев // Управление в страховой компании. 2008. № 3. URL: Ссыка на домен более не работаетins/mng/20083articleprint.htm (дата обращения 12.03.2009).
27. Бутакова Т. Ю. Проблемы выбора функций управления для страховых компаний Электронный ресурс. / Т. Ю. Бутакова // Управление в страховой компании. 2007. №3. . URL: Ссыка на домен более не работаетins/mng/20073articleprint.htm (дата обращения 6.09.2008).
28. Бутыркин А. Я. Учет факторов риска при разработке стратегии промышленного предприятия / А. Я. Бутыркин // Управление риском. 2005. -№ 1.-С. 59-63.
29. Буянов В. П. Управление рисками (рискология) / В. П. Буянов, К. А. Кирсанов, Л. А. Михайлов. М. : Экзамен, 2002. - 384 с.
30. Васин С. М. Управление рисками на предприятии : учеб. пособие / С. М. Васин, В. С. Шутов М. : КНОРУС, 2010. - 304 с.
31. Ваулин А. Вверх по лестнице. Как составить план своего профессионального развития / А. Ваулин // Кейс. 2007. - № 4 (11). - С. 104Ч113.
32. Веденеев Д. С. Маркетинг аудиторских услуг / Д. С. Веденеев // Маркетинг в России и за рубежом. 1999. - №1. - С. 5-9.
33. Вишняков Я. Д. Общая теория рисков : учеб. пособие / Я. Д. Вишняков, Н. Н. Радаев. М. : Академия, 2007. - 368 с.
34. Владимирова И. Г. Слияние и поглощение компаний / И. Г. Владимирова //Менеджмент в России и за рубежом 1999. - №1. - С.;23-24.
35. Вокова О. Н. Управленческий анализ : учебник / О. Н. Вокова. Ч М.: ТК Веби, Проспект, 2007. 304 с.
36. Воробьев С. Н. Управление рисками в предпринимательстве / С. Н. Воробьев, К. В. Бадин. 2-е изд. - М. : Дашков и К0, 2007. - 772 с.
37. Выплаты по договорам страхования, осуществленные страховыми организациями в 2005-2008 гг. Электронный ресурс. / Федеральная служба государственной статистики. URL: Ссыка на домен более не работаетwps/portal/OSIFIN# (дата обращения 15.01.2010).
38. Гамза В. А. Рисковый спектр коммерческих организаций / В. А. Гамза, Ю. Ю. Екатеринославский. М. : Экономика, 2002 - 107 с.
39. Гаспарян А. Э. Тенденции развития отечественного страхового рынка на современном этапе / А. Э. Гаспарян // Страховое дело. 2007. - № 7. Ч С. 16-22.
40. Гинзбург А. И. Страхование / А. И. Гинзбург. 2-е изд. Ч СПб. : Питер, 2006. - 208 с.
41. Глущенко В. В. Управление рисками. Страхование / В. В. Глущенко. Железнодорожный: ТОО НПЦ Крылья, 1999. - 336 с.
42. Гмурман В. Е. Теория вероятностей и математическая статистика: учеб. пособие для вузов / В. Е. Гмурман. М. : Высш. шк., 1997. - 479 с.
43. Годовой отчет о деятельности ОСАО Ингосстрах в 2003 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/finanse/2003/ (дата обращения 27.06.2008). ;
44. Годовой отчет о деятельности ОСАО Ингосстрах в 2004 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/finanse/2004/ (дата обращения 27.06.2008).
45. Годовой отчет о деятельности ОСАО Ингосстрах в 2005 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/finanse/2005/ (дата обращения 27.06.2008).
46. Годовой отчет о деятельности ОСАО Ингосстрах в 2006 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/finanse/2006/ (дата обращения 27.06.2008).
47. Годовой отчет о деятельности ОСАО Ингосстрах в 2007 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/fmanse/2007/ (дата обращения 27.06.2008).
48. Годовой отчет ООО СК Согласие за 2006 г. Электронный ресурс.- URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/about/fmance/ (дата обращения 28.06.2008).
49. Годовой отчет ООО СК Согласие за 2007 г. Электронный ресурс.- URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/about/fmance/ (дата обращения 28.06.2008).
50. Голубева А. И. Основы теории риска / А. И. Голубева, JI. В. Сологубова. СПб. : Бат. гос. техн. ун-т, 1998. - 39 с.
51. Гомеля В. Б. Специфика страхового спроса и предложения в Российской Федерации на современном этапе / В. Б. Гомеля // Финансы. 2003.- № 4 Ч С. 48-51.
52. Гончаров В. И. Менеджмент: учеб. пособие / В. И. Гончаров. -Минск : Мисанта, 2003. 624 с.
53. Гончаров Д. С. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний / Д. С. Гончаров. М. : Вершина, 2008. - 224 с. ;
54. Горелова Г. В. Теория вероятностей и математическая статистика в примерах и задачах с применением Excell / Г. В. Горелова, А. И. Кацко. Изд. 4-е. - Ростов н/Д : Феникс, 2006. - 475, 1. с.
55. ГОСТР 51897-2002 : Менеджмент риска. Термины и определения. -М., 2002.
56. ГОСТ Р ИСО 17666-2006 : Менеджмент риска. Космические системы. М., 2006.
57. Гриценко А. Считаем деньги оценка эффективности управления рисками Электронный ресурс. / А. Грищенко. - URL: Ссыка на домен более не работаетbiblio/corpfin/ finman/054.asp. (дата обращения 29.12.2006).
58. Губаръ О. В. Трансформация собственности в современной России / О. В. Губарь. Ростов н/Д : Изд-во Ростовского ун-та, 2001. - 208 с.
59. Даутов К. Формула риска. Авторская методика анализа финансового состояния страховой организации / К. Даутов. Технологии управления. Ч 2003. - № 6.
60. Дафт Р. Л. Менеджмент / Р. Л. Дафт. СПб. : Питер, 2003. - 832 с.
61. Демидов С. Системный подход. Построение контакт-центров на примере страховых компаний / С. Демидов // СЮ. 2003. Ч 08 сентября. Ч Ло 8-9.
62. Доклад о развитии страхового рынка России в 2006Ч2007 гг. Электронный ресурс. / Федеральная служба страхового надзора [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетwww/site.nsCweb/doc30072008134625.html (дата обращения 11.08.2008).
63. Дубров А. М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе / А. М. Дубров, Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев. М. : Финансы и статистика, 1999. - 176 с.
64. Дуглас JJ. Д. Анализ рисков операций с облигациями на рынке ценных бумаг / JI. Д. Дуглас. М. : Филинъ, 1998. - 448 с.
65. Емельянов А. А. Имитационное моделирование в управлении рисками / А. А. Емельянов. СПб. : Инжекон, 2000. - 376 с.
66. Ермасова Н. Б. Риск-менеджмент организации : учеб.-практ. пособие / Н. Б. Ермасова. М. : Дашков и К0, 2008. - 380 с.
67. Ершов В. Ф. Бизнес-проектирование / В. Ф. Ершов. СПб. :-Питер, 2005.-288 с.
68. Жикина М. С. Актуальные вопросы страхового маркетинга / М. С. Жикина//Финансовая газета. 2001.-№ 19.-С. 13.
69. Жикина М. С. Особенности маркетинга в страховом бизнесе / М. С. Жикина, А. Г. Нецветаев, С. Г. Стрижов // Маркетинг, 1998. № 5. - С. 58-64.
70. Зубарев А. Е. Факторы экономического роста предприятий в условиях глобализации экономики / А. Е. Зубарев, Э. А. Гасанов, М. А. Гасанов // Вестник ТОГУ. 2008. - № 2 (9). - С. 47-55.
71. Иванов М. А. Организационное развитие: системный подход / М. А. Иванов, Д. М. Шустерман // Журнал практического психолога. 2000. - № 7.
72. Исаева Е. А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях / Е. А. Исаева. М. : КНОРУС, 2010. - 176 с.
73. Истомин Е. П. Теория организации: системный подход : учебник / Е. П. Истомин, А. Г. Соколов. СПб.: Андреевский издательский дом, 2009. т 314 с.
74. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском : учеб. пособие / С. Н. Кабушкин. Ч М.: Новое знание, 2004. 336 с.
75. Калинин С. Balanced Scorecard Ч новый инструмент стратегического планирования Электронный ресурс. / С. Калинин // Balanced Scorecard в России [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работает. (дата обращения 28.11.2007).
76. Камионский С. А. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления Электронный ресурс. / С. А. Камионский // Административно-управленческий портал. URL: www.aup.ru/books/m57/. (дата обращения 27.06.2007).
77. Кирилова Н. Финансовая устойчивость и несостоятельность страховых компаний / Н. Кирилова // Страховое дело 2001. - № 5. - С. 17-21.
78. Кирюшин С. Взлетная полоса для бизнес-проектов Электронный ресурс. / С. Кирюшин. URL: Ссыка на домен более не работает/www.itsmonline.ru/itsm. (дата обращения 16.02.2006).
79. Клейнер Г. Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность / Г. Б. Клейнер, В. JI. Тамбовцев, Р. М. Качалов. М. : Экономика, 1997. - 288 с.
80. Коваль А. ВСС и страховая отрасль России Электронный ресурс. / А. Коваль // Страхование сегодня : Интернет-портал страховщиков. URL: Ссыка на домен более не работаетanalysis/476/ (дата обращения 22.09.2008).
81. Корнилов И. А. Основы страховой математики : учеб. пособие для вузов / И. А. Корнилов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 400 с.
82. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент: анализ, планирование, внедрение, контроль / Ф. Котлер. СПб. : Питер, 1998. - 887 с.
83. Котлобовский И. Б. Развитие стандартизации в области управления рисками / И. Б.Котлобовский, Д. А. Шестаков // Страховое дело. 2008. - № 7. -С.31.
84. Кукушкин Н. Реинжиниринг бизнес-процессов Электронный ресурс. / Н. Кукушкин. URL: Ссыка на домен более не работает. (дата обращения 19.11.2006).
85. Кулибанова В. В. Маркетинг сервисных услуг / В. В. Кулибанова. Ч СПб.: Вектор, 2006. 192 с.
86. Куликов Н. И. Страхование бизнеса : учеб. пособие / Н.И. Куликов, Е.Ю. Бабенко, JI.H. Чайникова. Тамбов: Изд-во Тамбов, гос. техн. ун-та, 2006. - 128 с.
87. Куликов С. В. Финансовый анализ страховых организаций: учеб. пособие / С. В. Куликов. Ч Ростов н/Д : Феникс; Новосибирск : Сибирское соглашение, 2006. 224 с.
88. Кургин Е. А. Страховой менеджмент: управление деятельностью страховой компании / Е. А. Кургин. М.: РКонсульт, 2005. - 304 с.
89. Лебедева О. И. Бюджетный риск: методические основы оценки и управления (на примере бюджета Хабаровского края) / О. И. Лебедева // дис. . канд. экон. наук. Хабаровск, 2003. - 179 с.
90. Левина С. Ш. Управленческие решения : практикум / С. Ш. Левина, Р. Ю. Турчаева. Ростов н/Д : Феникс, 2007. - 223 с.
91. Лесоводский Д. В. Управление эффективностью страхового бизнеса / Д. В. Лесоводский // Финансовый менеджмент в страховой компании. ,- 2005. -№2(2).
92. Лисицына Е. В. Технология риск-менеджмента / Е. В. Лисицына, Г. С. Токаренко // Управление риском. 2004. - № 1 - С. 11-14.
93. Лобанов А. Тенденции развития риск-менеджмента: мировой опыт / А. Лобанов, А. Чугунов // Рынок ценных бумаг. 1999. - № 18 (153). - С. 59-65.
94. Лозовский Л. Ш. Универсальный бизнес-словарь / JI. Ш. Лозовский, Б. А. Райзберг, А. А. Ратковский. М. : ИНФРА-М, 1997. - 640 с.
95. Макарова Л. В. Экономические риски российских предприятий: содержание и организация управления : автореф. дисс. . канд. экон. наук / Л. В. Макарова. Екатеринбург, 2003. - 24 с.
96. Малаилихина Н. Н. Риск-менеджмент : учеб. пособие / Н. Н. Малашихина, О. С. Белокрылова. Ростов н/Д : Феникс, 2004. - 320 с. ;
97. Маркова В. Д. Маркетинг услуг / В. Д. Маркова. М. : Финансы и статистика. - 1996. - 128 с.
98. Маркс К. Теории прибавочной стоимости. 4.1 / К. Маркс, ф. Энгельс. Соч., 2-е изд., Т. 26, 4.1. - 426 с.
99. Международный стандарт ISO 8402:1994. Управление качеством и обеспечение качества Ч Словарь, 1994.
100. Меренков А. Внедрение системы сбалансированных показателей в страховых компаниях / А. Меренков // Управление в страховой компании. Ч 2007.-№ 1.
101. Минат В. Н. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски : учеб. пособие / В. Н. Минат. М. : Экзамен, 2006. - 189 с.
102. Михайлов Л. М. Антикризисное управление в промышленности : науч.-практ. изд. / Л. М. Михайлов. М. : Экзамен, 2004. - 224 с. - С. 107.
103. Мур А. Руководство по безопасности бизнеса / А. Мур, К. Хиарнден. М. : Филинъ, 1998. - 328 с.
104. Мхитарян В. С. Эконометрика: учебник / В. С. Мхитарян, М. Ю. Архипова, В. А. Балаш, О. С. Балаш, Т. А. Дуброва, В. П. Сиротин ; под ред. д-ра экон. наук, проф. В. С. Мхитаряна. М.: Проспект, 2008. - 384 с. - С. 48-66.
105. Нетыкша О. Управление рисками Электронный ресурс. / О. Нетыкша // Management. Com. Ua: Интернет-портал для управленцев. URL: Ссыка на домен более не работаетfinance/fin097.html. (дата обращения 18.08.2009).
106. Об управлении изменениями в компании Электронный ресурс. // Управление изменениями в компании [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работает. (дата обращения 30.10.2007).
107. Обзор систем управления человеческими ресурсами и управления персоналом Электронный ресурс. // ERPNEWS [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетp>
108. Ожегов С. И. Токовый словарь русского языка / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова. М.: Азъ ltd., 1992. 960 с.
109. Основные идеи BSC Электронный ресурс. / BalancedScorecard в России [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работает (дата обращения 14.12.2006).
110. От последствий финансового кризиса крупные и открыто работающие страховые компании серьезно не пострадают Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетp>
111. Платонов К. К. Краткий словарь системы психологических понятий / К. К. Платонов. М., 1984. - 174 с.
112. Показатели деятельности страховых организаций в 2004-2007 гг. Электронный ресурс. / Федеральная служба государственной статистики [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетbgd/regl/b0851/ IssWWW.exe/Stg/06-13.htm. -(дата обращения 17.01.2009).
113. Поляков С. Обязательную страховку по ипотеке отменят / С. Поляков // Комсомольская правда. 21-28 авг. - 2008. - № 123-т/34 (24150-т).
114. Прищепенко В. В. Семантика, дефиниции и соотношение понятий продукт, товар, луслуга / В. В. Прищепенко // Маркетинг в России и за рубежом. 2001. - №2. - С. 12-20.
115. Риск-менеджмент : учебник / В. Н. Вяткин, И. В. Вяткин, В. А. Гамза, Ю. Ю. Екатеринославский, Дж. Дж. Хэмптон ; под ред. И. Юргенса. -М. : Дашков и К0, 2003. 512 с.
116. Риск-менеджмент и страхование: точки соприкосновения Электронный ресурс. / Проект Эксперт Ра. URL: Ссыка на домен более не работаетresearch/insurance/ (дата обращения 19.11.2009).
117. РМ Ч управление проектами Электронный ресурс. Ч URL: Ссыка на домен более не работает. (дата обращения 3.04.2007).
118. Робсон М. Практическое руководство по реинжинирингу бизнес-процессов Электронный ресурс. / М. Робсон, Ф. Улах. URL: Ссыка на домен более не работаетQC/Book/RelngBP/RelngBP.html. (дата обращения 30.06.2007).
119. Рогов М. Неопределенность в экономике / М. Рогов // РИСК. Ч 1994.-№3-4.
120. Рудашевский В. Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятия решений и их моделирование / В. Д. Рудашевский // Вопросы психологии. 1974. - № 2.
121. Рузанова Е. В. Некоторые аспекты реорганизации страховых компаний / Е. В. Рузанова, О. А. Цамутали // Страховое дело. Ч 2005. №5. - С.9-23.
122. Рынок страхования России: тенденции и перспективы Электронный ресурс. / Отчет Princeton Partners Group, Октябрь 2005 г. URL: Ссыка на домен более не работаетobzory/obzorydoc/PPGInsurance.pdf (дата обращения 10.01.2007).
123. Салин В. Н. Понятие рисков и управление ими, методология оценки / В. Н. Салин, В. Г. Медведев // Вестник Финансовой академии, 2004. № 3. - С. 26.
124. Савуляк Э. Схемы, ставшие историей Электронный ресурс. / Э. Савуляк // Страхование сегодня: Интернет-портал страховщиков. URL: Ссыка на домен более не работаетanalysis/486 (дата обращения 2.07.2008).
125. Сахирова Н. П. Страхование : учеб. пособие / Н. П. Сахирова. М. : ТК Веби, Проспект, 2007. - 744 с.
126. Сведения о деятельности страховых организаций за 2008 г. Электронный ресурс. / Федеральная служба страхового надзора [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетwww/site.nsfwebp/docl 1022009173913.html (дата обращения 14.10.2009).
127. Севрук В. Т. Банковские риски / В. Т. Севрук. М. : Дело тд, 1995. -72 с.
128. Селин В. Н. Курс теории статистики для подготовки специалистов финансово-экономического профиля : учебник / В. Н. Селин, Э. Ю. Чурилова. Ч М. : Финансы и статистика, 2007. 480 с.
129. Симонов С. Технологии и инструментарий для управления рисками / С. Симонов // Jetlnfo. 2003 - № 2 (117).
130. Словарь иностранных слов / под ред. И. В. Лепехина, С. М. Локшиной, Ф. Н. Петрова, Л. С. Шаумяна. М. : Советская Энциклопедия, 1964. 784 с.
131. Соловьева Д. Экспертные методы в маркетинге Электронный ресурс. / Д. Соловьева // Портал iTeam Ч Технологии корпоративного управления. URL: Ссыка на домен более не работаетpublications/marketing/section22/article1321/ (дата обращения 03.09.2008).
132. Сосненко Л. С. Сигнал риска и его характеристики / Л. С. Сосненко, Б. А. Матвеев // Управление риском. 2009. - № 1. - С. 3.
133. Справочник по страховому бизнесу / под ред. проф. Э. А. Уткина. Ч М. :ЭКМОС, 1998. -416 с.
134. Страховой рынок России в 2006 году Электронный ресурс. // Федеральная служба страхового надзора [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетwww/site.nsf/ (дата обращения 8.02.2008).
135. Страховой хронограф // Финансовая газета ЭКСПО. - 2000. - № 12.-С. 9, 17.
136. Страховые премии, взносы, собранные страховыми компаниями в 2005-2008 гг. Электронный ресурс. // Федеральная служба государственной статистики [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетfreedoc/newsite/ finans/fm41 .htm. (дата обращения 14.01.2010).
137. Сурмин Ю. П. Теория систем и системный анализ : учеб. пособие / Ю. П. Сурмин. Киев : МАУП, 2003. - 368 с.
138. Сухорукое М. М. Эффективное управление филиальной сетью страховой компании / М. М. Сухоруков // Страховое дело, 2007 № 2. - С. 41-47.
139. Терюхов В. Е. Актуальность и практика риск-менеджмента в страховом бизнесе Электронный ресурс. / В. Е. Терюхов // Risk.Manage.ru [сайт]. URL: ht1p://www.riskmanage.m/riskmanagement/385961/ (дата обращения 9.02.2006).
140. Технологии корпоративного менеджмента : учеб. пособие / под ред И. В. Мишуриной, Н. Ф. Новосельской. М. : МарТ; Ростов н/Д : МарТ, 2004. 544 с.
141. Тимофеев Т. В. Классификация видов рисков предпринимательской деятельности / Т. В. Тимофеев // Маркетинг. Ч 1997. Ч № 6. Ч С. 108.
142. Тор 500 крупнейших страховых компаний России в 2007 г. Электронный ресурс. // РБК Рейтинг. URL: Ссыка на домен более не работаетp>
143. Тронин Ю. Н. Основы страхового бизнеса / Ю. Н. Тронин.,- М. : Альфа-Пресс, 2006. 472 с.
144. Тронин Ю. Системный анализ базовых понятий предметной области российский страховой менеджмент / Ю. Тронин, Р. Юдашев // Страховое дело.- 1999.-№ 12.-С. 28-41.
145. Турбина К. Е. Тенденции развития мирового рынка страхования / К. Е. Турбина. М. : Анкил, 2000. - 320 с.
146. Тютюнник А. В. Управление изменениями (Change Management) в банке / А. В. Тютюнник // Банковское дело. 2002. - Июнь.
147. Управление конфигурациями (Configuration management) Электронный ресурс. / Информконсат [сайт]. ' URL: Ыф://www л consult, com.ua/index.php?id=75. (дата обращения 13.01.2007).
148. Управление организационными изменениями Электронный ресурс. // Портал дистанционного консультирования малого предпринимательства. -URL: Ссыка на домен более не работаетmodules/ManageChange/section2.html#2.5. (дата обращения 17.02.2007).
149. Управление риском в рыночной экономике / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ю. Ю. Екатеринославский, Дж. Дж. Хэмптон. М.: Экономика, 2002. Ч 195 с.
150. Управление риском. Риск. Устойчивое развитие. Синергетика // В. А. Владимиров, Ю. JI. Воробьев, С. С. Салов и др. М. : РАН, 2000. - 431 с.
151. Филатова О. А. Особенности бухгатерского учета в страховых организациях : учеб. пособие / О. А. Филатова. Ч Хабаровск : Изд-во Тихоокеан. гос. ун-та, 2006. 248 с.
152. Финансовые показатели ОАО Страховая компания Русский мир за 2003 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работает2/ (дата обращения 27.06.2008).
153. Финансовые показатели ОАО Страховая компания Русский мир за 2004 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работает2/ - (дата обращения 27.06.2008).
154. Финансовые показатели ОАО Страховая компания Русский мир за 2005 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работает2/ (дата обращения 27.06.2008).
155. Финансовые показатели ОАО Страховая компания Русский мир за 2006 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работает2/ (дата обращения 27.06.2008).
156. Финансовые показатели ОАО Страховая компания Русский мир за 2007 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работает2/ (дата обращения 27.06.2008).
157. Финансовые показатели ООО СК Согласие за 2003 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/about/ finance/ -(дата обращения 27.06.2008).
158. Финансовые показатели ООО СК Согласие за 2004 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/about/ finance/ -(дата обращения 27.06.2008).
159. Финансовые показатели ООО СК Согласие за 2005 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/about/ finance/ -(дата обращения 27.06.2008).
160. Финансовые показатели ОСАО Россия за 2003 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/economic/ fmanceactivities/ (дата обращения 27.06.2008). ;
161. Финансовые показатели ОСАО Россия за 2004 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/economic/ financeactivities/ (дата обращения 27.06.2008).
162. Финансовые показатели ОСАО Россия за 2005 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/economic/ fmanceactivities/ (дата обращения 27.06.2008).
163. Финансовые показатели ОСАО Россия за 2006 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/economic/ financeactivities/ (дата обращения 27.06.2008).
164. Финансовые показатели ОСАО Россия за 2007 г. Электронный ресурс. URL: Ссыка на домен более не работаетru/about/economic/ financeactivities/ (дата обращения 27.06.2008).
165. Финансовые результаты деятельности страховых организаций в 2005-2008 гг. Электронный ресурс. / Федеральная служба государственной статистики [сайт]. URL: Ссыка на домен более не работаетfreedoc/newsite/ fmans/fin44.htm -(дата обращения 6.01.2010).
166. Финансовый менеджмент : теория и практика // под ред. Е. С. Стояновой. М. : Перспектива, 2002. - 656 с.
167. Фогелъсон Ю. Б. Введение в страховое право / Ю. Б. Фогельсон. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юристъ, 2001. - 224 с.
168. Хаксевер К. Управление и организация в сфере услуг / К. Хаксевер, Б. Рендер, Р. Рассел, Р. Мердик. 2-е изд. - СПб. : Питер, 2002. - 752 с. v
169. Характеристика страховых организаций за 2005-2008 гг. Электронный ресурс. / Федеральная служба государственной статистики [сайт]. Ч URL: Ссыка на домен более не работаетfreedoc/newsite/finans/fin41.htm (дата обращения 6.01.2010).
170. Хватов А. Несколько слов об OD-подходе Электронный ресурс. / А. Хватов. URL: Ссыка на домен более не работаетlibrary/ri/nesk.htm. (дата обращения 6.01.2007).
171. Хохлов Н. В. Управление риском / Н. В. Хохлов. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-239 с.
172. Хохлявин С. А. Менеджмент риска в рабочем проекте стандарта ISO 31000 / С. А. Хохлявин // Мир стандартов.- 2007. № 1 (12). - С. 40^18.
173. Цветкова Е. В. Риски в экономической деятельности : учеб. пособие / Е. В. Цветкова, И. О. Арлюкова. СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2002. - 64 с.
174. Челенков А. П. Маркетинг услуг: продукт / А. П. Челенков // Маркетинг. 1997. - № 6. - С. 115-116.
175. Чернова Г. В. Управление рисками : учеб.пособие / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. М. : ТК Веби, Проспект, 2003. - 160 с.
176. Шамсутдинова Л. X Жизнь, которая не продается: роль неэкономических факторов в страховании жизни / JI. X. Шамсутдинова // Страховое дело. 2006. - № 12. - С. 38^12.
177. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А. С. Шапкин. 2-е изд. - М. : Дашков и К0, 2003. -544 е.: ил.
178. Шаповалов В. Как управлять рисками / В. Шаповалов // Финансовый директор 2003. - № 9.
179. Шахов В. В. Введение в страхование / В. В. Шахов. М., 1999. - 288 с.
180. Шахов В. В. Теория управления рисками в страховании / В. В. Шахов, А. С. Милерман, В. Г. Медведев. М. : Финансы статистика, 2002. - 224 с.
181. Шац Б. С. Об объекте страхования и страховом риске / Б. С. Шац // Страховое право 2005. - № 3. - С. 22-31.
182. Шихов А. К. Страхование : учеб. пособие для вузов / А. К. Шихов. Ч М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2000. 431 с.
183. Щиборщ К. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России / К. В. Щиборщ. М. : Дело и Сервис. - 2003. - 320 с.
184. Ansoff I. Corporate strategy: An analytical approach to business policy for growth and expansion. New York: McGrawHill, 1965.
185. Chandler A. D. Strategy and Structure: Chapters in the History of the Industrial Enterprise. Cambridge, 1962. P. 5.
186. Charette R. N. Software Engineering Risk Analysis and Management. -NY, Intertext Publications / Multiscience Press, 1989. P. 55.
187. Christopher H. Lovelock, Services Marceting, 3rd ed. (Upper Saddle River, NJ, Prentice Hall, 1996). P. 29.
188. Covello V. Т., Merchofer M. W. Risk Assessment Methods, Plenum Press, New York & London, 1993.
189. Dembo R., Freeman A. EngCand. Seeing Tomorrow, John Willey, Inc., 1998. P. 24.
190. Jones A. Risk Comission Final Report / Science and Judgement in Risk Assessment, Vol. 2, P. 4.1998. P.24.
191. Knight F. N. Risk, Uncertainty, Profit. London, 1921.
192. Nicoll D. Is OD Meant to Be Relevant? // OD Practiotioner, Vol. 30, N0.2(1998).
193. O'Toole J. Leading Change: The Argument for Values-Based Leadership. New York: Ballantine Books, 1996, P. 161-164.
194. Risk management system DELAN 3.1. New York, NY 10004, Delta Analytics Corporation, 80 Broad Street, 1995. - 111 p.
195. Williams C. A., Heins R. M. Risk Management and Insuranse. McGrow-Hill Book Company, New York, 1989. P.8.
196. Существующие подходы к определению понятия рискп/п Автор Определение
197. Абакина И.Л. неопределенность в отношении возникновения потерь 9.
198. Абчук В. А. образ действий в неясной, неопределенной обстановке; - образ действий в условиях неопределенности, ведущий в конечном итоге к преобладанию успеха над неудачей 111.
199. Балабанов И.Т. событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль) 16.
200. Бачкаи Т., Месена Д., Мико Д. и др. не ущерб, наносимый реализации решения, а возможность отклонения от цели, ради которой принималось решение 181.
201. Бернар И., Коли Ж.-К. элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции 201.
202. Вильяме С.А., Хейнс P.M. вариация исходов, которые могут произойти в течение определенного периода времени в определенной ситуации 199.
203. Вишняков Я.Д., Радаев Н.Н. неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели 32.
204. Глущенко В.В. возможность положительного (шанс) или отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых или плановых значений 41.
205. Голубева А.И., Сологубова JI.B. образ действий в неопределенной обстановке, при котором существует возможность успеха, а ожидаемый результат носит не однозначный, а случайный характер 50.
206. Дембо Р., Фримен А. мера возможных перемен в стоимости портфеля инвестиций, которые будут результатом различия обстановки сегодня и в некоторой временной точку будущего 193.п/п Автор Определение
207. Дуглас Л.Д. вероятность нежелательного события, связанного с доходностью 64.
208. Кабушкин С.Н. вероятность возникновения убытков или недополучение доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом в результате осуществления определенной производственной, финансовой и некоммерческой деятельности 75.
209. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В. Л., Качалов P.M. обобщенная объективная характеристика ситуации принятия решений в условиях неопределенности, отражающая возможность появления и значимость для ПР ущерба в результате последствий того или иного решения 80.
210. Ковело В., Меркхофр М. характеристика ситуации, или действия, когда возможны многие исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и по крайней мере одна из возможностей нежелательна 192.
211. Макарова Л.В. неопределенность явлений различной природы, оказывающих воздействие на экономический результат коммерческой организации 97.
212. МинатВ.Н. ситуация, связанная с наличием выбора из предполагаемых альтернатив путем оценки вероятности наступления рискосодержащего события, влекущего как положительные, так и отрицательные последствия 104.
213. Мур А., Хиарнден К. опасность, угроза; рассматривается как вероятность нежелательного события и стоимостные показатели в случае его наступления 106.
214. Ожегов С.И. возможная опасность; действие наудачу в надежде на счастливый исход 111.
215. Платонов К.К. обращение к деятельности при отсутствии уверенности в достижении ее цели 114.
216. Рогов М. возможность отклонения каких-либо величин от некоторых ожидаемых значений, возможность ненаступления каких-либо ожидаемых событий 122.п/п Автор Определение
217. Рудашевский В.Д. вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами 123.
218. СеврукВ.Т. ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха 130.
219. Тимофеев Т.В. возможность недостижения заранее поставленных целей 144.
220. Хохлов Н.В. событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском 175.
221. ЧареттР.Н. событие, явление или действие, проявляющееся в наличии ущерба, неопределенности и возможности, а также альтернативности выбора субъекта в ситуации неопределенности 190.
222. Шахов В.В. возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатом, то есть опасность неблагоприятиного исхода на одно ожидаемое решение 182.
223. Delta Analytics Corp. разброс результатов финансовых проектов, использующих фактор времени 198.
224. ЕВРОЧОС нежелательное событие, которое может произойти (или не произойти) 65.
225. ГОСТР 51897-2002 сочетание вероятности события и его последствий 55.
226. Риск-менеджмент (РМ) в страховом бизнесе
227. Принятие решений в части управления страховой организацией1. Планирование процесса РМ
228. Определение среды, идентификация (диагностика) опасностей (угроз) и их источников, разработка критериев оценки ситуации рискаI
229. Попонение статистической базы1. JL1. Оценка ситуации рискаX1. Оценивание ситуации риска
230. Обработка ущерба и анализ эффективности
231. Активные методы обработки ущерба1. Избежание ущербов
232. Снижение (минимизация, предотвращение) потерь
233. Пассивные методы обработки ущерба1. Принятие возможных потерь
234. Физический контроль (организационные решения)1. Корректировка стратегии
235. Совершенствование процессов1. Совершенствование систем1. Самострахование1. Страхование1. Выход на рынки капитала
236. Совершенствование персонала и др.1. Гибридная структура
237. Принятие решений, связанных со страховой деятельностью
238. Андеррайтинг (планирование, анализ, аудит, оценка, мониторинг, контролинг и т.д.)
239. Чистые потери (связаны с ответственностью, принимаемой по заключенным договорам)1. Передача (перенос) ущерба
240. Финансовый контроль (финансовые решения)1. Первичный андеррайтинг1. Актуарные расчеты
241. Принятие управленческих решений в ситуации риска1. Отказ от сдекиизбежание ответственности)
242. Установление оговорок и т.п., финансирование превентивных мероприятий (сокращение обьемов ответственности)
243. Собственное удержание (сохранение ответственности)1. Перестрахованиепередача ответственности)
244. Формирование страхового портфеля1. Текущий андеррайтинг
245. Анализ страхового портфеля
246. Спекулятивный результат (связан с обслуживанием договров)1. Хеджирование
247. Качественная оценка опасностей (угроз)
248. Оптимизация страхового портфеля1. Принятие решения обинвестировании средств страховых резервов
249. Корректировка условий страхования
250. Размещение средств страховых резервов1. Самостоятельно,на принципах диверсификации, возвратности, доходности и ликвидности
251. TQM (всеобщее управление качеством) CRM (управление взаимоотношениями с клиентами)
252. M (управление информационными технологиями) СМ (управление конфигурациями)1. HRM тмсистемы управления персоналом) (управление временем)
253. FM (финансовый менеджмент)
Похожие диссертации
- Стратегия организационных изменений как инструмент эффективного управления
- Социально-ориентированная кадровая политика как инструмент эффективного управления человеческими ресурсами организации
- Форсайт как инструмент стратегического управления инновационной деятельностью в экономических системах
- Теоретико-методические аспекты базисной системы риск-менеджмента организаций реального сектора экономики
- Бюджетирование как инструмент финансового управления на кризисных предприятиях реального сектора