Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Развитие теории управления рисками банковской системы России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Стец, Евгений Олегович
Место защиты	Саратов
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Развитие теории управления рисками банковской системы России"

На правах рукописи

СТЕЦ Евгений Олегович

РАЗВИТИЕ ТЕОРИИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (теория управления экономическими системами); 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Саратов-2004

Работа выпонена в Повожской академии государственной службы имени П.А.

Столыпина

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор, Заслуженный работник высшей школы, Черкасов Василий Евдокимович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор, Коробова Галина Григорьевна

кандидат экономических наук, доцент, Брмасова Наталия Борисовна

Ведущая организация: Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов

Защита состоится л 28 января 2005 года в 13 часов на заседании диссертационного совета К 502.005.01 в Повожской академии государственной службы имени П.А. Столыпина по адресу: 410031, Саратов, ул. Соборная 23/25, корп. 1, ауд. 336.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Повожской академии государственной службы имени П.А. Столыпина.

Автореферат разослан л 27 декабря 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, доцент

А.Н. Романцов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современная российская банковская система начавшая формироваться в нелегкое время перехода от административно-командной экономики к рыночным отношениям и отражает успехи и провалы российской экономики. Бурный рост количества коммерческих банков в начале 90-х годов XX в. сменися нарастанием кризисных явлений в банковском секторе экономики, приведших к кризису 17 августа 1998 г.

Банковская система играет важную роль в рыночной экономике. Являясь ее неотъемлемым инфраструктурным элементом, она мобилизует сбережения и трансформирует их в инвестиционные ресурсы, облегчает работу экономических механизмов, служит фундаментом, на котором строятся доверительные отношения в экономике.

Перед субъектами банковской системы России сегодня стоит задача сконцентрировать внимание на существующих проблемах, в первую очередь связанных с растущей сложностью управления рисками, как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах всего банковского сектора. Исключительно важная роль банковской системы предопределяет зависимость поступательного развития экономики от эффективности и стабильности функционирования банковского сектора.

Следует отметить, что вопросы управления рисками банковской системы в теоретическом аспекте пока недостаточно разработаны, что отрицательно сказывается на банковской практике, а существующие положения теории управления рисками банковской системы не имеют единой основы. Поэтому в условиях быстрого роста объемов банковских операций, внедрения современных технологий, усложнения банковских продуктов и финансовых инструментов, изменения профиля рисков, Ч необходимо признать с научной и практической точек зрения весьма актуальным исследование рисков банковской деятельности в целях совершенствования управления ими в банковской системе России.

Степень разработанности темы. Вопросы, связанные с исследованием таких теоретико-методологических положений теории управления рисками, как сущность банковских рисков, их классификация, механизм управления и государственного регулирования, в научной литературе разработаны недостаточно, несмотря на то, что этому посвящено много научных работ отечественных и зарубежных ученых.

Общие вопросы рисков банковской деятельности получили отражение в трудах Л.И. Абакина, Л.П. Афанасьевой, Ю.А. Бабичевой, Ю.И. Коробова, О.И. Лаврушина, В.Е. Леонтьева, Л.П. Кроливецкой, Б.А. Райзберга, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской, A.M. Тавасиева, А.В. Фалько и других.

Среди зарубежных авторов можно выделить работы П.Ф. Дракера, Ф. Найта, Дж. Фон Неймана, Дж.Ф. Синки, Тимоти У. Коха. Й.А. Шумпетера и

других.

В то же время продожают оставаться недостаточно изученными многие аспекты проблем теории управления банковскими рисками. Это прежде всего касается вопросов, связанных с отсутствием единой общепризнанной классификации банковских рисков, применением различных подходов в реализации методов, способов и инструментов управления ими в кредитных организациях. Много нерешенных проблем в регулировании банковских рисков при взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и кредитными организациями. Углубленная разработка системы управления рисками в кредитных организациях позволит выработать подходы к совершенствованию системы контроля, законодательных и нормативных актов, направлений государственного регулирования рисков банковской деятельности.

Недостаточная теоретическая разработка аспектов теории управления рисками банковской деятельности, а также их практическая значимость обусловили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования. Целью работы является развитие теоретико-методологических положений теории управления рисками банковской системы как основы для построения более эффективного механизма управления рисками банковской системы и выработка направлений по снижению негативных последствий рисков в целях укрепления стабильности банковской системы Российской Федерации.

Задачи исследования. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру и логику диссертационного исследования:

- проанализировать уровень теоретического развития банковских рисков, раскрыть их сущность и структуру, а также разработать методологию развития банковских рисков с учетом мирового опыта;

- дать современную классификацию рисков банковской деятельности;

- исследовать механизм управления банковскими рисками как совокупность методов, способов и инструментов управления ими на уровне кредитной организации и банковской системы в целом;

- сформулировать и обосновать перспективные направления по совершенствованию механизма управления рисками в кредитных организациях и всей банковской системе.

Предметом исследования являются экономические отношения между субъектами банковской системы и хозяйствующими субъектами по поводу возникновения и регулирования рисков в банковской сфере.

Объектом исследования выступает банковская система России, прежде всего банковские риски, с которыми стакиваются субъекты банковской системы при осуществлении своей деятельности.

Методологической основой исследования служат диалектический метод познания и системный подход, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В процессе исследования использовались такие

методы, как анализ и синтез, научная абстракция,

группировка я сравивня*

Теоретическую основу диссертационного исследования составили научные труды отечественных и зарубежных авторов по проблемам теории управления рисками банковской системы, законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Центрального банка РФ, касающиеся предмета исследования, материалы научных исследований, опубликованные в периодической печати.

Информационной базой исследования являются официальные документы и статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ, материалы коммерческих банков России, международных банковских организаций, Базельского комитета по банковскому надзору.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретико-методологических положений теории управления рисками банковской системы как основы для построения более эффективного механизма управления банковскими рисками на уровне субъекта банковской системы и банковского сектора в целом в целях укрепления стабильности банковской системы Российской Федерации.

Элементы научной новизны по специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (теория управления экономическими системами) содержат следующие положения диссертационного исследования:

- раскрыта сущность управления рисками кредитных организаций как системы мероприятий, направленных на идентификацию, оценку и ограничение рисков на основе установления лимитов и постоянного контроля за их соблюдением, а также страхования рисков. Анализ сущности управления рисками позволил обосновать необходимость отражения в понятии луправление рисками методов ограничения банковских рисков на основе устанавливаемых лимитов по операциям коммерческих банков;

- обоснованы этапы процесса управления банковскими рисками, в основу которых положена концепция переносимости риска кредитными организациями, под которой понимается объективное определение размеров имеющихся собственных средств субъектов банковской системы для покрытия рисков. Принцип переносимости риска следует положить в основу построения всей системы управления рисками, которые банки могут взять на себя;

- доказана необходимость разработки и внедрения в субъектах банковской системы внутрибанковских систем и технологий управления рисками на основе создания публичных, согласованных с банковским сообществом и внешними аудиторами критериев качества управления рисками в целях построения более эффективного механизма управления рисками. Первым шагом к этому может стать обсуждение внутрибанковских систем оценки качества активов при условии, если банки используют для своих целей методики, отличные от методик Банка России и готовы их раскрыть для достижения оптимальной открытости.

Элементы научной новизны по специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит содержат следующие положения диссертации:

- предложена трактовка банковского риска как совокупности экономических отношений, возникающих между субъектами банковской системы и хозяйствующими субъектами в процессе управления движением ссудным капитала с целью обеспечения устойчивости и прибыльности банков. Сущность банковского риска как экономической категории раскрыта на основе таких имманентных ей функциях, как перераспределительная, регулирующая, стимулирующая, контрольная;

- обоснованы условия реализации банковских рисков, направленные на минимизацию потерь субъектов банковской системы, что позволяет повысить эффективность управления банковскими рисками и служит базой формирования более действенной системы контроля и учета этих рисков. К условиям, определяющим эффективное управление рисками, относятся: проведение независимой проверки оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием; существование адекватной методологии деятельности банка по оценке качества активов и обеспечению резервов на возможные потери по ссудам; наличие оперативной информационной системы, позволяющей определять аффелированность заемщиков друг с другом; использование методики определения, отслеживания и контроля рисков; действие системы мониторинга рисков, позволяющей определять, измерять и контролировать наиболее существенные риски;

- предложены критерии классификации активов кредитных организаций в зависимости от риска вложений: по типу активов; по типу дожнику по обязательствам; по типу гаранта испонения обязательств; по виду обеспечения, что позволяет адекватно оценивать реальный уровень банковских рисков;

- обоснована целесообразность регулирования деятельности кредитных организаций со стороны Банка России на основе значимости обязательных нормативов, так как их нарушение по-разному сказываются на общей финансовой устойчивости банка. Значимость норматива является общей характеристикой соответствующего риска: чем опаснее последствия ожидаемого риска, тем надежнее дожна быть защита от него и тем более значим соответствующий норматив;

- разработаны и предложены направления оценки банковских рисков по системе показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых им рисков, с установлением взаимосвязи между ними, отражающими изменения этих показателей и размеров принимаемых рисков.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы заключается в том, что результаты данного исследования способствуют расширению теоретической базы функционирования банковских рисков и построению более эффективного механизма управления ими в банковской сфере. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации. Представленные теоретические выводы могут быть использованы для дальнейшего углубления теории банковских рисков.

Конкретные рекомендации базируются на предложенных теоретических положениях, а практическая их значимость направлена на совершенствование механизма управления банковскими рисками. Основные теоретические положения и практические результаты диссертационного исследования могут быть использованы при подготовке нормативных актов в области регулирования банковских рисков, выработке механизма управления ими Банком России, совершенствовании инструментария государственного регулирования банковского сектора экономики России.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики (2002 г.), Регион: социально-экономический, этнографический и культурный феномен России (2002 г.) и Всероссийской научно-практической конференции Теория и практика управления общественными институтами и процессами в России (2003 г.), прошедших в Повожской академии государственной службы им. П.А. Столыпина.

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в 6 публикациях автора общим объемом 2,65 п.л.

Теоретические положения и практические результаты диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе при изучении курсов Деньги, кредит, банки, Банковские риски, Банковский менеджмент и др.

Объем и структура диссертации. В работе 141 страница, включая 4 таблицы, 6 рисунков, 4 схемы, 6 приложений. Диссертация имеет следующую структуру, обусловленную целью исследования и поставленными в нем задачами:

Введение

Глава 1. Основы теории управления рисками банковской системы

1.1. Сущность банковских рисков: теоретический аспект

1.2. Международный уровень теоретического развития управления банковскими рисками

Глава 2. Механизм управления рисками субъектов банковской системы в Российской Федерации

2.1. Теоретические подходы к классификации банковских рисков в современных условиях

2.2. Система управления рисками кредитных организаций

Глава 3. Основные направления совершенствования управления рисками банковской системы России

3.1. Механизм государственного регулирования рисков в банковской сфере

3.2. Современные тенденции развития процесса управления рисками субъектов банковского сектора

Заключение

Библиографический список

Приложения

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

В данном диссертационном исследовании обосновывается положение о том, что для снижения негативных последствий рисков в целях укрепления стабильности функционирования банковской системы Российской Федерации дожна быть создана целостная система управления, составляющим элементом которой, по мнению автора, является управление банковскими рисками.

В качестве исходного пункта исследования вопросов теории управления рисками банковской системы России была избрана характеристика теоретических основ управления банковскими рисками, для чего автором были раскрыты сущность и природа рисков, выявлены их функции и сформулированы условия, позволяющие поднять уровень управления принимаемых банками рисков и способные послужить базой формирования более эффективной системы контроля и учета этих рисков

Автор формулирует определение сущности банковского риска как совокупности экономических отношений, возникающих между субъектами банковской системы и хозяйствующими субъектами в процессе управления движением ссудного капитала с целью обеспечения устойчивости и прибыльности банков. Данная позиция находит отражение в характеристике функций банковского риска, выявленных диссертантом: перераспределительной, стимулирующей, регулирующей, контрольной.

Эти функции реализуются в рисках комплексно. Каждый банковский риск выступает побудительной причиной в заинтересованности банков управлять рисками, поскольку их наступление приводит к перераспределению денежного капитала, а вызываемые ими последствия вынуждают субъектов банковской системы контролировать соответствующие риски.

На основе перераспределительной функции банковские риски способствует переливу денежного капитала как между субъектами этой системы и отраслями экономики, так и внутри банковской системы. Из отраслей с низкой нормой прибыли наблюдается отток капиталов, которые через банки переливаются в отрасли с высокой нормой прибыли, в результате чего формируется необходимый механизм перераспределения капиталов, способствующий выравниванию норм прибыли.

Стимулирующая функция побуждает усиливать деятельность не только отдельного коммерческого банка, но и всей банковской системы, направленную на управление банковскими рисками с помощью различных инструментов, способов и методов.

Перераспределительная и стимулирующая функции банковских рисков создают объективные предпосыки для вмешательства государства в экономические отношения, обусловливая тем самым реализацию регулирующей функции, связанной с вмешательством Банка России как

упономоченного органа власти, в деятельность субъектов банковской системы.

Контрольная функция присуща многим экономическим категориям, в ней проявляются специфические особенности категории банковского риска. По сути, контрольная функция реализуется через управление рисками. Конкретное проявление содержания этой функции осуществляется в процессе деятельности субъектов банковской системы России. Таким образом, обоснованные в диссертационном исследовании функции в поной мере раскрывают сущность и природу банковских рисков.

Одной из важных сторон теоретического аспекта банковских рисков стало выявление условий управления рисками, соблюдение которых позволяет оптимизировать элементы регулирования банковских рисков и создавать методологическую основу управления рисками по мере усложнения финансовых инструментов и методов оценки рисков. Управление рисками предполагает системный подход к регулированию банковской деятельности, означающий, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями. В свою очередь, каждый отдельно взятый коммерческий банк, рассматриваемый в качестве базового элемента общей системы, также является сложной системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития.

Опираясь на это положение, автор подчеркивает, что в силу существования двухуровневой банковской системы в России сформировались два уровня учета и регулирования рисков:

- общегосударственное регулирование, осуществляемое Банком России во всей банковской системе в целом;

- регулирование, осуществляемое на уровне кредитной организации, влияющее на риски, которые оказывают воздействие на деятельность банка.

Анализ регулирования рисков банковской деятельности со стороны Банка России позволяет сделать следующие выводы:

- основной целью регулирования банковских рисков является поддержание стабильности и атмосферы доверия в финансовой системе, что ведет к минимизации риска потерь вкладчиков и других кредиторов;

- Банк России стремится иметь поное представление о ходе банковской деятельности и добиться того, чтобы банки квалифицированно управляли принимаемыми ими рисками;

- эффективное регулирование рисков банковской деятельности требует, чтобы размеры и характер рисков, принимаемых на себя отдельными банками, оценивались, а оценкам дожен соответствовать характер надзора;

- в основу регулирования банковских рисков Центральным банком РФ заложен принцип Ч убедиться в том, что банк располагает ресурсами, соответствующими принятым им рискам, в частности, достаточным капиталом, квалифицированным руководством, эффективными системами контроля и учета рисков.

Регулирование рисков, проводимое на уровне кредитных организаций, позволяет комплексно управлять основными банковскими рисками, такими как:

- управление кредитными рисками (включающее стандартное кредитование и мониторинг кредитов; оценку качества активов и достаточности обеспечения для покрытия сомнительной задоженности; оценку концентрации рисков и крупных рисковых позиций; анализ по предоставлению кредитов лицам, связанным с банком; оценку странового и трансфертного рисков);

- управление рыночными рисками, включая управление фондовым и валютным рисками;

- управление прочими рисками, включая управление процентным риском, ликвидностью и операционным риском.

Диссертант исходит из того, что развитию управления рисками банковской системы России будет способствовать формирование условий, направленных на минимизацию потерь субъектов банковской системы, что позволит поднять уровень управления принимаемых банками рисков и послужит базой формирования более эффективной системы контроля и учета этих рисков. К условиям эффективного управления рисками автор относит:

- проведение независимой проверки оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием;

- существование адекватной методологии деятельности банка по оценке качества активов и обеспечению резервов на возможные потери по ссудам;

- применение оперативной информационной системы, позволяющей определять связанность заемщиков друг с другом;

- наличие методики определения, отслеживания и контроля рисков;

- использование системы мониторинга рисков, позволяющей определять, измерять и контролировать наиболее существенные риски.

Соблюдение кредитными организациями этих условий позволит более эффективно управлять основными банковскими рисками.

Понимание сущности банковского риска и выявление условий эффективного управления рисками позволили диссертанту раскрыть основные цели и задачи управления рисками банковской системы России.

Достижение поставленных целей при управлении банковскими рисками, регулирование их уровня осуществляется на основе знания и понимания классификации рисков банковского сектора. Исследование критериев классификации активов кредитных организаций выявило бессистемность в подходе при присвоении коэффициентов риска. Поэтому автор предлагает использовать критерии классификации активов в зависимости от риска вложений: по типу активов; по типу дожника по обязательствам; по типу гаранта испонения обязательств; по виду обеспечения, что позволяет адекватно оценивать реальный уровень банковских рисков.

Согласно специфике деятельности банка с теми рисками, с которыми он может стокнуться в ходе проведения тех или иных операций, в соответствии с категорией рисков и их классификацией, кредитная организация дожна

самостоятельно выбирать и формировать систему управления рисками, включающую в себя инструменты, способы и методы управления ими в банковской деятельности. Основной целью при этом является создание системы управления рисками кредитных организаций.

В диссертации сформулировано понятие управления рисками как системы мероприятий, направленных на идентификацию, оценку и ограничение рисков на основе установления лимитов и постоянного контроля за их соблюдением, а также страхования рисков. При этом определены и охарактеризованы элементы механизма управления рисками кредитных организаций (рис. 1).

Рис.1. Элементы механизма управления рисками субъектов банковской системы России

Создание системы управления рисками дает возможность решить ряд существенных задач, способных повлечь за собой последовательный переход от формальных ограничений и регламентации к максимальному учету в деятельности кредитных организаций таких параметров, как:

- существенность рисков;

- адекватность суждения кредитной организации о реальном уровне риска;

- качество внутрибанковских систем управления и контроля за рисками.

Как показал анализ сложившейся практики организации управления

рисками в кредитных организациях России, одним из основных элементов системы управления рисками является политика банка в области управления рисками. В ее основе определено: какие риски и в каких пределах кредитная организация готова принять с учетом выбора целевых рынков, клиентов и набора банковских услуг, которые она может им предложить. Политика в области рисков содержит ответы на следующие вопросы: при каких условиях

следует избегать риска; когда банк готов принять риск; в каких случаях риск дожен быть сокращен и с помощью какого набора инструментов.

В рамках, определенных политикой банка, разработана процедура принятия решений, касающихся конкретных видов риска и методов управления и ограничения. Агоритм принятия решений включает в себя нескольких частей: оценку выявленного риска и определение его значимости для кредитной организации: при незначительном риске банк может игнорировать его; при значительном риске банк дожен определить наиболее вероятное направление изменений Ч если изменения благоприятны, то банк не стремится к устранению риска; если изменения неблагоприятны, банк принимает меры к его устранению или ограничению до приемлемого уровня.

Важным элементом, позволяющим эффективно управлять рисками, является создание соответствующей организационной структуры банка, которая ориентирована на управление конкретными видам рисков и их совокупности.

Особо следует отметить такой элемент в системе управления рисками, как наличие достоверной, своевременной и достаточной информации для принятия решений на каждом управленческом уровне, то есть наличие информационной системы, отвечающей перечисленным критериям. Другими словами, банк дожен обладать системой управленческого учета и отчетности.

Одним из самых важных действенных управления рисками является эффективный внутренний контроль деятельности подразделений банка. Он позволяет обеспечить эффективность и законность банковских операций, точность и достоверность управленческой информации. Конкретные направления контроля банковских рисков определяются внутренними документами. Отсутствие и недостаточная эффективность функционирования служб внутреннего контроля могут стать одной из основных причин нарастания риска, снижения качества управления рисками.

Эффективность системы управления рисками в значительной степени подкрепляется совокупностью методов оптимизации и ограничения банковских рисков. Одним из современных и перспективных методов управления рисками и контроля за соблюдением их уровня является установление лимитов. Лимит на операции банка позволяет установить предельное значение уровня риска, которое в соответствии со стратегией банка можно допустить. Он имеет всегда количественное выражение. Различают разновидности лимитов: объемные, ограничивающие величину открытой позиции по тому или иному риску, и лимиты на чувствительность, учитывающие степень подверженности открытой позиции колебанием рыночной конъюнктуры.

Объемные лимиты относятся к категории наиболее простых. Такие ограничения разработаны и внедрены почти во всех российских кредитных организациях. Наиболее распространенным и проработанным в практике

видом данного лимита считается лимит на банк-контрагент. Однако на основе этого вида лимита можно ограничить лишь риск контрагента. К объемным лимитам относят: лимит на величину прибыли (убытка), лимит на банковский продукт, лимит на контрагента и др.

Наряду с объемными лимитами могут устанавливаться лимиты на чувствительность к изменению уровня процентных ставок. Чувствительность

Ч это показатель, характеризующий величину абсолютного изменения стоимости открытой позиции банка при изменении процентной ставки на заданную величину (обычно 1%). В качестве базы для расчета лимита на чувствительность используется показатель максимально допустимой величины потерь за год. В свою очередь, величина максимально допустимой величины потерь определяется кредитной организацией на основе показателя чистой процентной маржи, который рассчитывается как отношение процентной маржи к активам, приносящим доход.

Преимущество показателя чувствительности по сравнению с объемным заключается в том, что он относится к категории комплексных, учитывающих влияние как активных, так и пассивных операций. Объемные же ограничители используются только в отношении активных операций. Недостатком показателя чувствительности является то, что его необходимо постоянно корректировать с учетом каждой операции, а проверка соблюдения уровня данного ограничителя дожна предшествовать любой активной и пассивной операции. Из этого следует, что лимит на чувствительность дожен рассчитываться в оперативном порядке, то есть на ежедневной основе и в редких случаях - еженедельно.

Анализ методов оптимизации и ограничения банковских рисков показывает, что разработка системы лимитов на операции кредитной организации, продукты и контрагентов является одним из важнейших методов управления рисками. Важным моментом реализации этой системы является установление последующего контроля за соблюдением ограничений. Функции последующего контроля осуществляют специально создаваемые в банках подразделения Ч внутрибанковского контроля и аудита. Оперативный контроль возложен на казначейство, а перспективный (с учетом ожиданий) и текущий, требующие внесения корректировок в политику и стратегию с учетом изменений среды ближайшего и отдаленного окружения,

Ч на комитет по управлению активами и пассивами.

Обобщая результаты проведенного анализа практики организации управления рисками в кредитных организациях, автор отмечает, что залогом устойчивого развития субъектов банковской системы в Российской Федерации может стать четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования и контроля за рисками.

Изучение инструментария государственного регулирования банковского сектора и механизма управления банковскими рисками выявило, что Банк России использует регулирование собственного капитала кредитных организаций как важнейший инструмент для обеспечения надежности и дееспособности отдельных кредитных организаций и всей банковской системы. Достаточный уровень капитала необходим, чтобы защитить кредитные организации от убытков в результате их деятельности и гарантировать платежеспособность по отношению к клиентам и кредиторам.

Банковский риск и собственный капитал кредитной организации Ч два ключевых понятия управления рисками банков и банковского надзора, неразрывно связанные в процессе защиты не только отдельного кредитора, но и всей банковской системы. Достаточный уровень собственного капитала ограждает отдельный банк от убытков и способствует системной стабильности. Одновременно собственный капитал ограничивает объем рискованных операций. Уровень рисков отдельного банка определяет размер собственного капитала как с точки зрения эффективности кредитной организации, так и с надзорной точки зрения. Выпонение перечисленных защитных функций требует реального наличия указанного в банковской отчетности капитала. Решающими для этого факторами являются правильная оценка активов и пассивов банка и отсутствие скрытых убытков. Наиболее серьезной становится проблема качества банковского капитала, обусловленная в ряде случаев его фиктивным увеличением.

К основным инструментам, с помощью которых Банк России осуществляет общегосударственное регулирование всего банковского сектора России, то есть регулирует риски, оказывающие воздействие на результаты деятельность банка, относятся обязательные нормативы деятельности банков.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк РФ в нормативных документах установил обязательные нормативы деятельности банков. Помимо обязательных нормативов деятельности банков, к обязательным нормативам, подлежащим соблюдению кредитными организациями, устанавливаемых нормативными актами Банка России, относятся:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

- минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом;

- предельный размер неденежной части уставного капитала;

- минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

- размеры валютного, процентного и иных рисков.

Обобщая результаты проведенного анализа инструментария и механизма государственного регулирования банковского сектора и управления банковскими рисками, автор отмечает, что существует сложность в закреплении единых принципов оценки качества деятельности банков, универсальных для всех кредитных организаций. Речь идет о контроле за соблюдением обязательных нормативов. В случае выхода какого-либо показателя за установленные границы банк объявляется не соблюдающим нормативы, что влечет за собой применение штрафных санкций. При этом для банков, соблюдающих все нормативы (а их большинство), в нормативных документах Банка России не предложены более детальные критерии определения финансового состояния кредитных организаций. Аналогично обстоит дело и с теми банками, которые не соблюдают нормативы. Вместе с тем целесообразность более детальной классификации банков по качеству выпонения нормативов не подвергается сомнению, особенно если учесть важность обязательных нормативов, занимающих в общей совокупности банковских показателей по приоритетности первое место.

Очевидно, что нарушения различных нормативов по-разному сказываются на общей финансовой устойчивости банка, следовательно, имеет смысл говорить и о различной значимости нормативов. Значимость нормативов связана с банковскими рисками, оказывающими влияние на функционирование банков и результаты их деятельности. Каждый норматив по экономическому смыслу характеризует степень защищенности банка от некоторого риска. В таблице приведен перечень рисков, соответствующих основным обязательным нормативам.

Таблица 1. Значимость обязательных норматив и сопровождающие их риски

Риск Обозначение норматива

Нерасплата по обязательствам при потере активов Ш

Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования Н2

Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования и на срок до 30 дней Н3

Невозможность возврата средств для расплаты по обязательствам в догосрочной перспективе Н4

Невозможность вернуть активы Н5

Невозможность расплаты по обязательствам из-за невозврата средств заемщиком Н6

Невозможность расплаты по обязательствам из-за невозврата средств крупными заемщиками Н7

Неспособность рассчитаться с кредитором Н8

Значимость норматива является, по сути, некоторой общей характеристикой соответствующего риска. Чем к более опасным последствиям может привести ожидаемое наступление риска, тем важнее для банка от него защититься и тем более значим соответствующий норматив.

Построение структуры доминирования обязательных нормативов осуществлено автором на основе анализа результатов экспертного опроса. Было установлено, что норматив Ш доминирует над Н3; Н3 Ч над Н4; Н4 -над двумя эквивалентными по значимости нормативами Н2 и Н5; Н2, Н5 -над тремя эквивалентными нормативами Н6, Н7, Н8. Такая структура доминирования (рис. 2) имеет впоне ясное экономическое объяснение.

Рис.2. Структура доминирования обязательных нормативов

Первое место по значимости занимает норматив достаточности капитала, далее идет норматив текущей ликвидности. Такое соотношение значимостей нормативов объясняется тем, что достаточность капитала является, безусловно, более фундаментальным фактором стабильности, нежели текущая ликвидность. Достаточность капитала, каким бы общим ни казася показатель на первый взгляд, на самом деле определяет все остальные банковские показатели. Величина капитала связана не только с масштабом проведения операций, но и с их разнообразием, а значит, с возможностью маневра средствами.

За нормативом текущей ликвидности следует по значимости норматив догосрочной ликвидности. Это означает, что для кредитной организации важнее в текущей работе аккуратно в срок рассчитываться по обязательствам, иметь возможность быстро мобилизовать средства для проведения тех или иных операций, нежели гарантировать возврат неликвидных средств в догосрочной перспективе. Текущее положение банка может ухудшиться до такой степени, что возврат активов в перспективе уже не сможет оказать решающего влияния. Кредитные организации обращают внимание преимущественно на величину неликвидных активов, и в тех случаях, если она невелика, не растет и не имеет сильного негативного влияния на текущую деятельность банка, воспринимают ее как данность. Текущую же ликвидность считают более чутким индикатором.

Далее располагаются два одинаково значимых норматива Ч мгновенной

и общей ликвидности. Тот факт, что догосрочная ликвидность доминирует над общей, объясняется тем, что она призвана обеспечить возможность выплат банком по будущим конкретным обязательствам (кредитам, депозитам, а также обращающимся на рынке договым обязательствам банка сроком погашения свыше одного года), тогда как общая ликвидность не привязана к каким-либо конкретным обязательствам. Равнозначимость мгновенной и общей ликвидности подразумевает одинаковую важность способности банка не только мгновенно мобилизовать средства для проведения платежей, но и вообще быстро возвращать активы. Общая ликвидность, казалось бы, является более фундаментальным фактором стабильности, чем мгновенная. Но проблема с мгновенной ликвидностью, вызывая панические настроения клиентов банка, обычно порождает целый комплекс более сложных проблем допонительно к тем, которые уже имеются.

В структуре доминирования представлены и менее значимые нормативы: максимальный размер риска на одного заемщика; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Эти нормативы относятся к разряду теоретических. Благополучие и стабильная работа клиента, регулярно берущего кредиты и своевременно выплачивающего проценты по нему, позитивно сказываются на состоянии банка. Более того, искусственное ограничение кредитов с целью выдержать нормативы означает недополучение прибыли, сдерживает рост активов. Равнозначимость этих нормативов объясняется родственностью отвечающих им рисков, а также неспособностью экспертов выделить среди них более значимые. Часто функционирование банка, особенно мекого и среднего, связано с обслуживание небольшой группы (а иногда одного) крупных клиентов. Следовательно, нормативы (Н6, Н7 и Н8) объединяются в смысловом содержании, в результате чего теряют свою общую важность. Необходимо отметить, что почти всегда существует возможность формально уложиться в требования этих нормативов за счет расщепления клиентов.

Регулирование Банком России банковской системы, базирующееся на оценке рисков кредитных организаций, нацелено на проведение комплексного анализа состояния банков на основе отчетности. Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до одного года, в том числи при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

Автор исследования предлагает в основе оценки банковских рисков использовать систему показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых им рисков, с установлением взаимосвязи между ними, отражающими изменения этих показателей и размеров принимаемых рисков. Систему показателей, по мнению диссертанта, необходимо сгруппировать по следующим направлениям оценки:

- структура балансового отчета (выявляются риски, обусловленные характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка);

- структура отчета о прибылях и убытках (выявляется коммерческая эффективность деятельности кредитной организации и ее отдельных операций);

- достаточность капитала (выявляются степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банком рисков);

- кредитный риск;

- рыночный риск;

- риск ликвидности.

Проведенное диссертационное исследование позволило выработать автору конкретные рекомендации по совершенствованию системы управления рисками кредитных организаций России:

- при регулировании деятельности кредитных организаций со стороны Банка России целесообразнее исходить из значимости обязательных нормативов, так как их нарушения по-разному сказываются на общей финансовой устойчивости банка. Значимость норматива является общей характеристикой соответствующего риска: чем опаснее последствия ожидаемого риска, тем надежнее дожна быть защита от него и тем более значим соответствующий норматив;

- процесс управления банковскими рисками кредитных организаций следует реализовывать в виде двухстадийного комплекса процедур Ч оценки риска и управления рисками. В основу этапов процесса управления рисками необходимо заложить концепцию переносимости риска кредитными организациями, под которой понимается объективное определение размеров имеющихся собственных средств субъектов банковской системы для покрытия рисков. Принцип переносимости риска следует положить в основу построения системы управления рисками, которые банк может взять на себя. Если в процессе согласования потенциальных рисков и направляемого на их обеспечение капитала выявляется превышение лимитов на операции банка, то принимаются соответствующие меры, предусмотренные механизмом управления рисками;

- в целях построения более эффективного механизма управления рисками осуществить разработку и внедрение в субъектах банковской системы внутрибанковских систем и технологий управления рисками на основе создания публичных, согласованных с банковским сообществом и внешними аудиторами критериев качества управления рисками. Первым шагом к этому может стать обсуждение внутрибанковских систем оценки качества активов при условии, если банки используют для своих целей методики, отличные от методик Банка России, и готовы их раскрыть для достижения оптимальной открытости.

Реализация всех указанных мероприятий позволит, по мнению диссертанта, создать условия для функционирования такой - системы управления рисками в кредитных организациях России, которая

положительно скажется на своевременности и качестве управленческих решений, принимаемых как в отношении коммерческих банков, так и банковской системы в целом.

Автор не претендует на исчерпывающую поноту раскрытия всех поставленных в диссертации вопросов, однако считает, что выдвинутые теоретические, методологические и практические положения будут способствовать созданию более эффективного механизма управления рисками в банковской системе России.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1.Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // ДАЙДЖЕСТ ФИНАНСЫ: Информационно-аналитический журнал. - №2(86). - 2002. - 0,45 п.л.

2.Стец Е.О. Теоретический аспект управления рисками // Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики: Материалы межвузовской научно-практической конференции, 19 апреля 2002 г. - Саратов: Повожская академия государственной службы, 2002.- 4.1. - 0,35 п.л.

3.Стец Е.О. Теоретический аспект управления рисками // ДАЙДЖЕСТ ФИНАНСЫ: Информационно-аналитический журнал. - №6 (90). - 2002. -0,35 п.л.

4.Стец Е.О. Проблемы управления рисками в банковском секторе: региональный аспект // Регион: социально-экономический, этнографический и культурный феномен России: Сборник научных трудов // Материалы межвузовской научно-практической конференции, 28 ноября 2002 г. - Саратов: Повожская академия государственной службы им. П.А. Столыпина, 2003. - 0,4 п.л.

5.Стец Е.О. Расчеты рыночных рисков кредитных организаций в России: методический аспект // Теория и практика управления общественными институтами и процессами в России: Сборник научных трудов: Материалы Всероссийской научно-практической конференции, 17 апреля 2003 г. -Саратов: Повожская академия государственной службы им. П.А. Столыпина, 2003. - 0,6 п.л.

6.Стец Е.О. Сущность банковских рисков и направления их оценки // Повожский гуманитарный журнал. - 2004. - Ссыка на домен более не работаетp>

Бумага типограф.№ 1 Уч. - изд. л. 1,0 Тираж 100 экз. Заказ

410003, Саратов, ул. Радищева, 89. СГСЭУ

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Стец, Евгений Олегович

Введение.

Глава 1. Основы теории управления рисками банковской системы.

1.1. Сущность банковских рисков: теоретический аспект.

1.2. Международный уровень теоретического развития управления банковскими рисками.

Глава 2. Механизм управления рисками субъектов банковской системы в Российской Федерации.

2.1. Теоретические подходы к классификации банковских рисков в современных условиях.

2.2. Система управления рисками кредитных организаций.

Глава 3. Основные направления совершенствования управления рисками банковской системы России.

3.1. Механизм государственного регулирования рисков в банковской сфере.'.

3.2. Современные тенденции развития процесса управления рисками субъектов банковского сектора.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие теории управления рисками банковской системы России"

Актуальность темы исследования. Современная российская банковская система, начавшая формироваться в нелегкое время перехода от административно-командной экономики к рыночным отношениям, отражает успехи и провалы российской экономики. Бурный рост количества коммерческих банков в начале 90-х годов XX в. сменися нарастанием кризисных явлений в банковском секторе экономики, приведших к кризису 17 августа 1998 г.

Банковская система играет важную роль в рыночной экономике. Являясь ее неотъемлемым инфраструктурным элементом, она мобилизует сбережения и трансформирует их в инвестиционные ресурсы, облегчает работу экономических механизмов, служит фундаментом, на котором строятся доверительные отношения в экономике.

Перед субъектами банковской системы России сегодня стоит задача сконцентрировать внимание на существующих проблемах, в первую очередь связанных с растущей сложностью управления рисками, как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах всего банковского сектора. Исключительно важная роль банковской системы предопределяет зависимость поступательного развития экономики от эффективности и стабильности функционирования банковского сектора.

Следует отметить, что вопросы управления рисками банковской системы в теоретическом аспекте пока недостаточно разработаны, что отрицательно сказывается на банковской практике, существующие положения теории управления рисками банковской системы не имеют единой основы. Поэтому в условиях быстрого роста объемов банковских операций, внедрения современных технологий, усложнения банковских продуктов и финансовых инструментов, изменения профиля рисков, необходимо признать с научной и практической точек зрения весьма актуальным становится исследование рисков банковской деятельности в целях совершенствования управления ими в банковской системе России.

Степень разработанности темы. Вопросы, связанные с исследованием таких теоретико-методологических положений теории управления рисками, как сущность банковских рисков, их классификация, механизм управления и государственного регулирования, в научной литературе разработаны недостаточно, несмотря на то, что этому посвящено много научных работ отечественных и зарубежных ученых.

Общие вопросы рисков банковской деятельности получили отражение в трудах Л.И. Абакина, Л.П. Афанасьевой, Ю.А. Бабичевой, Ю.И. Коробова, О.И. Лаврушина, В.Е. Леонтьева, Л.П. Кроливецкой, Б.А. Райзберга, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской, A.M. Тавасиева, А.В. Фалько и других.

Среди зарубежных авторов можно выделить работы П.Ф. Дракера, о

Ф. Найта, Дж. Фон Неймана, Дж.Ф. Синки, Тимоти У. Коха, И.А. Шумпетера и других.

В то же время продожают оставаться недостаточно изученными многие аспекты проблем теории управления банковскими рисками. Это прежде всего касается вопросов, связанных с отсутствием единой общепризнанной классификации банковских рисков, применением различных подходов в реализации методов, способов и инструментов управления ими в кредитных организациях. Много нерешенных проблем в регулировании банковских рисков при взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и кредитными организациями. Углубленная разработка системы управления рисками в кредитных организациях позволяет выработать подходы к совершенствованию системы контроля, законодательных и нормативных актов, направлений государственного "регулирования рисков банковской деятельности.

Недостаточная теоретическая разработка аспектов теории управления рисками банковской деятельности, а также их практическая значимость обусловили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования. т

Цель диссертационного исследования. Целью работы является развитие теоретико-методологических положений теории управления рисками банковской системы как основы для построения более эффективного механизма управления рисками банковской системы и выработка направлений по снижению негативных последствий рисков в целях укрепления стабильности банковской системы Российской Федерации.

Задачи исследования. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру и логику диссертационного исследования:

- проанализировать уровень теоретического развития банковских рисков, раскрыть их сущность и структуру, а также разработать методологию развития банковских рисков с учетом мирового опыта;

- дать современную классификацию рисков банковской деятельности;

- исследовать механизм управления банковскими рисками как совокупность методов, способов и инструментов управления ими на уровне кредитной организации и банковской системы в целом;

- сформулировать и обосновать перспективные направления по совершенствованию механизма управления рисками в кредитных организациях и всей банковской системе.

Предметом исследования являются экономические отношения между субъектами банковской системы и хозяйствующими субъектами по поводу возникновения и регулирования рисков в банковской сфере.

Объектом исследования выступает банковская система России, прежде всего банковские риски, с которыми стакиваются субъекты банковской системы при осуществлении своей деятельности.

Методологической основой исследования служат диалектический метод познания и системный подход, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В процессе исследования использовались такие общенаучные приемы и методы, как анализ и синтез, научная абстракция, группировка и сравнение.

Теоретическую основу диссертационного исследования составили научные труды отечественных и зарубежных авторов по проблемам теории управления рисками банковской системы, законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Центрального банка РФ, касающиеся предмета исследования, материалы научных исследований, опубликованные в периодической печати.

Информационной базой исследования являются официальные документы и статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ, материалы коммерческих банков России, международных банковских организаций, Базельского комитета по банковскому надзору.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретико-методологических положений управления рисками банковской системы как основы для построения более эффективного механизма управления рисками на уровне субъекта банковского сектора в целях укрепления стабильности банковской системы Российской Федерации, повышения прибыльности.

Элементы научной новизны по специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (теория управления экономическими системами) содержат следующие положения диссертационного исследования:

- раскрыта сущность управления рисками кредитных организаций как системы мероприятий, направленных на идентификацию, оценку и ограничение рисков на основе установления лимитов и постоянного контроля за их соблюдением, а также страхования рисков. Анализ сущности управления рисками позволил обосновать необходимость отражения в понятии луправление рисками методов ограничения банковских рисков на основе устанавливаемых лимитов по операциям коммерческих банков;

- обоснованы этапы процесса управления банковскими рисками, в основу которых положена концепция переносимости риска кредитными организациями, под которой понимается объективное определение размеров имеющихся собственных средств субъектов банковской системы для покрытия рисков. Принцип переносимости риска следует положить в основу построения всей системы управления рисками, которые банки могут взять на себя;

- доказана необходимость разработки и внедрения в субъектах банковской системы внутрибанковских систем и технологий управления рисками на основе создания публичных, согласованных с банковским сообществом и внешними аудиторами критериев качества управления рисками в целях построения более эффективного механизма управления рисками. Первым шагом к этому может стать обсуждение внутрибанковских систем оценки качества активов при условии, если банки используют для своих целей методики, отличные от методик Банка России и готовы их раскрыть для достижения оптимальной открытости.

Элементы научной новизны по специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит содержат следующие положения диссертации:

- предложена трактовка банковского риска как совокупности экономических отношений, возникающих между субъектами банковской системы и хозяйствующими субъектами в процессе управления движением ссудного капитала с целью обеспечения устойчивости и прибыльности банков. Сущность банковского риска как экономической категории раскрыта на основе таких имманентных ей функциях, как перераспределительная, регулирующая, стимулирующая, контрольная;

- обоснованы условия реализации банковских рисков, направленные на минимизацию потерь субъектов банковской системы, что позволяет повысить эффективность управления банковскими рисками и служит базой формирования более действенной системы контроля и учета этих рисков. К условиям, определяющим эффективное управление рисками, относятся: проведение независимой проверки оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием; существование адекватной методологии деятельности банка по оценке качества активов и обеспечению резервов на возможные потери по ссудам; наличие оперативной информационной системы, позволяющей определять аффелированность заемщиков друг с другом; использование методики определения, отслеживания и контроля рисков; действие системы мониторинга рисков, позволяющей определять, измерять и контролировать наиболее существенные риски;

- предложены критерии классификации активов кредитных организаций в зависимости от риска вложений: по типу активов; по типу дожника по обязательствам; по типу по гаранта испонения обязательств; по виду обеспечения, что позволяет адекватно оценивать реальный уровень банковских рисков;

- обоснована целесообразность регулирования деятельности кредитных организаций со стороны Банка России на основе значимости обязательных нормативов, так как их нарушение по-разному сказываются на общей финансовой устойчивости банка. Значимость норматива является общей характеристикой соответствующего риска: чем опаснее последствия ожидаемого риска, тем надежнее дожна быть защита от него и тем более значим соответствующий норматив;

- разработаны и предложены направления оценки банковских рисков по системе показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых им рисков, с установлением взаимосвязи между ними, отражающими изменения этих показателей и размеров принимаемых рисков.

Теоретическая и практическая значимость работы.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что результаты данного исследования способствуют расширению теоретической базы функционирования банковских рисков и построению более эффективного механизма управления ими в банковской сфере. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации. Представленные теоретические выводы могут быть использованы для дальнейшего углубления теории банковских рисков.

Конкретные рекомендации базируются на предложенных теоретических положениях, а практическая их значимость направлена на совершенствование механизма управления банковскими рисками. Основные теоретические положения и практические результаты диссертационного исследования могут быть использованы при подготовке нормативных актов в области регулирования банковских рисков, выработке механизма управления ими Банком России, совершенствовании инструментария государственного регулирования банковского сектора экономики России.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики (2002 г.), Регион: социально-экономический, этнографический и культурный феномен России (2002 г.) и Всероссийской научно-практической конференции Теория и практика управления общественными институтами и процессами в России (2003 г.), прошедших в Повожской академии государственной службы им. П.А. Столыпина.

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в 6 публикациях автора общим объемом 2,65 п.л.

Теоретические положения и практические результаты диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе при изучении курсов Деньги, кредит, банки, Банковские риски, Банковский менеджмент и др.

Объем и структура диссертации. В работе 141 страница, включая 4 таблицы, 6 рисунков, 4 схемы, 6 приложений. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Структура работы обусловлена целью и задачами, поставленными в диссертационном исследовании.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Стец, Евгений Олегович

Выводы и предложения, вытекающие из третьей главы сводятся к следующему:

1. При регулировании деятельности кредитных организаций Банку России было бы целесообразно исходить из значимости обязательных нормативов, поскольку их нарушения по-разному сказываются на общей финансовой устойчивости банка. Значимость норматива является общей характеристикой соответствующего риска: чем опаснее последствия ожидаемого риска, тем надежнее дожна быть защита от него и тем более значим соответствующий норматив.

2. Автором настоящего исследования разработаны и предложены направления оценки банковских рисков по системе показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых им рисков с установлением взаимосвязи между ними, отражающими изменения этих показателей и размеров принимаемых рисков.

3. Автор исследования считает, что процесс управления банковскими рисками кредитных организаций следует реализовывать в виде двухстадийного комплекса процедур Ч оценки риска и управления рисками. В основу этапов процесса управления рисками положена концепция переносимости риска кредитными организациями, под которой понимается объективное определение размеров имеющихся собственных средств субъектов банковской системы для покрытия рисков. Принцип переносимости риска следует положить в основу построения системы управления рисками, которые банк может взять на себя. Если в процесс согласования потенциальных рисков и направляемого на их обеспечение капитала выявляется превышение лимитов на операции банка, то принимаются соответствующие меры, предусматривающие механизм управления рисками.

Заключение

Настоящее диссертационное исследование позволило автору сделать теоретические и методологические выводы, а также методические положения по проблемам функционирования рисков в банковской деятельности и предложить конкретные рекомендации по совершенствованию управления рисками банковской системы Российской Федерации:

1. Банковский риск Ч есть совокупность экономических отношений, возникающих между субъектами банковской системы и хозяйствующими субъектами в процессе управления движением ссудным капиталом с целью обеспечения устойчивости и прибыльности банков.

2. Анализ сущности и природы рисков банковской деятельности позволил выявить, что банковскому риску как экономической категории, присущи такие функций как: перераспределительная, стимулирующая, регулирующая и контрольная. Эти функции раскрывают внутренние содержание рисков. Такое понимание риска позволило обосновать положение о том, что теория управления рисками банковской системы базируется на банковских операциях и других сдеках кредитных организаций, которые направлены на извлечение прибыли.

3. В теории управления банковскими рисками обоснована необходимость условий, направленных на минимизацию потерь субъектов банковской системы, что позволяет повысить эффективность управления банковскими рисками и служит базой формирования более действенной системы контроля и учета этих рисков. К условиям, определяющим эффективное управление рисками, относятся:

- независимая проверка оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием;

- адекватная методология деятельности банка по оценке качества активов и обеспечению резервов на возможные потери по ссудам;

- оперативная информационная система, позволяющая определять аффелированность заемщиков друг с другом;

- наличие методики определения, отслеживания и контроля рисков;

- наличие системы мониторинга рисков, позволяющей определять, измерять и контролировать наиболее существенные риски.

Соблюдение кредитными организациями этих условий позволит более эффективно управлять основными банковскими рисками.

4. Субъектам банковской системы необходимо формировать собственную классификацию рисков на основе информации о их видах, значении и динамики для более эффективной нейтрализации их последствий.

5. Исследование критериев классификации активов кредитных организаций выявило бессистемность в подходе при присвоении коэффициентов риска. Диссертант предлагает использовать критерии классификации в зависимости от риска вложений: по типу активов; дожнику по обязательствам; по гаранту испонения обязательств; по виду обеспечения, что позволяет адекватно оценивать реальный уровень банковских рисков.

6. Под управлением рисками следует понимать систему мероприятий, направленных на идентификацию, оценку и ограничение рисков на основе установления лимитов и постоянного контроля за их соблюдением, а также страхования рисков. На основе анализа управления рисками кредитных организаций автор предлагает включить в понятие луправление рисками методы ограничения банковских рисков на основе устанавливаемых лимитов по операциям коммерческих банков. Эти лимиты позволяют устанавливать предельные значения рисков, которое банк может допускать.

В механизме управления банковскими рисками, помимо объемных лимитов, предлагается использовать лимиты на чувствительность к изменению уровня процентных ставок как перспективного метода управления рисками и контроля за соблюдением их уровня.

7. При регулировании деятельности кредитных организаций Банку России было бы целесообразно исходить из значимости обязательных нормативов, поскольку их нарушения по-разному сказываются на общей финансовой устойчивости банка. Значимость норматива является общей характеристикой соответствующего риска: чем опаснее последствия ожидаемого риска, тем надежнее дожна быть защита от него и тем более значим соответствующий норматив.

8. Автором настоящего исследования разработаны и предложены направления оценки банковских рисков по системе показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых им рисков с установлением взаимосвязи между ними, отражающими изменения этих показателей и размеров принимаемых рисков.

9. Автор исследования считает, что процесс управления банковскими рисками кредитных организаций следует реализовывать в виде двухстадийного комплекса процедур Ч оценки риска и управления рисками. В основу этапов процесса управления рисками положена концепция переносимости риска кредитными организациями, под которой понимается объективное определение размеров имеющихся собственных средств субъектов банковской системы для покрытия рисков. Принцип переносимости риска может быть положен в основу построения системы управления рисками, которые банк может взять на себя. Если в процесс согласования потенциальных рисков и направляемого на их обеспечение капитала выявляется превышение лимитов на операции банка, то принимаются соответствующие меры, предусматривающие механизм управления рисками.

10.Диссертантом доказана необходимость разработки и внедрения в субъектах банковской системы внутрибанковских систем и технологий управления рисками на основе создания публичных, согласованных с банковским сообществом и внешними аудиторами критериев качества управления рисками в целях построения более эффективного механизма управления рисками. Первым шагом к этому может стать обсуждение внутрибанковских систем оценки качества активов при условии, если банки используют для своих целей методики, отличные от методик Банка России и готовы их раскрыть для достижения оптимальной открытости. Автор не претендует на исчерпывающую поноту раскрытия всех поставленных в диссертации вопросов, однако считает, что выдвинутые теоретические, методологические и практические положения будут способствовать созданию более эффективного механизма управления рисками в банковской системе России.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Стец, Евгений Олегович, Саратов

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.1 (в ред. Федерального закона №51-ФЗ от 30 ноября 1994 г.)

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.2 (в ред. Федерального закона №14-ФЗ от 26 января 1996 г.)

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.З (в ред. Федерального закона №146-ФЗ от от 26 ноября 2001 г.)

5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности"

6. Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

7. Ежегодное послание Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации от 3 апреля 2001г.

8. Ежегодное послание Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации от 18 апреля 2002г.

9. Ежегодное послание Президента -России Федеральному Собранию Российской Федерации от 16 мая 2003г.

10. Заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 30 декабря 2001 "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации"

11. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16 января 2004 "Об обязательных нормативах банков"

12. Инструкция ЦБ РФ № 1 от 1 октября 1997 "О порядке регулирования деятельности банков"

13. Положение ЦБ РФ № 242-П от 16 декабря 2003г. "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

14. Положение ЦБ РФ № 153-П от 21сентября 2001г. "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"

15. Положение ЦБ РФ № 215-П от 10 февраля 2003г. "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

16. Положение ЦБ РФ № 89-П от 24 сентября 1999г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"

17. Положение ЦБ РФ № 10-П от 23 декабря 1997г. "О порядке составления и представления в Банк России аудиторского заключения по результатам проверки деятельности кредитной организации за год"

18. Положение ЦБ РФ № 232-П от 9 июля 2003г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"

19. Положение ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности"

20. Указание ЦБ РФ № 1318-У от 7 августа 2003г. "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон"

21. Положение ЦБ РФ № 516 от 8 сентября 1997г. "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации"

22. Письмо Банка России № 87-Т от 10 июля 2001г. "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору"

23. Письмо Банка России № 59-Т от 13 мая 2002г. "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору"

24. Письмо Банка России № 70-Т от 23 июня 2004г. "О типичных банковских рисках"

25. Базельский комитет по банковскому надзору // Основополагающие принципы эффективности банковского надзора (Core Principles for Effective Banking Supervision, 1997, april)

26. Ахмадиев Р.Я. Центральный банк Российской Федерации и регулирование банковской системы. -Казань: Таглимат, 2002. 223 с.

27. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. -187 с.

28. Бернар И., Коли Ж.-К. Токовый экономический и финансовый словарь: французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2 т. / Пер. с фр. М.: Междунар. отношения, 1997. -Т.2. - 760 с.

29. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов; Под ред. М. X. Лапидуса. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 366 с.

30. Буянов В.П и др. Рискология. Управление рисками: Учеб. пособие / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, Л.М. Михайлов. 2-е изд., испр. и доп. -М.: Экзамен, 2003. - 381 с.

31. Виноградова Т.Н. Банковские операции. Ростов н/Д: Феникс, 2001. -378 с.

32. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учеб. Пособие. М.: Дело и Сервис, 1999. - 112 с.

33. Доунс Дж., Гудман Дж. Элиот. Финансово-инвестиционный словарь/ Пер. 4-го перераб. и доп. англ. изд. М.: ИНФРА-М, 1997. - 586 с.

34. Дракер П.Ф. Управление, нацеленное на результаты / Пер. с англ. В.Е. Котляр. М.: Технол. шк. бизнеса, 1994. - 191 с.

35. Тимоти У. Кох. Управление банком / пер. с англ. В 5 кн., 6 ч.- Уфа: Спектр, 1993.- Ч. 1. -132 с.

36. Леонтьев В.Е., Радковкая Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учеб. пособие. СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. - 384 с.

37. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2004. - 350 с.

38. Нейман Дж. Фон, Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение. М.: Наука, 1970.

39. Островская О.М. Банковское дело: Токовый словарь. 2-е изд. - М.: Гелиос АРВ, 2001. - 400 с.

40. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: НФПК: ДИС, 1997.-464 с.

41. Пономарев В.А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: границы и противоречия. М.: Финансы и статистика, 1997. - 206 с.

42. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 479 с.

43. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. М.: Консатбанкир, 2002. - 141 с.

44. Синки Дж. (мл.). Управление финансами в коммерческих банках. / пер. с англ. 4-го перераб. изд.; Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catallaxy, 1994. - 820 с.

45. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации: Практическое пособие. М.: ЗАО "Финстатинформ", 2001. - 175 с.

46. Столяренко В.М. Центральный банк: проблемы правового статуса. -СПб.: Лимбус Пресс, 2001.-386 с.

47. Тен В.В. Управление рисками банковской деятельности / В.В. Тен, Б.И. Герасимов, А.В. Тен. М.: Машиностроение-1, 2003. - 118 с.

48. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. М.: ФА, 2002.177 с.

49. Шумпетер И.А. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1983.

50. Банковская система России: В 3 т. М.: Пресс, 1995. - Т. 1. - 518 с.

51. Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. И.Т. Балабанова. СПб. и др.: Питер, 2001. - 301 с.

52. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993. -397 с.

53. Банковское дело: Учеб. для студентов вузов по направлению "Экономика", специальность "Финансы, кредит и денежное обращение" / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 590 с.

54. Банковское дело: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности 060400 "Финансы и кредит" / Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова и др.; Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002.-751 с.

55. Банковское дело: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000. - 666 с.

56. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

57. Банковский маркетинг / Под общ. ред. А.В. Фалько М. : Вече, 1994. -303 с.

58. Банковский портфель 2 / Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Содаткин - М.: СОМИНТЭК, 1994. - 752 с.

59. Большой токовый словарь русского языка / Гл. ред. С.А. Кузнецов. -СПб.: Норинт, 2001 1536 с.

60. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2003. - 600 с.

61. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, М.М. Ямпольский, Ю.П. Савинский и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 460 с.

62. Основы банковской деятельности: Учеб. пособие / Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. и др. М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2001. -715 с.

63. Риск-менеджмент = Risk management: Учеб. / В.Н. Вяткин, И.В. Вяткин, В.А. Гамза и др.; Под ред. И. Юргенса. М.: Дашков и Ко, 2003. - 493 с.

64. Словарь иностранных слов. 15-е изд., испр. - М.: Рус.яз., 1988. -608 с.

65. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. М.: ИНФРА-М, 1999. - 526 с.

66. Теория потребительского поведения и спроса: хрестоматия /под ред. В.М. Гальперина . СПб.: Экономическая школа, 1993.

67. Управление деятельностью коммерческого банка: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности 060400 "Финансы и кредит" / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристь, 2002. - 687 с.

68. Экономика: Учеб. / С.Г. Землянухина, О.В. Мраморнова, А.В. Пахомова и др.; Под общ. ред. С.Г. Землянухиной. Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2000. - 672 с.

69. Экономическая энциклопедия / Гл. ред. Л.И. Абакин. М.: ОАО Издательство "Экономика", 1999. - 1055 с.

70. Акерлоф Дж. Рынок "лимонов": неопределенность качества и рыночный механизм//Thesis.-Вып. 5. 1994. - С.91-104.

71. Буздалин А.В. Экспертиза значимости обязательных нормативов // Бизнес и банки. 2000. - № 17. - С. 1 -3.

72. Найт Ф. Понятие риска и неопределенности // Thesis. Вып. 5. - 1994.

73. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками // Бухгатерский учет. 1994. -№12. - С. 13-19.

74. Стиглер Дж. Экономическая теория информации // Теория фирмы / Под ред. В.М. Гальперина. СПб.: Экономическая школа, 1995.

75. Фридмен М., Сэвидж Л. Анализ полезности при выборе среди альтернатив, предполагающих риск // Теория потребительского поведения и спроса. СПб.: Экономическая школа, 1993.

Похожие диссертации

• Становление банковской системы России
• Структурно-организационная и продуктовая сегментация современной банковской системы России
• Обеспечение устойчивости и безопасности банковской системы России при переходе к модернизационному развитию
• Прогнозирование нестабильности и механизм обеспечения устойчивости банковской системы России
• Экономико-статистический анализ и оценка стабильности банковской системы России