Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Развитие системы финансово-кредитной инфраструктуры предпринимательской деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Аль-Азех Раид Мох`д
Место защиты	Астрахань
Год	2007
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Развитие системы финансово-кредитной инфраструктуры предпринимательской деятельности"

На правах рукописи

АЛЬ-АЗЕХ РАИД МОХ'Д

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством (предпринимательство)

ООЗОВ4Т4Т

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Астрахань - 2007

003064747

Работа выпонена в ФГОУ ВПО Астраханский государственный технический университет на кафедре Экономика бизнеса и финансы

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Тактаров Герман Александрович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Бадмаев Санал Батыевич, кандидат экономических наук, доцент Гаврилова Ольга Анатольевна

Ведущая организация Вогоградский филиал Российского

государственного торгово-экономического университета

Защита состоится л25 мая 2007 г в 12 часов на заседании Регионального диссертационного совета КМ 307 001 03 при Астраханском государственном техническом университете по адресу 414025, г Астрахань, ул Татищева, 16, ауд 319 6-го учебного корпуса

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Астраханский государственный технический университет

Автореферат разослан л23 апреля 2007 г

Автореферат диссертации размещен на официальном сайте ФГОУ ВПО АГТУ - http //www astu org

Ученый секретарь _

регионального диссертационного совета ^с^7 / и И Потапова

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ 1.1 Актуальность темы исследования.

Формирование предпринимательской среды - главнейшая задача государства и его институтов Организационно предпринимательскую среду формируют отрасли и сферы обеспечения функционирования и развития малого предпринимательства, т е то, что принято называть инфраструктурой Целью формирования инфраструктуры малого предпринимательства является создание благоприятных условий для его развития путем обеспечения комплексной и адресной поддержки малых предприятий в различных направлениях информационном, консультационном, обучающем, прогнозно-аналитическом, научно-техническом, технологическом, финансовом, имущественном, а также в оказании предпринимателям широкого спектра деловых услуг

Инфраструктура малого предпринимательства выпоняет важную социальную функцию, поэтому ее создание и развитие, как правило, поностью или частично финансируются за счет государства с привлечением средств и возможностей объединений предпринимателей, а также финансовых ресурсов из частных источников на некоммерческой основе (субсидирование, гранты, благотворительность и т п)

Инфраструктура малого бизнеса понимается именно как система организаций, целью которых является оказание содействия субъектам малого предпринимательства Как правило, содействие малым предприятиям и предпринимателям либо отдельным их категориям оказывается на условиях, отличных от рыночных (льготные кредиты, бесплатные консультации, дешевая аренда, услуги по пониженным расценкам и тп) Именно это и выделяет инфраструктуру малого бизнеса из значительно более обширной совокупности организаций, специализирующихся на оказании деловых коммерческих услуг

Являясь неотъемлемой составляющей предпринимательского сектора рыночной экономики, среда предпринимательства, ее количественные и качественные характеристики, степень влияния её составляющих на эффективность малого бизнеса предметом специального исследования выступали крайне редко, хотя значимость таких работ трудно переоценить Все обозначенное выше позволяет сделать обоснованный вывод тема диссертации является одной из наиболее актуальных на современном этапе трансформации российской экономики

1.2. Степень разработанности проблемы.

В создание теории предпринимательства внесла вклад большая плеяда ученых, признанных в мире К ним относятся, прежде всего, П Друкер, Р Кантильон, Б Карлофф, И Кирцнер, Т Мангольд, А Маршал, Ф Найт, М Питере, М Портер, Б Санто, А Смит, И Тюнен, Р Хизрич, Й Шумпетер и др , отразившие в своих работах эволюцию содержания понятия предприниматель и предпринимательство Проблемой инфраструктуры народнохозяйственного и регионального комплексов занимались многие ученые С Бадмаев, Е Бекина, А Блинов, А Бусыгин, А Говорин, Б Злобин, А Ионов, Б Ичатовкин, Л Костер, А Крупанин, А Муравьев, П Половинкин, В Радаев, П Рубинштейн-Родан, В Савченко, Т Цатхланова, В Яковлев и многие другие

Однако среди работ вышеназванных авторов нет фундаментальных исследований, посвященных проблеме инфраструктурного обеспечения современного предпринимательства Как правило, разработки носили относительный характер, поскольку в самом обществе не созрели еще экономические, политические, социальные, правовые условия, формирующие рыночную среду современного предпринимательства Сделанный в последние годы акцент на развитие регионального предпринимательства потребовал научного осмысления и формирования целостного представления о природе и взаимосвязи факторов среды с уровнем развития предпринимательства В связи с этим возникает необходимость в ликвидации данного пробела в экономике предпринимательства, в научном осмыслении концепции формирования и развития системы инфраструктурного обеспечения современного предпринимательства, что подчеркивает актуальность выбранной темы диссертационного исследования и определяет его цель и задачи

1.3. Цель и задачи исследования

Целью диссертационной работы явилась разработка теоретических основ и практических рекомендаций формирования и развития системы финансово-кредитной инфраструктуры малого предпринимательства в регионе Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих теоретических и практических задач, отражающих структуру и последовательность диссертационного исследования

- определение экономической сущности предпринимательства и уточнение понятия малого предпринимательства,

- диагностика существующих подходов к определению и содержанию

инфраструктуры малого предпринимательства,

исследование роли трансакционных издержек в создании предпринимательского дохода и экономических условий формирования предпринимательской среды,

- структурный анализ системы инфраструктурного обеспечения предпринимательства в регионе и определение типового состава ей элементов,

- разработка экономического механизма взаимосвязи и количественных характеристики оценки эффективности предпринимательства и его инфраструктурного обеспечения,

- формирование механизма финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства

1.4. Предмет и объект исследования.

Предметом исследования является процесс формирования и развития системы финансово-кредитной инфраструктуры малого предпринимательства региона

Объектом исследования является финансово-кредитная инфраструктура хозяйствующих субъектов малого предпринимательства различных организационно-правовых форм в реальном секторе экономики Астраханской области

1.5. Методологические и теоретические основы исследования.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили работы классиков экономической теории, методологические исследования в области предпринимательства В работе использованы законодательные и другие нормативные акты Российской Федерации, отечественный и зарубежный опыт предпринимательской деятельности, материалы научно-практических конференций и семинаров, отчеты о научно-исследовательских работах Российской экономической академии

1.6. Эмпирическая база исследования.

Эмпирической базой работы послужили данные территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Астраханской области, Министерства экономического развития и торговли Астраханской области, данные бухгатерской, статистической и оперативной отчетности предприятий, аналитические и информационные сообщения отраслевых периодических изданий

1.7. Методы исследования.

В процессе исследований применялись методы и приемы системного, экономического и статистического анализа, общенаучные методы познания (анализ, синтез, обобщение, логический метод, методы моделирования), базовые исследовательские подходы системно-функциональный и синергетический, в рамках которых применялись методы и приемы структурного, статистического и сравнительного анализа, экспертной оценки, графической интерпретации, логического моделирования и прогнозирования 1.8. Структура и объем диссертации.

Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, включающий 112 наименований, и приложения Содержит 29 таблиц и 16 рисунков Работа изложена на 164 печатных страницах компьютерного набора

Во введении раскрыта актуальность темы, степень её разработанности, определены цель, задачи, предмет и объект исследования, его методология и информационная база Обоснованы научная новизна и практическая значимость работы

В первой главе диссертации Теоретические основы инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства раскрыта экономическая сущность и содержание предпринимательства, проведен анализ развития форм малого предпринимательства, включающий анализ значения малого предпринимательства для социально-экономического развития страны, представлена классификация инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства, а также определена роль финансово-кредитной инфраструктуры предпринимательства

Во второй главе Исследование состояния и уровня развития инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства выпонено исследование процесса современного состояния малого предпринимательства в Астраханской области, оценено влияние его развития на экономическое состояние региона Проанализировано состояние развития инфраструктуры малого предпринимательства по различным ее составляющим финансово-кредитные отношения, налоговая поддержка, организационно-техническое, консатинговое, кадровое обеспечение

В третьей главе Проект мероприятий по формированию и развитию региональной финансово-кредитной инфраструктуры малого предпринимательства разработаны концептуальные положения и модельный

аппарат формирования региональной инфраструктуры малого предпринимательства, предложены направления формирования механизма финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства, сформулировано организационно-техническое обеспечение развития предпринимательства на основе прогностических моделей

В заключении изложены основные теоретические и практические результаты, а также значимость диссертационного исследования II. ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ Положения диссертации, выносимые на защиту:

1 Современная модель инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства

2 Формирование финансово-кредитной инфраструктуры как основы эффективности деятельности малого предпринимательства

3 Микрофинансирование как альтернативный вариант кредитования малого предпринимательства

4 Формирование инвестиционно-заемной системы поддержки и развития малого предпринимательства

Современная модель инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства

Малое предпринимательство находится в менее выгодных рыночных условиях, чем крупный бизнес, как из-за своих характерных особенностей, так и в силу ограниченного доступа к финансовым ресурсам и государственным инвестициям, к получению и анализу информации о конъюнктуре рынка, освоении новой продукции, обучении кадров, приобретении современных технологий, осуществлении научно-технических разработок и т д

Именно инфраструктурная поддержка позволяет малым предприятиям получить доступ к необходимым факторам производства, что необходимо для удовлетворительного решения основных задач производственного процесса В этих условиях важно, прежде всего, выработать научно обоснованный подход к выяснению сущности и содержания инфраструктуры малого предпринимательства

Региональная инфраструктура малого предпринимательства автором рассматривается как комплекс государственных, коммерческих, общественных институтов регулируемого государством рынка услуг малому бизнесу, оказываемых на безвозмездной или возмездной основе

Исходя из предложенного определения, в основе формирования и функционирования региональной инфраструктуры как системы положены следующие концептуальные посыки

- формирование инфраструктуры как системы обеспечения малого предпринимательства производится на принципах, реализующих стратегические цели и задачи развития малого предпринимательства в регионе (см рис 1),

рынок услуг институтов инфраструктуры формируется и функционирует как равновесный Спрос на услуги инфраструктуры формируют малые предприятия региона, сообразуясь с финансовыми, экономическими, научно-техническими, информационными и иными потребностями, а также возможностями их оплаты с государственной помощью или без нее,

- удовлетворяя предъявленный спрос, производители трансакционных услуг несут материальные и трудовые затраты Конкретные услуги имеют стоимость и потребительскую стоимость, а при возможности их выбора потребителем - ценность и полезность,

- функция спроса, как отражение результата потребительского выбора, порождается функцией ценности услуги для потребителя, определяющей поведение потребителя в процессе выбора, что создает конкретную среду и определяет рынок услуг инфраструктуры как конкурентный

На взгляд автора, к инфраструктуре малого предпринимательства следует подходить как к комплексу взаимосвязанных систем информационного, финансового, трудового и материального обеспечения малого бизнеса, развития общественного движения и т д

Структурную модель системы инфраструктурной поддержки, разработанную автором диссертации, илюстрирует рис 2, на котором представлена трансформация определенных традиционных элементов инфраструктуры (информационного блока инфраструктуры, системы маркетингового обслуживания, инфраструктурных элементов менеджмента, деятельности банковской системы и т д) для улучшения обслуживания предпринимательства

Нормальному функционированию и развитию субъектов предпринимательской деятельности способствуют следующие виды инфраструктуры

Рис 1. Основные принципы формирования инфраструктуры малого предпринимательства

- Социальная инфраструктура - комплекс объектов, предназначенных для жизнеобеспечения работников малого бизнеса и членов их семей, для удовлетворения социально-бытовых, культурных и интелектуальных потребностей

- Инфраструктура рынка труда - внешние по отношению к субъекту малого предпринимательства специализированные организации или государственные органы, занимающиеся вопросами управления и обучения персонала и оказывающие по этим вопросам помощь или услуги

Ч с О С

3 г л8 Св

2 о ч я

а н и я

Консатинговые агентства и центры развития МП

Организация работы с зарубежными донорскими структурами (МОТ, ЕБРР)

Министерства и департаменты областной администрации

Обеспечение государственным заказом Применение льготных таможенных тарифов, таможенная поддержка_

Департамент администрации области по развитию МП

Специализированные в области МП средства массовой информации_

Разработка целевых программ поддержки МП, регулирование процессов интеграции МП в схемы франчайзинга, субподряда и Др

Издание, тиражирование информационных листов, плакатов, брошюр МП

Учебно-деловые центры подготовки и переподготовки кадров, факультеты ФПК вузов и ссузов

Формирование заявок администрации на подготовку и переподготовку кадров МП

Бизнес инкубаторы, технопарки, промышленные полигоны, консультационные пункты

Инспекции налоговой службы

Венчурные фонды Фонды поддержки развития МП

Инвестиционные, финансово-кредитные коммерческие институты

Кредитные кооперативы, некоммерческие партнерства

ЧI Лизинговые компании

Областная и районная администрации

Фонд госимущества, субъекты финансового рынка

Представление помещений и земельных участков, оборудования, услуг

Информационное консультирование, обучение, выставки, деловые контакты

Торгово-промышленная палата,

выставочно-маркетинговый

Научно-исследовательские аналитические, прогностические центры

Организация выставок, ярмарок, мониторинг цен на товары МП

Стратегии инновационных фондов, прогностическое проектирование

Упрощение порядка предоставления отчетности и ведения бухгатерского учета Льготные режимы налогообложения

Льготные кредиты, гарантирование, компенсация процентных ставок

Финансирование через некоммерческие организации

Предоставление льгот, лизинговым компаниям, работающим с малыми предприятиями

Предоставление имущественных льгот

структурам среднего и крупного _бизнеса, работающим с МП_

Обеспечение гарантий МП по кредитам

за счет госимущества, льготы МП по _аренде_

Рис 2 Структурная модель системы инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства Астраханского региона (разработка автора)

- Рыночная инфраструктура - система учреждений и организаций, обеспечивающих свободное движение товаров и услуг на рынке

- Инфраструктура фондового рынка - это фондовые биржи, клиринговые организации и депозитарии

- Информационная инфраструктура - система организационных структур, обеспечивающих функционирование и развитие информационного пространства страны и средств информационного взаимодействия (инфраструктура информационного рынка, информационно-инфраструктурный комплекс, информационное пространство, глобальная информационная инфраструктура)

- Инновационная инфраструктура - комплекс взаимосвязанных структур, обслуживающих и обеспечивающих реализацию инновационной деятельности В России инновационную инфраструктуру составляют научно-исследовательские институты, инновационно-технологические центры, технологические инкубаторы, технопарки, учебно-деловые центры и др

- Инвестиционная инфраструктура - комплекс взаимосвязанных структур, обслуживающих и обеспечивающих реализацию инвестиционных процессов

- Финансово-кредитная инфраструктура - совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности

Во многих регионах объекты инфраструктуры отсутствуют или существуют только на бумаге Стихийность создания институтов поддержки МП и недостаток финансовых средств зачастую приводят к перерождению инфраструктурных объектов в обычные коммерческие компании

По мнению автора, одним из основных факторов реализации экономического потенциала малых предприятий является стабильная возможность получения кредитных ресурсов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов Однако из-за специфики организации хозяйственной деятельности на открытом кредитном рынке складываются неблагоприятные условия для малого бизнеса В связи с этим возникает проблема ограниченного кредитного финансирования малого бизнеса, которая типична не только для условий переходной экономики, но и для экономически развитых стран

Все это приводит к таким последствиям, как распыление и без того ограниченных средств, в том числе бюджетных ассигнований, несоответствие

деятельности созданных объектов заявленным функциям из-за отсутствия достаточных денежных, материальных, технических, кадровых и прочих ресурсов для их выпонения, низкое качество оказываемых объектами инфраструктуры услуг или недоступность для МП цен

Таким образом, в современных условиях российской экономики целостная система кредитного инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства пока еще не создана Имеются лишь отдельные ее элементы Для этого требуется с учетом российской действительности создать условия для системного взаимодействия инфраструктурных и предпринимательских элементов

Формирование кредитной инфраструктуры как основы эффективности деятельности малого предпринимательства

Последние годы в нашей стране активно шел процесс формирования институтов поддержки малого предпринимательства, в том числе в финансово-кредитной сфере Однако, по мнению некоторых учёных, несмотря на существование многочисленных финансово-кредитных институтов, в названии которых присутствуют формальные указания на их содействие предпринимательству, на практике кредитованием рассматриваемого сектора занимается весьма незначительная их часть Кроме того, деятельность большинства институтов, созданных для кредитной сферы предпринимательства, характеризуется низкой эффективностью и не оказывает реального влияния на финансовую базу предприятий Неспециализированные финансовые организации в еще меньшей степени заинтересованы в кредитовании небольших и новых фирм Изучение ситуации в рассматриваемой сфере позволяет экспертам утверждать, что система кредитования предпринимательской деятельности ничем не выделяется на фоне крайне слабой российской финансово-кредитной инфраструктуры в целом

Большинство институтов, являющихся стабильными источниками заемных ресурсов для западных предпринимателей, существует в настоящее время и в России, однако их количество, размеры активов, масштаб и условия кредитования свидетельствуют об отсутствии системного подхода к формированию инфраструктуры и, как следствие, слабом уровне ее развития

В настоящее время отечественная кредитная инфраструктура характеризуется ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, отсутствием эффективных правовых механизмов, гарантирующих реализацию имущественных интересов участников кредитной

сдеки Ориентация банков на работу с финансовыми инструментами в ущерб кредитованию производства и слабое развитие небанковских институтов приводит к сокращению объемов кредитования реального сектора экономики На рынке ссудных капиталов преобладает предложение кредитных ресурсов на короткий срок, что ограничивает инвестиционные возможности предприятий

Проведенный автором экспертный опрос позволил выявить проблемы, стоящие перед малыми предприятиями (табл 1), а также определить формы финансово-кредитной поддержки малых предприятий

Финансово-кредитный механизм региональной поддержки малого предпринимательства в Астраханской области, призван оказывать поддержку малым предприятиям, находящимся на разных стадиях своего развития создание малых предприятий, поддержка вновь образованных малых предприятий, поддержка развития действующих малых предприятий

Таблица 1

Классификация субъектов малого предпринимательства по степени

необходимости в финансово-кредитной поддержки

Классификация субъектов малого предпринимательства в зависимости от стадии развития Проблемы Формы возможной финансово -кредитной поддержки Эффективность от реализации соответствующего направления финансово-кредитной поддержки

Граждане, не имеющие опыта предпринимательской деятельности, но имеющие желание и способности ею заниматься Отсутствие стартового капитала, кредитной истории производстве иных площадей, необходимых экономико-правовых знаний для осуществления предпринимательской деятельности Микрофинансирование, субсидирование процентной ставки, льготная аренда помещений, лизинг необходимого оборудования, кредитная кооперация, франчайзинг, консультационная поддержка, обучение основам предпринимательской деятельности, предоставление гаоантий Адаптация и закрепление на локальном рынке, увеличение количества малых предприятий, создание новых рабочих мест, формировании налогооблагаемой базы, создание конкурентной среды

Малые предприятия с опытом предпринимательской деятельности в течение 13 лет, которым необходимо улучшить и расширить свой бизнес Отсутствие необходимого объема финансовых ресурсов для улучшения и расширения бизнеса, возможно отсутствие кредитной истории и ликвидного обеспечения для получения банковского кредита, высокая стоимость кредита, отсутствие допонительных производстве иных площадей, более производительного оборудования, новых технологий Субсидирование процентной ставки, оказание гарантийной поддержки со стороны субъектов РФ и местного самоуправления, лизинг оборудования, льготная аренда помещений, кредитная кооперация, банковское кредитование, консультационная поддержка Создание новых и допонительных рабочих мест, расширение налогооблагаемой базы, повышение конкурентоспособности предприятия, рост доли валового регионального продукта (ВРП) и ВВП, производимого в секторе малого бизнеса

Малые предприятия, стабильно работающие на рынке более 5 лет, обладающие необходимым ликвидным обеспечением для получения банковского кредита и кредитной историей Сохранение и усиление позиций на рынке соответствующего субъекта РФ, увеличение объемов производства, завоевание доли на рынках других субъектов РФ Банковское кредитование Лизинг высокотехнологичного оборудования, участие в реализации стратегически важных для субъекта РФ инвестиционных проектах, участие в выпонении государственного и муниципального заказов, предоставление гарантий Увеличение налоговых поступления, конкурентоспособность продукции на рынках других субъектов РФ, рост ВРП и ВВП

На рис 3 представлена структура финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства

Рис 3 Структура финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства

Изучение специфики кредитных отношений предпринимателей, отечественного и зарубежного опыта кредитования предприятий, особенностей российской финансово-кредитной системы и текущей политики государства в области поддержки предпринимательства позволило автору разработать модель финансово-кредитной инфраструктуры предпринимательства, адекватную задачам развития данного сектора экономики, институцианализировав направления и фонды поддержки малого предпринимательства (ФПМП) (рис 4)

Предложенная схема основана на преимущественном использовании механизмов самофинансирования и привлечения частного капитала при снижении бюджетных затрат, что позволит обеспечить доступ к заемным ресурсам для многих предпринимателей

Рис 4 Финансово-кредитная инфраструктура предпринимательской деятельности

Кредитная система складывается из банковской системы и совокупности так называемых небанковских банков, то есть небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временные свободные средства и размещать их с помощью кредита Небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией Эти учреждения, формально не являясь банками, выпоняют многие банковские операции и конкурируют с банками Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и

небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система

Микрофинансирование как альтернативный вариант кредитования малого предпринимательства

Проблема недостаточной финансово-кредитной поддержки является значимой для предпринимателей В связи со сложностью и жесткими условиями получения кредитов в коммерческих банках альтернативой банковскому кредитованию как методу финансово-кредитной поддержки малых предприятий, может стать кредитно-кооперационная поддержка, лизинг, поддержка в реализации стратегически важных для Астраханской области инвестиционных проектов, финансово-кредитная поддержка со стороны Астраханского государственного фонда поддержки малого предпринимательства

Микрокредитование способствует решению задач, связанных с увеличением количества предпринимателей без образования юридического лица, ростом налоговых поступлений, наличием кредитной истории для дальнейшего развития малых предприятий через банковский сектор Микрокредит представляет собой наилучший инструмент, позволяющий беспрепятственно начать бизнес, получив доступ к источникам финансирования без наличия стартового капитала, кредитной истории и необходимого обеспечения

На рис 5 представлена схема функционирования микрофинансирования как формы финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства

Опыт эффективного функционирования системы предоставления микрофинансовых услуг малому предпринимательству в некоторых субъектах РФ показал, что основными целями микрофинансовых программ, реализуемых региональными фондами поддержки малого предпринимательства, являются

- оказание финансовой поддержки в виде краткосрочных займов субъектам малого предпринимательства, большинство из которых не имеет доступа к кредитным ресурсам коммерческих банков из-за отсутствия кредитной истории и достаточного залога,

оказание помощи малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям в приобретении опыта использования заемных средств и наращивании кредитной истории, что делает их потенциальными клиентами

коммерческих банков

Рис 5 Схема функционирования микрофинансирования как формы финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства

Формирование инвестиционно-заемной системы поддержки и развития малого предпринимательства

Система микрофинансирования, прямая и косвенная поддержка малого предпринимательства государством обеспечивают в той или иной мере поддержку малых предприятий на плаву, защищают их от банкротства, создавая условия и стартовый капитал для развития Однако, действительное развитие малого предпринимательства обеспечивают только стратегические инвестиции В настоящее время рост инвестиций в малый бизнес идет весьма медленно и обеспечивается, в основном, за счет прямого инвестирования собственных средств малого предприятия и взаимного кредитования Вместе с

тем, на рынке инвестиций определяющую роль в выпонении функции инвестора играют финансовые посредники Это, главным образом, финансово-кредитные коммерческие структуры, деятельность которых в определенной мере контролируется соответствующими государственными институтами

Сформировавшееся положение на инвестиционном рынке определяет необходимость смещения асимметрии инвестиционной политики от спекулятивных и краткосрочных игровых стратегий, характерных для предыдущих периодов развития системы отечественного фондового рынка, к догосрочным вложениям

Автор отмечает, что расширение инфраструктуры института финансового посредничества за счет создания субъекта, принадлежащего к инвестиционному типу посредников и специализирующегося на прямых (венчурных) вложениях, позволит сформировать механизм привлечения ресурсов на догосрочное финансирование малых предприятий Венчурные (рисковые) фонды характеризуются высокими рисками и догосрочностью инвестиций и вложение средств в них может быть обеспечено крупными юридическими лицами - финансовыми посредниками, субъектами местных администраций и состоятельными частными лицами

Анализ системы государственного регулирования инвестиционной деятельности финансовых посредников позволяет сделать вывод, что данная система в настоящий период времени определяется достаточным количеством нормативных актов Различные субъекты государственного регулирования по разному подходят к контролированию данной деятельности, поэтому одни из субъектов финансового посредничества работают под более жестким контролем, другие находятся в либеральных условиях для инвестиций Сложившееся положение позволяет инвесторам выбирать наиболее привлекательный для себя субъект финансового посредничества, к каковым малый бизнес не относится

Опыт показывает, что эффективное инвестирование развития малого бизнеса возможно путем консолидации средств финансовых посредников и прямых инвесторов через создание инвестиционно-заемной системы (рис 6)

Рис 6 Структура инвестиционно-заемной системы поддержки и развития малого предпринимательства

Важным звеном такой системы является механизм финансового лизинга По своей природе лизинг - нетрадиционная форма финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по договым обязательствам и прочие финансовые механизмы

Сравнительные различия отношений лизинга, кредита и аренды приведены в табл 2

Сравнительные 20 Таблица 2 различия отношений лизинга, кредита и аренды

Критерии сравнения Лизинг Кредит Аренда

Право собственности на объект Сохраняется за лизингодателем Передается заемщику Сохраняется за арендодателем

Распределение рисков Продавец имущества Получатель имущества

Коэффициент амортизации Не выше 3 Не выше 2

Схема выплат Не требует немедленного начала платежей Необходимо часть покупки оплатить сразу

Источники погашения платежей За счет амортизационных и других отчислений За счет прибыли заемщика

Форма предоставления и погашения кредита - в товарной - по договоренности В товарной и в денежной

Опыт развития малого предпринимательства показывает, что одной из главных проблем является слабая профессиональная подготовленность как руководителей, так и рабочих и служащих малых предприятий

Основные причины таких негативных тенденции, как показывают социальные опросы, следующие

- недоступность платного бизнес-образования для большинства кадров малого предпринимательства,

- несовершенство методик подготовки предпринимателей,

- затруднительность выбора учебного заведения при наличии множества альтернативных учебных структур без гарантий качества обучения,

недостаточность материальной базы учебных заведений и квалифицированного состава преподавателей

Сложившаяся ситуация определяет отсутствие системности в процессе подготовки кадров для предпринимательства и на федеральном, и на региональном уровнях Это доказывает необходимость вмешательства государства в процессы, формирующие кадровый потенциал предпринимательской деятельности

Результаты обследования 26-ти малых предприятий Астраханской области на соответствие уровня квалификации имеющихся кадров малых предприятий требованиям к решению возникающих проблем позволили лувязать проблемы развития МП с требованиями к уровню специальных знаний работников МП (см табл 3)

Основными структурами, осуществляющими на данный момент подготовку предпринимателей из числа указанных категорий населения, являются учебно-деловые центры, службы занятости, бизнес - инкубаторы

Разработка и принятие научно обоснованных управленческих решений в области обеспечения кадрами малого предпринимательства требует наличия информации, характеризующей количественные и качественные характеристики потребности в подготовке и переподготовке всех категорий работников

Таблица 3

Проблемы развития МП и возможные механизмы их решения, _требующие специальной подготовки кадров __

Механизмы Проблемы Лизинг оборудое ания Обршоеа тельные программ ы Консулът ациониые услуги Выставки ярмарки Бизнес-инкубато Р Микро кредиты Лоддерж ка экспорта Информаци онная поддержка

Недоступность банковского кредитования V V

Недостаток помещений/высокая арендная плата/ низкая выживаемость V

Недостаточный спрос на продукцию / отсутствие системы V V V

Изношенность оборудования (у производительных СМП) V

Недостаток квалификационных кадров V V V V

Высокие издержки выхода на внешний рынок V V V V

Недоступность общеэкономических и специализированных V V V

Источник разработка автора

Вследствие этого возникает необходимость информационно-аналитического обеспечения работ по совершенствованию комплектования персонала малых предприятий на базе современных информационных технологий На взгляд автора, такой механизм дожен быть основан на принципах маркетинга, ввиду того, что маркетинг предлагает отработанную и выверенную в процессе длительного применения специальную систему, способную получать и предоставлять информацию - маркетинговые исследования

В качестве эффективной реализации механизма инвестиционно-заемной системы поддержки и развития малого предпринимательства в регионе, по мнению автора, необходимо

- упрощение порядка регистрации и деятельности филиалов и иных обособленных подразделений банков, снижение затрат по связанным с этим

операциям, что позволит сохранять рентабельность банковской деятельности в меньших по размеру и числу клиентов населенных пунктах,

развитие технологий дистанционного банковского обслуживания, развитие небанковской финансово-кредитной инфраструктуры, ориентированной на обслуживание регионального малого бизнеса, включая кредитные кооперативы, некоммерческие микрофинансовые организации, а также частные компании, работающие на легальных основаниях

Эти меры дожны обеспечить решение проблем кооперативного и микрофинансового секторов российской экономики и страховой инфраструктуры, системы подготовки и переподготовки кадров для кредитной кооперации, обеспечения защиты интересов пайщиков и прозрачности деятельности кооперативов Таким образом, решить задачу построения всеохватывающей финансово-кредитной системы в России можно, только объединив усилия всех участников рынка и банков, и небанковских ФКО, осознавая проблему в комплексе, а не частями

III. ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

Вклад автора в проведенное исследование можно оценить как существенный Автором лично разработаны научно-методические положения, несущие как элемент научной новизны, так и имеющие принципиальную научную новизну, а именно

1 Систематизированы подходы к формированию инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства

2 Разработана графическая модель регионального инфраструктурного обеспечения системы малого предпринимательства с определением функциональной роли её составляющих

3 Определены тенденции развития рыночных структур поддержки малого предпринимательства

IV. СТЕПЕНЬ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

Научная новизна результатов диссертационного исследования, имеющего прикладной характер, заключается в следующем

уточнено понятие инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства, как системы государственных и негосударственных органов, институтов, организаций, частных лиц, а также их взаимосвязь, деятельность которых определенным образом направлена на поддержку и

обслуживание предприятий малого предпринимательства, обеспечивающая устойчивое экономическое развитие и функционирование региона,

разработана структурная модель системы инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства и механизм ее реализации в границах и условиях Астраханского региона,

сформулированы основные направления развития системы инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства в регионе, заключающиеся в принципах формирования инфраструктуры МП, разработке инвестиционно-заемной системы поддержки МП,

обоснована модель финансово-кредитной инфраструктуры предпринимательства, основанная на преимущественном использовании механизмов самофинансирования и привлечения частного капитала при снижении бюджетных затрат, позволяющая обеспечить доступ к заемным ресурсам для многих предпринимателей

Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что основные теоретические выводы и методические положения доведены до уровня конкретных практических рекомендаций и могут быть использованы как для дальнейших научно-теоретических исследований, так и в практической деятельности предприятия и региональных административных органов в ходе формирования инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства

Внедрение результатов исследования. Научно-практические рекомендации диссертации, оформленные в виде информационных листков или справочных материалов системы научно-технической информации, могут быть использованы непосредственно предпринимателями, методические рекомендации были положены в основу разработки учебно-методического материала, учебников и учебных пособий по курсам Экономика бизнеса, Предпринимательство, Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски, изучаемых в высших и средних профессиональных учебных заведениях

Апробация результатов исследования. Основные результаты работы докладывались и получили положительную оценку на конференциях и семинарах, посвященных проблемам малого бизнеса, в Астраханском государственном техническом университете, Астраханском отделении Вольного экономического общества России

Публикации по теме диссертационного исследования. По теме диссертационного исследования опубликовано 7 научных работ, общим объемом 2,9 п л, в том числе автора 2,9 п л

1 Аль-Азех Раид Мох'д Концептуальные положения и модельный аппарат формирования региональной инфраструктуры малого предпринимательства [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д//Астр отд ВЭО России, Астрахань, 2007 -Деп в ВИНИТИ РАН, № 404 - В2007 - 0,45 п л

2 Аль-Азех Раид Мох'д Лизинг как форма государственной поддержки предпринимательства [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д //Астр отд ВЭО России, Астрахань, 2005 - Деп в ВИНИТИ РАН 31 10 05г, №1387 -В2005 - 0,75 п л

3 Аль-Азех Раид Мох'д Моделирование выбора альтернативных форм финансово-кредитной поддержки предприятий малого бизнеса [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д // Вопросы экономических наук, №6 (22), 2006 - 0,3 п л

4 Аль-Азех Раид Мох'д Оценка уровня и темпов развития малого предпринимательства [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д // Астр отд ВЭО России, Астрахань, 2005 - Деп в ВИНИТИ РАН 31 10 05г, №1388-В2005 -0,6пл

5 Аль-Азех Раид Мох'д Проблемы формирования инфраструктуры малого предпринимательства [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д // Вопросы экономических наук, №6 (22), 2006 - 0,25 п л

6* Аль-Азех Раид Мох'д Кадровый потенциал предпринимательской деятельности [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д// В сб научные труды Вольного экономического общества России - М - Астрахань ВЭО РФ 2006 - 0,3 п л

7 Аль-Азех Раид Мох'д Развитие системы инфраструктурного обеспечения на основе института финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства [Текст] /Аль-Азех Раид Мох'д// Материалы международной научной конференции Современные проблемы экономики теория и практика - Астрахань Астраханская цифровая типография, 2007 - 0,25 п л

* - из перечня ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК РФ

Типография Армада Плюс зак 208 / 07 тир 100 экз

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Аль-Азех Раид Мох`д

ВВЕДЕНИЕ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ

ИНФРАСТРУКТУРНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

1.1 Экономическая сущность и содержание малого 11 предпринимательства предпринимательства 1.3 Факторы и условия, формирующие инфраструктуру поддержки и 40 развития малого предпринимательства

ГЛАВА II. ИССЛЕДОВАНИЕ СОСТОЯНИЯ И УРОВНЯ

РАЗВИТИЯ ИНФРАСТРУКТУРЫ МАЛОГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

2.1 Динамика качественных показателей развития малого 61 предпринимательства в целом по России и Астраханской области (1997-2006 гг.)

2.2 Состояние государственной поддержки становления и развития 72 малого предпринимательства в регионе

2.3 Анализ и оценка уровня развития инфраструктуры малого 86 предпринимательства в регионе на начало реализации целевой программы 2005-2008 гг.

ГЛАВА Ш. ПРОЕКТ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И

РАЗВИТИЮ РЕГИОНАЛЬНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ МАЛОГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

3.1 Формирование механизма финансово-кредитной поддержки 113 малого предпринимательства

3.2 Инвестиционная составляющая механизма финансово-кредитной 129 поддержки малого предпринимательства: инвестиционно-заёмная система

3.3 Организационно-техническое и кадровое обеспечение

1.2 Содержание понятия инфраструктуры малого

ВЫВОДЫ развития предпринимательства на основе прогностических моделей ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы финансово-кредитной инфраструктуры предпринимательской деятельности"

1.1. Актуальность темы исследования. С мая 2002 года мировое сообщество объявило о признании России страной с рыночной экономикой.

Однако сам факт такого признания не делает рынок России цивилизованным, п а рыночные отношения развитыми.

Масштабы, сроки и конечный успех экономических реформ, проводимых в современной России, зависят от совокупности самых разнообразных условий. Большинство ведущих экономистов страны к числу необходимых условий относят возможности и перспективы формирования отечественного мекого и среднего предпринимательства.

Подходы к определению статуса, масштабов и других характеристик мекого и среднего бизнеса существенно различаются между отдельными странами и даже между отдельными отраслями. У малых и средних предприятий есть ряд общих признаков (также и достоинств), которые важны не только для классификации, но и - главное для оценки перспективности этих форм хозяйства. Это в равной мере относится как к российским реформам, так и к развитию других стран. Ибо малые и средние предприятия:

- отличаются гибкостью и повышенной восприимчивостью к нововведениям, порожденным развитием науки и техники или изменениям в общественном спросе;

- не связаны напрямую с существованием тех или иных форм собственности и могут свободно выбирать свой тип и способ организации производства;

- не требуют для своего создания, как правило, наличия значительного первоначального капитала и крупных инвестиций;

- относительная легкость создания и другие перечисленные выше моменты делают их весьма перспективной формой занятости. По имеющимся данным, до 2/3 новых рабочих мест в США создаются именно на предприятиях малого и среднего бизнеса;

- наконец, с их помощью создается и поддерживается конкурентная среда, без которой не может быть эффективной экономики, и существенно обогащается рынок товаров и услуг.

Мировой опыт, - пишет директор института экономики РАН академик Л.И. Абакин, - безоговорочно свидетельствует о том, что рынок в социально-экономическом развитии той или иной страны возможен лишь при создании многочисленного слоя предпринимателей - людей с деловой хваткой и энергией, со специфической системой ценностей, культурой отношений и этикой. Этот слой формируется в определенной политической, социально-культурной и национальной среде отражает ее влияние и в то же самое время сам активно воздействует на ее обновление [14, с.369].

Формирование предпринимательской среды - главнейшая задача государства и его институтов. Организационно предпринимательскую среду формируют отрасли и сферы обеспечения функционирования и развития малого предпринимательства (МП), т.е. то, что принято называть инфраструктурой.

Целью формирования инфраструктуры МП является создание благоприятных условий для его развития путем обеспечения комплексной и адресной поддержки малых предприятий в различных направлениях: информационном, консультационном, обучающем, прогнозно-аналитическом, научно-техническом, технологическом, финансовом, имущественном, а также в оказании предпринимателям широкого спектра деловых услуг. Через объекты инфраструктуры происходит налаживание деловых контактов кооперации предпринимателей, что способствует самоорганизации малого бизнеса.

Инфраструктура МП выпоняет важную социальную функцию, поэтому ее создание и развитие, как правило, поностью или частично финансируются за счет государства с привлечением средств и возможностей объединений предпринимателей, а также финансовых ресурсов из частных источников на некоммерческой основе (субсидирование, гранты, благотворительность и т.п.).

Элементы инфраструктуры малого бизнеса являются, по сути, каналами, по которым государственная поддержка в основных своих формах доводится до ее получателей - субъектов малого предпринимательства. Одновременно по этим же каналам осуществляется обратная связь, позволяющая в максимальной степени ориентировать всю систему на реальные потребности и действительные интересы малого бизнеса.

Инфраструктура малого бизнеса понимается именно как система организаций, целью которых является оказание содействия субъектам малого предпринимательства. Как правило, содействие малым предприятиям и предпринимателям либо отдельным их категориям оказывается на условиях, отличных от рыночных (льготные кредиты, бесплатные консультации, дешевая аренда, услуги по пониженным расценкам и т.п.). Именно это и выделяет инфраструктуру малого бизнеса из значительно более обширной совокупности организаций, специализирующихся на оказании деловых коммерческих услуг.

Являясь неотъемлемой составляющей предпринимательского сектора рыночной экономики, среда предпринимательства, её количественные и качественные характеристики, степень влияния её составляющих на эффективность малого бизнеса предметом специального исследования выступали крайне редко, хотя значимость таких работ трудно переоценить. Воспонить пробел научных исследований этого направления и призвана настоящая работа. Им и определяется актуальность выбора темы.

1.2. Степень разработанности проблемы. По существу научный уклон исследования экономической проблемы предпринимательства, как специфичной формы рыночных отношений, был взят с конца 90-х годов XX века. В то время (2000 г.) академик Абакин Л.И. писал: Проблема российского предпринимательства, приобретая в настоящее время особую актуальность, изучена в силу целого ряда причин совершенно недостаточно. Материалы, относящиеся к ней, не систематизированы, отсутствуют обобщающие труды. Нет достаточной четкости в трактовке природы и характера предпринимательства [15, с.399].

В отдельных, из появившихся с конца XX века, многочисленных научных публикациях по экономической проблеме предпринимательства, делались попытки комплексного исследования экономической природы предпринимательства и среды его формирующей. Следует назвать работы: Говорин А.А. Инфраструктура современного предпринимательства: Проблемы теории и практики. - М.: Финстатинформ, 1999; Быстрое В.В. Инфраструктура предпринимательской деятельности. Учебн. пособие. -Владивосток: Изд-во ДВ ГАЭУ, 2002.; Малый бизнес и инфраструктура. Учебное пособие / Титов А.Б., Горенбургов М.А., Ивчук Е.В. и др. - Санкт-Петербург: С.Петерб. университет экономики и статистики, 2001 и др. из диссертаций, посвященных проблеме, следует отметить работы Гацалова З.Т., Девяткова О.И., Петрова К.А., Юданова Ю.А. [ ].

Однако в вышеназванных работах проблемы инфраструктурного обеспечения развития предпринимательства рассматривались обобщенно, как правило, на макроуровне, и носили относительный характер, поскольку в самом обществе не созрели ещё экономические, политические, социальные, правовые условия, формирующие рыночную среду современного предпринимательства. Сделанный в последние годы акцент на развитие регионального предпринимательства потребовал научного осмысления и формирования целостного представления о природе и взаимосвязи факторов среды с уровнем развития предпринимательства как монополистического явления, что и подчеркивает актуальность выбранной темы исследования.

1.3. Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы явилось исследование условий формирования и поиск путей развития системы инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства в регионе как фактора роста его эффективности.

В соответствии с целью работы были решены следующие задачи: -исследована экономическая природа предпринимательства в контексте его эволюционного процесса и трансформации организационных форм;

-исследована роль транзакционных издержек в создании предпринимательского дохода и экономических условий формирования предпринимательской среды;

-выпонен структурный анализ системы инфраструктурного обеспечения предпринимательства в регионе и предложен типовой состав ей элементов;

-разработан экономический механизм взаимосвязи и количественные характеристики оценки эффективности предпринимательства и его инфраструктурного обеспечения;

-предложена концепция и определены тенденции развития рыночных структур поддержки малого предпринимательства;

-разработан механизм формирования конкурентной среды через государственное регулирование монопольной составляющей рыночных отношений.

Таким образом, в диссертации предпринята попытка решения важнейшей народохозяйственной проблемы развития и повышения эффективности предпринимательства, как стратегического ресурса удвоения ВВП к 2010 году, через развитие его инфраструктурного обеспечения, что соответствует п.10.7 Паспорта специальности ВАК Формирование и развитие системы инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности.

1.4. Предметом исследования является процесс формирования и развития инфраструктурного обеспечения предпринимательства во всех его организационных формах и предпринимательских структурах региональной экономической системы.

1.5. Объектом исследования являются хозяйствующие субъекты малого предпринимательства в реальном секторе экономики Астраханской области различных организационно-правовых форм и органы государственного контроля и поддержки развития малого предпринимательства.

1.6. Методологическая, теоретическая и эмпирическая база исследования.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили работы классиков экономической теории, методологические исследования в области предпринимательства. В работе использованы законодательные и другие нормативные акты Российской Федерации, отечественный и зарубежный опыт предпринимательской деятельности, материалы научно-практических конференций и семинаров, отчеты о научно-исследовательских работах Российской экономической академии.

Эмпирической базой работы послужили данные Государственного комитета статистики РФ, Астраханского областного комитета государственной статистики, Министерства экономического развития и торговли Астраханский области, данные бухгатерской, статистической и оперативной отчетности предприятий, аналитические и информационные сообщения отраслевых периодических изданий.

Исследование основано на системном методе познания, с использованием сравнительного анализа, структурного функционального подходов. Обработка выдвинутых гипотез выпонялась на основе методических приемов агрегирования, классифицирования, математического программирования, а также статистического анализа.

1.1. Положения диссертации, выносимые на защиту: -современная модель инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства и условия, определяющие её реализация на мезоуровне;

-трансакционные издержки в составе предпринимательского дохода и их роль в формировании инфраструктурного обеспечения;

-экономический механизм оценки эффективности инфраструктурного обеспечения предпринимательской деятельности;

- концепция и тенденции развития рыночных структур поддержки и развития малого предпринимательства;

-агоритм выбора форм адресной поддержки государством структуры малого предпринимательства;

-инструменты и методы экономического обеспечения новых расчетных схем и финансовых технологий развития бизнеса.

1.8. Научная новизна проведенных исследований, К основным результатам, определяющим научную новизну исследования и полученных лично автором, относятся:

-авторский взгляд на инфраструктурное обеспечение малого предпринимательства как функцию, адекватно ему присущую и определяющую степень развития малого бизнеса в соответствующей рыночной среде;

-определение целевой функции инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства;

-определение признаков и состава инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства и направлений его развития;

-разработка кредитно-инвестиционной модели в составе инфраструктурного обеспечения.

1.9. Практическая значимость результатов проведенных исследований заключается в том, что:

- научно-методические разработки диссертации и их внедрение в практику управления развитием предпринимательства окажут практическую помощь работникам региональных административных органов, занимающихся этими вопросами;

- методические рекомендации, положения и выводы диссертации могут быть положены в основу разработки учебно-методического материала, учебников и учебных пособий по курсам Экономика бизнеса, Предпринимательство, Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски, изучаемых в высших и средних профессиональных учебных заведениях;

- научно-практические рекомендации диссертации, оформленные в виде информационных листков или справочных материалов системы научно-технической информации, могут быть использованы непосредственно предпринимателями.

1.10. Апробация результатов исследования. Основные результаты работы докладывались и получили положительную оценку на конференциях и семинарах, посвященных проблемам малого бизнеса, в Астраханском государственном техническом университете, Астраханском отделении Вольного экономического общества России, Московского университета экономики и статистики, Астраханской областной администрации.

1.11. Публикации. Основные положения диссертации достаточно поно изложены в 6 научных публикациях автора общим объемом свыше печатных листов и

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Аль-Азех Раид Мох`д

1. Малое предпринимательство как стратегический ресурс развития рыночной экономики РФ оправилось после дефота 1998г. и в количественном и в качественном отношении играет всё заметную роль в решении социально-экономических проблем общества. Период 1998-2001 гг. характеризовася общим ростом числа малых предприятий. Однако в 2002-2003 гг. для Астраханской области, как других регионов России,

4 характерно сокращение достигнутого числа малых предприятии, что объясняется их переходом в разряд средних, а в большей степени с перерегистрацией в предпринимателей без образования юридического лица. В последующие годы наблюдается их рост в промышленности, оптовой торговле, сельском хозяйстве. На протяжении 2-3 последних лет отраслевая структура малых предприятий практически не меняется.

2. Инфраструктурное обеспечение малого предпринимательства осуществляется государственными органами или созданными на их основе коммерческим организациями (например, юридическими консультациями), специализированными коммерческими финансовыми, кредитными, инвестиционными и т.д. организациями, консатинговыми фирмами, расчетно-аналитическими центрами и т.д. Техническое и кадровое обеспечение осуществляется в необходимых случаях на основе совместительства или договоров.

В диссертации сделана попытка установить зависимость между ростом ВРП на душу населения и уровнем развития малого предпринимательства, связав его с инвестиционными вложениями в развитие малого предпринимательства. Результаты корреляционно-регрессивного анализа показали прямую зависимость. Подчеркивая особую роль финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства, в диссертации делается доказательный вывод, что на настоящий момент эта поддержка явно недостаточна, хотя позитивные сдвиги имеются. В диссертации выпонен анализ положения дел в сфере финансового кредитования и предложена модель кредитной инфраструктуры сектора экономики, предложены меры по увеличению объемов кредитования малых предприятий.

Рассматривая институт налогового обеспечения развития малого предпринимательства в диссертации сделан вывод, что действующие в настоящее время система налогообложения носит преимущественно фискальный характер и направлена только на попонение бюджета, хотя и функционируют два специальных режима налогообложения для субъектов малого предпринимательства. Выпонении анализ подтверждающий выводы.

В диссертации доказательно сформулирован вывод о необходимости расширения сферы консатингового обслуживания, в частности, создания аналитико-прогностических центров.

ГЛАВА III. ПРОЕКТ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ РЕГИОНАЛЬНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

3.1. Формирование механизма финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства

Формирование инфраструктуры как системы обеспечения малого предпринимательства производится на принципах, реализующих стратегические цели и задачи развития малого предпринимательства в регионе (рис. 12)

Рис. 12. Основные принципы формирования инфраструктуры малого предпринимательства

Услуги государственных институтов инфраструктуры реализуются в форме поддержки государством функционирования и развития малого предпринимательства. Комбинированная классификация форм и видов государственной поддержки малого предпринимательства илюстрирует таблица 18.

Результаты выпоненной работы, ее положения и выводы дают основание сделать заключение, что цель диссертационного исследования на тему Формирование и развитие системы инфраструктурного обеспечения малого предпринимательства в регионе достигнута, а поставленные задачи решены.

В качестве теоретического фундамента исследования автором были доказательно сформулированы общие посыки создания и развития системы малого предпринимательства, сущность и цели которого являются предметом дискуссий в текущей экономической литературе.

Специфика переходного периода в России обуславливает и специфику развития малого бизнеса, которая сдерживается наличием нерешенных проблем, связанных с нестабильностью общих экономических и правовых условий, трудностями получения инвестиций и кредитов, помещений и информации, неотлаженностью механизма государственной поддержки и отсутствием четкого разграничения функций между федеральными и региональными органами, осуществляющими эту поддержку.

Предпринимательство, как особая форма экономической активности, как конкретная форма обеспечения самозанятости части населения и создания новых рабочих мест, пользуется правительственной поддержкой. В качестве форм такой поддержки выступают социально-ориентированные инвестиционная, налоговая, кредитная политики. Применительно к современным условиям России эта поддержка в значительной степени носит декларативный характер, хотя попытки принятия конкретных мер поддержки, в особенности на региональном уровне, предпринимаются.

Как социально-экономическое явление предпринимательство, обладая определенной внутренней структурой "самоорганизации", в качестве факторов развития использует скрытые резервы, главными из которых являются резервы организационно-экономического направления, реализуемые в форме инфраструктурного обеспечения. Для выявления этих резервов и определения возможностей их реализации в диссертации исследованы условия становления и функционирования малого предпринимательства в Астраханской области, определены резервы развития, связанные с возможностью государственной поддержки инфраструктурной составляющей.

По показателям числа предприятий, численности работающих в реальном секторе малого предпринимательства, объему производимого внутреннего продукта установлена тенденция развития малого бизнеса, хотя темпы этого развития были отмечены как недостаточные.

Причину сложившегося положения автор диссертации видит в недостаточности поддержки развития малого предпринимательства со стороны государственных органов власти. Главными инструментами такой поддержки были определены:

- создание специализированных государственных фондов по страхованию инвестиционных рисков в малом предпринимательстве;

- установление агентских отношений с коммерческими банками, которые осуществляли бы мониторинг конкурентоспособности предприятий, кредитование их оборотного капитала и инвестиционных проектов под гарантии государственных органов уласти, развитие системы взаимного кредитования и микрофинансирования; отладка механизма сертификации продукции и распространение достоверной информации о мировых стандартах;

- организация лицензионного обслуживания предприятий малого бизнеса;

- организация в помощь малому бизнесу по образцу западных стран бизнес-инкубаторов.

Важным инструментом государственной поддержки выступает налогообложение. В диссертации выпонен анализ эффективности действующих систем налогообложения малого бизнеса и сделан вывод в пользу использования системы налогообложения на вмененный доход, хотя он и имеет ряд минусов, а именно:

- нельзя точно спрогнозировать предполагаемый доход. Для этого потребовалась бы сложнейшая математическая модель, а не простая арифметическая формула, предлагаемая в законе. Вмененный доход рассчитывают чиновники, поэтому предприниматели справедливо опасаются завышения суммы налога;

- необходимость платить вмененный налог авансом является мощнейшим ударом по предпринимательству. Еще ничего не заработав, предприятие окажется дожно государству. Рынок нестабилен, неблагоприятная конъюнктура может урезать доходы, и налог превратится в сверхналог;

- если предприятие имеет несколько направлений работы, хотя бы одно из которых не предусмотрено в законе о вмененном налоге, то этому предприятию придется вести "двойную бухгатерию": одну - с традиционным налогообложением, другую - с вмененным налогом. Вместо упрощения системы налогового учета она усложняется.

Однако имеющиеся положительные стороны принятого налогообложения превалируют над отрицательными, хотя в целом система нуждается в отработке с учетом наработанного опыта.

Совокупность выводов теоретической и аналитической частей диссертации позволили автору разработать научно-практические рекомендации по формированию экономической среды, обеспечивающей устойчивое развитие предприятий малого бизнеса.

В диссертации доказательно сформулированы предпосыки устойчивого развития малого предпринимательства и в плане реализации качестве важного условия развития предпринимательства в диссертации рассматривается необходимость создания единой региональной инвестиционно-заемной системы, модель которой и механизм действия предложены в диссертации. При этом акцент сделан на формирование фондов взаимного кредитования и инфраструктуры лизингового рынка.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Аль-Азех Раид Мох`д, Астрахань

1. Конституция Российской Федерации

2. Ф 2. Гражданский кодекс РФ от 21 октября 1994г. (с изм. от 20.02.1996г., 12.08.1996г., 24.10.1997г., 08.07.1999г.)

3. Федеральный закон Кредитные потребительские кооперативы граждан от 7 августа 2001 г., №117-ФЗ

4. Федеральный закон О государственной регистрации юридических лиц от 21 марта 2002 г.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / В ред. Федерального закона от 29.12.2000г., №166-ФЗ // Нормативные акты для бухгатера. 2001. - №2

6. Закон РСФСР О предприятиях и предпринимательской деятельности в РФ, от 25 декабря 1990г., №446-ФЗ

7. Федеральный закон О государственной поддержке малого Х предпринимательства в Российской Федерации от 14 июля 1995 г. №88-83.

8. Федеральный закон О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности от 31 июля 1998г., №148-ФЗ

9. Закон Астраханской области О государственной поддержке малого предпринимательства в Астраханской области от 24 февраля 2000г., №51/2

10. Федеральный закон Российской Федерации О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге1. Щ от 08.02.1998г., №16-ФЗ

11. Концепция областной целевой программы Государственная поддержка малого предпринимательства в Астраханской области на 2005-2008 годы.

12. Утв. Постановлением Администрации Астраханской области от 29 октября 2004г.

13. Статистический ежегодник Астраханской области в 2004г. Астраханский обкомстат, 2005.-227с.$ 15. Социально-экономическое развитие Астраханской области в 2005г. -Астрахань: ГП АО Вога, 2006. 181с.1. Специальная литература

14. Абакин Л.И. Избранные труды. Том III // ВЭО России. М.: ОАО НТП Экономика, 2000. - С.369-370

15. Абакин Л.И. Проблемы предпринимательства. // В сб. МНК Региональные особенности развития малого предпринимательства в России. Тамбов, 1011.06.2002.

16. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития. М.: Финансы и статистика, 2003. - 193 с.

17. Акимов О.Ю. Методологические и теоретические проблемы развития малого предпринимательства в период формирования рыночных отношений:экономический аспект. Астрахань: Астр. гос. техн. ун-т, 2004.-114 с.

18. Аль-Азех Раид Мох'д. Корреляционно-регрессивный анализ как метод исследования влияния уровня развития малого предпринимательства на уровень экономического развития региона // Астр. отд. ВЭО России, Астрахань, 200.-Деп. в ВИНИТИ РАН, №с.

19. Аль-Азех Раид Мох'д. Лизинг как форма государственной поддержки предпринимательства // Астр. отд. ВЭО России, Астрахань, 2005. Деп. в ВИНИТИ РАН 31.10.05г., №1387 -В2005,12 с.

20. Аль-Азех Раид Мох'д. Моделирование выбора альтернативных форм финансово-кредитной поддержки предприятий малого бизнеса // Вопросы экономических наук, №6 (22), 2006, с. 105-109

21. Аль-Азех Раид Мох'д. Оценка уровня и темпов развития малого предпринимательства // Астр. отд. ВЭО России, Астрахань, 2005. Деп. в ВИНИТИ РАН 31.10.05г., №1388 -В2005,9 с.

22. Аль-Азех Раид Мох'д. Проблемы формирования инфраструктуры малого предпринимательства // Вопросы экономических наук, №6 (22), 2006, с. 109111

23. Аль-Азех Раид Мох'д. Кадровый потенциал предпринимательской деятельности. В сб. научные труды Вольного экономического общества России М. - Астрахань: ВЭО РФ 2006.-С.47-52.

24. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. 188с.

25. Андреев В.К., Степанюк JI.H., Остроухова В.И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учебное пособие. М.: Бухгатерский учет, 1996г. - 352 с.

26. Антонюк B.C. Вопросы макроэкономического регулирования в переходной экономике // Вестник финансовой академии, №3,1998г., с. 13-25

27. Аристер Н., Половинкин П., Сахаров Ю. Предпринимательство как стратегический фактор экономического развития СПб.: Изд-во СПб У ЭФ, 1996.

28. Арыкбаев Р.К. Совершенствование методов и средств государственного регулирования предпринимательской деятельности в регионе // Дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук. Астрахань: АГТУ, 2004.- 24с.

29. Багриновский К. А., Егорова Н. Е. Имитационные системы в планировании экономических объектов. М.: Наука, 1980.

30. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.- 188с.

31. Бородовская М.А. Предпринимательство как фактор экономической политики проблемного региона (на материалах Карачаево-Черкесской республики) // Авт. дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук. Ростов на Дону: Ростовский госуниверситет, 2005.- 28с.

32. Борисова И.Н. Малое предпринимательства как фактор становления рыночной экономики // Дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук. -Москва: Российская Академия госслужбы, 1998. 161с.

33. Бублик Н., Силантьев В. К вопросу о новой парадигме в экономической теории // Экономика и управление, 2000, №6.- С.76-83.

34. Бормотов А. Повышение рыночной устойчивости предприятий нефтегазового комплекса / Авт. дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук. Астрахань: АГТУ, 2002.-182с.

35. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс. Учебник для вузов. М: А ИНФРА-М, 1997г. - 276с.

36. Быстрое В.В. Инфраструктура предпринимательской деятельности. Учебн. пособ. / Дальневосточн. гос. акад. экономики и управления. - Владивосток: Изд-во ДВ ГАЕУ, 2002. - 167г.

37. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лене Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства-М.: Торг.-пром. палата, 1999.- 280с.

38. Воробьев О.Е. Распределение внутренних инвестиций и исследование доступности кредитов для малых предприятий в условиях диверсифицированной финансово-экономической стратегии // Вопросы экономических наук. №2(12), 2005. с. 182-194

39. Газман В.Д. Финансовый лизинг. М.:ГУ ВШЭ, 2003. - 192с.

40. Гацалов З.К. Малое предпринимательство и его инфраструктурное ^ обеспечения в регионе // Авт. дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук.1. Москва, 1998.-23с.

41. Говорин А. А. Инфраструктура современного предпринимательства: проблемы теории и практики // А.А. Говорин М.: Финстат информ, 1999. -173с.

42. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство. М: СОФНТ,1994. - 496с.

43. Горшечников В.П. Сущность, особенности и принципы развития малого предпринимательства в рыбном хозяйстве. М.: ВНИЭРХ, 1997.

44. Гибрейт Дж. Экономические теории и цели общества. М.: ЮНИТА, 1996-244с.1 47. Джонсон Р., Каст Ф., Розенцвейг Д. Системы и руководство. М.: Прогресс, 1971.-634 с.

45. Долан Э.Дж., Ландсей Д. Микроэкономика. // СП б: Литера плюс, 1997.с.242.

46. Девяткова О.И. Формирование инфраструктуры эффективного функционирования малого предпринимательства / Авт. дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук. Н. Новгород: Н.Новгородский университет им. Лобачевского, 2000 - 27с.

47. Дуденков Б. Малые предприятия шаг к рынку. - М.: Вопросы экономики №8,1990.- с. 69-75

48. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р. Динамические модели развития малых предприятий, использующих кредитно-инвестиционные ресурсы. М., ЦЕМИ РАН, препринт #МР,2001.

49. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р., Воробьев О.Е. Дифференциальная модель кредитно-инвестиционной деятельности малых предприятий: использование финансовых инструментов и комбинированных схем финансирования.// М.: Аудит и финансовый анализ, 2004. №1.

50. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р., Маренный М.А., Дифференциальный анализ развития малых предприятий, использующих кредитно-инвестиционный ресурс. // М.: Аудит и финансовый анализ, 2000. №4.

51. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р., Маренный М.А., Королева Н.В. Модели и методы анализа малого предпринимательства. // Математическое и компьютерное моделирование социально-экономических процессов. М.: ГТУ, 2000.

52. Зайцев А., Котико В. Возрождение российских регионов немыслимо без развития предпринимательства // Известия. -1996. 30 июля.

53. Ислам Сайфул М. Система прогностических моделей производства упаковочных средств / Астр. отд. ВЭО России, Астрахань, 2002.-Деп. ВИНИТИ РАН, № 1089-В2002.-6 с.

54. Кантильон Р. К вопросу о сущности предпринимателей. // СП б.: Литера плюс, 1996.

55. Котова Е.В. Совершенствование финансово-кредитного механизма региональной поддержки малого предпринимательства // Авт. дисс. насоиск. уч. степени канд. экон. наук. М.: НИФИ Акад. Бюджета и казначейства, 2006. - 174с.

56. Кокорев В.В. Малое и среднее предпринимательство в условиях рынка: перспективы и приоритеты развития. // Авт. дисс. на соиск. уч. степениканд. экон. наук. Ставрополь: Гос. техн. университет, 2005. - 24 с.

57. Коуз Р. Природа фирмы. М.:

58. Коптико В.В., Орлова Д.В. Мониторинг предпринимательства в регионах России. -М.: Центр маркетинговых исследований, 2004.

59. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса. М.: МГП Формика, 1993.-383 с.

60. Малый бизнес и инфраструктуры. Учебн. пособ. / Титов А.Б., Горенбургов М.А., Ивчук Е.В. и др. Санкт-Петербург. Ун-т экономики и финансов, 2002.-414с.

61. Марголин А., Хуттз 3.0 мерах государственной поддержки регионального развития // Экономист,- 2004, №12. с.65-71.

62. Маркс К. Капитал. Критика политической экономики. Т.1. Процесс производства капитала. М.: Политиздат, 1983. - 905с.

63. Международный бизнес. Пер. с англ. Колектив авторов под ред. проф. А.Ю. Манюшиса-М.: ЮНИТА, 1999.-867 с.

64. Менеджмент. Предпринимательская деятельность в рыночной экономике. Пер. с нем. Д.Борман, Л. Воротина, Р. Федерман. Гамбург, 1991.

65. Норд Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М.: Экономика, 1997. - с.45

66. Натырова Б.А. Факторы и критерии устойчивого развития экономики региона // Вопросы экономических наук, №2 (12), 2005.- с.85-88

67. Нейман Дж., Монгенштерн О. Теория игр и экономическое поведение: пер. с англ.-М.: Наука, 1970.

68. Новиков В.Ф., Манютис А.Ю. Территориальное управление: проблемы и путь перестройки, М: Экономика, 1989. - 287 с.

69. Павлов Д.Э. Анализ и разработка методов адаптационного управленияэкономическим потенциалом предприятия: Дисс. на соиск. уч. ст. канд. экон. наук / МЭСИ-М., 2002.-131с.

70. Панарин А. Парадоксы предпринимательства, парадоксы истории. Вопросы экономики, -1997. - №7. - с. 62-63.

71. W 74. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчёт и риск.-М.: Инфра-М, 1992.

72. Петров К. А. Формированеи сетевой инфраструктуры виртуальной предпринимательской организации / Авт. дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук. Санкт-Петербург: С-Петерб. гос. инженерно-экон. ун-т -2001. -24с.

73. Попов Е.Н. Совершенствование финансового механизма регулирования деятельности малого бизнеса / Ин.-т. Мир. эк-ки и фин.-сов. 2001. 10 с. -Библиогр. 3 назв. - Рус. - Деп. в ВИНИТИ.

74. Прудон П.Ж. Что такое собственность? -М.: ЮНИТА, 1996. 86г.

75. Программа социально-экономического развития Астраханской области на 2005-2007ГТ. Утв. Постановлением Губернатора Астраханской области № 143 от 27.03.2003г.

76. Региональные особенности развития малого предпринимательства в России. Материалы НПК, 10-11 июня,2002г., г. Тамбов: ТГПУ, 2002. -198с.

77. Романов А. И., Лукасевич И. Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства: Опыт зарубежных корпораций, М.: Финансы и статистика, банки и биржи, 1993.

78. Смит Адам. Исследование о природе и причинах богатства народов. М.: Политиздат, 1937.

79. Советский энциклопедический словарь. М.: Изд-во Энциклопедия. 1980. - 1600с.

80. Современное предпринимательство: социально-экономическое измерение / Под ред. проф. О.И. Кирикова. Воронеж: ВГПУ, 2002 - 126с.

81. Сафонников Д.В. Проектирование мероприятий антикризисного управленияна примере хлебозавода) / Астр. отд. ВЭО РФ: Деп. в ВИНИТИ 15.01.02, №73-В2002. 12 с.

82. Ступаков B.C., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2005. - 288с.

83. Сурков Г.Границы применимости методологии Value at - Risk для оценки рыночные рисков: зарубежный опыт и российская практика // Финансист, 1999, №9. -с.63-70.

84. Тактаров Г.А., Григорьева Е.М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. М.: Финансы и статистика, 2006. - 256с.

85. Тактаров Г.А., Акимов О.Ю. Транзакционные и трансформационные издержки как разновидность непроизводственных издержек. В сб. Экономика на службе обществу Труды МНПК 15-17 апр. 2004г. в г. Астрахани. Астрахань: АРО ВЭО России, 2004. - с.78-82.

86. Тронин Ю. Можно ли управлять рисками? // Банковские технологии, 2000, №3. -с.60-63.

87. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. Учебник-М.: Тандем, 1998

88. Уткин Э.А. Справочник кризисного управляющего. М.: Тандем, 1998. -432с.

89. Федорова Е.П. Демографические аспекты трудообеспеченности в Астраханской области // 21 век экономика и мы: Материалы научно-практической конференции.- Астрахань, 2001. - с. 161-163

90. Федорова Е.П. Основные категории трудовых отношений в теоретических исследованиях // Трансформация трудовых отношений на рубеже 20-21 веков: Материалы Международной научно-практической конференции.-Пенза, 2001.-c.5-7

91. Федорова Е.П. Формирование и развитие регионального рынка рабочей силы в современных условиях (на примере Астраханской области) // Автореф. дисс. на соиск. уч. степени канд. экон. наук.- М.: НИИ Труда, 2003.- 26с.

92. Хозяйственный риск и методы его измерения. Пер. с венг. / Т. Бочкаи, Д. J Месена, Д. Мико, Е. Сеп, Э. Хусти.-М.: Экономика, 1979.

93. Ценообразование. Под ред. д.э.н, проф. Тактарова Г.А. М.: Финансовы и статистика, 2007. - 176с.

94. Цельмер Г. Учёт риска при принятии управленческих решений // Проблемы МСНТИ, 1980, №3. с.94-105

95. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.

96. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятий. СПб: Из-во Питер, 2000. - 111 с.

97. Шахов В.В. Риски: теоретический аспект // Финансы, 2000, №7. с.33-37

98. Шумпетер И. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982.

99. Экономика на службе обществу. Труды международной научно-практической конференции, Астрахань 15-17 апреля 2004г. Астрахань: АО1. ВЭО РФ-АГТУ, 2004.-250с.

100. Экономическая Энциклопедия. Политическая экономия. Гл. ред. A.M. Румянцев М.: Советская Энциклопедия, т.3,1979.-624 с.

101. Энциклопедия рыночного хозяйства. Предпринимательский тип хозяйствования. М.: Изд. дом Путь России, 2002. - 231с.

102. Яковец Ю.Д. История цивилизаций. М.: ВлаДар, 1995. - с.373-385.

103. Яковлев B.JI. Конструктивное предпринимательство. М.: ППА Трил, 1994.-с. 114-116

104. Hecher С. лGriechen und Value at - Risk // Ticker/ - 1996, №3

105. Huisman R., Koedijk K.G., Pownall R.A. VaR-x: Pat Tails in Financial Risk Management // Working Paper, Limburg Institute of Financial Economics,

106. Maastricht University, 1999, Vol. 1, No-1.

107. Jorion Ph. Value at Risk: The New Benchmark for Controlling Derivatives Risk. NY: McGraw-Hill. 1997.

108. Kornai J. Mathematische Methoden bei der Planung der okonomischen Sttruktur, Berlin, Verlag Die Wirschaft, 1967

109. Markowitz M.H. Portfolio Selection // Efficient Diversification of Investment. -New York, London, 1959

Похожие диссертации

• Управление развитием системы финансово-кредитного обслуживания АПК
• Система финансово-кредитных отношений и развитие конкуренции на рынке жилищно-коммунальных услуг
• Развитие финансово-кредитной инфраструктуры малого агробизнеса
• Совершенствование системы финансового обеспечения инвестиционно-инновационной деятельности
• Развитие информационной инфраструктуры предпринимательской деятельности