Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты

Чораева, Заира Абдумуслимовна

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Чораева, Заира Абдумуслимовна
Место защиты	Махачкала
Год	2008
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты"

На правах рукописи

3455143

ЧОРАЕВА ЗАИРА АБДУМУСЛИМОВНА

РАЗВИТИЕ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РЕСПУБЛИКЕ ДАГЕСТАН: ВОПРОСЫ ТЕОРИИ И ОСНОВНЫЕ

ПРИОРИТЕТЫ

Специальности: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение н кредит; 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Махачкала - 2008

003455143

Диссертация выпонена в ГОУ ВПО Дагестанский государственный университет

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Гаджиев Назирхан Гаджиевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Цапиева Ольга Константиновна

доктор экономических наук, профессор Шейхов Магомед Абдурагимович

Ведущая организация: Министерство экономики Республики Дагестан

Защита состоится 9 декабря 2008 года в 14.00 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 212.053.01 в Дагестанском государственном университете по адресу: 367025, г.Махачкала, ул. М. Гаджиева, 43 ла.

Объявление о защите диссертации и автореферат размещены на официальном сайте Дагестанского государственного университета:

http: //www.dgu.ru 5 ноября 2008 г.

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке Дагестанского государственного университета

Автореферат разослан 7 ноября 2008 г.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 367025, г. Махачкала, ул. М.Гаджиева, 43 ла, Дагесганский государственный университет, диссертационный совет Д 212.053.01.

Ученый секретарь диссертационного совета д.т.к., профессор

K.P. Адамадзиев

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Проблемы финансирования предприятий сельского хозяйства сегодня предполагают создание различных форм интеграционных объединений, цель которых Ч содействие успешному продвижению и диверсификации аграрного бизнеса. Одной из таких форм является создание и развитие сельских кредитных кооперативов в регионах.

Сельские кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование финансовых отношений на селе.

В настоящее время а форме сельской кредитной кооперации находит решение проблема обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами мекого и среднего торгово Ч посреднического бизнеса, крупнотоварных сельхозпроизводителей, личных подсобных хозяйств.

Начавшийся процесс возрождения развития сельских кредитных кооперативов, включая создание сельских кредитных потребительских кооперативов, охватывает более половины регионов России. Опорные позиции базируются сегодня на благоприятной макроэкономической конъюнктуре, росте монетизации в экономике, но также устойчиво зависят от социально - экономического потенциала конкретного региона.

Совершенствование системы деятельности сельских кредитных кооперативов содействует подъему сельской экономики, расширению сферы приложения доходов сельского населения, укреплению доходной базы местных бюджетов, решению социальных проблем на селе. Причем, если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем (с накоплением прибыли и созданием достаточно крупного капитала и резервных фондов) их целевые кредиты могут стать одним из основных источников финансирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран.

Создание системы кредитных кооперативов требует наличия достаточно большого числа таких кооперативов с устойчивым финансовым положением, что возможно только за счет объединения в вертикально - интегрированные структуры, с включением банковских ресурсов.

Создание и развитие таких структур приводит к необходимости иметь научно - методическое обоснование формирования стратегии развития сельской кредитной кооперации и ее модели вертикально - интегрированной сети. Проблемы финансового обеспечения сельской кредитной кооперации в настоящее время весьма актуальны. Это предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. Проблема кооперации нашла определенное отражение в экономической литературе и специальных научных

исследованиях лишь во второй половине 80-х годов XX века. Либерализация экономики, ознаменовавшаяся развитием кооперативного движения возродила научный интерес к кооперации. Имеются различные методологические и теоретические подходы к пониманию основ кооперации в агропромышленном производстве.

В связи с процессом становления многообразия форм собственности, а также перспективами развития малого бизнеса этой проблематике, в том числе и развитию сельских потребительских кредитных кооперативов, посвящены труды зарубежных ученых, таких как Р. Кессона, Г. Кроуа, Е. Кло-ца, Г. Милера, А. Эррингтона, П. Доусона и др.

В российской литературе вопросы развития сельских кредитных кооперативов, разработка основ кредитных кооперативов, основных направлений рассматриваются такими учеными как Барсуковой С.. Безруковой О., Мирошниченко Н., Наумовым М., Разумной А., Румянцевой М. и другими.

Основоположниками теории кредитной кооперации в России явились A.B. Чаянов, Р. Янбых, Р.Г. Якобсон и другие.

Однако проводимые исследования не охватили регионального аспекта проблемы становления сельской кредитной кооперации. Недостаточно изученными остаются вопросы перспективы развития сельских кредитных кооперативов в регионах, а также основных способов и форм их финансирования. Не решены многие методические вопросы. Все это определило выбор цели, задач и направления проведенного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является исследование теоретических и методических основ кооперации в аграрном секторе, связанных кредитными отношениями, и разработка практических рекомендаций по формированию финансовых источников сельской кредитной кооперации. В соответствии с целью в работе поставлены следующие задача:

- научно обосновать теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации, на основе концепции сетевого подхода;

- исследовать основные условия и предпосыки эффективного функционирования системы сельских кредитных кооперативов как института финансового рынка;

- определить финансовый модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов в регионе;

- исследовать основы развития кредитных кооперативов в форме фран-чайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредитованием в сфере АПК;

- рассмотреть методы осуществления финансового мониторинга кредитных кооперативов;

- разработать рекомендации по управлению кредитными рисками в деятельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению.

Объектом исследования выступают сельские кредитные кооперативы в Российской Федерации и Республике Дагестан.

Предметом исследования являются экономические отношения в процессе кредитования сельскохозяйственного производства.

Методологическая, теоретическая и информационная база диссертационного исследования. Методологическую и теоретическую основу научного исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по вопросам формирования финансовых ресурсов в деятельности сельских кредитных кооперативов.

В работе применялись современные методы исследования экономических процессов, в том числе экономике Ч статистический анализ, анкетный опрос, сравнений и аналогий теоретического и эмпирического материалов, методов группировок (факторов, признаков, показателей).

Информационная база исследования: данные Федеральной службы по статистике и ее подразделения по РД, данные Министерства финансов по РД, материалы периодической литературы по проблемам предпринимательства и предпринимательских сетей, нормативно - правовые акты, относящиеся к развитию сельских кредитных кооперативов, статистическая отчетность о результатах производственно-хозяйственной деятельности сельских кредитных кооперативов, данные ОАО Россельсхозбанк.

Научная новизна результатов диссертационной работы состоит в уточнении теоретических положений, раскрывающих сущность сельской кредитной кооперации, разработке методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию финансовой деятельности сельских кредитных кооперативов.

В процессе исследования лично автором получены и выносятся на защиту следующие основные результаты, имеющие элементы научной новизны:

- уточнены теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации, на основе концепции сетевого подхода;

- выявлены основные условия и предпосыки эффективного функционирования системы сельских кредитных кооперативов как института финансового рынка;

- предложен финансовый модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов в регионе;

- рассмотрены основы развития кредитных кооперативов в форме фран-чайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредито-

ванием в сфере АПК;

- предложены методы осуществления финансового мониторинга кредитных кооперативов;

- разработаны рекомендации по управлению кредитными рисками в деятельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению.

Теоретическая, практическая значимость я апробация работы. Теоретические, методические и практические рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы при разработке стратегии развития региона с учетом внедрения, становления и развития сельских кредитных кооперативов.

Основные положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Всероссийской научной конференции Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ: проблемы и перспективы г. Махачкала (2006г.); III Международной научно-практической конференции Финансовые инструменты регулирования экономики региона г. Махачкала (2008г.); Региональной научно-практической конференции Становление российского государства: история и современность г. Хасавюрт (2008г.); на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, проводимых Дагестанским государственным университетом в 2005 - 2008гг., а также внедрены в учебный процесс при преподавании дисциплины Деньги, кредит, банки в филиале Дагестанского государственного университета в г. Хасавюрте.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 5 научных работ общим объемом 1,0 п.л., в том числе I статья в журнале, рекомендованном ВАК.

Объем и структура работы. Основное содержание работы диссертационной работы изложено на 185 стр. машинописного текста. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы содержащего 138 источников, приложения.

Во введении обосновывается актуальность избранной темы исследования, цель и задачи исследования, методологические основы, научная и практическая значимость работы.

В первой главе Теоретические основы развития сельской кредитной кооперации исследованы теоретические и методические основы развития сельской кредитной кооперации, рассмотрен финансовый модельный аппарат создания кооперационной сети и источники финансирования деятельности сельских кредитных кооперативов.

Во второй главе Современные проблемы развития сельской кре-

дитнои кооперации выявлены основные тенденции и закономерности развития сельской кредитной кооперации в АПК России, приведены методы финансового мониторинга кредитных кооперативов, проведен анализ кредитных рисков, возникающих в их деятельности,' и определены факторы, способствующие их снижению.

В третьей главе Финансово-экономический механизм деятельности сельских кредитных кооперативов на основе системы показателей разработана методика определения экономической и социальной эффективности деятельности сельских кредитных кооперативов, рассчитана экономическая эффективность различных источников кредитования сельхозтоваропроизводителей на основе предложенной системы показателей.

В заключении диссертационного исследования сформированы основные выводы и предложения.

В приложении представлены годовые отчеты о доходах бюджета Хасавюртовского районов, систематизированные данные анкетных опросов.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ:

1. Уточнены теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации на основе концепции сетевого подхода

Современные формы бизнеса эволюционировали вместе с развитием институтов рынка и, в этом смысле, кооперативы следует считать особой формой малого бизнеса, в основе которой лежит колективная, долевая собственность, а источником дохода служит прибавочная стоимость на вложенный акционерами капитал.

Исследования показали, что в зависимости от ставящихся целей и задач, происходит процесс объединения корпоративных структур в интегрированные комплексы на основе принципов кооперации, в том числе и потребительской.

Важным направлением интеграционного взаимодействия является установление промышленного партнерства (системы субконтрактинга). Можно предположить, что в условиях дефицита финансовых ресурсов в районе, формой ресурсного обеспечения может являться система взаимного кредитования на основе формирования сельских кредитных кооперативов, как это осуществляется в странах с развитой рыночной экономикой.

Сельский кредитный коператив - представляет собой добровольное объединение (интеграцию) отдельных самостоятельных сельскохозяйственных производителей (бизнес - единиц) с целью совместной, обоюдноэффек-тивной деятельности в регионе и на селе (рис.1).

Исследование общемировых закономерностей развития кредитной кооперации позволяет определить модель формирования системы сельской

кредитной кооперации, которая уже в настоящее время содержит в себе ряд позитивных элементов из международной кооперативной практики. Ее главные отличительные особенности по сравнению с другими финансово-кредитными системами, обслуживающими агропромышленный комплекс, заключаются в более высоком уровне прозрачности экономических отношений, доступности к финансовым и другим услугам, как для членов сельских кредитных кооперативов, так и для самих кооперативов, а также в повышенной степени ответственности ее членов за финансовые результаты.

Рас. I. Структурная модель сельской кредитной кооперации

Данные принципы положены в основу формирования системы, как на региональном, так и федеральном уровнях.

Данная модель, базируется на соблюдении ряда основополагающих принципов кооперации (рис. 2).

[_Доступ к центральным услугам__

Членство в региональных кооперативных объединениях

Консультирование и обучение

Общие стандарты и аудит сельских кредитных кооперативов

Финансовая помощь при дефиците

Участие в обеспечении ликвидности и устойчивости коопера-__тивных институтов_

Рис. 2. Модель формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации

Изучение зарубежного опыта развития сельских кредитных кооперативов позволяет сделать некоторые обобщения, и наиболее позитивные стороны могут быть востребовны в России, где кредитная кооперация начала возрождаться совсем недавно:

- преимущество кооперативов состоит в их способности сокращать трансакционные издержки кредиторов и заемщиков, а также в сокращении неплатежей из-за совместной ответственности членов по догам кооператива;

- становление, в основном по инициативе самих сельскохозяйственных производителей, кредитных кооперативов сопровождается принятием соответствующих законодательных актов, способствующих их развитию и постепенному прекращению государственной поддержки;

- в странах, где сельские кредитные кооперативы занимаются исключительно кредитованием, игнорируя другие потребности кооперативного обслуживания крестьян, кооперативы быстро теряют способность вести бизнес самостоятельно. Из трех видов кооперативных кредитных учреждений в мире (однофункциональные, кредитные союзы, многофункциональные) наиболее жизнеспособны именно многофункциональные сельские кредитные кооперативы;

- эволюция кредитной кооперации в странах мира начиналась с создания первичных сельских кредитных кооперативов, рост которых приводил к формированию региональных кредитных организаций, обслуживающих финансовые потребности входящих в них кооперативов. Более высокая степень эволюции предполагала создание национальных кредитных кооперативных организаций.

Систематизация взглядов различных ученых, таких как Блинова Л., Крутикова А., Пивоварова И .С., на проблему сетевого подхода позволило сформировать базовые определения и методические принципы формирования и эффективного функционирования кредитных кооперативов:

потребность в реализации базовых интересов всех участников данного интеграционного процесса в регионе;

Х создание новых комбинаций производства;

- использование вхождения в предпринимательскую сеть для более эффективного регулирования взаимоотношений с внешней средой;

- использование возможностей сельского кредитного кооператива для разделения труда, специализации, производственных и управленческих процессов.

Естественно, что устойчивая кооперация партнерства возникает только тогда, когда экономически самостоятельная бизнес Ч единица в этом видит обоюдную выгоду. Особенно эта выгода видна в системе кредитной кооперации при интеграции отдельных кооперативов для решения

задач, которые другим не под силу, к их же числу можно отнести и задачи микрофинансирования в регионе (на селе).

Следовательно, кредитные кооперативы на современном этапе являются одним из основных рычагов развития рыночных отношений в бизнес - среде в городской и сельской местности. Определяющей в механизме кредитной кооперации является система материальных стимулов кооперативной деятельности.

Одним из основополагающих звеньев этой системы явились паевые взносы членов кредитного кооператива. За некоторым исключением кооперативы всех видов и форм практиковали сбор таких взносов со своих членов, а также их оплату определенным процентным вознаграждением (дивиденд на пай).

Основу материального стимулирования кооперативной деятельности составляет механизм и порядок распредения доходов между членами и участниками.

Говоря о доходах от кредитной деятельности нельзя не затронуть вопрос эффективности кредитного кооператива. Обычно оценка эффективности связана с понятием прибыли. Но кредитные кооперативы имеют социальную направленность, и поэтому прибыль не может быть основным показателем в определении экономической эффективности работы кооператива.

Вот почему такая эффективность дожна оцениваться по способности кооператива удовлетворять потребности своих членов в кредите и содействовать повышению эффективности производства за счет предоставления более дешевых займов.

Рис. 3. Система показателей опенки экономической эффективности деятельности сельского кредитного кооператива.

На основании анализа литературы по вопросам эффективности деятельности сельских кредитных кооперативов можно отметить, что эффективность деятельности кредитных кооперативов Ч это экономическая категория, комплексно характеризующая результативность экономического потенциала этих организаций. Эффективность работы кредитного кооператива может оцениваться с помощью множества показателей, которые позволяют сравнивать два и более вида финансовой информации.

Зарубежная практика имеет богатый опыт функционирования кредитных кооперативов и разработанные методики оценки эффективности, отдельные показатели которых могут быть использованы и российской кредитной кооперацией.

Предлагаемая методика оценки эффективности деятельности кредитных кооперативов включает такие показатели как финансовая устойчивость, экономическая эффективность (рис. 3,4).

Рис. 4. Система показателей финансовой устойчивости кредит и ого кооператива.

2. Выявлены основные условия и предпосыки эффективного функционирования системы сельских кредитных кооперативов как института финансового рынка

Одним из важнейших условий развития сельской кредитной кооперации в регионах является готовность государства оказывать активную поддержку процессу создания кооперативного финансового сектора путем проведения соответствующих мероприятий.

В ряде субъектов Российской Федерации приняты целевые программы развития сельской кредитной кооперации, где обозначено, что через систему сельской кредитной кооперации будет идти процесс восстановления инвестиционного процесса, развитие мекотоварного производства, частного предпринимательства и повышения уровня жизни сельского населения. В них выделены следующие основные задачи развития сельской кредитной кооперации:

1. Создание и обеспечение организационных, экономических и социальных условий для формирования и эффективного развития механизма самофинансирования мекого и среднего агробизнеса.

2. Обеспечение сельскохозяйственных товаропроизводителей, предпринимателей, сельского населения доступными кредитными ресурсами.

3. Расширение спектра предоставляемых сельским жителям финансовых услуг.

4. Создание новых рабочих мест за счет развития предпринимательства и расширения производства хозяйствующих субъектов.

5. Обеспечение информационной поддержки сельского предпринимательства.

6. Развитие на основе сельской кредитной кооперации производственной и потребительской кооперации.

7. Реализация через систему кредитной кооперации программ по жилищному строительству на селе.

Потребность малых предприятий в кредитовании достаточно велика, хотя степень этой проблемы и размеры испрашиваемых кредитных ресурсов различны. Исследования сложившейся ситуации по кредитованию субъектов малого бизнеса, в том числе и сельхозпроизводителей позволило классифицировать субъекты малого предпринимательства по степени необходимости в финансово - кредитной поддержке.

Сложившаяся практика банковского кредитования малого бизнеса не в поной мере способствует его развитию, что характеризуют следующие данные (табл. 1).

Таблица 1

Сведения о кредитах, выданных сельхозтоваропроизводителям

за 2006 - 2007 гг. (мн.руб.)

Годы 2006 2007

крестьянско - фермерское хозяйство 14,0 -

сельский потребительский кредитный кооператив 1,0 -

индивидуальные предприниматели - 3,0

личные подсобные хозяйства 3660,0 7420,0

Источник: составлено автором по данным ДРФ ОАО Россельхозбанк допонительный офис в г. Хасавюрт.

Имеющиеся расхождения во взглядах на преимущества и недостатки банковских и небанковских кредитов систематизированы в таблице 2, где приведены сравнительные характеристики сильных и слабых сторон использования банковского и небанковского механизма кредитования малых предприятий, оценка которых дает предпочтение небанковскому микрокре-

дитованию из средств регионального фонда поддержки малого предпринимательства или других внобанковских источников создаваемых в регионах.

Опыт эффективного функционирования системы предоставления небанковских кредитов малому предпринимательству в некоторых субъектах РФ показал, что основными целями микрофинансовых программ, реализуемых региональными фондами поддержки малого предпринимательства являются:

- оказание финансовой помощи в виде краткосрочных займов субъектам малого предпринимательства, большинство из которых не имеют доступа к краткосрочным ресурсам коммерческих банков из - за отсутствия кредитной истории и достаточного залога;

Таблица 2

Преимущества и недостатки небанковских кредитов (микрокредитова-_ния) по сраьнению с банковским кредитованием._

Сильные стороны Слабые стороны

Минимальное число требуемых документов Более высокие процентные ставки

Доступность альтернативный залог или заменитель залога Меньший размер кредитного портфеля

Учет реального, а не заявленного дохода Более короткие сроки кредитования

Скорость обработки займа, возможность получить статус постоянного клиента Ч

Сопутствующий небанковскому кредитованию набор услуг Ч

Источник: составлено автором

оказание помощи индивидуальным предпринимателям в приобретении опыта использования заемньк средств и наращивания кредитной истории, что делает их потенциальными клиентами коммерческих банков.

Применение гарантийных механизмов по предоставляемым кредитам (займам) субъектам малого предпринимательства являются одним из инструментов распределения рисков при кредитовании этой категории заемщиков. Администрацией районов гарантии банкам даются неохотно со ссыкой на отсутствие проверенного механизма их предоставления. Однако можно создать механизм гарантий за счет специальных гарантийного, залогового фондов.

Реализация схемы в диссертации представлена следующим образом:

- малые предприятия обращаются в банк, либо региональный фонд поддержки малого предпринимательства за кредитом (микрокредитом);

- если высок риск невозврата кредита при имеющимся обеспечении малого предприятия, банк, либо региональный фонд поддержки малого

предпринимательства обращаются в залоговый, гарантийный фонд координирующий свою деятельность, а также в страховую компанию в целях минимизации этого риска;

-банк либо региональный фонд поддержки малого предпринимательства предоставляют кредит малому предприятию, кредит под определенное залоговое обеспечение, гарантию или страховку страховой компании;

- если заемщик не возвращает заемные средства в установленный срок обязательства заемщика дожен удовлетворить гарантийный фонд или страховая компания;

- малое предприятие получив с использованием механизма гарантий кредит и направив средства на конкретные цели ведения бизнеса, продожает работать на рынке, осуществляя своевременно налоговые платежи в бюджет, формируя налоговые доходы бюджета субъектов РФ.

Однако создание подобного гарантийного фонда силами администрации для развития сельской кредитной кооперации в регионах не решит всех проблем. Сельским кредитным кооперативам жизненно необходима соответствующая законодательная база на федеральном уровне.

В результате принятия федерального закона о сельских кредитных кооперативах могут быть решены следующие задачи:

- обеспечена защита правовой формы сельского кредитного кооператива;

- предоставлено право сельским кредитным кооперативам на расширение предложения финансовых услуг в своей деловой активности;

- предоставлено право на развитие системы и создание кооперативного финансового союза для того, чтобы развивать и обеспечивать экономическую эффективность и стабильность отдельных кооперативных институтов.

Правовые нормы банковского законодательства дожны учитывать и особенности кооперативного сектора. Поэтому они не дожны поностью совпадать по содержанию с теми, которые установлены для коммерческих банков. Эти правовые нормы дожны учитывать и особенности кооперативного сектора. Поэтому они не дожны поностью совпадать по содержанию с теми правовыми нормами, которые установлены для коммерческих банков. К вышеуказанным структурным особенностям кооперативного сектора относятся, в частности, следующие:

- наличие большого количества в правовом и экономическом отношениях самостоятельных финансовых институтов, находящихся на разных стадиях развития и предлагающих достаточно ограниченный набор банковских услуг;

- интеграция первичных кооперативных институтов в тесный многоступенчатый финансовый союз, создаваемый "снизу вверх" и располагающий вторичными и вспомогательными организациями;

- наличие собственных кооперативных систем контроля и безопасности.

3'. Предложен финансовый модельный аппарат формирования сети

сельских кредитных кооперативов в регионе

Концептуальный подход функционирования кредитных кооперативов реализует трехуровневую вертикально - интегрированную систему и построен на принципах:

- кредитный сельский региональный кооператив представляет собой трехуровневую вертикально - интегрированную структуру, реализующую договорно - правовую форму л партнерства на не коммерческой основе;

- целями учреждения и функционирования кредитных кооперативов в форме некоммерческого партнерства является завоевание доминирующего положения членов - пайщиков, достижение экономической стабильности и финансовой устойчивости, обеспечивающей выживаемость за счет получения гарантийного уровня доходов, что обеспечивается реализацией стратегической идеи связанной диверсификации;

- вертикально - интегрированная некоммерческая организация организует свою деятельность, используя технологию франчайзинга, для чего передает свои права по их пользованию на принципах субпартнерства районным потребительским кредитным кооперативам, для этого разрабатывается формирование устойчивых договорных отношений в сети;

- районные кредитные кооперативы вступают в финансовые или иные отношения с заемщиками финансовых средств самостоятельно или через сельские кредитные кооперативы или в виде иных кооперативов;

- отношения межд> кредитными и потребительскими кооперативами строятся с другими кооперативами на принципах взаимовыгодного партнерства;

- первичным звеном франчайзинговой цепочки являются члены -пайщики сельского кредитного кооператива, которые заключают договор с субпартнером района.

В пределах своего сельского муниципалитета они могут формировать сельский кластер, состоящего из следующих этапов:

1. агоритм диагностики предпосылок к сетевой интеграции;

2. логический агоритм процесса оценки предпосылок интеграции;

3. модель разработки и реализации стратегии связанной диверсификации ;

4. агоритм формирования устойчивых договорных отношений в сети;

5. программу формирования предпринимательской сети;

6. концептуальный подход и модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов.

Логический агоритм процесса оценки предпосылок для вхождения

в сеть сельских кредитных кооперативов представлен на рисунке 5. Диагностику предпосылок предложено осуществить на основе классификации базовых предпосылок и последующей оценки по бальной шкале с использованием метода экспертных оценок.

Предпосыки к вхождению в кредитный кооператив включают в себя личностно - психологические предпосыки, обусловленные социально - психологическими параметрами высшего руководства; социальные предпосыки, обусловлены состоянием внешней среды; экономические предпосыки, обусловленные проблемами эффективного функционирования и развития бизнес - единицы; организационные предпосыки, связанные с возможностью осуществлять взаимодействие между сетевыми партнерами.

Рнс. 5. Логический агоритм процесса опенки предпосылок для вхождения в сеть сельских кредитных кооперативов

Базовые предпосыки рассматриваются как набор в той или иной степени элементарных предпосылок. Каждую элементарную предпосыку предложено оценивать как: нулевую (0 балов), слабую (1 бал), среднюю (2 бала), сильную (3 бала). Сила каждой базовой предпосыки оценивается суммой балов входящих в нее элементарных предпосылок.

Общая оценка предпосылок, имеющихся у бизнес-единиц для вхождения в предпринимательскую сеть представляется набором показателей силы базовых предпосылок, оценивающихся суммой балов, входящих в нее элементов. Любое стратегическое решение о вхождении бизнес-единицы в предпринимательскую сеть дожно: иметь необходимые для этого базовые предпосыки; быть научно проработанным и проектно обоснованным; реализуемом на практике.

Формирование стратегических решений целесообразно осуществлять на основе широкого апробирования программно - целевого метода. Этот метод базируется на разработке ряда системных моделей, важнейшими из которых являются: концепция, стратегия, программа и цель. В рамках таких программ дожны разрабатываться совокупность планов, структурированных в соответствии с целями и задачами программы и нуждаются в соответствующем организационном обеспечении.

Проработка стратегического решения о вхождении бизнес - единицы в предпринимательскую сеть дожно осуществляться в виде:

- локального бизнес - плана сетевого партнерства;

- комплексного бизнес - плана предпринимательской сети, интегрального, консолидирующего и увязывающего все локальные бизнес -планы.

Локальные бизнес - планы сетевого партнерства дожны отражать совокупность научно - обоснованных решений по передаче на основе кооперации отдельных видов своей финансово Ч хозяйственной деятельности другому участнику предпринимательской сети.

4. Рассмотрены основы развития кредитных кооперативов в форме франчайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредитованием в сфере ПК

Одно из важнейших звеньев современой финансово - кредитной системы экономически развитых стран - кредитные кооперативы, которые играют немаловажную роль в финансовом, депозитарно - кредитном, рас-четно - кассовом и ином обслуживании домашних хозяйств. Хотя такие союзы функционируют уже столетия, их функции, услуги и операции, экономические и организационно - правовые основы деятельности и роль в рыночной экономике исследованы не достаточно, а практическая реализация возможностей минимальна.

Кредитные кооперативы имеют ряд преимуществ по сравнению с различными финансово-кредитными институтами: надежность, неформальное и быстрое рассмотрение заявок, размещение средств в низкорискованных финансовых институтах, собранные средства остаются в регионе и работают на местную экономику.

Одной из социально - экономических предпосылок создания кооперативных структур в сельской местности является то, что в ходе аграрных реформ сформировася широкий спектр товаропроизводителей, отличающихся многообразием форм собственности и размерами хозяйства, имеющих определенную система регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов представленную в таблице 3.

Таблица 3

Системы регулирования деятельности сельской кредитной кооперации

Виды отношений Объект регулирования Форма регулирования

Государственное Кооперативное

Имущественные членство + +

паевые и другие взносы - +

резервы + +

хозяйственные операции + +

Фискальные величина налоговых ставок -г -

порядок выплат + -

налоговые льготы + -

Компенсационные и дотационные размеры дивидендов + +

начисления на сбережения - +

процентные ставки по займам + +

Залоговые движимое имущество - +

недвижимое имущество + +

Источник: составлено автором

Создание сельских кредитных кооперативов - ответ сельских товаропроизводителей на возникшую потребность в финансовых ресурсах.

С развитием рыночных отношений появилось много новых способов финансирования производства, и расширились возможности по привлечению средств.

Рве. 6. Виды источников финансирования

Выбор оптимальной формы финансово - кредитной поддержки сельских товаропроизводителей может производиться по различным параметрам, основными из которых являются время и цена. Целью данной процедуры является выбор одной или нескольких форм финансово - кредитной поддержки с учетом ограничений по предоставлению различных форм финансовой поддержки. Основные возможные источники финансирования деятельности сельских товаропроизводителей представлены на рисунке 6.

Выбор оптимальной формы финансового -кредитной поддержки включает следующие элементы (рис.7):

Этап 1.

Анализ и оценка ограничений по предоставлению различных форм финансово - кредитной поддержки

Этап 2.

Определение стоимости ресурсов для каждой формы финансово Ч кредитной поддержки

Этап 3.

Определение стоимости ресурсов при комбинировании форм финансово Ч кредитной поддержки

Этап 4.

Выбор оптимальной формы финансово - кредитной поддержки

Рис. 7. Основные этапы выбора оптнмалымй формы фипапсово-креднтнон поддержки

Субъекты предпринимательства могут использовать как одну, так и несколько форм финансово - кредитной поддержки.

Наиболее распространенно формой финансово - кредитной поддержки все же остается кредит. Для заемщика вопрос об определении эффективности кредита тоже важен, так как существует некая экономическая граница предпринимательского кредита, за пределами которой кредит становится нерентабельным. Величину платы за пользование кредитом при самой простой и распространенной форме кредита (разовый кредит с разовым платежом, краткосрочный кредит до 1 года) исчисляют по формуле (Важжов А.П. Модели экономических систем. - М.: Знание, 1991.):

где Я - разовый погасительный платеж;

Р - первоначальная сумма дога;

1 - установленная кредитором годовая процентная ставка (в десятичном

исчислении;

п - срок кредитования.

Эффективность кредита - это сложная функция, зависящая, с одной стороны, от порядка предоставления кредитного ресурса, а с другой - от производства, где этот кредит используется. При оценке эффективности сельскохозяйственного кредита надо исходить из того, что процесс выдачи кредитных траншей и погасительные платежи распределены во времени. Поэтому для сопоставимости потоков следует оценить их суммарную стоимость на определенный момент времени, например, на начало кредитного процесса. Процесс оценки может быть разделен на четыре этапа. На первом этапе определяются периоды осуществления кредитного процесса. На втором этапе определяется величина этих траншей. На третьем этапе определяются оптимальные потоки доходов от использования кредита. На четвертом этапе определяется эффективность кредитования.

Экономическая эффективность кредита может быть определена как отношение суммы дисконтированных потоков доходов от реализации проекта к сумме дисконтированных кредитных траншей.

С использованием этой же методики можно оценить и эффективность кредита, если кредитором является кредитная организация или коммерческий банк. Если предположить, что источником кредитования является кредитный кооператив, то данную методику тоже можно использовать, но надо учитывать следующее. Во-первых, эффективность кредитования через кооператив увеличивает сумму выплат, которые в соответствии со ст. 36 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" распределяются в конце каждого года между пайщиками в соответствии с долей их участия в деятельности кооператива. Поэтому к каждому потоку доходов Д, ..., Вл необходимо прибавить суммы этих выплат, которые также дисконтируются.

В литературе существует различные предложения по повышению эффективности функционирования кредитных кооперативов. Одно из таких предложений состоит в создании многоуровневой системы кредитных кооперативов. Суть этой системы заключается в создании вертикально -интеграционных структур с целью концентрации инвестиций на региональных или общероссийских уровнях для их последующего перераспределения в пользу значительных и догосрочных проектов (рисунок 4).

Взаимодействие кооперативов первого и второго уровней показано на рисунке 8 на примере функционирующей системы сельской кредитной кооперации в Астраханской и Вогоградской областях. Из рисунка видно, что при недостаточном объеме финансовых ресурсов, необходимых для деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей, члены соответствующего районного кооператива могут получить заем у районного СКК, а в

случае недостатка средств у районного сельского кредитного кооператива, последний вправе обратиться за займом в областной кооператив. Причем, в тех областях, где действуют районные кооперативы, приход пайщиков в областной кооператив не допускается.

- > вклады участников ........... кредиты

Ряс. 8. Схема взаимодействия кооперативов первого и второго уровня в региопе

Источник: составлено .штором.

На 01.01.2007г. система сельской кредитной кооперации представлена в Астраханской области сельскохозяйственным кредитным кооперативом Народный кредит и районными кооперативами, которые действуют в 9 из 11 областей. По итогам года сельскохозяйственные кредитные кооперативы Астраханской области насчитывают порядка 950 членов (на 43% больше, чем по итогам 2006 года).

Основным фактором, способствующим росту численности членов и обеспечивающим ее дальнейший прирост, явилось расширение предлагаемых кооперативом услуг финансовой взаимопомощи, кредитных и сберегательных продуктов, открытая и достоверная политика взаимодействия с членами кооператива.

Немаловажное значение имеет совместная работа со снабженческо -сбытовыми кооперативами, что позволило предоставить членам кооперативов комплексный пакет услуг, начиная со снабжения их семенами, удобрениями, ГСМ. Отслеживая, таким образом, целевое использование средств, полученных в виде займов в кредитном кооперативе, и заканчивая организованным сбытом произведенной сельхозпродукции. Такая схема взаимосвязанных сельскохозяйственных кредитных кооперативов успешно применяется в Хабаровском, Вогоградском, Привожском районах, а также в Астраханской области. Подобная система может и работать в регионах Дагестане.

Главным приоритетом для кредитных кооперативов является не прибыль. а сохранность вложений членов кооператива. Поэтому астраханские

кредитные кооперативы придерживаются политики снижения риска предоставляемых займов.

Однако система кредитной кооперации, несмотря на положительные моменты, стакивается с проблемами, которые скорее специфичны не для региона, а являются общенациональными:

- отсутствие единого подхода к ведению бухгатерского учета в кредитных кооперативах;

- отсутствие отлаженного механизма взаимодействия с банковской системой;

- трудности с формированием и размещением запаса ликвидности для повышения устойчивости системы, источниками формирования залоговых и гарантийных фондов;

- непризнание важности роли кредитных кооперативов второго уровня.

Институциональное развитие системы кредитных кооперативов предусматривает создание Региональной организации осуществляющей финансирование с целью консолидации усилий всех участников коператив-ного движения - устойчивого и позитивного социально - экономического развития региона.

5. Предложены методы осуществления финансового мониторинга кредитных кооперативов

Интеграция в общий финансовый сектор означает для сельских кредитных кооперативов, что на них распространяются те же правовые положения, которые действуют в отношении всех других участников этого сектора: соблюдения финансово-экономических стандартов и норм; наличия соответствующих руководящих и иных кадров, а также технических ресурсов; введения эффективных систем контроля и безопасности.

При осуществлении государственного финансового контроля в отношении кооперативного сектора необходимо учитывать их особенности.

К вышеуказанным структурным особенностям кооперативного сектора нами отнесены, в частности, следующие:

- наличие большого количества в правовом и экономическом отношениях самостоятельных финансовых институтов, находящихся на разных стадиях развития и предлагающих достаточно ограниченный набор банковских услуг;

- интеграция первичных кооперативных институтов в тесный многоступенчатый финансовый союз, создаваемый "снизу вверх" и располагающий вторичными и вспомогательными организациями;

- наличие собственных кооперативных систем контроля и безопасности.

При рассмотрении этих структурных особенностей становится очевидным, что кредитные кооперативы нуждаются в особом подходе. В отличие от коммерческих банков, риск, которому подвергаются кооперативы, осуществляя свою деятельность, во многом зависит от их интегрированноеЩ в единый финансовый союз. В отношении тех кредитных кооперативов, которые входят в такой союз, целесообразно было бы применять менее строгие требования в отношении минимальной величины капитала.

Такой контроль могли бы осуществлять специалисты Банка России или другой надзорной инстанции, а также сотрудники собственных кооперативных систем контроля и безопасности.

Контроль, за кооперативным финансовым сектором в Российской Федерации можно было бы организовать посредством проведения следующих мероприятий:

-поддержки установления и развития финансовых стандартов и норм для кооперативных организаций;

-введения системы лицензирования кооперативных финансовых институтов в соответствии с уровнем их развития (предоставление разрешения на осуществление определенных видов деятельности по мере достижения определенного уровня развития);

-проведения мониторинга кооперативной системы с привлечением вторичных кооперативных организаций (союзов кооперативов, кооперативных контрольных организаций и т.д.);

-анализа заключений кооперативных контрольных организаций по результатам проведенных проверок и проведения выборочно контрольных проверок со стороны государственных контрольных органов;

-проведения отдельных мероприятий и применения санкций с привлечением соответствующих кооперативных институтов.

В догосрочной перспективе уверенность членов и кредитных кооперативов в надежности и эффективности кооперативного финансового сектора будет зависеть от того, насколько прозрачной будет деятельность кооперативов. В этом плане многое зависит от самих кредитных кооперативов, но не последнюю роль играет и эффективный государственный контроль. Именно внешний контроль способствует установлению доверия к кооперативной системе со стороны широкой общественности.

Представители кооперативных финансовых институтов выражают иногда обеспокоенность тем, что интеграция в общий финансовый сектор и систему государственного финансового контроля может привести к излишнему регулированию, которое, в свою очередь, может затормозить развитие сельских кредитных кооперативов. Такая обеспокоенность достаточна обоснована. Опыт других стран, однако, показывает, что излиш-

него регулирования можно избежать, не снижая при этом эффективности контроля. Для того чтобы разрешить подобные сомнения, желательно привлечение представителей кооперативного сектора к разработке положений о государственном финансовом контроле. Однако, в общем, такая интеграция, безусловно, окажет позитивное влияние на институциональное развитие кооперативной финансовой системы.

Введение финансово-экономических стандартов и норм повышает прозрачность деятельности как отдельных кредитных кооперативов, так и кооперативного финансового союза. Это упрощает также организацию самоуправления кооперативов, содействует стабилизации их деятельности и осуществлению контроля за отдельными ее направлениями.

При создании необходимого правового регулирования для системы государственного финансового контроля необходимо отказаться от разграничения понятий "коммерческая" и "некоммерческая" деятельность. Сельские кредитные кооперативы обычно стремятся не к максимизации прибыли, а к обеспечению экономической стабильности и дальнейшего развития посредством соответствующей капитализации средств. Их основной целью является содействие экономической деятельности членов. По виду деятельности они являются такими же финансовыми институтами, как и другие институты общего финансового сектора. Поэтому кредитные кооперативы как финансовые организации определенно дожны подлежать банковскому контролю.

6. Разработаны рекомендации по управлению кредитными рисками в деятельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению

Кредитный кооператив, работающий в условиях рынка, подвержен различного рода рискам. Однако, на основании анализа различных источников установлено, что основным видом риска в работе кредитного кооператива является кредитный риск.

Кредитный риск - это неспособность партнера финансовой сдеки испонить условия кредитного договора. Проще говоря, это неспособность заемщика вернуть дог и уплатить проценты. Кредитный риск особенно важно учитывать при планировании деятельности кооператива, так как его доходы зависят именно от кредитной деятельности. Кредитные риски можно подразделить следующим образом (рис. 9).

Однако кредитный кооператив по сравнению с банком имеет свои особенности кредитования пайщиков, существенно снижающие кредитный риск: специальные условия при вступлении в кооператив - рекомендация двух его членов; локальность - когда члены-пайщики кооператива, как правило, проживают в одной местности и хорошо друг с другом зна-

комы; небольшое число пайщиков, когда дирекция кооператива самостоятельно производит оценку имущественного состояния заемщика, его кредитоспособности, имеет возможность наблюдать за ходом производственного процесса в период действия срока кредита.

Рас. 9. Схема кредитпых рисков

В качестве рекомендаций по выработке системы мер для уменьшения риска предлагается следующее:

1. особые условия приема в члены кооператива;

2. установление правлением СКК лимитов кредитования - отраслевых и одному заемщику;

3. диверсификация кредитных вложений, то есть кредитование различных видов производственной деятельности;

4. обязательное создание кооперативом резервного фонда для покрытия не-возвращенных в кооператив сумм;

5. критический анализ финансового состояния хозяйства заемщика;

6. использование залогового обеспечения ссуд;

7. использование пролонгации срока погашения кредита на 3-6 месяцев, и только в крайнем случае, при этом процентная ставка повышается на 3- 5 процентов сверх обычной.

8. выпонение перечисленных процедур и следование правилу вьщача ссуд не по кредитоспособности члена не допускается существенно сократит кредитный риск сельского кредитного кооператива и приведет к росту эффективного производства в хозяйствах его членов.

Возникновение рисковых ситуаций в кредитных кооперативах требует принятия превентивных мер недопущения их возникновения, а также создания системы управления рисками применительно к конкретному кредитному кооперативу. Основным элементом этой системы является оценка риска. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между опреде-

ленными размерами потерь кооператива и вероятностями их возникновения.

ПУБЛИКАЦИЯ МАТЕРИАЛОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

Основные положения и результаты диссертационного исследования изложены в следующих публикациях общим объемом 1.0 п.л.

Публикации в ведущих реферируемых научных журналах н изданиях, рекомендуемых Высшей аттестационной комиссией Министерства образования и науки РФ:

1. Чораева З.А. Оценка экономической эффективности сельских кредитных кооперативов //Вестник Дагестанского научного центра. Ч Махачкала: ДНЦ РАН, 2006, №26 - с. 210- 216.

Публикации в научных сборниках:

2. Чораева З.А. Развитие кредитных кооперативов в России // Сборник статей III Международной научно-практической конференции Финансовые инструменты регулирования экономики регионов - Т. 2. Ч Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2007. - с. 232- 238.

3. Чораева З.А. Финансово-кредитный механизм поддержки функционирования АПК // Сборник статей Всероссийской научно - практической конференции Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ: проблемы и перспективы - Т.2. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2006. - с. 263- 266.

4. Чораева З.А. Механизм эффективного кредитования АПК в регионах // Сборник статей IV Международной научно - практической конференции Финансовые инстументы регулирования экономики региона Т.2. - Махачкала: ИПЦ ДГУ, 2008. - с. 291- 299.

5. Чораева З.А. Объективная необходимость и значимость агропромышленного комплекса для возрождения национальной экономики России //Сборник статей Региональной научной конференции Становление российского государства: история и современность. - Хасавюрт, 2006.-с. 203- 210.

Подписано в печать 04.11.08 Бумага офсетная. Печать офсетная. Формат 60*84 1/16. Усл. печ л - 1,5 Заказ Л" 196. Тираж 100 экз.

Отпечатано в Типографии "Радуга-1" г. Махачкала, ул Коркмасова 11 "а"

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Чораева, Заира Абдумуслимовна

Введение.

Глава 1. Теоретические основы развития сельской кредитной кооперации

1.1. Основные компоненты механизма функционирования сельской кредитной кооперации.

1.2. Общие предпосыки возникновения сельской кредитной кооперации за рубежом.

1.3.Особенности развития кредитной кооперации в США.

Глава 2. Современное состояние и развитие сельской кредитной кооперации в России

2.1.Кредитная кооперация в России и Республике Дагестан.

2.2,Основные направления и перспективы развития сельской кредитной кооперации в России и в Республике Дагестан.

2.3 .Управление финансовыми рисками при деятельности сельского кредитного кооператива.

ГлаваЗ. Финансово Ч экономический механизм деятельности сельских кредитных кооперативов

3.1. Тенденции развития сельских кредитных кооперативов в Республике Дагестан.

3.2. Показатели экономической и социальной эффективности деятельности кредитных кооперативов.

3.3.Оценка экономической эффективности различных источников кредитования сельских товаропроизводителей.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты"

Актуальность темы исследования. Проблемы финансирования предприятий сельского хозяйства сегодня предполагают создание различных форм интеграционных объединений, цель которых - содействие успешному продвижению и диверсификации аграрного бизнеса. Одной из таких форм является создание и развитие сельских кредитных кооперативов в регионах.

Сельские кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование финансовых отношений на селе.

В настоящее время в форме сельской кредитной кооперации находит решение проблема обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами мекого и среднего торгово - посреднического бизнеса, крупнотоварных сельхозпроизводителей, личных подсобных хозяйств.

Начавшийся процесс возрождения развития сельских кредитных кооперативов, включая создание сельских кредитных потребительских кооперативов, охватывает более половины регионов России. Опорные позиции базируются сегодня на благоприятной макроэкономической конъюнктуре, росте монетизации в экономике, но также устойчиво зависят от социально - экономического потенциала конкретного региона.

Совершенствование системы деятельности сельских кредитных кооперативов содействует подъему сельской экономики, расширению сферы приложения доходов сельского населения, укреплению доходной базы местных бюджетов, решению социальных проблем на селе. Причем, если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем (с накоплением прибыли и созданием достаточно крупного капитала и резервных фондов) их целевые кредиты могут стать одним из основных источников финансирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран.

Создание системы кредитных кооперативов требует наличия достаточно большого числа таких кооперативов с устойчивым финансовым положением, что возможно только за счет объединения в вертикально - интегрированные структуры, с включением банковских ресурсов.

Создание и развитие таких структур приводит к необходимости иметь научно - методическое обоснование формирования стратегии развития сельской кредитной кооперации и ее модели вертикально Ч интегрированной сети. Проблемы финансового обеспечения сельской кредитной кооперации в настоящее время весьма актуальны. Это предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. Проблема кооперации нашла определенное отражение в экономической литературе и специальных научных исследованиях. Имеются различные методологические и теоретические подходы к пониманию основ кооперации в агропромышленном производстве. В связи с процессом становления многообразия форм собственности, а также перспективами развития малого бизнеса этой проблематике, в том числе и развитию сельских потребительских кредитных кооперативов, посвящены труды зарубежных ученых, таких как Р. Кессона, Г. Кроуа, Е. Клоца, Г. Милера, А. Эррингтона, П. Доусона и др.

Теоретические и практические вопросы функционирования крестьянских хозяйств и кооперативов были исследованы отечественными учеными 20-30 годов XIX века Лишенко Н.И., Макаровым Н.П., Чаяновым А.В., Че-линцевым и другими. Проводимые в пореформенный период научные исследования в области развития кооперативных отношений в АПК и отечественная специальная литература охватывает лишь отдельные аспекты теории формирования и организации крестьянских (фермерских) хозяйств в современных условиях.

Различные стороны данной проблемы исследованы в работах Баландина Ю.С., Башмачникова В.Ф., Буробкина И.Н., Бычкова М.Ф., Гайдуцкого П.И., Грошева В.Д., Грядова С.И., Климцова Н.А., Коныгина А.А., Крячкова И.Т., Кудряшова В.И., Линика В.Г., Петрова В.П., Пизенгольза М.З., Радостов-ца В.К., Ратгауза М.Г., Саблука П.Т., Светлакова Н.И., Трофимова А.П., Тушканова М.П., Щедрова М.В., Югая A.M., Юркина В.И. и ряда других авторов.

Тем не менее, многие методологические вопросы этой важнейшей проблемы до сих пор не решены и требуют своего дальнейшего изучения.

По мере углубления и развития рыночных отношений в России значительно возрастает роль кредитной кооперации. В течение ряда лет идет активный поиск путей создания сельских кредитных кооперативов. В настоящее время в России насчитывается 250 сельских кредитных кооперативов. Одна из главных причин медленного развития сельской кредитной кооперации заключена в отсутствии необходимой научно-методической и правовой базы, нехватке квалифицированных кадров для работы в кооперативах.

Специфика развития кооперативных отношений в АПК и анализ проблем развития кредитной кооперации обусловили выбор темы диссертации, ее цель, задачи и направления исследования.

Цель и задачи исследования^ Целью диссертационного исследования является исследование теоретических и методических основ кооперации в аграрном секторе, связанных кредитными отношениями, и разработка практических рекомендаций по формированию финансовых источников сельской кредитной кооперации. В соответствии с целью в работе поставлены следующие задачи: