Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Мамонтов, Денис Сергеевич |
| Место защиты | Саратов |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках"
На правах рукописи
МАМОНТОВ Денис Сергеевич
РАЗВИТИЕ МОНИТОРИНГА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Специальность: 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Саратов - 2009
Работа выпонена на кафедре банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета.
Научный руководитель - д-р экон. наук, профессор
Коробова Галина Григорьевна
Официальные оппоненты - д-р экон. наук, профессор
Кроливецкая Людмила Павловна - канд. экон. наук, доцент Кравец Людмила Геннадьевна
Ведущая организация - Оренбургский государственный университет.
Защита состоится декабря 10 декабря 2009 года в 1300 час. на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социально-экономическом университете по адресу:
410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд. 843.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Автореферат разослан 10 ноября 2009 года.
Ученый секретарь диссертационного ,ЧХЧ СЖ.Богомолов
совета, д-р экон. наук, профессор ^ ^^ Х
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В сложившихся реалиях отечественной экономики российские банки постоянно стакиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их кредитной деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе и влияние мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в кредитных портфелях коммерческих банков.
Как отмечается в годовом отчете Банка России за 2008 год, в последнее время наблюдается нарастание кредитного риска в кредитном портфеле коммерческих банков, которое связано с ухудшением финансового положения заемщиков и их способностью обслуживать кредиты. Объем просроченной задоженности за 2008 год увеличися на 129,2% и на 1 января 2009 года составил 422,0 мрд. рублей. Доля просроченной задоженности в кредитном портфеле увеличилась у всех групп банков1.
Принципиально изменить ситуацию дожно создание надежных предпосылок договременного экономического роста и устойчивого развития банковской системы, повышение роли проводимой Банком России денежно-кредитной политики в обеспечении финансовой стабилизации. Все это требует качественно нового, более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков, в том числе и кредитной. В свою очередь, новые подходы дожны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние кредитного портфеля на текущий момент деятельности банка и на перспективу.
В этой связи актуальной становится проблема разработки теоретических и методологических подходов к проведению и развитию системы мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках, совершенствованию технологий его проведения и оценки результатов.
Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся общих вопросов управления кредитным портфелем, оценки кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, рассмотрены в работах таких авторов как: В.Д. Алексеева, О.Н. Антипов, Ю.А. Бабичева, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, М.К. Беляев, М.З. Бор, A.B. Бузуев, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванова, A.C. Кокин, Г.М. Копаков, Г.Г. Коробова, К.В. Кочмола, Л.П. Кроливецкая, О. И. Лаврущин, А. Лобанов, М.И. Ляльков, B.C. Муравьев, Е.А. Нестеренко, В.И. Осипов, Г.С. Панова, A.A. Первозванский, В.А. Пономарев, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Со-колинская, З.А. Уткин, К.Г. Щумкова и некоторых других. Исследованиям проблем управления кредитным портфелем и оценки кредитного риска посвя-
1 Годовой отчет Банка России за 2008 год. С.28. - www.cbr.ru. \ ( /
щены работы таких зарубежных экономистов, как: Е.В. Боуден, К. Редхэд, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синки мл., С. Хьюз, Уильям Ф. Шарп, и другие.
Однако комплексных исследований, которые раскрывали бы содержание и специфику организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в России, в настоящий момент отсутствуют. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику проведения мониторинга кредитного портфеля. Многие проблемы остались в стороне, в том числе теоретические и экономические основы проведения мониторинга кредитного портфеля, оценки эффективности его проведения, проблем и перспектив развития мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках.
Исходя из вышесказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках; во-вторых, недостаточной проработанностью теоретико-методологического аппарата мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; в-третьих, отсутствием комплексных исследований развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России.
Целью Диссертационного исследования является комплексное исследование мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и .разработка теоретико-методологического аппарата его планирования, организации, осуществления и эффективности.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
' - раскрыть содержание и уровни проведения мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках;
-исследовать систему мониторинга кредитного портфеля коммерческого * банка и определить ее элементы;
- разработать агоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; .
- определить основные направления проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и раскрыть их сущность;
- проанализировать проблемы в практике организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков;
- наметить пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России; ,
- обосновать модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации и проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Объектом исследования выступает деятельность российских коммерческих банков по осуществлению мониторинга своих кредитных портфелей в процессе управления ими.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития процесса формиро-
вания кредитного портфеля, мониторинга и оценки его качества, материалы научно-практических конференций по данной тематике.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.
Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.
Научная новизна диссертационной работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:
-раскрыто содержание мониторинга кредитных портфелей коммерческих банков как многоуровневой (по индивидуальным и однородным ссудам, по отдельному банку, по региону и банковскому сектору в целом) системы постоянного наблюдения и оценки состояния совокупности банковских кредитных портфелей;
- предложены научные основы построения системы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и составляющих ее элементов, в составе которых выделены следующие блоки: аккумуляция данных, их интерпретация, оценка и прогноз;
- разработан агоритм проведения мониторинга кредитного портфеля, который включает последовательное осуществление следующих этапов: сбор и анализ данных о заемщиках, о качестве выданных ссуд, о состоянии рынка, о риске и его влиянии на портфель; оценка полученной информации; принятие управленческих решений; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга;
- определимы основные направления осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка: мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля, диверсифицированности кредитного портфеля, чувствительности кредитного портфеля к риску, качества кредитного портфеля;
-выявлены основные проблемы в организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков (отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения) и в Банке России (несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования);
- предложены пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля банка, предусматривающие использование новых информационных технологий, позволяющих анализировать отчетность в режиме реального времени; осуществление имитационного моделирования и комплексной оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;
- разработана модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, обеспечивающая реализацию многоуровневого мониторинга по кредитному портфелю, определен состав ее участников, их взаимоотношения и пономочия при проведении мониторинга.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления научных исследований банковской системы России, связанного с вопросами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших теоретических и практических разработок проблем развития в России мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные конкретные рекомендации по развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и по совершенствованию его организационной структуры доведены до конкретных методических и практических предложений, позволяющих' решить важную проблему практической деятельности российского коммерческого банка - повышение эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля.
Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).
Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.
Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Вога". Выпоненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры бан-
ковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский мониторинг", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности Центрального банка".
Объем и структура диссертационной работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач:
Введение
Глава 1. Теоретические основы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка Х
1.1. Необходимость и сущность мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка
1.2. Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы
Глава 2. Направления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка
2.1. Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля
2.2. Мониторинг степени диверсифицированности кредитного портфеля
2.3. Мониторинг чувствительности кредитного портфеля к риску
2.4. Мониторинг качества кредитного портфеля
Глава 3. Пути развития мониторинга кредитного портфеля российского коммерческого банка
3.1. Оценка эффективности мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке
3.2. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля
Заключение
Приложения
Список использованной литературы содержит 167 источников. В работе 5 приложений, 14 таблиц и 19 рисунков. Объем диссертации составляет 172 страницы.
ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НЛ ЗАЩИТУ
Основные научные результаты, положения и выводы, полученные в процессе диссертационного исследования можно условно разделить на ряд взаимосвязанных между собой проблем.
Первая группа проблем связана с теоретическими основами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Проведенное диссертационное исследование показало, что кредитный портфель банка определенный как совокупность однородных групп кредитных вложений имеет количественные и качественные характеристики своего состояния на конкретный момент времени. При этом основные параметры оценки кредитного портфеля являются достаточно динамичными. Вместе с тем, кредитный портфель банка в любую единицу времени дожен удовлетворять определен-
ным требованиям, обеспечивающим оптимальное соотношение между прибылью, ликвидностью и риском. Следовательно, автором доказывается, что дожна существовать такая система наблюдения и оценки состояния кредитного портфеля, которая позволяла бы увидеть влияние частных показателей на комплексную оценку и общее состояние кредитного портфеля банка на текущий момент деятельности банка и на перспективу, то есть система мониторинга.
В целях оценки, мониторинга и управления кредитным портфелем, мы предлагаем использовать критерии, позволяющие объединять ссуды в однородные портфели, а именно: степень риска по ссуде, статус и отраслевая принадлежность заемщика, объект кредитования, вид кредита, срок кредитования, форма обеспечения возвратности кредита, кредитный рейтинг или качество ссуды, условия погашения, цель кредитования, рентабельность и ликвидность.
Дальнейшие теоретические исследования были продожены с позиций определения уровней проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Исходя из задач мониторинга и субъектов его проведения, мы предлагаем выделять следующие его основные уровни: по кредитному портфелю однородных и индивидуальных ссуд; по кредитному портфелю коммерческого банка; по кредитному портфелю банков, действующих на локальном рынке; по кредитному портфелю банковского сектора в целом.
Система мониторинга кредитного портфеля банка, по мнению автора, дожна базироваться на следующих основных принципах, позволяющие реализовать мониторингу присущие ему функции (аккумулирования, интерпретирования и экстраполирования данных), а именно: комплексность наблюдений по кредитным операциям, обеспечение непрерывности данного процесса и репрезентативности используемых в процессе мониторинга данных.
Анализ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации, позволил диссертанту разработать структуру системы его осуществления, которая состоит из взаимосвязанных элементов.
К данным элементам относятся: система аккумуляции данных (информационная база и методы сбора данных); система интерпретации данных (направления мониторинга и система индикаторов); система прогнозирования (методы прогнозирования); организационная система (субъекты, осуществляющие мониторинга и механизм их взаимодействия); система мер воздействия и система нормативного обеспечения мониторинга кредитного портфеля (Рис. 1).
Диссертант полагает, что ключевым элементом системы организации мониторинга кредитного портфеля является система интерпретации данных, которая позволяет провести оценку состояния кредитного портфеля банка и сделать необходимые выводы о перспективах развития кредитной деятельности банка и необходимости внесения изменений в кредитную политику банка.
.Взаимодействие указанных элементов в процессе мониторинга, при соблюдении основных принципов функционирования мониторинга кредитного портфеля позволяет выпонять, по мнению автора, все его функции в поном объеме, в соответствии с агоритмом осуществления мониторинга кредитного портфеля.
Система аккумуляции данных
Система интерпретации данных
Система
прогиозирова-
Организационная система
Система ответ-. ных мероприятий
Система нормативного обеспечения
Состав информационной базы
енняя информация
- кредитные досье;
- данные отчетности;
- иные данные о банке и клиенте
Методы сбора данных Направления мониторинга (объекты оценки) Система индикаторов (показателей) Методы прогнозирования Субъекты (подразделения) осуществляющие мониторинг Механизм использования результатов мониторинга
Внешняя информация
- данные ЦККИ;
- рыночные исслед.;
- иные данные о банке и клиенте
Система внутреннего до-кументооб орота Мониторинг ди-1| намики и | структуры Л
Мониторинг ди- 1 версифицир-ти [
- исследования; - вторичные данные Мониторинг | чувствительно- Ь сти к риску I
Мониторинг 1 качества |
1 - тренды; - структура Метод простого тренда
Математические методы прогнозирования
1уровень концентрации ...
]стресс-тестирова-|ние Сценарный анализ
]показатели Щ качества Прогноз состояния портфеля
Кредитный департамент Изменение направлений кредитной деятельности
Изменения капитала
Служба внутреннего контроля
Изменение системы ключевых индикаторов
Комитет по рискам
Управление кредитном портфелем
1з и| з
55 е г
Банковская информация
- данные отчетности;
- данные специальных исследований;
- иные данные
о банке _
Рыночная информация
- рыночные исслед.;
- данные о спросе;
- данные об экономи-кеи др._
- система отчетности; - банковская статистика Мониторинг динамики и структуры
Мониторинг концентрации
- исследования; - вторичные данные
. Мониторинг кредитного риска
уровень концентрации и др.
показатели 1риска
Прогноз состояния портфеля
Прогноз состояния банковского сектора
Отделы ГУ ЦБ РФ Изменение требований к кредитной деятельности банков и капиталу
Департаменты ЦБ, непосредственно осуществляющие мониторинг
Рекомендации по направлениям кредитной деятельности
Департаменты ЦБ, обеспечивающие мониторинг, надзор
Регулирование и надзор
2 2 Я 8 о к в и
Рис. 1. Элементы системы мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации
Агоритм осуществления мониторинга, на наш взгляд, дожен включать в себя последовательное осуществление следующих этапов: анализ данных о заемщиках; оценка качества выданных ссуд; анализ информации о состоянии рынка; принятие управленческих решений по отдельным ссудам; мониторинг портфелей однородных ссуд; анализ информации о риске и его влиянии на портфель; мониторинг кредитного портфеля банка; принятие управленческих решений по портфелю и кредитной политике; анализ информации о банковской системе; мониторинг кредитного портфеля банковского сектора; принятие решений по кредитной деятельности банка; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга.
Вторая группа проблем касается организационных основ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и основных направлений его проведения.
На основании российского и зарубежного опыта проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, диссертантом обоснована целесообразность организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, а также определены основные его направления и их содержание: мониторинг динамики и структуры, диверсифицированности, чувствительности к риску, качества кредитного портфеля.
Мониторинг кредитного портфеля банка, на наш взгляд, дожен начинаться с оценки его динамики и структуры. Мониторинг динамики позволяет выявить основные тенденции роста (сокращения) кредитного портфеля в целом по банковскому сектору, по банкам и по отдельным направлениям кредитной деятельности. В дальнейшем выявленные тенденции могут быть использованы для составления прогнозов и принятия адекватных решений по формированию кредитного портфеля. В свою очередь мониторинг структуры кредитного портфеля позволяет перейти к другим направлениям мониторинга и выявить основные тенденции и причины структурных сдвигов в кредитном портфеле банка. Данное направление мониторинга позволяет сделать выводы о перспективах развития кредитной деятельности банков вообще, на локальном рынке; и в конкретном банке в частности.
Мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка является необходимой частью успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка.
По мнению автора, мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо начинать с разделения кредитного портфеля на подпортфели (портфели однородных ссуд) по следующим критериями по отраслям, по срокам, по географическому признаку, по степени риска (Рис.2).
Мониторинг
Рис. 2. Мониторинг диверсифицированностн кредитного портфеля
В данном случае будут анализироваться все виды подпортфелей, что позволят определить необходимую диверсификацию портфеля. Установление соотношений между составляющими кредитный портфель подпортфелями, на наш взгляд, можно выразить следующим образом:
Р = а,хр +а2хр +аДхр
У т = 100 < ' '
где р - объем видов подпортфелей; а - доля в процентах, установленная для видов подпортфелей, составляющих кредитный портфель; Р - объем кредитного портфеля.
Автор отмечает, что чем меньше каждая доля а, тем более диверсифицирован портфель. После мониторинга всех видов подпортфелей и установления ограничений для проведения диверсификации, на наш взгляд, необходимо определить, способ проведения диверсификации, который в большей степени позволяет достичь требуемую структуру кредитного портфеля. Обращаясь к накопленному мировому опыту, в работе было выявлено, что в настоящее время существуют достаточно эффективные методы диверсификации кредитного портфеля - это обмен кредитами, продажа и покупка кредитов, соучастие в кредитовании. Автором были проанализированы основные схемы использования каждого метода, показывающие, в каких случаях требуется применение того или иного метода и что для этого необходимо.
Мониторинг чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, по мнению автора, необходимо осуществлять с использованием стресс-тестирования.
В российской банковской системе стресс-тестирование проводиться Банком России и коммерческими банками. Однако стресс-тестирование проводят не
все, а только отдельные банки. Некоторые из них формируют специальные программы действий на случай возникновения стрессовых ситуаций.
В работе даны авторские рекомендации по совершенствованию проведения мониторинга чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, в частности:
- использование опыта международной банковской практики стресс-тестирования;
- проведение стресс-тестирования по отдельным компонентам кредитного портфеля и по портфелю активов в целом;
- использование наряду с историческими сценариями и гипотетических сценарий, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации;
- участие в работе над стресс-тестом специалистов как кредитной организации, так и Банка России;
- регулярное обновление (актуализация) набора параметров стресс-теста, которое осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.
Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка (Рис. 3), на наш взгляд, ориентирован на определение соответствия имеющейся структуры и состояния кредитного портфеля идеальным или оптимальным критериям. Фактически мониторинг качества кредитного портфеля направлен на выявление отклонений значений различного рода индикаторов качества от их оптимальных для данного банка значений.
Основу мониторинга качества кредитного портфеля банка составляет система индикаторов (показателей) качества кредитного портфеля. В соответствии с логикой исследования, оценка качества кредитного портфеля осуществляется по уровням мониторинга, а именно на уровне совокупного портфеля кредитной организации; на уровне портфеля однородных ссуд; на уровне портфеля ссуд одного заемщика и отдельной ссуды. На каждом уровне банк использует свою систему критериальных значений качества портфеля. Критерии оценки качества едины для всех составляющих кредитного портфеля. Однако, показатели оценки для каждого сегмента специфичны.
Автор отмечает, что оптимальные или идеальные значения показателей оценки качества портфеля устанавливаются в зависимости от выбранной банком кредитной стратегии Ключевыми параметрами, отражающими качество кредитного портфеля банка, являются: степень риска и чувствительности к нему, уровень доходности, ликвидность и уровень диверсификации. При этом, оптимальные значения качества портфеля для разных банков и банков применяющих агрессивную, консервативную и смешанную кредитные стратегии будут различными.
В системе оценки качества кредитного портфеля особое место занимает оценка качества отдельных кредитов. Кредитная политика банка, по мнению автора, дожна включать определенный набор параметров, позволяющих судить о качестве ссуды, как на момент ее выдачи, так и в процессе ее использования заемщиком. Соблюдение стандартов качества кредитования на уровне отдельных ссуд гарантирует минимальное качество кредитного портфеля банка в целом.
Субъекты мониторинга
Кредитный департамент
Кредитный комитет
Служба внутреннего контроля
Рейтинговые агентства
Х а 8
/ Ч Ч^^ Совокупный кредитный порт-бель
Объекты мониторинга / \ Подпортфели
\ Индивидуальные ссуды
Показатели качества
/ Степень кредитного риска
Критерии мониторинга / \ Уровень доходности
\ Уровень ликвидности
Коэффициент покрытия
Коэффициент обеспечения Коэффициент просроченных платежей Коэффициент невозврата Доходность портфеля Доля ссуд каждой категории качества
Рис. 3. Система мониторинга качества кредитного портфеля
Качественным, по мнению автора, признается такой кредитный портфель банка, который поностью удовлетворяет заданным параметрам риска, дивер-сифицированности, доходности и ликвидности. Однако, впоне очевидно, что качество кредитного портфеля банка не постоянно и меняется под воздействием факторов динамических и структурных изменений. С точки зрения мониторинга значение имеет не сам факт отклонений параметров кредитного портфеля от оп-
тимальных или идеальных критериальных значений, а величина и постоянство таких отклонений. Так, на основе определения величины отклонений параметров качества кредитного портфеля от стандартных, менеджеры банка могут определять насколько велико отклонение кредитной деятельности банка от выбранной оптимальной стратегии. Кроме того, применяя модели математического моделирования, основанные на теории вероятности и методы стресс-тестирования, мониторинговые подразделения могут составлять прогнозы ухудшения и улучшения качества кредитного портфеля и определять необходимые меры по изменению параметров кредитной деятельности банка.
Реализация системы мониторинга качества кредитного портфеля, по мнению автора, позволит регулировать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса коммерческого банка.
Третья группа проблем обозначенных в диссертационном исследовании, сводится к определению путей повышения эффективности развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и направлений совершенствования его организации.
В ходе исследования было выявлено, что в организации мониторинга кредитного портфеля существует целый комплекс проблем, как в самом коммерческом банке, так и в Банке России. В коммерческом банке - это отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения; использование инструментов компенсации принятых рисков. В Банке России - это несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования.
Таким образом, проблем, препятствующих эффективному развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России, достаточно много. Однако они впоне разрешимы путем разработки и реализации программы совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Данная программа, по мнению автора, представляет собой комплекс макро- и микроэкономических мер, направленных на дальнейшее эффективное развитие мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков. Реализацию данной программы необходимо осуществлять как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческого банка.
Для совершенствования системы мониторинга кредитного портфеля в Банке России, на наш взгляд, необходимо:
1. Внедрить аналитический инструментарий, позволяющий не только определять пограничные (критические) состояния кредитных портфелей банков, но и учитывать влияние на кредитный портфель множества внешних и внутренних факторов банковской деятельности._________
2. Осуществить внедрение принципа вложенности, заключающегося в том, что на основании базовых индикаторов, позволяющих судить о качестве кредитных портфелей банков, Банк России может оперативно получать доступ к
частным индикаторам, таким как состояние портфелей однородных ссуд по банку в целом, по его отдельным подразделениям и далее по иерархии мониторинга.
3. Использовать информационные технологии, позволяющие аккумулировать и анализировать отчетность кредитных организаций автоматизировано, практически в режиме реального времени, что будет существенно ускорять процедуру мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
4. В рамках работы кураторов внедрить систему имитационного моделирования изменений кредитного портфеля отдельных кредитных организаций в соответствии с влиянием различных факторов внешней среды. При этом в основе имитационного моделирования дожен использоваться сценарный подход, то есть куратор дожен получить минимум три сценария состояния кредитного портфеля банка в зависимости от влияния различных внешних факторов.
5. Использовать совокупность инструментов предварительного реагирования (совокупность ответных мер). В частности, коммерческий банк дожен своевременно получать от Банка России рекомендации об изменении стандартов кредитной политики при выявлении отрицательной динамики качества портфеля.
Для повышения эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке, автором предлагается:
1. Развивать оперативность информационного обеспечения. Диссертантом доказывается, что оперативность информационного обеспечения не дожна носить однонаправленный характер, то есть быть ориентирована только на своевременное удовлетворение потребностей кредитных служб на момент принятия решения о кредитовании и в дальнейшем при переоценке качества ссуд. Она дожна быть ориентирована на обратную связь между управленческими отделами, маркетинговой службой и кредитными подразделениями в отношении изменения кредитной политики банка.
2. Проводить мониторинг кредитного портфеля и степени риска по нему в режиме реального времени. Это возможно при внедрении различных информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать информацию в режиме реального времени.
3. Внедрять в практику управления систему имитационного моделирования, интегрированную в автоматизированную банковскую систему, которая позволяет не только оперативно собирать и интерпретировать необходимую для мониторинга информацию, но и прогнозировать состояние кредитного портфеля с учетом различных факторов внешнего и внутреннего риска.
4. Совершенствовать систему показателей оценки кредитной деятельности и банка, кредитных портфелей и качества отдельных ссуд, используемых в ходе мониторинга, а именно: внедрять систему сбалансированных показателей; использовать приемы АВС-анализа при оценке портфеля с применением коэффициентов миграции ссуд; внедрять скоринговые системы оценки качества индивидуальных ссуд.
5. Осуществлять комплексную оценку эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, рассматривая ее как эффективность системы, с использованием количественных и качественных показателей. В качестве количественных показателей оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля, по мнению автора, можно использовать финансовую эффективность мониторинга и величину экономии затрат на покрытие риска. В чистом виде финансовая эффективность мониторинга кредитного портфеля (Кэмкп) может быть оценена как отношение прироста прибыли от кредитных вложений (АПК), полученной в ходе реализации мониторинговых мероприятий к затратам на проведение мониторинга (РМ).
_ КлериодЛ! - ПКпериодЫ -1 ЯМЛ ~ "
При расчете используются данные о совокупных затратах на проведение мониторинга и разница между прибылью от кредитной деятельности на отчетную дату и на дату начала проведения мониторинга.
Кроме того, эффективность мониторинга кредитного портфеля банка может быть определена как показатель экономии затрат на покрытие риска. Для этого необходимо провести расчет затрат банка на покрытие рисков, как ключевого параметра затрат от кредитной деятельности банка, включая формирование резерва на возможные потери по ссудам.
Эмкп - Рпр - Рпр >
' где Эмкп - экономия расходов, а Рпр - величина совокупных расходов на покрытие кредитных рисков на две контрольные даты.
В работе обосновано, что использование только количественных показателей не дает целостной картины об эффективности осуществления мониторинга. Автор считает, что эффективность мониторинга следует рассматривать как результативность системы. Так как мониторинг кредитного портфеля определен в работе как многоуровневый процесс, то и цели его, и результативность их достижения будут иными в зависимости от уровня проведения мониторинга.
Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры дожен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.
Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функпий управгания, мякг.и-мальное удовлетворение потребностей клиентов и в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.
Диссертантом был проведен анализ действующих организационных структур коммерческих банков в разрезе подразделений, осуществляющих мониторинг кредитного портфеля, который позволил выявить отсутствие четкого разграничения пономочий отделов и служб банка, занятых мониторингом. Как свидетельствует практика, организационная структура управления кредитным портфелем современных коммерческих банков в основной массе представляет собой модель функциональной организационной структуры. Исходя из этого, банк поделен на отдельные блоки, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и функциональные обязанности.
С учетом российской практики и зарубежного опыта автор обосновывает, что для крупного универсального банка наиболее приемлемой является диви-зиональная организация. При этом вся кредитная деятельность и управление ею переходит в состав Кредитного департамента банка. Кредитный департамент, в свою очередь, по функционалу разделен на Дивизион розничного и Дивизион корпоративного кредитования. В составе каждого Дивизиона выделяют отдельные направления мониторинга кредитного портфеля. Мониторинг кредитного портфеля банка в целом осуществляется соответствующими кредитными аналитиками в составе Департамента.
Совершенствование организационной структуры мониторинга необходимо и для региональных малых и средних банков, для чего автором была предложена модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка (Рис.4).
Основными структурными подразделениями данной модели являются:
- комитет по финансовому мониторингу;
- служба внутреннего контроля;
- комитет по управлению активами и пассивами;
- комитет по управлению рисками;
- кредитный департамент.
Ключевым моментом построения данной модели является соблюдение принципа "вложенности" при формировании кредитного портфеля банка, его оценке и управления, то есть проведение мониторинга от портфелей индивидуальных ссуд к кредитному портфелю банка.
Внедрение модели организационной структуры мониторинга кредитного портфеля в коммерческий банк будет способствовать:
- разграничению пономочий отделов и служб банка, занятых мониторингом;
- усилению роли мониторинга кредитного портфеля в рамках мидцл-офиса;
-качественному распределению функциональных обязанностей в составе
дивизионов по направлениям мониторинга;
- повышению эффективности управления кредитным риском;
- улучшению имиджа банка и прогнозированию движения финансовых ресурсов.
* Комитет по финансовому мо-
ниторингу
Контроль сделок; контроль
соблюдения требований фин.мопиторинга, определение контрольных индикаторов
Служба внутреннего контроля
Контроль оформления; контроль соблюдения требований законодательства, мониторинг значений нормативов
Контроль объемов кредитных операций; определение и контроль индикаторов ликвидности банка .
Комитет по управлению рисками
Контроль совокупного риска; определение контрольных индикаторов; определение устойчивости портфеля (мониторинг чувствительности)
Мониторинг портфеля банка Определение изменений кредит-
ной политики
Менеджер направления мониторинга кредитного портфел:
Организация и осуществление мониторинга кредитного портфеля в рамках Дивизиона; контроль КР1
Мониторинг портфелей Контроль КР1
Кредитный аналитик
Мониторинг портфелей
I/" тгтпт.
Рис. 4. Модель организационное структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка
Решение всех трех rpyiin -проблем организации и развития мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в комплексе с учетом разработанных рекомендаций и положений позволит повысить эффективность проведения и осуществления кредитных операций коммерческих банков, а также управления кредитными рисками. 1
СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:
1. Мамонтов Д.С. Система мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка // Финансы и кредит, №38,2009. - 0,5 п.л.
2. Мамонтов Д.С. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля. // Банковские услуги, №7,2009,- 0,5 гг.л.
Статьи и тезисы докладов в других изданиях:
3. Мамонтов Д.С. Теория стресс-тестирования как метод оценки чувствительности кредитного портфеля к риску // Становление и развитие рыночных отношений: Проблемы теории и практики: Сб. науч. тр. / Под общ. ред. A.B. Латкова. - Саратов: Издательский центр "Наука", 2008.- Вып. 5. - 0,5 п,л.
4. Мамонтов Д.С. Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка // Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: Сб. научных трудов - Саратов: СГСЭУ, 2009.- 0,5 пл.
5. Мамонтов Д.С. Основные аспекты работы с крупным частным капиталом в банках // Банковская система России в условиях рыночной экономики: Сб. научных трудов. - Саратов: СГСЭУ, 2007.- 0,4 п.л.
6. Мамонтов Д.С. Необходимость мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в условиях индивидуального банковского обслуживания // Современное состояние и перспективы развития экономики России: сборник статей 5 Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза, АНОО "Привожский дом знаний", 2007.- 0,5 п.л.
7. Мамонтов Д.С. Сущность индивидуального банковского обслуживания и особенности его развития в России. // Финансы, денежное обращение и кредит: Альманах. Вып. 2. - Саратов, СГСЭУ, 2007. - 0,6 п.л.
Автореферат
Подписано в печать Формат 60x84 '/16
Бумага типогр. №1 Гарнитура "Times"
Печать офсетная Уч.-изд. л. 1,0
Заказ teS Тираж 100 экз.
Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. _410003, Саратов. Радищева, 89.__
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Мамонтов, Денис Сергеевич
Введение.
Глава 1. Теоретические основы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
1.1. Необходимость и сущность мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
1.2. Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы.
Глава 2. Направления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
2.1. Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля.
2.2 Мониторинг степени диверсификации кредитного портфеля.
2.3 Мониторинг чувствительности кредитного портфеля к риску.
2.4. Мониторинг качества кредитного портфеля.
Глава 3. Пути развития мониторинга кредитного портфеля российского коммерческого банка.
3.1. Оценка эффективности мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке.
3.2. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках"
Актуальность темы исследования. В сложившихся реалиях отечественной экономики российские банки постоянно стакиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их кредитной деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе и влияние мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в кредитных портфелях коммерческих банков.
Как отмечается в годовом отчете Банка России за 2008 год, в последнее время наблюдается нарастание кредитного риска в кредитном портфеле коммерческих банков, которое связано с ухудшением финансового положения заемщиков и их способностью обслуживать кредиты. Объем просроченной задоженности за 2008 год увеличися на 129,2% и на 1 января 2009 года составил 422,0 мрд. рублей. Доля просроченной задоженности в кредитном портфеле увеличилась у всех групп банков1.
Принципиально изменить ситуацию дожно создание надежных предпосылок договременного экономического роста и устойчивого развития банковской системы, повышение роли проводимой Банком России денежно-кредитной политики в обеспечении финансовой стабилизации. Все это требует качественно нового, более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков, в том числе и кредитной. В свою очередь, новые подходы дожны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние кредитного портфеля на текущий момент деятельности банка и на перспективу.
В этой связи актуальной становится проблема разработки теоретических и методологических подходов к проведению и развитию системы мониторинга
1 Годовой отчет Банка России за 2008 год. С.28. - www.cbr.ru. 3 кредитного портфеля в коммерческих банках, совершенствованию технологий его проведения и оценки результатов.
Степень разработанности проблемы. Проблемы, касающиеся общих вопросов управления кредитным портфелем, оценки кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, рассмотрены в работах таких авторов как: В.Д. Алексеева, О.Н. Антипов, Ю.А. Бабичева, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, М.К. Беляев, М.З. Бор, А.В. Бузуев, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванова, А.С. Кокин, Г.М. Копаков, Г.Г. Коробова, К.В. Кочмола, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, А. Лобанов, М.И. Ляльков, B.C. Муравьев, Е.А. Нестеренко, В.И. Осипов, Г.С. Панова, А.А. Первозванский, В.А. Пономарев, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Со-колинская, З.А. Уткин, К.Г. Щумкова и некоторых других. Исследованиям проблем управления кредитным портфелем и оценки кредитного риска посвящены работы таких зарубежных экономистов, как: Е.В. Боуден, К. Редхэд, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синки мл., С. Хыоз, Уильям Ф. Шарп, и другие.
Однако комплексных исследований, которые раскрывали бы содержание и специфику организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в России, в настоящий момент отсутствуют. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику проведения мониторинга кредитного портфеля. Многие проблемы остались в стороне, в том числе теоретические и экономические основы проведения мониторинга кредитного портфеля, оценки эффективности его проведения, проблем и перспектив развития мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках.
Исходя из вышесказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках; во-вторых, недостаточной проработанностью теоретико-методологического аппарата мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; в-третьих, отсутствием комплексных исследований развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России.
Целью диссертационного исследования является комплексное исследование мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и разработка теоретико-методологического аппарата его планирования, организации, осуществления и эффективности.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
- раскрыть содержание и уровни проведения мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках;
- исследовать систему мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и определить ее элементы;
- разработать агоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;
- определить основные направления проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и раскрыть их сущность;
- проанализировать проблемы в практике организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков;
- наметить пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России;
- обосновать модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации и проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Объектом исследования выступает деятельность российских коммерческих банков по осуществлению мониторинга своих кредитных портфелей в процессе управления ими.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития процесса формирования кредитного портфеля, мониторинга и оценки его качества, материалы научно-практических конференций по данной тематике.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.
Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.
Научная новизна диссертационной работы в целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:
- раскрыто содержание мониторинга кредитных портфелей коммерческих банков как многоуровневой (по индивидуальным и однородным ссудам, по отдельному банку, по региону и банковскому сектору в целом) системы постоянного наблюдения и оценки состояния совокупности банковских кредитных портфелей;
- предложены научные основы построения системы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и составляющих ее элементов, в составе которых выделены следующие блоки: аккумуляция данных, их интерпретация, оценки и прогнозы;
- разработан агоритм проведения мониторинга кредитного портфеля, который включает последовательное осуществление следующих этапов: сбор и 6 анализ данных о заемщиках, о качестве выданных ссуд, о состоянии рынка, о риске и его влиянии на портфель; оценка полученной информации; принятие управленческих решений; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга;
- определены основные направления осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка: мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля; диверсифицированности кредитного портфеля; чувствительности кредитного портфеля к риску; мониторинг качества кредитного портфеля;
- выявлены основные проблемы в организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков (отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения) и в Банке России (несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования);
- предложены пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля банка, предусматривающие использование новых информационных технологий, позволяющих анализировать отчетность в режиме реального времени; осуществление имитационного моделирования и комплексной оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;
- разработана модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, обеспечивающая реализацию многоуровневого мониторинга по кредитному портфелю, определен состав ее участников, их взаимоотношения и пономочия при проведении мониторинга.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления научных исследований банковской системы России, связанного с вопросами мониторинга кредитного портфеля коммерческого бан7 ка, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших теоретических и практических разработок проблем развития в России мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные конкретные рекомендации по развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и по совершенствованию его организационной структуры доведены до конкретных методических и практических предложений, позволяющих решить важную проблему практической деятельности российского коммерческого банка - повышение эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля.
Апробация работы. Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).
Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.
Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Вога". Выпоненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский мониторинг", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности Центрального банка".
Объем и структура диссертационной работы обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Мамонтов, Денис Сергеевич
Существующая организационная структура банков не позволяет выделить в отдельное направление деятельности мониторинг кредитного портфеля. Однако выделение и усиление роли мониторинга кредитного портфеля банка требует пересмотра и организационной структуры кредитной деятельности банка.
На наш взгляд, с учетом российского и зарубежного опыта, наиболее приемлемой для крупного универсального банка является дивизиональная организация. При этом вся кредитная деятельность и управление ею переходит в состав Кредитного департамента банка. Кредитный департамент, в свою очередь, по функционалу разделен на Дивизион розничного и Дивизион корпоративного кредитования. В составе каждого Дивизиона выделяют отдельные направления мониторинга кредитного портфеля. Мониторинг кредитного портфеля банка в целом осуществляется соответствующими кредитными аналитиками в составе Департамента.
Заключение
Основные научные результаты, положения и выводы, полученные в процессе диссертационного исследования можно условно разделить на ряд взаимосвязанных между собой проблем.
Первая группа проблем связана с теоретическими основами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Проведенное исследование показало, что определение мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка может быть дано исходя из его критериальной оценки. Нами было отмечено, что кредитный портфель банка определенный как совокупность кредитных вложений имеет количественные и качественные характеристики своего состояния на конкретный момент времени. В целях оценки, мониторинга и управления кредитным портфелем, мы предлагаем использовать критерии, позволяющие объединять ссуды в однородные портфели, а именно: степень риска по ссуде, статус и отраслевая принадлежность заемщика, объект кредитования, вид кредита, срок кредитования, форма обеспечения возвратности кредита, кредитный рейтинг или качество ссуды, условия погашения, цель кредитования, рентабельность и ликвидность. При этом основные критерии оценки кредитного портфеля являются достаточно динамичными. Вместе с тем, кредитный портфель коммерческого банка постоянно дожен обеспечивать оптимальное соотношение между прибылью, ликвидностью и риском. Следовательно, дожна существовать такая система наблюдения и оценки состояния кредитного портфеля, которая позволяла бы увидеть влияние частных показателей на комплексную оценку и общее состояние кредитного портфеля банка на текущий момент деятельности банка и на перспективу, то есть система мониторинга. Таким образом, нами было сформулировано целостное научное определение мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка как системы постоянного наблюдения и прогнозирования, основанная на оценке состояния совокупности кредитных портфелей различных уровней по определенным количественным и качественным критериям.
Дальнейшие теоретические исследования были продожены с позиций определения уровней проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Исходя из задач мониторинга и субъектов его проведения, мы предлагаем выделять следующие его основные уровни: по кредитному портфелю однородных и индивидуальных ссуд; по кредитному портфелю коммерческого банка; по кредитному портфелю банков, действующих на локальном рынке; по кредитному портфелю банковского сектора в целом.
Система мониторинга кредитного портфеля банка, по нашему мнению, дожна базироваться на следующих основных принципах, позволяющие реализовать мониторингу присущие ему функции (аккумулирования, интерпретирования и экстраполирования данных), а именно: комплексность наблюдений по кредитным операциям, обеспечение непрерывности данного процесса и репрезентативности используемых в процессе мониторинга данных.
Анализ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в Российской Федерации, позволил нам разработать структуру системы его осуществления, которая состоит из взаимосвязанных элементов
К данным элементам относятся: система аккумуляции данных (состав информационной базы и методы сбора данных); система интерпретации данных (направления мониторинга и система индикаторов); система прогнозирования (метода прогнозирования); организационная система (субъекты, осуществляющие мониторинга и механизм их взаимодействия); система мер воздействия и система нормативного обеспечения мониторинга кредитного портфеля.
Взаимодействие указанных элементов в процессе мониторинга, при соблюдении основных принципов функционирования мониторинга кредитного портфеля позволяет выпонять, по нашему мнению, все его функции в поном объеме, в соответствии с агоритмом осуществления мониторинга кредитного портфеля.
Агоритм осуществления мониторинга, на наш взгляд, дожен включать в себя последовательное осуществление следующих этапов: анализ данных о заемщиках; оценка качества выданных ссуд; анализ информации о состоянии рынка; принятие управленческих решений по отдельным ссудам; мониторинг портфелей однородных ссуд; анализ информации о риске и его влиянии на портфель; мониторинг кредитного портфеля банка; принятие управленческих решений по портфелю и кредитной политике; анализ информации о банковской системе; мониторинг кредитного портфеля банковского сектора; принятие решений по кредитной деятельности банка; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга
Вторая группа проблем, касается организационных основ мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и основных направлений его проведения.
Мониторинг кредитного портфеля банка, на наш взгляд, дожен начинаться с оценки его динамики и структуры. Мониторинг динамики позволяет выявить основные тенденции роста (сокращения) кредитного портфеля в целом по банковскому сектору, по банкам и по отдельным, направлениям кредитной деятельности. В дальнейшем выявленные тенденции могут быть использованы для составления прогнозов и принятия адекватных решений по формированию кредитного портфеля. В свою очередь мониторинг структуры кредитного портфеля позволяет перейти к другим направлениям мониторинга и выявить основные тенденции и причины структурных сдвигов в кредитном портфеле банка. Данное направление мониторинга позволяет сделать выводы о перспективах развития кредитной деятельности банков вообще, на локальном рынке и в конкретном банке в частности.
Мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка является необходимой частью успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка.
По нашему мнению, мониторинг диверсифицированности кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо осуществлять с разделения кредитного портфеля на подпортфели (портфели однородных ссуд) по следующим критериям: по отраслям, по срокам, по географическому признаку, по степени риска. В данном случае будут анализироваться все виды подпортфелей, что позволят определить необходимую диверсификацию портфеля.
После проведения мониторинга всех видов подпортфелей и установления ограничений для проведения диверсификации, на наш взгляд, необходимо определить, способ проведения диверсификации, который в большей степени позволяет достичь требуемую структуру кредитного портфеля. Обращаясь к накопленному мировому опыту, в работе было выявлено, что в настоящее время существуют достаточно эффективные методы диверсификации кредитного портфеля - это обмен кредитами, продажа и покупка кредитов, соучастие в кредитовании.
Мониторинг чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску осуществляется с использованием стресс-тестирования.
Стресс-тестирование в российской банковской системе проводиться на уровне Банка России и на уровне самого коммерческого банка. Однако стресс-тестирование проводят не все, а только отдельные банки. Некоторые из них формируют специальные программы действий на случай возникновения стрессовых ситуаций.
В работе нами даны рекомендации по совершенствованию проведения мониторинга чувствительности кредитного портфеля коммерческого банка к риску, в частности:
- использование опыта международной банковской практики стресс-тестирования;
- проведение стресс-тестирования по отдельным компонентам кредитного портфеля и по портфелю активов в целом;
- использование наряду с историческими сценариями и гипотетических сценарий, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации;
- участие в работе над стресс-тестом широкого круга специалистов кредитной организации и Банка России;
- регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста, которое осуществляется по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации.
Мониторинг качества кредитного портфеля коммерческого банка, на наш взгляд, можно представить как систему элементов, которая включает в себя:
1) субъекты мониторинга (Кредитный департамент, Кредитный комитет, служба внутреннего контроля, рейтинговые агентства и Банк России);
2) объекты мониторинга (совокупный кредитный портфель, подпорт-фели и индивидуальные ссуды);
3) критерии оценки (степень кредитного риска; уровень доходности и ликвидности). Следует отметить, что сегодня кредитный риск не может являться единственным показателем, определяющим качество портфеля, и дожен рассматриваться только в совокупности с двумя другими основными характеристиками качества кредитного портфеля: его доходностью и ликвидностью. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка и его стратегии.
4) показатели оценки (коэффициент покрытия; коэффициент обеспечения; коэффициент просроченных платежей; коэффициент невозврата; доходность портфеля; доля ссуд каждой категории качества).
Третья группа проблем обозначенных в диссертационном исследовании, сводится к определению путей повышения эффективности развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков и направлений совершенствования его организации.
В ходе исследования было выявлено, что в организации мониторинга кредитного портфеля существует целый комплекс проблем, как в самом коммерческом банке, так и в Банке России. В коммерческом банке - это отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения; использование инструментов компенсации принятых рисков. В Банке России Ч это несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования.
Таким образом, проблем, препятствующих эффективному развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России, достаточно много. Однако они впоне разрешимы путем разработки и реализации программы совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка. Данная программа, по нашему мнению, представляет собой комплекс макро- и микроэкономических мер, направленных на дальнейшее эффективное развитие мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков. Реализацию данной программы необходимо осуществлять как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческого банка.
Для совершенствования системы мониторинга кредитного портфеля в Банке России, на наш взгляд, необходимо:
1. Разработать аналитический инструментарий, позволяющий не только определять пограничные (критические) состояния кредитных портфелей банков, но и учитывать влияние на кредитный портфель множества внешних и внутренних факторов банковской деятельности.
2. Осуществить внедрение принципа вложенности, заключающегося в том, что на основании базовых индикаторов, позволяющих судить о качестве кредитных портфелей банков, Банк России может оперативно получать доступ к частным индикаторам, таким как состояние портфелей однородных ссуд по банку в целом, по его отдельным подразделениям и т.д. по иерархии мониторинга.
3. Использовать информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать отчетность кредитных организаций практически в режиме реального времени и автоматизировано, что будет существенно ускорять процедуру мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
4. В рамках работы кураторов внедрить систему имитационного моделирования изменений кредитного портфеля отдельных кредитных организаций в соответствии с влиянием различных факторов внешней среды. При этом в основе имитационного моделирования дожен использоваться сценарный подход, то есть куратор дожен получить минимум три сценария состояния кредитного портфеля банка в зависимости от влияния различных внешних факторов.
5. Использовать совокупности инструментов предварительного реагирования (совокупность ответных мер), в частности коммерческий банк, дожен своевременно получать от Банка России рекомендации об изменении стандартов кредитной политики при выявлении отрицательной динамики качества портфеля.
Для повышения эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке, нами было предложено:
1. Развивать оперативность информационного обеспечения. На наш взгляд, оперативность информационного обеспечения не дожна носить однонаправленный характер, то есть быть ориентирована только на своевременное удовлетворение потребностей кредитных служб на момент принятия решения о кредитовании и в дальнейшем при переоценке качества ссуд. Она дожна быть ориентирована на обратную связь между управленческими отделами, маркетинговой службой и кредитными подразделениями в отношении изменения кредитной политики банка.
2. Проводить мониторинг кредитного портфеля и степени риска по нему в режиме реального времени. Это возможно при внедрении различных информационных технологий, позволяющих аккумулировать и анализировать информацию в режиме реального времени.
3. Внедрять в практику управления систему имитационного моделирования, интегрированную в автоматизированную банковскую систему, которая позволяет не только оперативно собирать и интерпретировать необходимую для мониторинга информацию, но и прогнозировать состояние кредитного портфеля с учетом различных факторов внешнего и внутреннего риска.
4. Осуществлять комплексную оценку эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, рассматривая ее как эффективность системы, с использованием количественных и качественных показателей. В качестве количественных показателей оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля, по нашему мнению, можно использовать финансовую эффективность мониторинга и величину экономии затрат на покрытие риска.
Использование только количественных показателей не дает целостной картины об эффективности осуществления мониторинга. На наш взгляд, эффективность мониторинга следует рассматривать как результативность системы. Так как мониторинг кредитного портфеля определен в работе как многоуровневый процесс, то и цели его, и результативность их достижения будут иными в зависимости от уровня проведения мониторинга.
Нами был проведен анализ действующих организационных структур коммерческих банков в разрезе подразделений, осуществляющих мониторинг кредитного портфеля, который позволил выявить отсутствие четкого разграничения пономочий отделов и служб банка, занятых мониторингом. На основании чего нами была предложена модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, которая представлена следующими внутренними структурами:
- Комитет по финансовому мониторингу;
- Служба внутреннего контроля;
- Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП);
- Комитет по управлению рисками;
- Кредитный департамент.
Ключевым моментом построения данной модели является соблюдение принципа вложенности при формировании кредитного портфеля банка, его оценке и управления, то есть проведение мониторинга от портфелей индивидуальных ссуд к кредитному портфелю банка.
Внедрение модели организационной структуры мониторинга кредитного портфеля в коммерческий банк будет способствовать:
- разграничению пономочий отделов и служб банка, занятых мониторингом;
- усилению роли мониторинга кредитного портфеля в рамках миддл-офиса;
- качественному распределению функциональных обязанностей в составе дивизионов по направлениям мониторинга;
- повышению эффективности управления кредитным риском;
- улучшению имиджа банка и прогнозированию движения финансовых ресурсов.
Решение всех трех групп проблем организации и развития мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в комплексе с учетом разработанных рекомендаций и положений позволит повысить эффективность проведения и осуществления кредитных операций коммерческих банков, а также управления кредитными рисками.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Мамонтов, Денис Сергеевич, Саратов
1. Законодательные и нормативные акты
2. Конституция Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1993.
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №14-ФЗ.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая, вторая и третья).
5. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 №86-ФЗ.
6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-1.
7. Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций".
8. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков".
9. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.
10. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".
11. Положение Банка России от 05.12.2002 №205-П "О правилах ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
12. Положение Банка России от 26.03.2007 №302-П "О правилах ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
13. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" // Вестник Банка России, 2004, № 7.
14. Положение ЦБР от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
15. Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1376-У О перечнях, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации.
16. Указание ЦБР от 30.04.2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков".
17. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечнях, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
18. Письмо ЦБР от 23.03.2007 № 26-Т "Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)".
19. Письмо ЦБР от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задоженности".
20. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 137-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитной организации".
21. Письмо Банка России от 07.08.2006 № 106-Т "О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе".
22. Указание оперативного характера ЦБР от 28.12.2004 № 151-Т "О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе".
23. Монографии, учебники и статьи
24. Аверков О.А. Анализ финансового состояния коммерческого банка, СПб.: СПбГУЭФ, 2001.
25. Амелин Д.И., Савина О.А. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков//Известия ОреГТУ. Серия Информационные системы и технологии. Орел: ОреГТУ, 2006.- № 1(7);
26. Андросов A.M. Бухгатерский учет и отчетность в банке. М.: Меиатеп-Информ, 1994;
27. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке. Финансист, № 10, 1997;
28. Банки и банковские операции/ Е.Ф. Жуков, М. Максимова под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Мир, 1997;
29. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Пер. с англ. /Д. МакНотон, Д.Дж. Карсон, К.Т. Дитц и др. -М.: Финансы и статистика, 1994;
30. Банковский надзор и аудит/ Учебное пособие под ред. И.Д. Мамоновой. Москва: ИНФРА-М., 1995;
31. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. A.M. Тава-сиева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2005.
32. Баринов А.Э., Снижение рисков при кредитовании и инвестировании проектов в России // Банковское дело, 2005, № 6.
33. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация Логос, 1998;
34. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования, М.: Издательская группа "БДЦ-ПРЕСС", 2003.
35. Бирюкова Л. А. Банковские гарантии. Теория и практика. М.: СПАРК, 2004.
36. Блохин К., Управление кредитным портфелем организации // Финансовая газета, 2007, №№ 39,40,41.
37. Бортников Г.П. Сигналы раннего предупреждения о проблемах в банке // Управление в кредитной организации, 2007, № 1-2.
38. Бочаров М.Н. Методология проведения стресс-тестирования // Внутренний контроль в кредитной организации, 2009, № 2.
39. Букато В.Н., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса, М.: Финансы и статистика, 2001.
40. Валенцева Н.И. Оценка кредитоспособности клиентов банка: Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005.
41. Варавен К.Д. Управление рисками коммерческого банка: учебное пособие. Вашингтон : ИЭР Мирового банка, 1992.
42. Ван Грюнинг X., Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управление финансовым риском / пер. с англ. М.: Весь мир, 2003.
43. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов, М.: Финансы и статистика, 2001.
44. Варламова Т. П., Ермасова Н. Б., Варламова М. А. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие, М.: РИОР, 2005.
45. Веремеенко С.А., Игудин Р.В., Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческих банков в условиях инвестиций // Банковское дело, 1996, № 9.
46. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы Киев: Эль-га; Ника-Центр, 2004.
47. Танеев Р.Ш. Проблемы развития банковского бизнеса // Деньги и кредит, 2004, № 4.
48. Герасимова Е.Б., Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит, 2004, № 17.
49. Даль В. Токовый словарь живого великорусского языка. М., 1981. Т. 2. С. 99.
50. Деньги, кредит и банки / Под ред. О.И.Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001.
51. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Профико, 1996;
52. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: регламентация и управление. Учебник. М.: Инфра-М, 2005.
53. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.: Компания Алее, 1995.
54. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит, 2004, № 4.
55. Зайцева О.А., Базель И. Надзорный процесс и отчетность // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, № 1.
56. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов // Банковское кредитование, 2009, №4.
57. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт, М.: Финансы и статистика, 2002.
58. Иванова Е.В., Особенности учета кредитного риска по ссудной задоженности по МСФО // МСФО и МСА в кредитной организации, 2007, № 3.
59. Иванова Л.И. Проблемы современной банковской ииформации и статистики // Деньги и кредит. №9. - 1998.
60. Ильин И.Е., Управление рисками в условиях глобального финансового кризиса // Управление в кредитной организации, 2009, № 1.
61. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2005.
62. Кавкин А. Нетрадиционные способы управления кредитными рисками // Мировая экономика и международные отношения, 2004, №11.
63. Катилова Н., Новое в риск-менеджменте европейских банков: уроки кризиса // Банковский ритейл, 2009, № 1.
64. Киселев А.С. Управление банковским капиталом. Российская академия предпринимательства, М.: Экономика, 1997.
65. Ключников М. В., Шмойлова Р. А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ, М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004
66. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контролинга // Управление в кредитной организации, 2006, № 5.
67. Ковалев П.П. Риск концентрации портфеля. Методы управления // Банковское кредитование, 2007, № 4.
68. Ковалев П.П., Управление кредитным риском посредством сценарного анализа // Банковское кредитование, 2007, №5-6.
69. Кокин А.С., Шумкова К.Г. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей, Нижний Новгород: НИСОЦ, 2002;
70. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 1999.
71. Количественные методы в экономических исследованиях: Учебник для вузов / под ред. М.В. Грачевой, Л.Н. Фадеевой, Ю.Н. Черемных. М.: Юнити-Дана, 2004.
72. Копакова Г.М. Управление кредитными рисками коммерческого банка. Учебное пособие, М.: МИЭТ, 2000.
73. Комиссаров Г.П., Яшин С.Н., Яшина Н.И., Оценка риска показателей системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Управление в кредитной организации, 2007, № 3.
74. Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски. Учебное пособие. Изд. Центр СГЭА, 1996.
75. Кох Т.У. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993. Ч. 1.
76. Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого банка, Ростов-на-Дону, 2000.
77. Красавина Л.И. Риски в международных операциях коммерческих банков и методы их страхования // Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л.Н. Красавиной, М.: Финансы и статистика, 2005.
78. Крупнов Ю.С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита // Вопросы статистики, 2006, № 2.
79. Кузнецов В.Е. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии. 1997. № 7.
80. Кулаков В.Е. Управление пассивами и активами банка, М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2004.
81. Купчинский В. А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. -М.: Экзамен, 2000.
82. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. Учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2000.
83. Лаврушин О.И. Место рисков в банковской деятельности и их классификация // Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.:КНОРУС, 2005.
84. Лапиров А. А. Сбалансированное управление банком // Банковские Технологии, 2004, № 1.
85. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы задачи - модели - методы, "БДЦ-пресс", 2005.
86. Ларионова И.В. Система мер антикризисного управления как фактор восстановления стабильности кредитной организации // Бизнес и банки. 2000.
87. Лобанова Т.Н. Система ключевых показателей эффективности деятельности банка // Управление в кредитной организации, 2008, № 4.
88. Мак Нортон Д. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам, Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1994.
89. Мартынова Т.В. Кредитные риски и Базель II на Международном банковском форуме в Сочи // Банковское кредитование, 2005, № 3.
90. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы: Научное издание. М.: ТД "Элит-2000", 2001.
91. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: Дека, 1998.
92. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке, М.: Перспектива, 1996.
93. Материалы Базельского соглашения // Бизнес и банки. 2005. № 12.
94. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками // Деньги и кредит, 2006, № 1.
95. Медведев П.А. Совершенствование банковского законодательства // Деньги и кредит, 2005, № 1.
96. Мельников А., Хандриков А. Управление портфелем проблемных кредитов при реструктуризации кредитных организаций // Аналитический банковский журнал, 2003, № 4.
97. Мишальченко Ю.В., Кроли И.О. Риски в международной банковской деятельности // Бухгатерия и банки. 1996. № 3.
98. Моисеев Б.С., О методике стресс-тестирования банков // Деньги и кредит, 2008, № 9.
99. Моисеев С., Банки в 2020-м // БДМ. Банки и деловой мир, 2008, № 9.
100. Морсман Э.М. Искусство коммерческого кредитования. Пер. с англ., М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.
101. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы Пер. с англ. А. Савельева, М.: Альпина Паблишер, 2003.
102. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка, М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.
103. Общий менеджмент. Под ред. А.К. Казанцева, М.: ИНФРА-М, 1999.
104. Овчаров О.А., Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело, 1998, № 1.
105. Ожегов С.И., Шведов Н.Ю. Токовый словарь русского языка / Российская АН; Российский фонд культуры. 3-е изд. М.: АЗЪ, 1995.
106. Орехов Н.А., Левин А.Г., Горбунов Е.А. Математические методы и модели в экономике: учеб. пособие для вузов / под ред. Н.А. Орехова. М.: Юнити-Дана, 2004.
107. Осипов В.И. Инвестиционный банковский портфель ценных бумаг: Учеб. Пособие, СПб.: Изд-во С.-Петерб.гос.ун-та экономики и финансов, 2000.
108. Основы банковского дела в Российской Федерации. Под ред. О.Г. Семе-нюты.- Ростов н/Д: Феникс, 2001.
109. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА.-М, 1995.
110. Остапкович Е.Г., Подходы к оценке кредитного риска (опыт органов банковского надзора России и США) // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009, № 1.
111. Ш.Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 1997.
112. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгатерия и банки, 1996. -№3.
113. Петров Д.А., Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент как инструмент борьбы с возникновением проблемной задоженности // Банковское кредитование, 2008, №6.
114. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции, М.: ФОРУМ, 2005.
115. Помазанов М.В., Количественный анализ кредитного риска// Банковские технологии, 2004, № 2.
116. Помазанов М.В., Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле // Финансы и кредит, 2004, № 6.
117. Поморина М.А., Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента банков // Управление в кредитной организации, 2007, № 3-6.
118. Пономарев В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: Проблемы и противоречия. М: Финансы и статистика, 1987.
119. Пономарева А.А. Некоторые аспекты банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в условиях мирового финансового кризиса // Банковское право, 2009, № 3.
120. Проблемы управления банковскими корпоративными рисками. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Под ред. Л.Н. Красавиной и др., М.: Финансы и статистика, 2005.
121. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ., М.: Инфра, 1996.
122. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах/Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой, В.М. Новикова. М.: Финансы и статистика, 2000.
123. Рид. Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 1983.
124. Рогов М.А. Риск-менеджмент, М.: Финансы и статистика, 2001.
125. Розанова Е. Управление рисками в российских банках: проблемы и возможности // Бухгатерия и банки, 2005, № 2.
126. Романов М. И. Основные подходы к оценке кредитного риска // Банковское дело, 2000, № 7.
127. Ромашина-Скута Е.А., Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком // Банковский ритейл, 2006, № 2.
128. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. -М.: Дело ТД, 1995.
129. Рудько-Силиванов В. Кредитные деривативы как механизм управления риском при взаимодействии банковского и реального секторов экономики // Рынок ценных бумаг, 2002, № 4.
130. Сабиров М.З. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка // Аудитор, №10, 1998.
131. Синки Дж. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках / пер. с англ.; под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994.
132. Система внутреннего контроля коммерческого банка. Под ред. A.M. Та-васиева, М.: ЮНИТИ, 2004.
133. Словарь банковских терминов/Уткин Э.А. и др., М.: АКАЛИС, 1997.
134. Смирнов В.Т. Основы экономической теории. Учебное пособие / В.Т. Смирнов, В.Ф. Бондарев, В.И. Романчин, Ф.Б. Власов. Орел: ОреГТУ,2004.
135. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля // Банковское дело, 1999, № 8-9.
136. Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками // Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансыи статистика,2005.
137. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов, СПб.: Издательство Санкт-Петербургского университета, 2005.
138. Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит, 2004, № 1.
139. Справочник банкира / Под ред. З.А. Уткина,- М.: ТАВДЕМ, 1998.
140. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков // Банковское дело, 2004, № 6.
141. Сухова Л. Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика, М.: Финансы и статистика, 2003.
142. Уильям Ф. Шарп, Дж. Александер Гордон, В. Бэйли Джефри, Инвестиции. М.: Инфра-М, 1997.
143. Управление кредитными рисками Коммерческого банка / Б.И. Герасимов, И.Г. Самохвалова, Е.Б. Герасимова, Тамбов: Изд-во ТГГУ, 2001;
144. Цапаев Д. Комплектный риск-менеджмент в банке: Внутренние рейтинги, лимиты и другие инструменты управления рисками // Банковское обозрение, 2004, № 3.
145. Ченоков В.А. Банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд, М.: Высшая школа, 2004.
146. Чернова М.В. Методика финансового анализа при банкротстве банка // Экономический анализ: теория и практика, 2009, № 18.
147. Черных С. Управление банковскими рисками // Вопросы экономики, 2004, № 8.
148. Четыркин Е.М. Финансовая математика, М., Дело, 2000.
149. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: Практическое пособие, М.: Финансы и статистика, 1997.
150. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практическое пособие, М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.
151. Шишкова Т.В., Антонов И.В., Организация контролинга с помощью сбалансированной системы показателей // МСФО и МСА в кредитной организации, 2008, № 2.
152. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003.1. Зарубежная литература
153. Approximation of large diversified portfolios. N.Hofmann, E. Platen. Financial mathematics Research report FMRR 005-96.
154. Banking. An industry accounting and auditing guide. J.Hitchins, M.Hogg, D.Mallet, 1999.
155. Bowden, E.V. Money, Banking and Finansial System. New York: West Publishing Company, 1989.
156. Charles W. Smithson. Credit Portfolio Management. Wiley, John & Sons, Incorporated, 2003.
157. Churchill G. A., Nevin J. R., Watson R. R. The role of credit scoring in the loan decision // Credit World, March 1977.
158. Frank J. Fabozzi. Bank Loans: Secondary Market and Portfolio Management, NY, 2004.
159. Schneiderman A.M. Why Balanced Scorecards Fail // Journal of Strategic Performance Measurement. January 1999.
160. Stress Testing by Large Financial Institutions: Current Practice and Aggregation Issues Bank for International Settlements, Basel, 2000.
Похожие диссертации
- Инструментальные основы контролинга на предприятиях промышленности
- Совершенствование ценообразования на продукты российских коммерческих банков
- Совершенствование методов управления кредитным риском в российских коммерческих банках
- Лизинг как способ развития кредитной и инвестиционной деятельности коммерческого банка
- Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка