Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Бут, Татьяна Викторовна |
| Место защиты | Ставрополь |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса"
На правах рукописи
БУТ ТАТЬЯНА ВИКТОРОВНА
РАЗВИТИЕ ИНТЕГРАЦИИ СТРАХОВОГО И БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА
Специальность 08.00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
----- А Г 41)4
Ставрополь -2007
003174041
Диссертация выпонена на кафедре финансы и кредит в ГОУ ВПО Ставропольский государственный университет
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Акинин Петр Викторович
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Липчиу Нина Викторовна кандидат экзшмических наук, доцент Заболоцкая Виктория Викторовна
Ведущая организация: Северо-Кавказский государственный
технический университет
Защита состоится 14 ноября 2007 года в 13 00 на заседании диссертационного совета Д 212 101.05 по экономическим специальностям при Кубанском государственном университете по адресу 350040, г Краснодар, ул. Ставропольская, 149
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Кубанского государственного университета по адресу 350040, г Краснодар, ул Ставропольская, 149 (читальный зал)
Автореферат разослан " /. " октября 2007 года
Ученый секретарь
диссертационного совета
доктор экономических наук,профессор
С.Н. Трунин
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса, главным образом связано именно с принятием решений в области отраслевых и территориальных инвестиций и управления основной деятельностью банка, а также с его специализацией и особенностями проводимой им политики денежных средств
Принципиальное значение в развитии банковского бизнеса (как партнерства банк - страховая компания) имеет то, каково влияние руководства одной стороны на руководство с другой Жизненно необходимо наличие доверительных связей между руководителями, постоянных контактов, встреч высшего менеджмента, равно как и наличие достаточных пономочий для принятия технологических и маркетинговых решений
Одним из важных элементов управления банковскими рисками является хеджирование, которое особо следует выделять при переходе российских банков на международные стандарты бухгатерского учета Как показывает практика финансовой деятельности в России, за последние годы банковские риски привели на грань банкротства большинство коммерческих банков и некоторых других финансово- кредитных институтов, а это говорит о необходимости исследования данной темы
Исключительная актуальность и недостаточная разработанность указанных проблем определи выбор темы исследования, его цель и задачи
Степень разработанности проблемы. Большое внимание банковским рискам уделяли в своих исследованиях такие ученые, как О Н Антипова, В А Гамза, С В Галицкая, А А Гвозденко, И Ф Готовчиков, В В Ковалев, Г И Кравцов, ЕВ Когмова, О И Лаврушин, Л В Попов, Питер С Роуз, Ю Ю Русанов, Ю А Соколов, Э А Уткин, и др.
Банковский маркетинг рассматривают такие авторы как И А Бланк, В А Гончарук, Е Дихтиль, В В Жабров, С Д Ильенкова, В В Ковалев, Е Комаров, В Д Маркова, Р Моррис, Е С Стоянова, В П Хлусов, Д К Шим
Среди отечественных и зарубежный ученых и практиков, уделявших внимание в своих трудах контролингу, следует назвать X -У Де-риг, А М Карминский, Г И Кравцова, Р Манн, Э Майер, И В Мы-тынюк, И.В Пещанская, Л В Попова, Е С Стоянова, Э.А Уткин
Несмотря на обилие и разнообразие тематики указанных работ, в современной теории и практике вопрос о банковских рисках в контексте интеграции банковского и страхового бизнеса изучен не достаточно поно, что и обусловило выбор темы нашего исследования
Целью диссертации является развитие теоретических и методологических основ интеграции страхового и банковского бизнеса и их практическая апробация
Цель исследования определила задачи работы
- уточнить экономическую природу и сущность банковских рисков, классифицировать их и системы управления ими,
- обобщить и оценить финансовые инструменты и методы страхования банковского бизнеса,
- допонить принципы и подходы к формированию и оценке страхового портфеля банковского бизнеса,
- проанализировать современное состояние и тенденции развития интеграции страхового и банковского бизнеса,
- обосновать приоритетные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе
Объектом диссертационного исследования выступает интеграция страхового и банковского бизнеса Предметом исследования явились финансово-экономические отношения между финансово-кредитными организациями и страховыми компаниями в целях развития интеграции страхового и банковского бизнеса
Теоретико-методологическую основу диссертационной работы составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистическая информация Банка России, а также данные Государственной корпорации - Агентства по страхованию вкладов, материалы научно - практических конференций и периодической печати, монографий отечественных и зарубежных авторов по вопросам страхования вкладов и банковских рисков, творческие разработки научных колективов
Информационно-эмпирической базой послужили опубликованные статистические данные, материалы научно-практических конференций, информация из периодической печати и специализированных научных изданий, результаты исследований, выпоненные различными специалистами и институтами, официальные отчетные данные кредитных организаций, а также личные наблюдения автора
Рабочая гипотеза диссертации базируется на совокупности методологических положений и научных позиций автора, согласно которым мультипликативным фактором для одновременного развития банковского и страховогабизнеса является их интеграция, основанная на совершенствовании систем страхования вкладов, модернизации контролинга и оптимизации формирования страхового портфеля банковских продуктов и услуг
Основные положения диссертации, выносимые на защиту:
1 В банковской практике существуют различные методы и способы управления банковскими рисками, которые определяются конкретными видами рисков Для того чтобы банк мог оградить себя от опасности непредусмотренных потерь, и обеспечить экономическую безопасность, банки дожны внедрять специальную систему управления рисками, которая включает в себя определение различных факторов риска
2 Рассматривая различные классификации рисков связанных с банковской деятельностью можно сделать вывод, что обычно риски подразделяют на три категории внешние, функциональные и финансовые В данные категории дожны быть включены риски, которые могут поно и точно произвести классификацию рисков по их видам, признакам, месторасположению, источника информации, риск-менеджмента, а так же по сферам сбора и анализа информации. Для этого необходимо расширить классификационные признаки
3 Качественное управление рисками повышает шансы, как коммерческих банков, так и страховых компаний добиться успехов в догосрочной перспективе Для достижения этой цели необходимо оптимальное сочетание рискованности и прибыльности операций Так же необходимо уделять внимание новым финансовым инструментам и технологиям (риск финансовых инноваций) Существенно понизить убытки можно при помощи анализа и оценки банковских рисков, а так же разработки стратегии развития банка с учетом факторов риска
4 В настоящее время свыше 80 % европейских банков используют в своей деятельности банковское страхование При вхождении в банковское страхование необходимо учитывать экономическую ситуацию в стране, поведение конкурентов на рынке, а также необходимо поное сотрудничество банка и страховой компании при выборе концепции развития совместной деятельности, особенно при гарантировании вкладов Система страхования вкладов может укрепить доверие общества к банковской системе и защитить вклады физических лиц до согласованного уровня Однако стабильность и доверие могут быть достигнуты только в том случае, если система гарантирования вкладов пользуется доверием и является постоянно действующей.
5 Современная теория управления финансовыми рисками связана с портфельным подходом Получение математической оценки состояния портфеля на различных этапах инвестирования при учете влияния различных факторов дает возможность управлять рисками Положительного результата можно добиться только при последовательном подходе Для этого нами разработана последовательность управления рисками
Научная новизна диссертационного исследования в целом состоит в разработке и обобщении методологических положений и практических рекомендаций по внедрению в работу банков и страховых компаний системы управления банковскими рисками и службы контролинга для оценки страхового и банковского рынков Приращение научного знания заключается в следующем
- уточнена экономическая природа и сущность банковских рисков, сформирована и допонена их классификация путем добавления признаков, определяющих параметры и характеристики кредитной организации, месторасположение источников информации риск-менеджмента, сбор и анализ информации раскрывающей величину и активность рисков, а также параметров и характеристик кредитной организации, что позволяет банкам достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности банковских операций,
- обобщены и оценены финансовые инструменты и методы страхования банковского бизнеса, касающиеся как внутренних, так и внешних рисков (риск финансовых инноваций), раскрыты особенности их оценки, что позволяет своевременно проанализировать сложившуюся ситуацию, как на рынке банковских услуг, так и внутри банка, что, несомненно, будет способствовать минимизации банковских рисков,
- допонены принципы и подходы к формированию и оценке страхового портфеля банковского бизнеса путем последовательного управления рисками и их лимитирования, что позволит добиться максимальной эффективности при управлении рисками,
- обосновано что контролинг является неотъемлемой частью в системе управления, предложено практическое применение его концепций в работу российских банков, что позволит увидеть финансовое положение банка, перспективы развития, определить величину прибыли, необходимой для развития, готовность банка к преодолению кризисных ситуаций,
- рекомендованы приоритетные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе в виде развития системы страхования вкладов, введения системы управления рисками, что повлечет за собой увеличение клиентской базы и, следовательно, получение прибыли
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения могут быть использованы в ходе дальнейшего совершенствования форм и методов управления банковскими рисками, в тч страхования Предложенная система управления банковскими рисками позволяет минимизировать банковские риски, сократить потери от рисковых операций, обеспечить финансовое равновесие банка в догосрочной перспективе Эти подходы и рекомендации частично приняты к внедрению филиалом Северо-Кавказское региональное управление (г Ставрополь) акцио-
нерного коммерческого банка Московский Индустриальный банк (Открытое акционерное общество) Отдельные разделы работы могут быть использованы в процессе преподавания дисциплин ДКБ, Организация деятельности коммерческого банка, Страхование
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной работы были доложены и одобрены на 48 научно-практической конференции Университетская наукаЧрегиону, (Ставрополь, 2003), 50-й юбилейной научно-методической конференции Университетская наука Ч региону посвященной 60-летию Победы в Великой Отечественной войне (Ставрополь, 2005), 51-й юбилейной научно-методической конференции Университетская наукаЧрегиону посвященной 75-летнему юбилею Ставропольского государственного университета, (Ставрополь, 2006 ), 2-й международной научно-практической конференции СтГАУ, (Ставрополь, 2006)
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта ВАК. Исследование выпонено в рамках специальности 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит, в соответствии с паспортом специальности п 6 5. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны; 9 17 Совершенствование системы управления рисками российских банков
Публикации. По материала диссертации опубликовано 10 научных работ (из них - 3 в центральных журналах перечня ВАК), общим объемом 2,04 пл Структура работы определена целью, задачами Диссертация изложена на 153 листах, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы из 148 источников, включает 9 таблиц, 27 рисунков
Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены его цель, и задачи, теоретическая и методологическая база, сформулированы научная новизна и практическая значимость результатов работы Первая глава Теоретические основы интеграции страхового и банковского бизнеса посвящена рассмотрению сущности банковских рисков, финансовых инструментов и методов страхования в области банковского бизнеса, а также формированию и экономической оценки страхового портфеля банковского бизнеса
Во второй главе Состояние и тенденции развития интеграции страхового и банковского бизнеса рассматривается влияние контролинга на финансовые показатели деятельности банка Проведена оценка мирового опыта деятельности банка в условиях системы страхования вкладов, а также анализ организационно-экономического механизма вхождения банка в систему страхования вкладов
В третьей главе Основные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе говорится о модернизация штрошшнга, о институциональных совершенствованиях развития рынка вкладов в системе их страхования и о дальнейшем развитие системы страхования вкладов
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Управление риском является одной из ключевых функций стратегического управления банком, потому что банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, банки призваны олицетворять надежность и безопасность Несмотря на то, что термин риск употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно определять по-разному
В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем, и это касается более конкретных отношений риска В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка
Следует отметить, что существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью Риски обычно подразделяются на три категории внешние риски, функциональные, финансовые Нами была допонена, и сформирована классификация банковских рисков которая представлена в авторской таблице 1
Таблица 1
Классификация рисков
Виды риска | Характеристика | Экономическое содержание
1 Внешние риски
Риск несоответствия Изменение условий государственного регулирования Проблема контроля и управления банковской деятельности Следствие потери репутации, наложения санкций органов регулирования и надзора
Риск потери репутации Возможная неспособность банка поддержать свою репутацию как надежного делового партнера Возникают задержки в расчетах, уменьшение количества клиентов
"Локализованный и не локализованный риск Риски, которые выявляются и контролируются и, те которые недооцениваются или выходят го-под контроля Вывода го-под контроля того или иного вида риска
2 Функциональные риски
Стратегический риск Связан с ошибками в стратегическом управлении, неправильной формулировкой целей, неверного подхода к управлению риском в банковском деле Приводит к убыткам и потере репутации
Виды риска Характеристика Экономическое содержание
Технологический риск Риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники и технологий. Возможны потери расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации
Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности) Данный риск связан с опасностью несоответствия с расходами банка на осуществление своих операций их результативностью Приводит к затратам связанным с банковскими операциями
Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск) Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения Возможность не достижения окупаемости новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий
3 Финансовые риски
Кредитный риск Важным составляющим кредитного риска является отраслевой риск, также он присутствует при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручителями, производными ценными бумагами и в дилерский деятельности. Может привести к финансовым потерям вследствие невыпонения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками
Риск ликвидности Обусловлен тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности и краху кредитной организации
Ценовые риски Риски, связанные с изменением цен на активы, прежде всего ценные бумаги Возможность непредвиденного изменения доходности и стоимости активов и обязательств банка
Риск изменения процентных ставок Это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок Возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике Если процентные ставки снижаются, то банк получает доступ к более дешевым фондам, но и размещает средства, получая меньший доход При обратной тенденции доход от активных операций растет, но увеличивается плата за ресурсы
Базисный риск Данный риск связан с изменениями в структуре процентных ставок Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок Любое несоответствие в движении базисных ставок, определяющих доходность активов и пассивов, и может привести к доходам или убыткам, а следовательно, риски изменения процентных ставок продожают присутствовать
Виды риска Характеристика Экономическое содержание
Валютный риск Риск, возникающий при формировании активе и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств Можно выделить три основных составляющих риска риск изменения обменного курса, риск конвертирования, риск открытой валютной позиции Может привести к кризису ликвидности или стать фактором кредитного риска со стороны заемщика
Рыночный риск Данный риск обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей Главным образом вследствие риска возможны изменения размера статей баланса, прежде всего активов, портфеля ценных бумаг Снижение рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг может повлечь допонительные издержки при их новоэмиссии
Риск инфляции Оказывает неоднозначное воздействие на банк Отрицательное влияние инфляции, проявляется в обеспечении банковских, активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения Высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций.
Риск неплатежеспособности Данный риск является производным от других рисков Он связан с опасностью не выпонения банком своих обязательств Приводит к временной технической неплатежеспособности банка, вероятностью банкротства, отзыва лицензии
В качестве нового классификационного признака, во многом предопределяющего и набор, и величину, и активность рисков, и эффективность риск-менеджмента, в работе рассмотрены параметры и характеристики кредитной организации как носителя инициатора рисков
Следует отметить, что банк по своему определению дожен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение Следовательно, в сложившейся ситуации, становится очевидной необходимость эффективного управления системой банковских рисков Необходимо также отметить, что в процессе своей деятельности банки стакиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов Все это, естественно, затрудняет выбор мето-
да анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа уровня, подбор оптимальных факторов и совокупная оценка всей системы рисков очень важны
Важное место в формировании системы управления банковскими рисками занимают методы их оценки Современный банковский рынок немыслим без риска Риск присутствует в любой операции Ни один из видов банковских рисков не может быть устранен поностью Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше дожна быть его потенциальная прибыль Основной задачей банка при этом дадяется достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой
Таким образом, в банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня Во всех случаях риск дожен быть определен и измерен В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры д ля банка могут наступить негативные последствия Следует отметить, что анализ факторов и идентификация рисков могут осуществляться при различных уровнях методической и программной обеспеченности Ч от исследования группой специалистов конкретной ситуации до использования различных прикладных программных средств Выпонение отдельных этапов предполагает использование моделей оценки рисков Следовательно, на эффективность системы управления рисками могут оказать влияние различные факторы, например ошибки в принятии решений, недостаточность информации, увеличение масштабов деятельности и т д Здесь особую роль дожен сыграть контроль, который заключается в оценке проделанной работы и принятии необходимых мер по устранению от допустимых параметров рисков
Особенностью контроля в системе управления банковскими рисками, является согласование работы всех его звеньев в соответствии с принятыми целевыми установками банка. Все процедуры управления рисками дожны быть тщательно спланированы и организованы, то есть дожны быть указаны фоки проведения работ; форма и объем представляемых результатов, состав и порядок выпонения процедур анализа и оценки уровня рисков, подготовлена нормативная и справочная информация Не менее важно своевременно довести выработанные пред ложения до сведения руководства банка
Следует отметить, что эффективность управления банковскими рисками неотделима от эффективности деятельности банка в целом и может быть оценена по степени достижения намеченных целей, конечным результатом работы банка, а также по такому специфическому критерию, как доход (убыток) от рисковых операций
Предлагаемая схема управления банковскими рисками, адаптированная к реальным условиям конкретного банка, открывает путь к практическому внедрению методов анализа рисков с учетом их сложности, в совокупности их связи с внешней и внутренней средой банка
Таким образом, риск совершаемых операций неизменно остается на банке, а риск за выбор банка соответственно на клиенте Создание СДС (системы депозитного страхования) дожно обеспечивать благоприятные условия для реализации процедур, предусмотренных Законом о несостоятельности В силу специфики банковской деятельности этот процесс требует чрезвычайно взвешенного подхода и также говорит о необходимости создания в рамках СДС специализированных структур
В США для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) В настоящее время система защиты вкладов в США носит всеобщий, тотальный характер так к середине 90-х гг системой страхования ФКСД было охвачено до 98 % всех вкладов, составляющих свыше 99% активов страны Что касается российской практики внедрения системы страхования вкладов, то после кризиса 1998 года банки в России в целом стали заметно лучше относиться к гарантированию вкладов
Из выше изложенного вытекает, что банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке Наличие такого направления является одним из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений В настоящее время, страхование на российском рынке слабо развито, что в значительной степени тормозит эффективное развитие сотрудничества между российскими и крупными западными банками России необходимо развивать деятельность банков в системе страхования, проанализировав зарубежный опыт Что позволит России повысить надежность и стабильность финансово-кредитной системы, и внести существенный вклад в процессы интеграции российской банковской системы и международной
Управление рисками - это контроль и лимитирование рисков, с которыми стакивается банк из-за своей зависимости от изменения различных переменных финансовых рынков, например, таких как процентные ставки, кредитоспособность партнеров, изменения цен валют и тп Исходя из вышеизложен-
нога, можно судить, о необходимости и важности последовательного управления рисками Нами представлена схема последовательного управления банковскими рисками, которая представляет собой 4 блока-
1 Ч Выявление сектора рискованных операций, идентификация риска, создание портфеля рисков,
2 - Планирование и оценка риска,
3 - Лимитирование рисков,
4 Ч Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска
В каждой операции несколько рисков, а совокупность операций создает новые риски Все эти риски дожны быть изучены, лимитированы и поставлены под контроль Так каждое вложение имеет следующие риски Ч риск проекта, в который вкладываются деньщ, риск пред приятия, которое этот проект осуществляет Совокупность операций порождает риск ликвидности банка, а также валютный риск Поэтому по каждой операции и по совокупности операций необходимо составлять документ, именуемый портфель рисков
Эффективность системы контроля лимитов напрямую зависит от того, насколько актуальна и пона информация, используемая для расчета лимитируемой величины Так, при контроле лимита на контрагента необходимо учитывать весь спектр банковских операций, на результат которых способно повлиять банкротство контрагента К числу таких операций относятся и сдеки с контрагентом на финансовых рынках, розничные кредиты, выдаваемые контрагенту, покупка ценных бумаг, эмитируемых контрагентом, залоговые операции с бумагами контрагента и др
Служба контролинга помогает проанализировать сложившуюся ситуацию и принять правильное решение в складывающихся условиях что, несомненно, повышает эффективность работы банка Из выше изложенного вытекает следующее определение контролинга Контролинг - это система эффективного управления банком, в которую включены понота информации, планирование, контроль и руководство
Концепция контролинга не содержит новых знаний об экономике предприятия и лишь использует инструментарий, известный экономистам из других дисциплин Поэтому есть смысл говорить о контролинге не как о системе определенных знаний, а скорее, как о философии или об идеологии управления предприятием В отличие от менеджмента, как науки об управлении, он базируется на количественном анализе и в большей степени ориентирован на систему стоимостных показателей и планово-контрольных расчетов Следовательно, основными задачами контролера являются анализ и сбор информации, разработка предложений, обеспечение эффективного обмена информацией внутри банка для принятия управленческих решений
Таким образом, отечественным банкам, стремящимся укрепить свою конкурентоспособность перед лицом западных соперников, конечно, необходимо уделять больше внимания такому направлению как контролинг. Российские банки дожны, с одной стороны, повысить уровень своего корпоративного управления, и, с другой стороны, наладить отбор надежных контрагентов, чья практика корпоративного управления способна обеспечить эффективную работу банка в целом Одновременно компании реального сектора, считающие улучшение корпоративного управления серьезным фактором повышения своей капитализации, ждут от своих финансовых партнеров столь же внимательного отношения к этому важному вопросу Иными словами, ускорение прогресса в данной сфере отвечает интересам обеих сторон
Основной источник успеха банка заключается в своевременном и поном осуществлении анализа деятельности. Система показателей ROI (Return On Investment), может быть сориентирована в двух направлениях, на информацию об отдельных конкретных операциях (для внутреннего использования) и на информацию,* относящуюся ко всему банку Обе формы системы показателей ROI представляют собой взаимосвязанные составные части, что является преимуществом данного метода анализа
Проведен анализ филиала Акционерного коммерческого банка Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) Северо-Кавказского банка на основе данных о движении денежных средств Даннйй анализ банковской деятельности проводися с помощью внутреннего й Внешнего RIO анализа, который позволил проанализировать финансовое состояние банка Результаты расчетов приведены в таблице 2
Таблица 2
Результаты расчетов на основе RIO анализа
Л п/п Расчет на основе внутренней информации Расчет на основе внешней информации
Наименование показатели Результат ! ~ тыс. руб. Наименование показателя Результат тыс. руб.
1 Результат от торговой деятельности 12556913 Маржа совокупного дохода 480678046
2 Результат от трансформации (брутто) 12291531 Маржа производственных затрат 32712897
3 Производственный результат не клиентских операций 24818444 Брутго-маржа прибыли 477965149
4 Произво дотвенн ый результат клиентских операций 194358349 Маржа чистой прибыли 487565028
5 Производственный результат всего банка 218775562 RIO (рентабельность со бсгвенного капитала) 107,7
6 Рыночный результат 43260494
7 Чистая прибыль всего банка 437964601 RIO (рентабельность собственного капитала) после уплаты налогов 437964601
Проведенный анализ поясняет расщепление результата на отдельные элементы, проведенное с помощью отчета о прибылях и убытках Из данных расчетов видны брутто-маржа совокупного дохода от нормальной деятельности, нетто-маржа прибыли, уровень рентабельности собственного капитала Данный расчет показывает уровень рентабельности собственного капитала до и после уплаты налогов Вспомогательным инструментом оценки рентабельности и ее компонентов на основе системы ROI является анализ горизонтальной структуры дохода Структурные показатели характеризуют процент общей выручки от процентных операций, от комиссионных, от торговли Горизонтальные показатели связаны, с одной стороны, с величиной дохода, полученного банком в среднем, а с другой - с рисковой маржей
Показатели пооперационной ROI считаются более достоверными в силу качества исходной информации Общебанковские показатели базируются на средних величинах баланса Согласование обеих систем показателей требует перехода от единиц, используемых одной системой, к единицам другой
Необходимо отметить, что предпринимательские решения вообще и банковские в частности связаны с неопределенностью Поэтому в процессе контролинга необходим учет рисков, обусловленных ликвидными позициями (активами), и рисков уменьшения рентабельности банка вплоть до неплатежеспособности Управление рисками - неотъемлемая составная часть банковского менеджмента Концепция ориентированного на доходность банковского менеджмента представляет собой дуальную систему управления, интегрирующую в себе как управление рентабельностью, так и управление рисками (рисунок 1) 1
1 Ковалев В В Финансовый анализ методы и процедуры М Финансы и статистика 2001
Рис 1 Управление рисками в кредитных институтах
Следовательно, управление рисками структуры баланса осуществляется путем устранения соответствующего ограничения несогласованности процентных, валютных и ликвидных условий различных позиций и/или улучшения распределения рисков и их диверсификации В этом случае говорят об активном менеджменте рисков, поскольку оказывается активное воздействие на структурные причины рисков. В случае же пассивного менеджмента рисков структура рисков принимается как данность, а действия менеджеров ограничиваются лишь поиском средств, необходимых для принятия потенциальных рисков При этом обеспечивается способность банка к принятию на себя риска
Проведя анализ рынка вкладов, можно сказать, что для российской экономики 2005 год был достаточно успешным По итогам 2005 года реальный ВВП вырос на 6,4% и достиг 15,1 трн руб (в ценах 2003 года) Инфляция снизилась по сравнению с 2004 годом на 0,8% и составила 10,9% Золотовалютные резервы Российской Федерации возросли на 46,3% до
] 82,2 мрд. доларов США. Рост экономики в 2005 году обусловлен как благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой, так и ростом внутреннего инвестиционного спроса и доходов населения. Объем инвестиций в основной капитал, осуществленных в 2005 году, превысил уровень предыдущего года на 10,5% (в 2004 г. - на 10,9%). Реальные располагаемые денежные доходы населения в 2005 г. по сравнению с предыдущим годом возросли на 8,8% (в 2004 г. - на 9,9%).
Доля организованных сбережений в структуре использования доходов населения в I квартале 2006 г. составила 11,1%, оказавшись ниже соответствующего показателя 2005 г. на 1 процентный пункт. Доля расходов населения на покупку иностранной валюты в I квартале 2006 г. по сравнению с аналогичным периодом 2005 г. увеличилась с 7,6% до 7,8%. При этом доля расходов на потребление возросла до 75,2%, увеличившись на 1,5 процентных пункта.
В целом общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2006 г. составила 12,7% ВВП, увеличившись на 1,1 процентный пункт с начала 2005 г. На основе данных Агентства по страхованию вкладов построен график структуры использования денежных доходов населения (рисунок 2).
Потребительские налоги и платежи сбережения покупка валюты нанчные деньги расходы на руках
Рисунок 2. Структура использования денежных доходов населения, %
По итогам первого полугодия реальная рублевая доходность всех годовых банковских депозитов оказалась отрицательной - рублевые вклады обесценились на 1.4%, доларовые Ч на 8.56%, евродепозиты Ч на 3.5%. Несмотря на это поток средств, направляемый во вклады, продожает расти. Данные банковских балансов свидетельствуют: остатки на депозитных счетах населения растут. Например, в Газпромбанке прирост за погода
составил 11 6%, Юниаструм банка - на 2 96 мрд. (рост 67%), УРАСИБа Чна $428 5 мн (25 4%). При этом в основном открываются вклады в рублях. В Газпромбанке на долю рублевых вкладов приходится 80% портфеля Заметно изменилось отношение клиентов к национальной валюте активизировася процесс перевода вкладов из доларов в рубли Так, доля рублевых вкладов на начало года составляла 42%, а уже к концу июля превысила половину всех вкладов физических лиц Изменися и состав депозитного портфеля Два-три года назад вклады в доларах открывали для догосрочного хранения больших сумм, а рублевые вклады открывались в основном на 3-6 месяцев на небольшие (до 100 ООО рублей) суммы Сейчас ситуация изменилась Средняя сумма рублевых вкладов приблизилась к показателям валютных и превысила $10 тыс На рост средней суммы вклада повлияло и решение Агентства по страхованию вкладов увеличить предельную сумму выплат После того как максимальный размер возмещения, гарантируемого Системой страхования вкладов, вырос до 190 тыс руб , средний размер вкладов также увеличися Сейчас большинство вкладчиков открывают счета на сумму 150-200 тыс руб , а постоянные клиенты доверяют и большие средства Средняя сумма вклада в рублях увеличилась за погода вдвое - до 400 тыс рублей, в доларах Ч незначительно уменьшилась, в евро Ч осталась без изменений Вкладчики не только открывают новые вклады в рублях, но и начинают переоформлять доларовые вложения По сравнению с 2005 г валютные вклады стали реже пролонгироваться Вкладчики, дождавшись окончания срока действия валютного вклада, снимают сумму вклада и начисленные проценты и конвертируют средства в рубли, размещая последние в рублевые вклады Но если среди меких и средних вкладчиков отчетливо прослеживается смещение предпочтений в пользу рублевых вложений, то среди крупных вкладчиков в последнее время наблюдается тенденция диверсификации вкладов (часть средств размещается в рублях, часть - в доларах, часть - в евро) При этом люди все чаще выбирают вклад с расширенным функционалом, а именно с возможностью довложений и частичного изъятия средств
В ближайшее время ситуация на рынке вкладов может измениться, так как Центральный Банк снизил ставку рефинансирования до 10 %. Что может повлечь за собой снижение ставок по вкладам физических лиц Кроме этого, в случае, если останутся рублевые вклады с годовой процентной ставкой выше новой ставки рефинансирования, их доходность упадет, тк согласно законодательству РФ с процентных доходов сверх ставки рефинансирования нужно выплатить 35% налога
В начале 2006 г усилилась тенденция прошлых лет по сокращению числа банков, имеющих лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц Банки, вступившие в систему, начали выплачивать страховые взносы, и на текущий момент средств фонда уже достаточно, чтобы выпонить обязательства перед вкладчиками в ситуации прекращения работы ряда средних банков Это стало результатом завершения отбора банков в систему страхования вкладов На рисунке 3 представлен график количества банков имеющих лицензию Банка Росси на осуществление операций с вкладами физических лиц Таблица построена на основе данных Агентства по страхованию вкладов
1200| 1|
1100 1050 1000 950 901
1173 1165
01 01 03 01 07 03 01 01 04 01 07 04 01 01 05 01 07 05 01 01 06
Рисунок 3 Количество банков, имеющих лицензию Банка России на работу с вкладами граждан, единиц
Система страхования вкладов выступила катализатором оздоровления банковской системы в части раскрытия собственников банков и позволила говорить о повышении качества обслуживания и здоровой конкуренции ВI полугодии 2006 г было проведено 70 проверок Банка России по вопросам соблюдения банками - участниками системы страхования вкладов требований Федерального закона О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации Проверки проводились в банках, расположенных в 30 субъектах Российской Федерации В банках, в которых проводились проверки, объем вкладов составлял от 51 мн. рублей до 11 254 мн рублей
По итогам проведенных проверок можно сделать выводы, что в целом в I полугодии 2006 г установлено, что проверенные банки в основном выпоняют требования Закона о страховании вкладов При этом наблюдается некоторое улучшение ситуации по сравнению с 2005 годом,
показателем чего является наличие банков, к которым по результатам проведенных поверок отсутствуют какие-либо замечания
По поводу внедрения системы страхования вкладов, можно сказать о положител ьных и отрицательных моментах системы Но, в общем, система плодотворно работает, и приносит положительный результат; что говорит о ее необходимости
Следует отметить, что система гарантирования вкладов может быть эффективным инструментом, если она правильно разработана и управляется Она может укрепить доверие общества к банковской системе и защитить вклады физических лиц до согласованного уровня Однако стабильность и доверие могут быть достигнуты только в том случае, если система гарантирования вкладов пользуется доверием и является постоянно действующей По теме диссертации опубликованы следующие работы: Статьи в научных изданиях, рекомендованных ВАК:
1 Акинин П В , Бут Т В Система управления в современном коммерческом банке // Финансы и кредит - 2007 -№11 (251) - 0,4 п л
2 Акинин П В , Бут ТВ Основы системы управления банковскими рисками // Финансы и кредит - 2007 - № 13 (253) - 0,3 п л
3 Акинин П В, Бут ТВ Система страхования банковских рисков в России и за рубежом // Экономический вестник Ростовского государственного университета - 2007 - № 1 - Т. 5 - Ч 2. - 0,4 п л
Другие публикации:
4 Рыкова И Н, Бут Т.В Возможность страхования банковских рисков // Проблемы развития региональной финансовой системы Материалы 48 научно-практической конференции Университетская наука - региону -Ставрополь Изд-во СГУ; 2003 - 0,11 п л
5 Бут ТВ. Возможность страхования банковских рисков// Проблемы развития региональной финансовой системы Материалы 48 научно-практической конференции Университетская наука - региону - Ставрополь Изд-во СГУ, 2003 - 0,19 п.л
6 БутТ.В Принципы и подходы к лимитированию банковских рисков// Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство Материалы 50-й юбилейной научно-методической конференции Университетская наука - региону посвященной 60-летию Победы в Великой Отечественной войне Ч Ставрополь Изд-во СГУ, 2005 Ч 0,11 пл
7 Бут ТВ Теоретико-методологических подходы к формированию страхового портфеля // Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство Материалы 50-й юбилейной
научно-методической конференции Университетская наука Ч региону посвященной 60-летию Победы в Великой Отечественной войне - Ставрополь Изд-во СГУ, 2005 - 0,17 пл
8 Бут ТВ Система депозитного страхования финансовые инструменты и технологии // Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство Материалы 51-й юбилейной научно-методической конференции Университетская наука - региону посвященной 75-летнему юбилею Ставропольского государственного университета -Ставрополь Изд-во СГУ, 2006 Ч 0,15 пл
9. Бут ТВ Практические аспекты применения системы управления банковскими рисками // Информационные системы, технологии и модели управления производством Сборник научных статей по материалам 2-й международной научно-практической конференции СтГАУ (г Ставрополь, 18-19 июня 2006г) - Ставрополь АГРУС, 2006 - 0,12 п л
10 Бут ТВ Управление банковскими рисками в качестве классификационно-системных обобщений // Информационные системы, технологии и модели управления производством Сборник научных статей по материалам 2-й международной научно-практической конференции СтГАУ (г Ставрополь, 18-19июня2006г) -Ставрополь АГРУС,2006 - 0,09п.л
Подписано в печать 11 10 2007 Формат 60x84 1/16 Уел печ л 1,28 Уч -изд л 1,09
Бумага офсетная Тираж! 00 экз Заказ 160
Отпечатано в Издательско-полиграфическом комплексе Ставропольского государственного университета 355009, Ставрополь, ул Пушкина, 1
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Бут, Татьяна Викторовна
Введение
1. Теоретические основы интеграции страхового и банковского 11 бизнеса
1.1 Сущность банковских рисков и система управления 11 ими
1.2 Финансовые инструменты и методы страхования 29 в области банковского бизнеса
1.3 Формирование и экономическая оценка страхового портфеля 41 банковского бизнеса
2. Состояние и тенденции развития интеграции 54 страхового и банковского бизнеса
2.1 Влияние контролинга на финансовые показатели 54 деятельности банка
2.2 Оценка мирового опыта деятельности банков в условиях 65 системы страхования вкладов
2.3 Анализ организационно-экономического механизма 78 вхождения банка в систему страхования вкладов
3. Основные направления повышения эффективности 100 страхования в банковском бизнесе
3.1 Модернизация контролинга
3.2 Институциональные совершенствования развития рынка 115 вкладов в системе их страхования
3.3 Дальнейшее развитие системы страхования вкладов 133 Заключение 141 Список используемой литературы 144 Приложения
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса"
Актуальность темы исследования. Развитие интеграции страхового и банковского бизнеса, главным образом связано именно с принятием решений в области отраслевых и территориальных инвестиций и управления основной деятельностью банка, а также с его специализацией и особенностями проводимой им политики денежных средств.
Одним из важных элементов в формировании банковского бизнеса, в части управления банковскими рисками является хеджирование, которое особо следует выделять при переходе российских банков на международные стандарты бухгатерского учета. Как показывает практика финансовой деятельности в России, за последние годы банковские риски привели на грань банкротства большинство коммерческих банков и некоторых других финансово-кредитных институтов, а это говорит о необходимости исследования данной темы.
Особенностью банковской деятельности является широта сферы управления, которая охватывает денежный оборот и кредитные отношения на макро- и микроуровнях, а также предполагает наличие значительных рисков при выпонении денежных операций. Это связано с тем, что риск основывается на сложном переплетении действий многочисленных внутренних и внешних факторов, что характерно в частности для денежного риска, а значит, и для деятельности кредитных организаций с ним связанных. Поэтому в банках применяется принцип колективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между головным офисом и филиалами.
В силу специфики банковского бизнеса, риск для банка - это явление объективное. Поэтому необходимо вести речь не об избежание риска вообще, а о предвидении и снижении его до минимального уровня, моделировании и управляемости. Сравнение российского и зарубежного опыта показало, что во многих странах страховая и банковская деятельность разграничены, однако многие банки стремятся заниматься страховым бизнесом, но в нашей стране данная сфера бизнеса не развита. Например, в 1982 г. в США был принят закон о депозитных учреждениях, позволивший банковским учреждениям осуществлять страховые операции в отдаленных местностях, где населению недоступны услуги страховых компаний. Тем не менее, напрямую закон запрещает банкам заниматься страхованием жизни, имущества.
Однако от включения банков в страховой бизнес существенно возрастают их выгоды. При расширении сферы деятельности банков за счет посредничества в операциях по страховым полисам могут ощутимо возрастать их доходы, а степень риска не увеличиваться. Исследования, проведенные западными специалистами, свидетельствуют о том, что банки и страховые компании могут быть хорошими союзниками. Страховые компании достаточно изучили страховые операции и связанный с ними риск, банки же обладают широкой разветвленной сетью филиалов и могут стать удобной географической базой для продажи страховых полисов населению; хорошей репутацией.
Исключительная актуальность и недостаточная разработанность указанных проблем определи выбор темы исследования, его цель и задачи.
Степень научной обоснованности проблемы. Большое внимание банковским рискам уделяли в своих исследованиях такие ученые, как О.Н. Антипова, В.А. Гамза, С.В. Галицкая, А.А. Гвозденко, И.Ф. Готовчиков, В.В. Ковалев, Г.И. Кравцов, Е.В. Когмова, О.И. Лаврушин, JI.B. Попов, Питер С. Роуз, Ю.Ю. Русанов, Ю.А. Соколов, Э.А. Уткин, и др.
Банковский маркетинг рассматривают такие авторы как И.А. Бланк, В.А. Гончарук, Е. Дихтиль, В.В. Жабров, С.Д. Ильенкова, В.В. Ковалев, Е. Комаров, В.Д. Маркова, Р. Моррис, Е.С. Стоянова, В.П. Хлусов, Д.К. Шим.
Среди отечественных и зарубежный ученых и практиков, уделявших внимание в своих трудах контролингу, следует назвать Х.-У. Дёриг, A.M. Карминский, Г.И. Кравцова, Р. Манн, Э. Майер, И.В. Мытынюк, И.В. Пещанская, JI.B. Попова, Е.С. Стоянова, Э.А. Уткин.
Несмотря на обилие и разнообразие тематики указанных работ, в современной теории и практике вопрос о банковских рисках в контексте интеграции банковского и страхового бизнеса изучен не достаточно поно, что и обусловило выбор темы нашего исследования.
Целью диссертации является развитие теоретических и методологических основ интеграции страхового и банковского бизнеса и их практическая апробация.
Цель исследования определила задачи работы:
Х уточнить экономическую природу и сущность банковских рисков, классифицировать их и системы управления ими;
Х обобщить и оценить финансовые инструменты и методы страхования банковского бизнеса;
Х допонить принципы и подходы к формированию и оценке страхового портфеля банковского бизнеса;
Х проанализировать современные состояние и тенденции развития интеграции страхового и банковского бизнеса;
Х обосновать приоритетные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе.
Объектом диссертационного исследования выступает интеграция страхового и банковского бизнеса. Предметом исследования явились финансово-экономические отношения между финансово-кредитными организациями и страховыми компаниями в целях развития интеграции страхового и банковского бизнеса.
Теоретико-методологическую основу диссертационной работы составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистическая информация Банка России, а также данные
Государственной корпорации - Агентства по страхованию вкладов, материалы научно - практических конференций и периодической печати, монографий отечественных и зарубежных авторов по вопросам страхования вкладов и банковских рисков, творческие разработки научных колективов.
Информационно-эмпирической базой послужили опубликованные статистические данные, материалы научно-практических конференций, информация из периодической печати и специализированных научных изданий, результаты исследований, выпоненные различными специалистами и институтами, официальные отчетные данные кредитных организаций, а также личные наблюдения автора.
Рабочая гипотеза диссертации базируется на совокупности методологических положений и научных позиций автора, согласно которым мультипликативным фактором для одновременного развития банковского и страхового бизнеса является их интеграция, основанная на совершенствовании систем страхования вкладов, модернизации контролинга и оптимизации формирования страхового портфеля банковских продуктов и услуг.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту:
1. В банковской практике существуют различные методы и способы управления банковскими рисками, которые определяются конкретными видами рисков. Для того чтобы банк мог оградить себя от опасности непредусмотренных потерь, и обеспечить экономическую безопасность, банки дожны внедрять специальную систему управления рисками, которая включает в себя определение различных факторов риска.
2. Рассматривая различные классификации рисков связанных с банковской деятельностью можно сделать вывод, что обычно риски подразделяют на три категории: внешние, функциональные и финансовые. В данные категории дожны быть включены риски, которые могут поно и точно произвести классификацию рисков по их видам, признакам, месторасположению, источника информации, риск-менеджмента, а так же по сферам сбора и анализа информации. Для этого необходимо расширить классификационные признаки.
3. Качественное управление рисками повышает шансы, как коммерческих банков, так и страховых компаний добиться успехов в догосрочной перспективе. Для достижения этой цели необходимо оптимальное сочетание рискованности и прибыльности операций. Так же необходимо уделять внимание новым финансовым инструментам и технологиям (риск финансовых инноваций). Существенно понизить убытки можно при помощи анализа и оценки банковских рисков, а так же разработки стратегии развития банка с учетом факторов риска.
4. В настоящее время свыше 80 % европейских банков используют в своей деятельности банковское страхование. При вхождении в банковское страхование необходимо учитывать экономическую ситуацию в стране, поведение конкурентов на рынке, а также необходимо поное сотрудничество банка и страховой компании при выборе концепции развития совместной деятельности, особенно при гарантировании вкладов. Система страхования вкладов может укрепить доверие общества к банковской системе и защитить вклады физических лиц до согласованного уровня. Однако стабильность и доверие могут быть достигнуты только в том случае, если система гарантирования вкладов пользуется доверием и является постоянно действующей.
5. Современная теория управления финансовыми рисками связана с портфельным подходом. Получение математической оценки состояния портфеля на различных этапах инвестирования при учете влияния различных факторов дает возможность управлять рисками. Положительного результата можно добиться только при последовательном подходе. Для этого нами разработана последовательность управления рисками.
Научная новизна диссертационного исследования в целом состоит в разработке и обобщении методологических положений и практических рекомендаций по внедрению в работу банков и страховых компаний системы управления банковскими рисками и службы контролинга для оценки страхового и банковского рынков. Приращение научного знания заключается в следующем:
Х уточнена экономическая природа и сущность банковских рисков, сформирована и допонена их классификация путем добавления признаков, определяющих параметры и характеристики кредитной организации, месторасположение источников информации риск-менеджмента, сбор и анализ информации раскрывающей величину и активность рисков, а также параметров и характеристик кредитной организации, что позволяет банкам достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности банковских операций;
Х обобщены и оценены финансовые инструменты и методы страхования банковского бизнеса, касающиеся как внутренних, так и внешних рисков (риск финансовых инноваций), раскрыты особенности их оценки, что позволяет своевременно проанализировать сложившуюся ситуацию, как на рынке банковских услуг, так и внутри банка, что, несомненно, будет способствовать минимизации банковских рисков;
Х допонены принципы и подходы к формированию и оценке страхового портфеля банковского бизнеса путем последовательного управления рисками и их лимитирования, что позволит добиться максимальной эффективности при управлении рисками;
Х обосновано что контролинг является неотъемлемой частью в системе управления, предложено практическое применение его концепций в работу российских банков, что позволит увидеть финансовое положение банка, перспективы развития, определить величину прибыли, необходимой для развития, готовность банка к преодолению кризисных ситуаций;
Х рекомендованы приоритетные направления повышения эффективности страхования в банковском бизнесе в виде развития системы страхования вкладов, введения системы управления рисками, что повлечет за собой увеличение клиентской базы и, следовательно, получение прибыли.
Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения могут быть использованы в ходе дальнейшего совершенствования форм и методов управления банковскими рисками, в т.ч. страхования. Предложенная система управления банковскими рисками позволяет минимизировать банковские риски, сократить потери от рисковых операций, обеспечить финансовое равновесие банка в догосрочной перспективе. Эти подходы и рекомендации частично приняты к внедрению филиалом Северо-Кавказское региональное управление (г. Ставрополь) акционерного коммерческого банка Московский Индустриальный банк (Открытое акционерное общество). Отдельные разделы работы могут быть использованы в процессе преподавания дисциплин ДКБ, Организация деятельности коммерческого банка, Страхование.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной работы были доложены и одобрены на 48 научно-практической конференции Университетская наука - региону, (Ставрополь, 2003), 50-й юбилейной научно-методической конференции Университетская наука - региону посвященной 60-летию Победы в Великой Отечественной войне (Ставрополь, 2005), 51-й юбилейной научно-методической конференции Университетская наука - региону посвященной 75-летнему юбилею Ставропольского государственного университета, (Ставрополь, 2006 ), 2-й международной научно-практической конференции СтГАУ, (Ставрополь, 2006).
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта ВАК. Исследование выпонено в рамках специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит, в соответствии с паспортом специальности п. 6.5. Формирование теоретических и методологических основ новых видов страховых продуктов и систем социальной поддержки и защиты населения страны; 9.17. Совершенствование системы управления рисками российских банков.
Публикации. По материала диссертации опубликовано 10 научных работ (из них - 3 в центральных журналах перечня ВАК), общим объемом 2,04 п.л.
Структура и содержание диссертационной работы определены логикой, поставленными целями и задачами исследования. Диссертация изложена на 153 листах, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы из 148 источников, включает 9 таблиц, 27 рисунков.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Бут, Татьяна Викторовна
Заключение
В свете сегодняшних проблем российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.
Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.
Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой Ч достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских рисков. Эти интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны, взаимозависимы, но в тоже время и взаимоисключают друг друга. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то, тем самым, он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а в последствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доход.
Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции, что говорит о необходимости интеграции страхового и банковского бизнеса.
Практическое значение данной работы состоит в том, что в ней раскрыты общие понятия, сущность и классификация банковских рисков и факторы, предшествующие их возникновению, сформулированы методы оценки финансовых инструментов страхования банковского бизнеса, касающиеся как внутренних, так и внешних рисков.
Эффективность осуществления инвестирования денежных средств, как основной банковской операции, в значительной степени зависит от способности самого банка направлять средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Поэтому огромное значение имеет анализ и расчет кредитных рисков и их уровня для каждой категории заемщиков, с учетом всех остальных факторов. В связи с этим, более подробно рассмотрен кредитный риск, как наиболее значимый в период бурного развития экономики и новых форм предпринимательства.
Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг.
В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления и контролингом.
Для достижения положительного результата необходима интеграция страхового и банковского бизнеса. Одним из таких направлений является ССВ, которая выступила катализатором оздоровления банковской системы в части раскрытия собственников банков и позволила говорить о повышении качества обслуживания и здоровой конкуренции.
По поводу внедрения системы страхования вкладов, можно сказать о положительных и отрицательных моментах. В целом система плодотворно работает, и приносит положительные результаты, что говорит о ее необходимости.
Следует отметить, что система гарантирования вкладов может быть эффективным инструментом, если она правильно разработана и управляется. Она может укрепить доверие общества к банковской системе и защитить вклады физических лиц до согласованного уровня. Однако стабильность и доверие могут быть достигнуты только в том случае, если система гарантирования вкладов пользуется доверием и является постоянно действующей.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Бут, Татьяна Викторовна, Ставрополь
1. Закон Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации № 4015-1 от 27.11.92. (ред. от 17.05.2007 г.).
2. Федеральный закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 28.11.03 г № 177.
3. Положение бака России Об оценке соответствия банка критериям допуска в систему страхования вкладов.
4. Положение Банка России Положение о методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций от 26.11.2001 г. №159-П.
5. Инструкция Банка России О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30.07.1997г. № 62 а.
6. Положение Банка России Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (в части подходов к оценке качества активов) от 12.04.2001 г. № 137-П.
7. Указание Банка России оперативного характера О проверках достоверности отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России от 28.09.1998 г. № 257-Т.
8. Указание Банка России оперативного характера Об усилении контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций от 04.02.1999 г. № 52-Т.
9. Абрамова М.А., Александрова JI.C. Финансы, денежное об ращение и кредит. Учебное пособие. М.: Институт международного права и экономики, 1996.
10. Ю.Аверина О.И. Управленческий анализ: учебное пособие. Саранск: Издательство Мордовского университета, 2000 г.
11. П.Аникин А., Федоров В., Бойко С. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках. Экономист.: 1997 № 1.
12. Аникин А. В. Защита банковских вкладчиков. -М.: Дело, 1997.
13. Андросов А.М., Финансовая отчетность банка, М., Менатеп-Информ, 1995.
14. Антипова О. Н. Международные стандарты банковского надзора /Ред. И. К. Кокошкина. М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 1997.
15. Бабич A.M., Павлова JI.H. Государственные и муниципальные финансы. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
16. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. СПб.: 2004.
17. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 1997 г.
18. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996 г.
19. Бакаев А. С. Годовая бухгатерская отчетность коммерческой организации. М.: Бухгатерский учет, 2000.
20. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Лотос, 1999.
21. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента: В 2 т. К.: Ника-центр, 1999.
22. Бешхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2 т. / Пер. с англ. под ред. В. В. Ковалева СПб.: Экономическая школа, 1997.
23. Буглай В. Б., Ливенцев Н. Н, Международные экономические отношения: Учеб. пособие /Под ред. Н. Н, Дивенцева. М: Финансы и статистика, 1996.
24. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1996.
25. Бункина М. К., Семенов В. А. Макроэкономика: Учеб. пособие. Ч М.: ДИС, 1995.
26. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика 2000 г.
27. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. М.: финансы и статистика, 2000 г.
28. Галицкая СВ., Деньги. Кредит. Банки, М., МГИ им. Е.Р.Дашковой, 1999.
29. Гарсия Дж. Защита банковских депозитов: рекомендации МВФ. / Банковское дело: зарубежный опыт. 2006г.
30. Гончарук В.А. Маркетинговое консультирование. М.: Дело, 1998 г.
31. Горина С.А. Учет в банке на основе нового плана счетов. Проверка правильности отражения банковских операций. М.: Приор, 1998.
32. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 1999 г.
33. Дадако В. А. Международные экономические отношения: / Учеб. пособие. Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2000.
34. Дёриг Х.-У. Универсальный банк Ч банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1999.
35. Дихтиль Е., Хершген X. Практический маркетинг: Учебное пособие. -М.: Высшая школа, 1995 г.
36. Долан Э., Кэмпбел К, Кэмпбел Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; JL: Профико, 1991.
37. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. М.: Компания "Алее", 1995.
38. Ивасенко А.Г. Межбанковский кредит: сущность, проблемы и перспективы развития. М.: Вузовская книга, 1998.
39. Ивасенко А.Г. Банковские риски. М.: Вузовская книга, 1998 г.
40. Ильенкова С.Д. Инновационный менеджмент, М.: Банки и биржи 1997 г.
41. Камаев В. Д. Учебник по основам экономической теории. 4-е изд., доп. - М.: Владос, 1997.
42. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков. М.: БГЭУ2001 г.
43. Карминский A.M. Контролинг в бизнесе. Финансы и статистика, М.: 2002
44. Катрич А. С. Роль банков в устранении кризисных явленийв российском обществе. М.; Дело, 1999.
45. Кашин Ю. И. Сбережения населения (вопросы теории и проблемы исследования). М.: Финансы, 1979.
46. Киреев А. П. Международная экономика: В 2 ч. Ч. 1. Международная микроэкономика: движение товаров и факторов производства. / Учеб. пособие для вузов. М.: Международные отношения, 1998.
47. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999.
48. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001.
49. Ковалев В. В., Уланов В, А. Курс финансовых вычислений. М.: Финансы и статистика, 1999.
50. Кобачев Е.Б., Ткалич Г.И. Финансы и кредит в вопросах и ответах. Ростов н/Д: Феникс, 1999.
51. Коровкин В.В., Кузнецова Г.В. Оформление валютных операций. М.: Приор, 1995.
52. Крылов И. Маркетинг. -М.: Центр, 1998 г.
53. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика 1999 г.
54. Ломакин В. К. Мировая экономика: Учебник для вузов. М.: Финансы; ЮНИТИ, 1998.
55. Львов Ю.И., Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика 2002 г.
56. Макарова О.М. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 1995.
57. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. -М.: Финансы и статистика, 1996.
58. Маркова О.М., Сахарова Л.С, Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. -М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995.
59. Манн Р., Майер Э. Контролинг для начинающих. М.: Финансы и статистика, 1995.
60. Масленников В. В. Факторы развития национальных банковских систем. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000.61 .Маслеичепков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. -Кн. 1. Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996.
61. Маслеиченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. -Кн. 2. Технологический уклад кредитования. М; Перспектива, 1996.
62. Маслеиченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. -Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. М: Перспектива, 1997.
63. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.
64. Моррис Р Маркетинг: ситуации и примеры. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.
65. Мытырюк И.В. Контролинг: российская практика. М.: Финансы и статистика 1999.
66. Нестерова Т. Н. Банковские операции. Ч. 4: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие. -М.: Инфра-М,1996.
67. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996
68. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. -М.:МКЦДис,1997.
69. Пербо М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. М.:Прогресс-Универс, 1994 г.
70. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: 2000 г.
71. Питер С. Роуз Банковский менеджмент М.: Дело 1997 г.
72. Поляк Г.Б. Территориальные финансы: Учебник. М.: Вузовский учебник,2003.
73. Поляков В.П., Московкина JI.A. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М.: Инфра-М, 1996.
74. Попова Л.В. Контролинг. М.: Дело и Сервис 2003 г.
75. Серегин Е.В. Предпринимательские риски. М.: Финансовая академия, 1994 г.
76. Словарь банковских терминов. М.: Акалис, 1997.
77. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. -М.: Элит 2003.
78. Сплетухов Ю.А., Джюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие М.: ИНФРА-М, 2004
79. Стиглиц Дж.Ю. Экономика государственного сектора: Пер. с англ. М.: Изд-во МГУ; ИНФРА-М, 1997.
80. Стоянова Е.С., Юштерн М.Г. Финансовый менеджмент для практиков. -М.: Перспектива, 1998.
81. Уткин Э.А. , Мытырюк И.В. Контролинг: российская практика. М.: Финансы и статистика 1999 г.
82. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФА-М 1995 г.
83. Фетисов В.Д. Бюджетная система Российской Федерации: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
84. Фридмен М. Если бы деньги заговорили. М.: Дело, 1999
85. Хлусов В.П. Введение в маркетинг. М.: ПРИОР, 1997.
86. Цацулин А.Н. Ценообразование в системе маркетинга. М.: Филинъ, 1997.
87. Черняк В.З. Оценка бизнеса. -М.: Финансы и статистика, 1996.
88. Шахова В.В., К-Г. Ахгшедиани. Страхование. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
89. Ширинская Е.Б, Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.
90. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент. М.: Филинъ, 1996.
91. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
92. Шохин А. Н. Денежные сбережения населения как экономическая категория. М.: ЦМИ АН СССР, 1984.
93. Эриашвиш Н.Д. Финансовое право. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
94. Асамбаев Н. Оценка, анализ, изменение и управление рисками. Управление риском. №1 2002 г. 9-13 с.
95. Аудрюс Мисявичус. Управление банковскими рисками. / Деньги и кредит. №6,2006 -13с.
96. ЮО.Барыбин В.В, Крымский Г.В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ. / Деньги и кредит. №4, 2006 .- 20 с.
97. Ю1.Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Методический подход к определению справедливой стоимости ссудной задоженности кредитной организации в соответствии с МСФО. / Финансы и кредит. 2(170)2005,-33 с.
98. Васин А.С., Лебедев А.В. Системный подход к анализу рисков хозяйствующих субъектов при факторинговых операциях. / Финансы и кредит 4(172) 2005.-40 с.
99. Васин А.С., Лебедев А.В. Учет валютных рисков при статистическом моделировании факторинговых операций. / Финансы и кредит. 5(173) 2005.-58 с.
100. Ю4.Гамза В. А. Методические основы системной классификации банковских рисков. Банковское дело № 6 2001 г. стр.25-29
101. Глазунов О. Страховое возмещение по вкладам увеличино до 190 тыс. руб. / Российская газета , № 4131 от 31.07.2006
102. Юб.Готовчиков И.Ф. Банковские риски и финансовые потери. / Банковские технологии, № 11, 2005 36 с.
103. Гуманков К. Даже здоровый банк дожен оставить завещание. / Финансы, 12.12.2005 г.
104. Егорова Е.Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе. / Управление риском, № 2, 2002 г. 9 с.
105. Ю9.Жабров В.В. Маркетинг как средство обеспечения надежности банка в современных российских условиях. Финансы и кредит. № 17(107) 2002 г. 17-24 с.
106. О.Заславская О. В какой валюте делать вклады. / Финансовые известия. 14.09.06 г.
107. Ш.Клейн Ю. После дефота 1998 года банки активнее обращаются к страховым компаниям / Банковские технологии. № 7-8, 2002.
108. Ш.Когмова Е.В. Роль системы страхования депозитов в банковской портфельной политике. / Страховое дело. Апрель 2002 г. 26 с.
109. Козлов А., Бурковская А., Космачев., Хмелев А. Организационные риски. / Аналитический банковский журнал, 08(123) август 2005. 76 с.
110. Комаров Е. Банковский маркетинг. Управление персоналом. №10(52) 200 г. стр. 45-49.
111. Кувшинова Ю.А. Этапы развития факторинга: история и современность. / Финансы и кредит. № 30,2004 г.
112. Кулакова Н. Вклады с гарантией. / Деньги, № 50 (354), 19 декабря, 2001 -71с.
113. Куницына Н.Н. Теория динамического развития экономики в условиях неопределенности и риска. / Управление риском, № 2, 2002 г. 13 с.
114. Мельникова Е.И. Специфические риски инвестирования сбережений населения России. / Страховое дело. Апреля 2002г. 31 с.
115. Мордашов С. Расчет параметров связанных процентных свопов. / Финансовые риски, № 2,2000. 23 с.
116. Мурычев А.В. Инфростуктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. / Деньги и кредит. № 3, 2006- 12 с.
117. Парамонов Я. В. Минимизация финансовых рисков на основе использования нефинансовых показателей. / Финансы и кредит. 8(176)2005.-84 с.
118. Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты. / Банковское дело №1 2002 -28-31 с.
119. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками. / Банковские технологии, №30 2002.
120. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка. / Банковское дело, № 4 , 2005 28 с.
121. Родикин Я. Банковское страхование: особенности становления и перспективы развития. Страховое дело. Август 2001 г. стр. 15-19
122. Рудько-Силиванов В.В. Об актуальных вопросах взаимодействия Банка России с аудиторами кредитных организаций. / Деньги и кредит. №6, 2006-21 с.
123. Русанов Ю.Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента. / Финансы и кредит, 4(172) 2005. 35 с.
124. Русанов Ю.Ю,. Информационные каналы банковского риск-менеджмента. / Банковское дело № 4,2005. 34 с.
125. Самаркин Д. Риск в банковском деле. / Управление риском. №2, 2000 г. 18-23 с.
126. Саркисян А.Г., Гайдунько Д.В. Социально-психологический анализ клиентов коммерческого банка. / банковское дело №12,2001 -13 с.
127. Сафонов В.А. Формирование банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора. / Деньги и кредит. № 6.2006, 16-с.
128. Симановский А.Ю. Базель II: к концепции регулятивного капитала. / Деньги и кредит. №5,2006. 28 с.
129. Снытко А.Е. Система депозитного страхования: опыт США / Финансы. № 10, 1999. -45 с.
130. Суваревич А.В. Можно ли управлять банковскими рисками? Финансы и кредит. №3(75) 2001 г. стр. 24-27
131. Суворов А.В. Управление банковскими рисками. / Финансы и кредит. №13(103)2002 г.- 53-57 с.
132. Суров А.В. Управление банковскими рисками. / Банковское дело, № 13 (103)2002
133. Супрунович Е. Основы управления рисками. / Банковское дело. №12, 2001.-9-12 с.
134. Суржко А.В. О развитии банковской системы России. / Финансы и кредит 4(172)2005-44 с.
135. Тронин Ю.Н. Можно ли управлять рисками? / Банковские технологии, № 3, 2000 г.
136. Турбанов А.В. Вопросы взаимодействия Банка России и Агентства по страхованию вкладов. / Деньги и кредит. № 3,2006. 3 с.
137. Хейнсворт Р. Надежность, построенная на доверии. / Банковское обозрение. № 12 (42), 2002 г.
138. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России. / Финансы. № 11, 2001 62 с.
139. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков. / Банковское дело, № 4, 2005. 26 с.
140. Шмелев В.В. Страхование банковских рисков. / Управление риском. №4 2002 43-49 с.
141. Шор К.Б. Актуальные проблемы деятельности территориальных учреждений Банка России. / Деньги и кредит. №3,2006 8 с.
Похожие диссертации
- Теория развития интеграции социально-экономических систем
- Обеспечение эффективного функционирования московского рынка картофеля
- Концепция развития почтово-банковского бизнеса в России
- Формирование и развитие системы инфраструктурного обеспечения малого бизнеса
- Почтово-банковские услуги как перспективное направление развития розничного бизнеса в Российской Федерации