Перспективы организации банковского кредитования российского здравоохранения

Земляницкий, Георгий Георгиевич

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Перспективы организации банковского кредитования российского здравоохранения тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Земляницкий, Георгий Георгиевич
Место защиты	Москва
Год	2003
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Перспективы организации банковского кредитования российского здравоохранения"

На правах рукописи

ЗЕМЛЯНИЦКИЙ ГЕОРГИЙ ГЕОРГИЕВИЧ

ПЕРСПЕКТИВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РОССИЙСКОГО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

Специальность 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических каук

Москва -2003

Работа выпонена на кафедре Банковское дело Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Тагирбеков Казибек Рашидович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Калинкин Евгений Васильевич кандидат экономических наук, доцент Федюнин Александр Сергеевич

Ведущая организация - Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации

Зашита состоится л28 февраля 2003г. в 13 час. на заседании диссертационного совета К 212.196.02. Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова, Москва, Стремяный пер, 36

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова

Автореферат разослан л28 января 2003г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

Маршавина Л..Я.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В современных условиях сокращения источников получения дохода кредитная политика российских банков претерпевает существенные изменения. Значение кредитной политики у российских банков резко возросло за последние годы. Вопросы обеспечения ссуд, условия предоставления ресурсов, механизмы управления рисками ухудшения финансового состояния банков стали актуальными. В развитии новых концепций кредитования и распространение новых моделей сделок российские банки используют опыт банков стран с развитой рыночной экономикой в сфере кредитных операций и инвестиций. На современном этапе развития для отечественных банков, кроме адаптации зарубежных форм кредитования, актуальным представляется изучение новых сфер приложения ссудного капитала, адаптация западных подходов в распределении кредитных рисков, диверсификации кредитного портфеля.

Банковская система России - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики. Следовательно, поиск новых сфер приложения ссудного капитала, методов и приемов анализа деятельности заемщиков происходит непрерывно.

В каждой стране существуют свои формы финансирования здравоохранения и отдельных медицинских организаций. Однако, для всех них характерны как минимум две общие черты: во-первых, это всегда национальные системы, во-вторых, в них очень серьезно представлены интересы государства. Национальное здравоохранение относится к категории стратегически важных отраслей экономики, но здесь высок риск кредитования и медленно оборачиваются средства, поэтому эта сфера малопривлекательна для чисто коммерческого вложения денег.

До последнего времени реформа здравоохранения в России проходила в условиях глобального социально-экономического колапса, в связи с этим отечественная медицина продожает испытывать глубокий кризис. Этот кризис вызван множеством причин, анализу которых уделяется особое внимание во второй главе настоящего исследования. Основными из них являются: система здравоохранения, ориентированная на бесплатную (поностью финансируемую из государственного бюджета) медицинскую помощь доставшаяся в наследство от советской эпохи, низкий объем финансовых ресурсов в отрасли, недостаточное финансирование отрасли со стороны государства при чрезмерных, по оценкам многих специалистов, государственных гарантиях, действующие ограничения на привлечение в здравоохранение ресурсов финансово-кредитных институтов. Экономически неэффективная организационно-функциональная структура большинства государственных медицинских учреждений наряду с высоким моральным и физртр^'чн '"""тм

I "ОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ 3 | БИБЛИОТЕКА

С.Петербург л

основных фондов также негативно влияют на развития отечественного здравоохранения.

Структура финансирования отрасли, сложившаяся за десятилетие реформ в здравоохранении не отвечает дожньм образом потребностям медицинских организаций в финансовых ресурсах. Сложившиеся восприятие отечественного здравоохранения, как дотационной отрасли, финансируемой по остаточному принципу, объясняет непривлекательность отечественного здравоохранения для потенциальных инвесторов. Отсутствие практического опыта и теоретических знаний у финансовых служб в медицинских организациях не позволяет не только грамотно разрабатывать инвестиционные проекты, но и порой анализировать и планировать текущую финансово-хозяйственную деятельность своей организации.

Принимая во внимание вышеизложенное, можно считать, что при сохранении положительных тенденций развития национального здравоохранения, банковское кредитование в недалеком будущем займет достойное место в системе финансовых ресурсов здравоохранения в целом и конкретных медицинских организаций. Кредитование может стать одним из источников финансирования как текущей деятельности медицинских организаций, так инвестиционных проектов в отечественном здравоохранении.

В соответствии с распространенной точкой зрения реальное экономическое положение медицинских организаций (преимущественно федерального и местного подчинения) в настоящее время не позволяет считать их кредитоспособными. Степень риска краткосрочных и догосрочных вложении очень высока, политическое положение в стране недостаточно стабильно, способность государственных структур пойти на риск и дать потенциальным инвесторам необходимые гарантии низка. С первого взгляда, все это делает отечественное здравоохранение сферой, закрытой для внешних инвестиций и плохо проницаемой для отечественных банковских и других финансовых структур.

Однако работа в рыночных условиях без привлечения средств для покрытия текущей потребности в финансовых ресурсах, что необходимо в силу специфики работы медицинских компаний, немыслима и неэффективна.

При принятии решений об организации кредитования в сфере здравоохранения, возникает ряд вопросов, требующих отдельного детального анализа:

- изучение рынка медицинских услуг с целью определения потребностей медицинских организаций и прочих субъектов рынка в заемных средствах;

- изучение специфики деятельности медицинских организаций, особенно государственных учреждений в разрезе правоспособности, денежных потоков, возможного обеспечения и сопровождения кредитного проекта;

- определение соответствия условий рынка медицинских услуг и особенностей деятельности потенциального заемщика кредитной политике конкретного коммерческого банка;

- организация кредитного процесса в зависимости от выбранного направления кредитования;

- разработка методики оценки кредитоспособности заемщика на основе системного подхода к анализу медицинской организации.

Организация процесса кредитования, постановка аналитической работы, с помощью которых вырабатывается наиболее эффективная стратегия t размещения аккумулированных средств с приемлемой для банка доходностью

и разумной степенью риска, является залогом успешного функционирования коммерческих банков.

Вместе с тем, многочисленные исследования особенностей организации кредитования и оценки деятельности хозяйствующих субъектов в отдельных отраслях, не позволяют в поной мере сформулировать системный подход к организации кредитования и анализу кредитоспособности субъектов рынка медицинских услуг.

Выбор данного направления исследования определяется процессами, которые происходят в настоящее время в российской экономике, отечественной банковской системе и национальном здравоохранении. Автор ощущает острую необходимость обобщения, анализа и систематизации существующего опыта в организации банковского кредитования.

Банковская система России, в целом, и коммерческие банки, в частности, находятся на начальной стадии превращения кредитов в банковский продукт, доступный все большему кругу хозяйствующих субъектов и населения, поэтому данная работа не претендует на окончательность выводов и ряд проблем, рассматриваемых в диссертации, носит дискуссионный характер, требующих дальнейшей проработки.

В отечественной экономической литературе проявляется все больший интерес к теоретическим и практическим вопросам развития банковского кредитования. К фундаментальным исследованиям в этой области относятся прежде всего, труды П.Н. Антипова, Н.И. Валенцевой, А.Д. Голубовича, JIM. Гужавиной, М.Э. Дмитриева, Н.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, В.Д. Мехрякова, A.B. Мочанова, Я.М. Миркина, М.А. Песселя, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и др. Мнение автора-диссертации-по проблемам-организации, > управления, экономики и финансирования здравоохранения формировалось на

основе изучения работ Х.Д. Вуори, В.П. Корчагина, В.И. Кричагина, М.М. Кузьменко, Н.Б. Найговзиной, И.М. Шеймана. Данные исследования определяют теоретическую основу изучения данного вопроса. В целях более детального и комплексного его рассмотрения автор попытася реализовать аналогичный подход в настоящей работе. Проведенное исследование позволяет

выделить основные аспекты проблем финансового и структурного кризиса отечественной медицины и здравоохранения, с одной стороны, и причины современного состояния банковского кредитования в России, с другой стороны. Анализируя современное состояние российского рынка медицинских услуг и отечественного банковского кредитования, автор предлагает поиск возможных путей устранения описываемых проблем.

Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в определении перспектив кредитования субъектов рынка медицинских услуг, в первую очередь - медицинских организаций, диверсифицируя кредитный портфель коммерческих банков, с одной стороны, и удовлетворяя потребности рынка медицинских услуг в расширении финансировании с другой стороны.

В ходе исследования решены следующие задачи:

- на основе анализа влияния развития банковской системы в России на банковское кредитование и кредитную политику банков оценена возможность кредитования банками субъектов сферы здравоохранения.

- в ходе анализа российского рынка медицинских услуг определена подготовленность медицинских организаций к использованию заемных средств (в частности банковских кредитов) и выявлены перспективные направления в здравоохранении, имеющие социально-экономическое значение;

- выявлены основные причины, препятствующие развитию кредитования банками медицинских организаций, как в банковском деле, так и в здравоохранении;

- сформулированы предложения по решению основных проблем, препятствующих развитию банковского кредитования отечественного здравоохранения, а именно предложен способ организации кредитного процесса, отвечающий интересам коммерческого банка и медицинской организации;

- на основе исследований практики анализа заемщика западных и российских кредитных институтов разработана методика оценки кредитоспособности заемщика с учетом особенностей функционирования медицинских организаций в целях минимизации кредитных рисков при кредитовании компаний указанной отрасли;

Объектом исследовании является банковский кредит как основная категория рыночной экономики, оказывающая прямое влияние на экономические процессы и развитие страны. Предметом настоящего исследования являются собственно отношения между кредитором (банком) и заемщиком (медицинской организацией) по поводу предоставления банковского кредита, способы организации кредитования в банке, а также методы анализа кредитоспособности заемщика.

Методологическую базу исследования составляют экономическая и финансовая теория, современная теория кредитования, теоретические и

практические подходы к оценке кредитоспособности, системный подход при анализе состояния заемщика и исследовании потенциальных рынков и клиентов, методы управления кредитными рисками.

Информационную базу исследования составляют научные труды российских и зарубежных специалистов по банковскому кредитованию, кредитованию инвестиционных проектов, анализу кредитоспособности заемщиков, экономике и финансированию здравоохранения; публикации в периодической печати; статистические данные; материалы научных конференций.

* Научная новизна данной работы заключается в использовании

системного подхода к решению проблем расширения сферы использования кредитных инструментов коммерческого банка и достижения адекватного финансирования отечественного здравоохранения в рамках многоканальной модели финансирования при реформировании отечественной медицины за счет определения перспектив организации банковского кредитования Российского здравоохранения.

Достижение поставленной цели осуществлено путем рассмотрения ряда логически связанных между собой вопросов:

- анализ проблем отечественного банковского кредитования и влияние состояния национальной банковской системы на кредитную политику отдельных коммерческих банков;

- проблемы диверсификации кредитного портфеля банка за счет диверсификации заемщиков и приоритетных отраслей;

- проблемы снижения кредитных рисков и повышения доходности кредитных операций;

- проблемы трансформации банковского кредитования из инструмента привлечения в основной источник дохода коммерческого банка;

- анализ состояния российского рынка медицинских услуг и воздействие общих тенденций на рынке медицинских услуг на кредитную привлекательность медицинских организаций;

- необходимость разработки методики оценки кредитоспособности ^ медицинских организаций с учетом специфики деятельности последних;

- вовлечение коммерческого банка в хозяйственный процесс медицинских организаций посредством финансового консультирования, кредитования в целях повышения финансовой ответственности и дисциплины

у медицинских организаций.

Практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что сформулированный автором диссертации подход к организации кредитного процесса и анализу заемщика применяся в ряде коммерческих банков в ходе разработки различных программ сотрудничества с субъектами рынка медицинских услуг (медицинскими организациями, поставщиками

медицинского оборудования, потребителями медицинских услуг и т.д.). Практические рекомендации могут использоваться и используются банковскими, финансовыми и консатинговыми структурами при разработке моделей кредитования медицинских организаций.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что систематизированные и проанализированные методики оценки кредитоспособности заемщика и варианты построения кредитной работы, явились основой конкретных методологических и практических рекомендаций по организации кредитования социально и экономически важного сегмента национальной экономики - здравоохранения, формированию аналитической базы в коммерческом банке для разработки эффективной оценки заемщиков в целях диверсификации кредитного портфеля. Отдельные материалы и выводы диссертационного исследования были использованы медицинскими организациями как основа при разработке методологических и практических подходов использования кредитов коммерческих банков в целях расширения источников финансирования деятельности бюджетного медицинского учреждения.

На защиту выносятся следующие основные положения:

- анализ современного состояния российского банковского кредитования показал возможность привлечения банковского капитала в качестве одного из финансовых источников в отечественное здравоохранение;

- анализ состояния российского рынка медицинских услуги, выявил наличие различных направлений приложения банковского ссудного капитала и привлекательность медицинских организаций в качестве потенциальных заемщиков;

- среди наиболее острых проблем банковского кредитования медицинских организаций выделяются проблемы собственно организации кредитного процесса, учитывающие выбранное направление и особенности развития рынка медицинских услуг, а также, отсутствие методики, позволяющей наиболее поно проанализировать деятельность медицинской организации, учитывая особенности ее функционирования;

- предлагаемый подход к организации кредитования медицинских компаний позволяет установить тесные партнерские отношения между банком и медицинской организацией, решая для банка вопросы диверсификации кредитного портфеля за счет новой отрасли, и удовлетворяя не только текущие потребности медицинской организации в финансовых ресурсах но и частично проблемы финансирования инвестиционных проектов;

- предлагаемая методика анализа потенциального заемщика позволяет за счет акцентов на наиболее существенных аспектах деятельности медицинских организаций значительно снизить риск кредитования последних.

Апробация результатов исследования. Данная работа имеет научно-практический характер, и явилась основой для исследования перспектив и разработки программ сотрудничества коммерческих банков с медицинскими организациями в области кредитования.

Отдельные материалы и выводы диссертационного исследования использовались в Центральной клинической больнице Гражданской авиации о Министерства транспорта РФ в ходе анализа конкурентноспособности

учреждения в сфере оказания платных медицинских услуг и при разработке методологических и практических подходов использования кредитов 5 коммерческих банков в целях расширения источников финансирования

деятельности бюджетного медицинского учреждения.

Кроме того, отдельные материалы исследования, касающиеся изучения тенденций банковского кредитования и анализа системы финансирования Российского здравоохранения, а также предложения по организации банковского кредитования Российского здравоохранения использованы в учебном процессе на кафедре Банковское дело в ходе семинаров по дисциплинам Банковское дело и Банковские операции.

Логика и структура работы. Логика исследования определяется поставленными задачами и отражена в структуре работы, состоящей из введения, трех глав и заключения.

СТРУКТУРА РАБОТЫ

Введение.........................................................................................

ГЛАВА 1. Основные аспекты банковского кредитования........................

1. Общая оценка состояния кредитования и кредитного рынка......................

2. Современные тенденции в отечественном банковском кредитовании.........

3. Экономические аспекты российского рынка медицинских услуг......

ГЛАВА 2. Принципиальные особенности кредитования медицинских организаций на современном этапе развития российского рынка медицинских услуг...........................................................................

1. Анализ состояния и тенденции развития российского рынка медицинских

^ услуг..............................................................................................

2. Перспективные направления кредитования на рынке медицинских услуг.....

.' 3. Особенности кредитования медицинских организаций.............................

? ГЛАВА 3. Организация банковского кредитования субъектов рынка

медицинских услуг........................................................................

1.Подходы к организации срочного кредитования медицинских структур......

2. Рекомендации по оценке финансового состояния и хозяйственной деятельности медицинской организации. Обеспечение, предлагаемое медицинскими организациями............................................................

3. Особенности различных направлений кредитования медицинских

организаций.....................................................................................

Заключение....................................................................................

Библиографический список................................................................

Приложения ...................................................................................

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

В комплексе происходящих в России социально-экономических преобразований в условиях совершенствования национальной банковской системы решаются задачи реформирования здравоохранения. Паралельно с адаптацией российских коммерческих банков к посткризисным условиям ведения банковского бизнеса происходит вовлечение медицинских организаций в регулируемые со стороны государства рыночные отношения.

Первая группа проблем, рассматриваемых в настоящем диссертационном исследовании связана с определением роли кредитования на современном этапе развития экономики России.

Российская банковская система развивается в направлении повышения капитализации всей системы за счет отдельных структурных единиц (коммерческих банков), повышении надежности коммерческих банков, привлечении коммерческих банков к активному сотрудничеству с компаниями реального сектора экономики в области кредитования и инвестиций.

Кредит как сложная экономическая категория представляет собой форму движения ссудного капитала, в которой аккумулируются свободные денежные средства товаропроизводителей, населения и государства. Выступая объективной реальностью, кредит совершает свое движение во времени и пространстве, ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности и структура. Кредит Ч одна из важнейших объективных экономических денежных категорий народного хозяйства, обладающая специфическими функциями и базирующаяся на определенных принципах, его существование неразрывно связано с другими экономическими категориями.

Современная сущность кредита раскрывается через его основные функции: перераспределительную, воспроизводственную, стимулирующую и функцию замещения.

Реализация сущности кредитных отношений обеспечивается при помощи соответствующих принципов, которые не остаются неизменными. Большинство ученых к указанным принципам относят: возвратность, срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования заемщиков.

Развитие рыночных отношений в России определило условия жесткой конкурентной борьбы в банковском секторе. Конкурируя на рынках

банковских услуг в борьбе за клиента, коммерческие банки стакиваются с проблемой поиска качественного заемщика. Постепенное превращение кредита из инструмента привлечения в самостоятельных банковский продукт, приносящий основной доход остро ставит проблему снижения кредитных рисков путем диверсификации кредитного портфеля банка.

Российская действительность, выраженная в особенностях налогового законодательства, непрозрачности функционирования целых рынков и отдельных хозяйствующих субъектов, отсутствии надежных каналов информации о потенциальных заемщиках существенно ограничивает возможности банка при выборе потенциального заемщика.

Российские коммерческие банки традиционно ориентированы на сырьевые экспортоориентированные отрасли экономики (нефтедобывающую, газовую, лесную и т.д.) а также отрасли тесно связанные с сырьевыми: металургическую, нефтеперерабатывающую, лесообрабатывающую.

В результате исследования тенденций современного развития банковской системы России установлено, что, на данном этапе, сложились условия для активного развития банковского кредитования. Активизация работы коммерческих банков в направлении кредитования предприятий и организаций реального сектора национальной экономики обусловлена целым рядом причин. Во-первых, страна обрела, необходимую политическую стабильность, без которой экономика не может активно развиваться. Во-вторых, сложилась беспрецедентно благоприятная внешнеэкономическая ситуация, в частности резко возросли цены на нефть. Следствием благоприятно сложившихся факторов стали бездефицитный бюджет, существенный рост валютных резервов и общеэкономический рост.

Важнейшим фактором, безусловно, стал весьма заметный рост платежеспособного спроса населения. С точки зрения банковской сферы, главным критерием оценки платежеспособного спроса стал трехкратный рост объемов индивидуального кредитования.

Сегодня Банковская система России нормально справляется с рядом базовых функций, в том числе, и с такими важными как обслуживание платежного оборота, краткосрочное кредитование предприятий для попонения оборотных средств и покрытия кассовых разрывов.

Развитие активных операций стало возможно, прежде всего, благодаря значительному росту средств на счетах юридических лиц в банках. Восстанавливается и доверие населения к банковской системе - доля денежных доходов, которые граждане доверяют банкам, превысила предкризисный уровень.

Одновременно с положительными тенденциями наблюдаются явления, сдерживающие развитие кредитных операций. До сих пор значительная часть ресурсов, которыми оперирует банковский сектор, носит краткосрочный

характер. В основном это остатки средств на расчетных счетах, которые в структуре привлеченных от предприятий и организаций финансовых ресурсов составляют свыше 70%. По своей природе - это средства "до востребования", за которыми клиент может обратиться в любое время. А значит, банки просто обязаны значительную часть своих ресурсов держать в высоколиквидной форме.

В существующих условиях дальнейший рост инвестиционной активности банков становится почти невозможным. Без изменения структуры пассивов банковского сектора он несет в себе серьезные системные риски, на что обращает внимание Банк России в проекте документа "Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации".

Сегодня идет активное его обсуждение заинтересованными организациями и ведомствами. Наиболее острыми вопросами, требующими первоочередного решения разработчикам Концепции представляются: повышение капитализации банковской системы, повышение доверия к банковской системе, изменение структуры пассивной базы и разработка мер по привлечению длинных пассивов.

Важное значение для укрепления доверия к банковской системе и всей экономике имеет улучшение достоверности учета и качество раскрытия информации о производственно-финансовом состоянии всех хозяйствующих субъектов. Принципиальное решение здесь - переход на международные стандарты бухгатерского учета. Развитие кредитования сдерживается ограниченным числом заемщиков, соответствующих требованиям к платежеспособности и кредитоспособности со стороны банков. Парадокс заключается в том, что часто успешно развивающаяся компания оказывается некредитоспособной или результаты анализа бухгатерского учета не удовлетворяют условиям банка. Объяснение данному явлению традиционно - в условия существующего налогового законодательства большинство компаний не могут осуществлять свою деятельность, не использую "серые" или "черные" схемы, не ведя "двойной баланс" или не прибегая к оптимизации налогообложения, используя прорехи в законах.

Таким образом, задача по переходу на прозрачную и понятную систему бухгатерского учета, которой представляются международные стандарты бухгатерского учета дожна решаться как можно быстрее, поскольку ее положительное- решение повлияет на-увеличение -кредитования реального сектора экономики. Еще одним препятствием масштабному банковскому кредитованию является отсутствие доступной и достоверной информации о хозяйствующих субъектах - потенциальных заемщиках. Решение данного вопроса планируется созданием кредитных бюро, которые бы аккумулировали информацию о заемщиках, их кредитную историю и предоставляли заинтересованным кредитным организациям. Однако, в настоящее время,

большинство российских заемщиков предпочитают придавать информации о деятельности компании конфиденциальный характер. Второй проблемой при внедрении кредитных бюро по аналогии с зарубежными странами является нерешенность вопроса об организационно- правовой форме создаваемой организации. Это дожна быть либо государственная структура, либо частная. Частная структура не может гарантировать конфиденциальность информации и отсутствие злоупотреблений со стороны ее держателей. Недостаток государственной структуры в возможной забюрократизированности.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в настоящее время банковское кредитование получает все более широкое развитие в различных проявлениях и на различных рынках, однако существует ряд объективных причин, сдерживающих популяризацию банковского кредита и его доступность широкому кругу хозяйствующих субъектов. Одними из основных причин, являются ограниченный опыт кредитования узкого круга заемщиков, тогда как проблемы диверсификации кредитного портфеля стоят наиболее остро и ограниченность существующих методик оценки заемщика в специфических условиях работы российских компаний.

Вторая группа проблем, рассматриваемая в диссертационном исследовании, связана с основными задачами реформирования российского здравоохранения и определением перспектив использования банковских кредитов в расширении источников финансирования национальной медицины.

Реформа в здравоохранении охватывает широкий круг вопросов, связанных с функционированием здравоохранения, в том, числе и финансовые проблемы отрасли, которые характеризуются объемом финансовых ресурсов, направляемых на развитие здравоохранения, составом и структурой финансовых ресурсов отрасли, состоянием источников финансирования, а также эффективностью использования финансовой базы здравоохранения.

Успех проводимых преобразований в области финансового обеспечения здравоохранения в значительной степени зависит от учета экономических особенностей данной отрасли, которые оказывают непосредственное влияние на формирование финансовых ресурсов здравоохранения.

Медицина или здравоохранение никогда не были приоритетными направления развития банковского бизнеса. Невысокая капитализация отрасли, низкий объем финансирования, преимущественно государственного, неразвитость коммерческого сектора в здравоохранении препятствовали вовлечению банков в финансовую и хозяйственную деятельность отрасли. Однако, здравоохранение представляет собой специфическую отрасль народного хозяйства, которая призвана удовлетворять не только социальные потребности населения, связанные с предоставлением медицинских услуг, но и решать экономические задачи. Здравоохранение обладает широкими

возможностями воздействия на ускорение экономического роста. Прежде всего, это находит свое проявление через участие отрасли в формировании главной производительной силы - человека. Изменения в производственном процессе, вызванные научно-техническим прогрессом, предъявляют новые, более высокие требования к качественным характеристикам рабочей силы. Путем улучшения состояния здоровья, снижения заболеваемости, продления трудовой активной жизни людей здравоохранение оказывает воздействие на качество трудовых ресурсов, а тем самым на производительность общественного труда. Расширение потребности в здоровой рабочей силе способствует росту экономической роли здравоохранения и превращению медицинских услуг в общественно-необходимые. Исходя из этого, финансирование здравоохранения следует рассматривать как процесс формирования необходимых предпосылок осуществления общественного воспроизводства, как специфическую форму капитальных вложений.

Оценка экономического эффекта здравоохранения предполагает также расчет вклада здравоохранения в предотвращении экономического ущерба, связанного с утратой здоровья. В данном случае эта оценка основывается на определении размеров производства национального дохода, который приходится на долю всех участников общественного воспроизводства, сохранение здоровья и увеличение продожительности жизни которых обеспечивается благодаря развитию здравоохранения.

Народнохозяйственная значимость здравоохранения определяется как косвенным влиянием отрасли на темпы экономического роста, что находит свое выражение в снижении показателей временной нетрудоспособности, смертности и т.п., так и прямым участием здравоохранения в увеличении национального богатства страны. Здравоохранение является источником создания новой стоимости, но не в форме вещей, а в виде услуг. Медицинская услуга представляет собой разновидность товара и обладает всеми его свойствами.

Исследование рынка медицинских услуг позволило сфокусировать внимание на основных проблемах российского здравоохранения. В ходе исследования было изучено современное состояние российского здравоохранения, основные тенденции его развития и направления реформирования. Особое внимание было уделено современной модели финансирования ^российского -здравоохранения- _и_ решению вопросов достижения размера финансирования значения, рекомендованного Всемирной организацией здравоохранения (ВОЗ). При организации финансирования здравоохранения следует исходить из объективной обусловленности вложений в данную отрасль. Минимальная величина средств, направляемая в здравоохранение, определяется экономическими условиями простого воспроизводства. По оценкам ВОЗ для нормального общественного

воспроизводства в современных условиях на цели здравоохранения необходимо выделять не менее 6% валового внутреннего продукта.

В результате исследования вопроса, связанного с порядком финансового обеспечения здравоохранения, установлено, что в формировании финансовых ресурсов здравоохранения участвуют в большей или меньшей степени все участники расширенного воспроизводства - государство, работодатель, работник. Привлечение средств предприятий, организаций к формированию финансовой базы здравоохранения следует рассматривать как объективную необходимость, так как значительная часть заболеваний вызвана развитием технологически вредных производств. Более того, именно производство, нуждаясь в качественно развитой производительной силе, позволяет его привлекать к формированию финансовый базы здравоохранения в той мере, в какой эти услуги нужны для формирования нового качества работника. Привлечение средств граждан к покрытию расходов на оказание медицинской помощи представляется необходимым, поскольку оно стимулирует заинтересованность в бережном отношении к здоровью и рационализирует процесс потребления медицинских услуг. Необходимость привлечения государства к финансированию здравоохранения связана с тем, что общественное здоровье представляет собой важное условие жизнедеятельности общества и его прогресса. В зависимости от доли участия каждого из участников общественного воспроизводства в формировании финансовой базы отрасли выделяют следующие модели финансового обеспечения здравоохранения - страховая, частная, бюджетная. Изучение опыта зарубежных стран по организации финансового обеспечения здравоохранения позволяет говорить о наличии общей тенденции в направлении покрытия расходов на оказание медицинской помощи при различных моделях финансирования отрасли - стремлении создать гибкие, многоканальные системы финансирования здравоохранения, позволяющие покрывать возрастающие потребности в медицинской помощи и создающие ответственность у всех участников общественного воспроизводства за сохранение здоровья. По мнению автора, выявленная тенденция дожна быть учтена при проведении реформы системы финансирования российского здравоохранения. В настоящее время банковский капитал с трудом можно определить в качестве одного из источников финансирования здравоохранения. Данный факт обусловлен как тенденциями развития российской банковской системы, так и проблемами в самой отрасли здравоохранения.

Помимо вопросов организации финансирования отрасли существуют тенденция к сохранению монополии государственной формы собственности в здравоохранении. Национальное здравоохранение рассматривается как стратегически важная отрасль, имеющая неоценимое социально-экономическое

значение для страны. В связи с этим до сих пор действует мораторий на разгосударствления медицинских учреждений, входящих на данный момент в систему здравоохранения. Поэтому преобладающему большинству медицинских организаций присуща государственная форма собственности. Банки готовые кредитовать государственные учреждения фактически дожны участвовать в государственных программах и реально в качестве заемщика выступает определенное государственное ведомство, гарантирующее возврат кредита. Отдаление коммерческих банков от обслуживания бюджетных средств, в связи с переводом средств бюджетных организаций в федеральное казначейство, в том числе средств от оказания платных медицинских услуг, по нашему мнению, также негативно сказывается на кредитовании в здравоохранении.

Положительным моментом является то, что Правительством РФ принята Концепция развития здравоохранения, в которой отражены моменты связанные с достижением адекватного финансирования отрасли, создания многоканальной модели финансирования отрасли, структурной реорганизации отрасли с целью повышения эффективности лечебно-диагностического процесса, материально-техническом перевооружении отрасли, интенсификации лечебно-диагностического процесса за счет использования современных медицинских технологий. Указанная концепция, а также процессы в здравоохранении, отраженные в диссертации дают основание предполагать, что в настоящее время существуют предпосыки к привлечению коммерческих банков для удовлетворения потребностей отрасли в допонительных финансовых ресурсах и оптимизации существующих финансовых потоков.

Рост платежеспособного спроса населения, положительно влияет на рост потребления платных медицинских услуг, а как следствие на увеличение доли коммерческого направления в деятельности медицинских организаций, которое формирует финансовые потоки, перспективные для коммерческих банков. Рост потребительского кредитования в сфере приобретения товаров длительного пользования, а следовательно растущая конкуренция среди банков в кредитовании клиентов крупных торговых сетей диктует необходимость поиска новых рынков. Перспективным рынком, наряду с потребительским кредитованием в сфере приобретения товаров длительного пользования и автокредитованием становится кредитование потребителей медицинских услуг.

Привлечение банковского кредита в качестве одного из источников финансирования отрасли здравоохранения позволит решить вопрос диверсификации кредитного портфеля в банке и повысить финансовую независимость медицинских организаций от государственного финансирования.

Тщательный анализ функционирования российского рынка медицинских услуг и отдельных медицинских организаций позволил определить подход банка к организации кредитования в сфере здравоохранения.

На основе общеизвестных методик анализа заемщика и оценки кредитоспособности предприятия диссертантом предложен комплексный подход к оценке возможности кредитования медицинской организации. Данный подход построен на необходимости качественного анализа деятельности медицинской организации и оценки кредитоспособности на основе наборы финансовых показателей.

Проведенное исследование позволило сделать вывод о наличии в здравоохранении сфер, в которые может быть направлен банковский капитал. При этом, вопреки общепринятому мнению о низкой рентабельности отрасли, экономической неэффективности при кредитовании упомянутых в диссертации направлений будут соблюдаться основные принципы кредитования: возвратность, срочность и платность.

Диссертант полагает, что сделанные выводы и предложения в процессе исследования выбранной темы будут способствовать дальнейшему росту интереса к кредитованию отечественного здравоохранения, как способу решения проблем диверсификации банковского кредитования, с одной стороны, и формированию эффективной системы финансового обеспечения здравоохранения в условиях рыночной экономики, с другой стороны.

Основные положения диссертационного исследования изложены в статьях:

1. Земляницикий Г.Г. Кредитование медицинских организаций, журнал "Банковское дело в Москве", №10,2001г., 0,29 п.л.

2. Земляницикий Г.Г. Проблемы банковского кредитования медицинских организаций, Информационно-аналитический журнал "Дайджест Финансы", Издательский дом "Финансы и кредит", №8 2001г., 0,69 п.л.

3. Земляницикий Г.Г. Возможность банковского кредитования на рынке медицинских услуг, Сборник статей по научно-исследовательским работам студентов и аспирантов "Вопросы реформирования Российской экономики", М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2002 г., 0,64 п.л.

4. Земляницикий Г.Г. Технология банковского кредитования на рынке медицинских услуг, Экономика и технология: Межвузовский сборник научных трудов. Вып. 12. Т.2. - М.: Рос. экон. акад., 2001 г., 0,23 п.л.

Отпечатано в типографии Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова Заказ № 4 Тираж 100 экз.

S" 3 17 8

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Земляницкий, Георгий Георгиевич

Введение.

ГЛАВА 1. Основные аспекты банковского кредитования.

1. Общая оценка состояния кредитования и кредитного рынка.

2. Современные тенденции в отечественном банковском кредитовании

3. Экономические аспекты российского рынка медицинских услуг.

ГЛАВА 2. Принципиальные особенности кредитования медицинских организаций на современном этапе развития российского рынка медицинских услуг.

1. Анализ состояния и тенденции развития российского рынка медицинских услуг.

2. Перспективные направления кредитования на рынке медицинских услуг.

3. Особенности кредитования медицинских организаций.

ГЛАВА 3. Организация банковского кредитования субъектов рынка медицинских услуг.

1. Подходы к организации срочного кредитования медицинских структур.

2. Рекомендации по оценке финансового состояния и хозяйственной деятельности медицинской организации. Обеспечение, предлагаемое медицинскими организациями.

3. Особенности различных направлений кредитования медицинских организаций.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Перспективы организации банковского кредитования российского здравоохранения"

Актуальность темы исследования. В современных условиях сокращения источников получения дохода кредитная политика российских банков претерпевает существенные изменения. Значение кредитной политики у российских банков резко возросло за последние годы. Вопросы обеспечения ссуд, условия предоставления ресурсов, механизмы управления рисками ухудшения финансового состояния банков стали актуальными. В развитии новых концепций кредитования и распространение новых моделей сделок российские банки используют опыт банков стран с развитой рыночной экономикой в сфере кредитных операций и инвестиций. На современном этапе развития для отечественных банков, кроме адаптации зарубежных форм кредитования, актуальным представляется изучение новых сфер приложения ссудного капитала, адаптация различных западных подходов в распределении кредитных рисков, диверсификации кредитного портфеля.

Банковская система России - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики. Следовательно, поиск новых сфер приложения ссудного каптала, методов и приемов анализа деятельности заемщиков происходит непрерывно.

В каждой стране существуют свои формы финансирования здравоохранения и отдельных медицинских организаций. Однако, для всех них характерны как минимум две общие черты: во-первых, это всегда национальные системы, во-вторых, в них очень серьезно представлены интересы государства. Национальное здравоохранение относится к категории стратегически важных отраслей экономики, но здесь высок риск кредитования и медленно оборачиваются средства, поэтому эта сфера малопривлекательна для чисто коммерческого вложения денег.

До последнего времени реформа здравоохранения в России проходила в условиях глобального социально-экономического колапса, в связи с этим отечественная медицина продожает испытывать глубокий кризис. Этот кризис вызван множеством причин, анализу которых уделяется особое внимание во второй главе настоящего исследования. Основными из них являются: система здравоохранения, доставшаяся в наследство от советской эпохи и ориентированная на бесплатную (поностью финансируемую из государственного бюджета) медицинскую помощь, низкий объем финансовых ресурсов в отрасли, недостаточное финансирование отрасли со стороны государства при чрезмерных, по оценкам многих специалистов, государственных гарантиях, действующие ограничения на привлечение в здравоохранение ресурсов финансово-кредитных институтов. Экономически неэффективная организационно-функциональная структура большинства государственных медицинских учреждений наряду с высоким моральным и физическим износом основных фондов также негативно влияют на развития отечественного здравоохранения.

Структура финансирования отрасли, сложившаяся за десятилетие реформ в здравоохранении не отвечает дожным образом потребностям медицинских организаций в финансовых ресурсах. Сложившиеся восприятие отечественного здравоохранения, как дотационной и финансируемой по остаточному принципу отрасли, экономически неэффективной "бездонной бочки" объясняет непривлекательность отечественного здравоохранения для потенциальных инвесторов. Отсутствие практического опыта и теоретических знаний у финансовых служб в медицинских организациях не позволяет не только грамотно разрабатывать инвестиционные проекты, но и порой анализировать и планировать текущую финансово-хозяйственную деятельность своей организации.

Принимая во внимание вышеизложенное, можно считать, что при 4 сохранении положительных тенденций развития национального здравоохранения, банковское кредитование в недалеком будущем займет достойное место в системе финансовых ресурсов здравоохранения в целом и конкретных медицинских организаций. Кредитование может стать одним из источников финансирования как текущей деятельности медицинских организаций, так инвестиционных проектов в отечественном здравоохранении.