Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Оценка качества управления деятельностью коммерческого банка и повышение эффективности его функционирования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Гусева, Анна Викторовна
Место защиты Кострома
Год 2007
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гусева, Анна Викторовна

Введение.

Глава 1. Деятельность коммерческого банка как комплекс объектов управления.^

1.1. Сущность банковского управления.

1.2. Процесс управления деятельностью коммерческого банка.

1.3. Качество управления деятельностью коммерческого банка.

Глава 2. Эффективность функционирования коммерческого банка и пути ее повышения.^

2.1. Эффективность функционирования коммерческого банка: ,, существующие модели ее оценки.

2.2. Принципы выбора направлений повышения эффективности функционирования коммерческого банка.

Глава 3. Использование системы ключевых показателей эффективности для построения методики оценки качества управления коммерческим банком.

3.1. Разработка методики оценки качества управления коммерческим банком.

3.2. Разработка мероприятий повышения эффективности функционирования коммерческого банка на основе результатов применения модели оценки качества управления им.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка качества управления деятельностью коммерческого банка и повышение эффективности его функционирования"

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью банков в системе финансово-экономических отношений и их усиливающимся воздействием на макроэкономические процессы рыночной экономики. На фоне напряженности в банковской сфере, вызванной отзывами лицензий у банков, осуществивших противозаконные операции, а также стремлением Банка России сократить число действующих кредитных организаций путем ужесточения требований к их деятельности, каждый отдельно взятый коммерческий банк вынужден искать пути к повышению эффективности функционирования за счет качественного управления своей деятельностью.

Управление банковской деятельностью может быть признано качественным, а сама деятельность банка - эффективной только в том случае, если банк успешно реализует догосрочные и текущие цели, учитывая при этом принятые уровни рисков, адекватно реагирует на изменения внешних условий, соответствует требованиям надзорных и контрольных органов и содействует развитию реального сектора экономики.

Связь эффективности функционирования банка с качественным управлением является двухсторонней: с одной стороны, эффективность является критерием качественного управления, с другой стороны, качественное управление является необходимым условием достижения эффективности. Поэтому с целью исследования внутрибанковских управленческих решений, влияющих на финансовое состояние банка, а также выявления потенциала его дальнейшего развития и повышения эффективности, важной задачей является оценка качества управления банковской деятельностью, которая приобретает особое значение в связи с установлением Банком России стратегических задач развития отечественной банковской системы и достижения ею уровня, сопоставимого с уровнем банковских систем развитых стран мира.

Требования качества относятся к таким этапам процесса управления банковской деятельностью, как анализ, планирование, регулирование и контроль. От тщательно проведенного анализа зависит качество страте1 ического планирования и бизнес-планов, которые, в свою очередь, влияют на выбор инструментов регулирования. Качественный контроль охватывает все банковские процессы, в том числе и управленческие, он необходим для предупреждения отклонений от поставленных целей, для выяснения соответствия возможностей банка его целевым установкам, а также для предотвращения банковских рисков.

Качественное управление деятельностью отдельно взятого банка представляет собой необходимое условие развития и совершенствования банковской системы в целом. В связи с расширением географических границ и интеграцией рынков банковских продуктов разных стран к отечественным банкам предъявляются требования о повышении качества управления. Это, в свою очередь, придает актуальность созданию методики оценки качества управления банковской деятельностью, так как универсальной методики оценки качества управления банковской деятельностью не существует ни в зарубежной, ни в отечественной практике

Вышеперечисленные аргументы свидетельствуют о необходимости проведения оценки качества управления деятельностью коммерческого банка, актуальной как с позиций теории, так и практики ее применения коммерческими банками.

Научная разработанность темы. Общие вопросы теории и методологии управления кредитными организациями рассматривались в трудах как зарубежных, так и отечественных ученых. Среди зарубежных ученых особое значение в развитии теории банковского управления сыграли труды Р. Коха, К.Д. Кэмпбела, П.С. Роуза, Дж. Синки мл., П. Хорвата и др.

Элементам процесса организации банковской деятельности для создания оптимальной организационной структуры в целях достижения эффективности функционирования коммерческого банка посвящены работы Е. Ве-лесько и П. Логинова, В. Репина и В. Елиферова, В. Усоскина, А. Тютюнника и др. Всестороннее изучение корпоративного управления, сочетающее стратегическое мышление с корпоративными ценностями, присущими кредитным организациям, содержится в работах И. Ансоффа.

Отдельные направления анализа и управления банковской деятельностью, такие, как ликвидность, доходность, надежность, риски, оптимизация структуры активов и пассивов банка, получили отражение в работах отечественных ученых: Л. Батраковой, О. Лаврушина, Ю. Масленченкова, Г. Пановой, М. Помориной, А. Симановского, А. Тавасиева, Г. Тосуняна, А. Шеремета, Е. Ширинской и др.

Отдавая дожное вкладу многих ученых в разработку тематики управления банковской деятельностью, отметим, что в их трудах отсутствует комплексный подход к оценке качества управления и его взаимосвязи с эффективностью функционирования коммерческого банка. Данная проблема рассматривается лишь с точки зрения конкретных элементов и функций управления.

Научный интерес автора к данной теме обусловлен как актуальностью проблемы, так и тем обстоятельством, что в отечественной экономической литературе недостаточно специальных работ, посвященных оценке качества управления банковской деятельностью. Указанная проблема не может быть решена путем простого переноса зарубежных методик оценки качества управления и эффективности в практику российских банков в силу очевидной специфики национальной банковской системы и ее уровня развития.

Таким образом, незавершенность теоретических исследований, а также практическая значимость оценки качества управления деятельностью коммерческого банка обусловили выбор темы, объекта и предмета исследования, постановку целей и формулировку задач.

Целью исследования является решение актуальной научной задачи, заключающейся в разработке научно-обоснованных положений и практических рекомендаций по оценке качества управления деятельностью коммерческого банка в условиях повышения конкурентоспособности банковской системы России.

Достижение указанной цели определило постановку и решение следующих задач:

- на основе обобщения теоретических подходов и изучения практического опыта уточнить сущность понятия качество управления деятельностью коммерческого банка;

- проанализировать процесс управления деятельностью коммерческого банка и обосновать необходимость его совершенствования;

- определить и обосновать основные направления банковского управления, влияющие на его качество;

- разработать научно-обоснованную методику оценки качества управления деятельностью коммерческого банка;

- проанализировать зарубежный опыт по проблеме повышения эффективности функционирования коммерческого банка;

- построить систему показателей эффективности функционирования коммерческого банка и на ее основе разработать агоритм оценки эффективности функционирования коммерческого банка;

- оценить качество управления и эффективность функционирования ряда коммерческих банков Костромской области;

- на основе результатов оценки качества управления деятельностью коммерческих банков разработать рекомендации по повышению эффективности их функционирования.

Объектом исследования является система управления деятельностью коммерческого банка.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в коммерческих банках по поводу оценки качества управления в условиях конкурентной борьбы, динамично развивающегося рынка банковских продуктов и усиления государственного контроля со стороны Центрального Банка России за их деятельностью.

В качестве рабочей гипотезы выдвинуто предположение о том, что необходимыми условиями развития национальной банковской системы, а также увеличения рыночной стоимости коммерческих банков является качественное управление их деятельностью, оценка которого может быть осуществлена на основе комплексного подхода и разработки научно-обоснованного методического аппарата с использованием математико-статистических и рейтинговых методов анализа.

Теоретическая и методологическая база исследования. Диссертационное исследование основано на результатах исследований зарубежных и отечественных ученых, посвященных проблемам банковского управления. При написании работы были использованы Федеральные законы, нормативные документы ЦБ РФ и надзорных органов, касающиеся вопросов управления деятельностью коммерческих банков и качества их управления.

Основным методом исследования, примененным в работе, явися диалектический метод. Диссертационная работа базировалась на принципе единства исторического и логического подходов к анализу экономических явлений. В работе использовались методы сравнительного, структурного и коэффициентного анализа, метод обобщений и группировок, а также табличные и графические приемы визуализации статистических данных. При обработке фактических данных использовася математико-статистический и рейтинговый методы анализа.

Эмпирическая база включает отчетность коммерческих банков, данные публикаций в научной литературе и периодической печати, веб-сайты Банка России и Ассоциации региональных банков в сети Internet.

Диссертационная работа выпонена в соответствии п. 9.7 и п. 9.8 паспорта специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит.

Научная новизна. Основной научный результат, полученный в диссертационной работе, заключается в разработке и обосновании комплекса теоретико-методических положений, позволяющих оценить качество управления деятельностью коммерческого банка, и на их основе выявлении путей повышения эффективности его функционирования.

К основным результатам диссертационного исследования, содержащим элементы научной новизны, относятся:

- уточнена сущность понятия качество управления деятельностью коммерческого банка;

- на основе изучения отечественного и зарубежного опыта выявлены основные направления управления деятельностью банка, влияющие на качество: управление активами и пассивами, управление бизнес-процессами, ориентация на принципы корпоративного управления и т.д.;

- научно обоснована методика оценки качества управления деятельностью коммерческого банка, включающая построение системы ключевых показателей эффективности его функционирования по таким направлениям, как устойчивость, ликвидность, прибыльность, качество активов, пассивов и капитала, а также качество управления;

- построена модель, включающая агоритм оценки эффективности функционирования коммерческого банка, неотделимым элементом которого является система ключевых показателей эффективности функционирования;

- на основе разработанной методики оценено качество управления и эффективность функционирования ряда коммерческих банков Костромской области и на основании результатов оценки даны рекомендации по повышению эффективности их деятельности.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается:

- в упорядочении теоретических взглядов на проблему содержания системы банковского управления, включающей такие направления, как управление активами и пассивами, управление бизнес-процессами на основе соблюдения принципов корпоративного управления;

- в расширении представлений о возможных подходах к оценке качества управления банковской деятельностью в зависимости от целей сторон, проводящих оценку;

- в систематизации способов повышения эффективности функционирования коммерческого банка, применяемых в зарубежной и отечественной практике.

Основные положения диссертационного исследования могут быть использованы:

- департаментами Банка России, анализирующими деятельность коммерческих банков в интересах регулирования процессами, происходящими в банковской сфере;

- планово-аналитическими и ресурсными отделами коммерческих банков в части использования методики оценки качества управления своей деятельностью, а также системы ключевых показателей эффективности, адаптированной к условиям банка, проводящего оценку;

- вузами экономического профиля в учебном процессе при изучении дисциплин Банковское дело, Организация деятельности коммерческих банков, Финансовый менеджмент, Теория управления.

Апробация исследования. Основные положения, выводы и рекомендации докладывались на научной международной конференции Безопасность человека, общества, природы в условиях глобализации как феномен науки и практики (г. Йошкар-Ола, 2005 г.).

Теоретические положения и практические рекомендации диссертации нашли применение в деятельности Костромского филиала АКБ Стратегия (ОАО).

Основные положения и материалы диссертационной работы нашли применение в учебном процессе при изучении дисциплины Организация деятельности коммерческого банка в Костромском государственном университете им. H.A. Некрасова.

По теме исследования опубликовано шесть научных работ общим объемом 2,2 пл., в том числе две работы в журналах, рекомендованных ВАК, объемом 0,9 п. л.

Структура и объем исследования. Диссертация состоит из введения, 3 глав, включающих 7 параграфов, заключения, списка использованной литературы и 8 приложений. Работа содержит 142 страницы текста, 12 таблиц, 14 рисунков список литературы включает 154 наименования.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Гусева, Анна Викторовна

Заключение

Общепризнанно и подтверждено практикой, что функционирование отдельных коммерческих банков способно оказывать воздейавие на банковскую систему регионального, национального или международного уровней, от которой, в свою очередь, зависит экономическая ситуация применительно к гражданам, коммерческим структурам, регионам, государствам и их союзам. Столь тесная связь объясняется исключительной ролью банковской системы в рыночной экономике на любом этапе ее развития. Успешность экономического развития страны и хозяйствующих субъектов определяется стабильностью и эффективностью функционирования банковской системы, что, в свою очередь, предполагает аналогичные характеристики деятельности отдельных кредитных организаций.

Достижение таких показателей деятельности банка, как надежность, устойчивость, эффективность, конкурентоспособность, невозможно, на наш взгляд, без настроенной системы управления банком и оценкой качества управления его деятельностью, включающих:

- стратегическое и оперативное планирование,

- управление активами и пассивами, управление ликвидностью,

- управление бизнес-процессами банка,

- приверженность принципам корпоративного управления и наличие системы внутреннего контроля,

- постоянный мониторинг результатов деятельности и ориентация на использование в повседневной деятельности достижений в сфере банковского управления.

Отбор указанных направлений деятельности банковского менеджмента объясняется тем, что они отвечают классическим функциям управления, а также потому, что без их реализации успешное развитие банка представляется затруднительным, т.к. они охватывают все стороны функционирования банка, позволяют оперативно анализировать условия и резулыаты дея1ельности банка в отдельности и в единстве и на основе этого принимать комплексные решения, направленные на устранение недостатков и достижение эффективности функционирования кредитной организации.

Помимо целей высокого уровня перед любым банком стоит задача эффективного функционирования, заключающаяся в получении прибыли, управлении затратами, сохранении рыночной доли и конкурентоспособности, повышении стоимости банка. В отношении банка любой значимости можно утверждать, что эффективность его функционирования определяется качеством управления.

Единого общепринятого подхода к качественному управлению коммерческим банком и его оценке в настоящий момент в российской банковской сфере не существует, в то время как отдельные банки самостоятельно разрабатывают и реализуют базовые принципы управления, включающие как собственный опыт функционирования, так и практику других банков. Однако с этой достаточно сложной задачей могут справиться только крупные банки, имеющие необходимый ресурсный потенциал и возможность воплотить свои методические разработки в реальность. Это означает, что средние и малые банки, пока еще занимающие значительную нишу на рынке банковских услуг и обслуживающие различные категории клиентов, подобных возможностей лишены, что, помимо ограниченности ресурсной базы, представляется фактором, увеличивающим риск их функционирования.

В соответствии с вышесказанным, все используемые в практической деятельности схемы управления являются уникальными, поскольку учитывают условия деятельности конкретного банка, причем именно но этой причине, на наш взгляд, это обстоятельство следует расценивать положительно.

Несмотря на индивидуальность подхода к проблемам управления банковской деятельностью и оценке его качества, присутствуют общие для всех банков структурные элементы системы управления - постановка стратегических целей и составление стратегических планов, детализация способов и вариантов их достижения посредством составления текущих планов, включающих бизнес-план и бюджетные планы, формулирование принципов политики управления активами и пассивами для сохранения и поддержания ликвидности и платежеспособности банка, определение и мониторинг показателей эффективности его деятельности, формирование представления о банке как о целостной, разумно организованной и способной к адаптации организации, учет разносторонних и противоречивых интересов различных сторон, принимающих участие в организации и развитии банка.

Таким образом, результатами диссертационно1 о исследования можно признать следующее:

- уточнена сущность понятия качество управления деятельностью коммерческого банка;

- на основе изучения отечественного и зарубежного опыта выявлены основные направления управления деятельностью банка, влияющие на качество: управление активами и пассивами, управление бизнес-процессами, ориентация на принципы корпоративного управления и т.д.;

- научно обоснована методика оценки качества управления деятельностью коммерческого банка, включающая построение системы ключевых показателей эффективности его функционирования по таким направлениям, как устойчивость, ликвидность, прибыльность, качество активов, пассивов и капитала, а также качество управления;

- построена модель, включающая агоритм оценки эффективности функционирования коммерческого банка, неотделимым элементом которого является система ключевых показателей эффективности функционирования;

- на основе разработанной методики оценено качество управления и эффективность функционирования ряда коммерческих банков Косфомской области и на основании результатов оценки даны рекомендации по повышению эффективности их деятельности.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Гусева, Анна Викторовна, Кострома

1. Нормативно-правовые акты

2. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И Об обязательных нормативах банков в ред. Указания ЦБ РФ от 13 августа 2004 г. № 1489-У.

3. Распоряжение ФКЦБ РФ от 4 апреля 2002 г. № 421/р О рекомендациях по применению Кодекса корпоративного управления (вместе с Кодексом корпоративного управления от 5 апреля 2002 г.) // Вестник ФКЦБ России. 30.04.2002. № 4.

4. Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ // Вестник Банка России. 2001. Февр. № 12(512).

5. Методические рекомендации ЦБ РФ по порядку проведения анализа и оценки состояния конкурентной среды на рынке финансовых услуг от 31 марта 2003 г.

6. Письмо Правительства РФ И ЦБ РФ от 30 декабря 2001 г. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

7. Письмо ЦБ РФ О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций № 139-Т от 27 июля 2000 г.

8. Письмо ЦБ РФ от 10 июля 2001 г. № 87-Т О рекомендациях Базель-ского Комитета по банковскому надзору.

9. Письмо ЦБ РФ от 13 мая 2002 г. № 59-Т О рекомендациях Базельско-го Комитета по банковскому надзору.

10. Письмо Базельские принципы эффективного надзора за банковской деятельностью (ББ 98-21, 22, 24-26, 28) сентябрь 1997 г., Базельское соглашение по капиталу Базельский Комитет по банковскому peiy-лированию 2003 г.

11. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских ipyn-пах в ред. Указания ЦБ РФ от 30 ноября 2004 т № 1521-У.

12. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.

13. Положение ЦБ РФ от 29 марта 2004 г. № 255-П Об обязательных резервах кредитных организаций.

14. Приказ от 31 марта 2003 г. № 86 Об утверждении методических рекомендаций По порядку проведения анализа и оценки состояния конкурентной среды на рынке финансовых услуг.

Похожие диссертации