Оценка деятельности коммерческого банка, как элемента инфраструктуры региональной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Текеева, Халимат Эльмурзаевна |
| Место защиты | Вологда; Молочное |
| Год | 2000 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Текеева, Халимат Эльмурзаевна
Содержание.
Введение.
1. Кредитно-финансовая система и научные аспекты анализа ее деятельности.
1.1. История и организационная структура кредитно-финансовой системы России.
1.2. Роль анализа баланса для оперативного управления деятельностью коммерческого банка.
1.3. Виды и методы проведения анализа баланса коммерческого банка.
2. Анализ функционирования кредитной системы Карачаево
Черкесской республики.>.
2.1. Структура ресурсов кредитной организации КЧР и их размещение
2.2. Основные направления деятельности коммерческих банков КЧР.
2.3. Действующая система оценки деятельности коммерческого банка.
3. Использование методологических разработок в анализе эффективности деятельности коммерческого банка.
3.1. Управление пассивами банка.
3.2. Управление активами банка.
3.3. Анализ ликвидности баланса банка.
3.4. Комплексный анализ и рейтинговая оценка деятельности банка.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка деятельности коммерческого банка, как элемента инфраструктуры региональной экономики"
Актуальность темы исследования.
Переход России к рыночным условиям хозяйствования был вызван стремлением построить более эффективную экономическую систему. К сожалению, проводимые преобразования привели к обратным результатам. Объясняется это отсутствием четкой системы мер по формированию такой экономической среды, которая была бы благоприятной для повышения экономической эффективности производства во всех отраслях экономики. Для всех предприятий производственной сферы и предприятий, обслуживающих производство важное значение имеет выбор надежного партнера. Темпы роста производства и его эффективность находятся в прямой зависимости от развития отраслей инфраструктуры. Без развития этих отраслей резко снижается эффективность производственных предприятий. Поэтому определение финансового положения кредитной организации, как одной из составляющих инфраструктуры важно как для самих банков, так и для всех потенциальных партнеров и клиентов.
Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками в формах обслуживания корпоративных и индивидуальных клиентов.
Эти процессы в различной степени и с различной интенсивностью затронули всю Россию, включая Карачаево-Черкесскую республику. Подчеркивая значимость этих перемен, эксперты называют их финансовой революцией. Складывающиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты. В то же время возникают совершенно новые оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов и ставшие возможным благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала.
Таким образом, роль анализа состоит здесь в том, чтобы вовремя заметить ростки нового и оказать им все возможности для развития. Без вмешательства анализа развитие и совершенствование экономики невозможно.
В настоящее время существует множество методик анализа деятельности коммерческого банка. Каждый из методов имеет свои достоинства и недостатки. Эти методы ограничены кругом показателей и только комплексная оценка финансового состояния банка может дать объективную картину его надежности и платежеспособности.
В связи с этим значимость рассматриваемой проблемы и недостаточная её разработанность определяют актуальность темы исследования.
Состояние изученности проблемы.
Научная постановка и разработка отдельных сторон исследуемой проблемы нашла свое отражение в работах известных ученых-экономистов:
A.М.Андросова, А.И.Ачкасова, А.Г.Грязновой, Э.Дж.Долана, Л.А.Дробозиной, Е.П.Козловой, В.И.Колесникова, О.И.Лаврушина,
B.К.Немчинова, К.Г.Парфенова, Д.А.Парфеновой, Г.С.Пановой. Изучение литературы и исследований позволяет нам утверждать, что ныне не существует единой системы анализа баланса хозяйствующего субъекта применительно к кредитным организациям. В частности, остаются малоисследованным вопросы комплексной оценки множества экономических показателей и построения на их основе интегральных характеристик.
Актуальность исследования этих проблем, разработка мер по их практической реализации, а также недостаточность теоретической и методологической базы исследования обусловили выбор темы диссертации.
Целью диссертационной работы является теоретическое и научно-практическое обоснование систематизации анализа баланса коммерческого банка, применительно к конкретному банку для оптимизации принятия управленческих решений.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи исследования:
- определить роль и место анализа баланса в оценке и регулировании деятельности коммерческого банка;
- рассмотреть и систематизировать виды и методы проведения анализа баланса комбанка;
- изучить состояние кредитной системы КЧР и действующую систему анализа ее функционирования;
- разработать методы комплексной оценки эффективности деятельности банка.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования является анализ существующих экономических показателей и методов оценки деятельности коммерческого банка. Объектом исследования стала кредитная система Карачаево-Черкесской республики, рассматриваемая как элемент инфраструктуры региональной экономики.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых о роли анализа банковского баланса в оценке и регулировании деятельности коммерческого банка.
В процессе выпонения диссертационной работы использованы законодательные и нормативные акты Банка России.
Методы исследования. В работе использован системный подход в сочетании с различными видами и методами анализа балансов коммерческих банков, такими как : годовой, полный, тематический, предварительный, oneративный, перспективный, итоговый, функциональный, структурный, опера-ционно-стоимостной.
Такой комплексный подход к изучению проблемы оказывает положительное влияние на получение конечных результатов и принятие управленческих решений.
Научная новизна. Систематизация и совершенствование методов оценки деятельности коммерческого банка позволяет его потенциальным клиентам значительно экономить время в выборе надежного партнера, а банкам всесторонне и своевременно анализировать своё финансовое положение.
Если при стабильной экономике даже анализ отдельных элементов уже даёт результаты для вывода об ухудшении или улучшении дел, то в современных экономических условиях России для достоверности получаемых выводов необходим комплексный подход к анализу любого хозяйствующего субъекта. Поэтому в работе получили дальнейшее развитие вопросы научно-методического обеспечения приемов и методов анализа эффективности деятельности коммерческого банка, а именно:
- систематизированы основные направления и методы анализа ;
- систематизированы показатели эффективности деятельности на основе групп показателей ликвидности;
- разработана рейтинговая оценка надежности и платежеспособности .
Практическая значимость работы. Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные методики анализа и оценки деятельности коммерческого банка используются для всестороннего анализа финансового положения кредитной системы в целом и каждого отдельного субъекта. Использование результатов исследований на практике помогают реально оценить достигнутые результаты деятельности банка и служат исходной базой для принятия их потенциальными клиентами управленческих решений.
Отдельные результаты исследования нашли применение в экономической практике Прикубанкого филиала АКБ л Кавказ-Гелиос и колективно-долевого сельскохозяйственного предприятия Светлое. Некоторые предложенные методы используются в учебном процессе КЧГТИ.
Апробация результатов исследования. Результаты проведенных исследований доложены: на конференции 1) С-Петербург, СПГАУ, 1999
2 ) Ростов на Дону, РГА, 1999
3 ) Вологда, ВГМХА, 2000.
Основные положения работы опубликованы в четырех работах, общим объемом 1,2 п.л.
Структура и объем диссертации.
Рукопись состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Всего диссертация содержит : с. 159 текстового материала, 37 таблиц, 6 рисунков, 6 формул, 14 приложений. В списке литературы 139 источников.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Текеева, Халимат Эльмурзаевна
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ.
1. В результате исследования проведен анализ основных этапов развития банковского сектора , без которого нельзя объективно оценить современное состояние кредитно-финансовой системы , как одного из важных элементов инфраструктуры региональной экономики.
2. С теоретических позиций обоснована роль анализа баланса в оценке деятельности банка и для его оперативного управления , и для того, чтобы отрасли экономики могли выбрать себе надежного партнера.
3. Определено место и значение анализа ликвидности баланса,'Систематизированы его направления с выделением уровней анализа и построением системы показателей на каждом уровне.
4. В книге государственной регистрации кредитных организаций ЦБ РФ по КЧР по состоянию на 01.01.1999 г. числилось 12 кредитных организаций. Однако, реально осуществляют свою деятельность 9 коммерческих банков у трех банков отозваны лицензии на осуществление банковских операций. На территории КЧР действует 18 филиалов. Сеть филиалов имеют: банк Кав-каз-Гелиос - 7 филиалов и Кавказпромстройбанк - 2 филиала. Помимо вышеперечисленных действуют 9 филиалов иногородних банков.
5. Анализ кредитной системы КЧР включал: анализ структуры собственных и привлеченных средств, анализ доходов и расходов, анализ кредитных ресурсов по основным направлениям деятельности и по группам риска. Он показал, что общая сумма зарегистрированного уставного капитала кредитных организаций КЧР составляет 17834 мн. руб. Основным источником доходов остаются процентные доходы 42673 мн. руб., что составляет 73,5 % в общей сумме доходов. Расходы банков за этот же период составили 42493 мн. руб., из них 37,6 % - проценты уплаченные. В 1998 году коммерческими банками республики получена прибыль в сумме 15558 мн. руб., что в 2,9 раза ниже прошлого года.
6. На 01.01.1999 г. объем ресурсов кредитных организаций КЧР увеличися по сравнению с 1996 годом на 127,5 мрд. руб., но, к сожалению, это произошло за счет роста объема привлеченных средств. Собственные же средства имели устойчивую тенденцию к снижению, за счет уменьшения доходов банков лишь в конце 1998 года наблюдалось увеличение доходов.
7. В структуре активов кредитных организаций КЧР активы, приносящие доход, занимают 41,5 %, что на 9,5 п.п. меньше по сравнению с 1996 годом. Из всех работающих активов ссудные операции составляют 70 %, операции с ценными бумагами - 23 %.
8. Основным направлением деятельности кредитных организаций КЧР является кредитование. На 01.01.99 года объем выданных ссуд составил 148,7 мрд. руб. и возрос с началом исследуемого периода на 10 %. Причем 22 % кредитных вложений приходится на сельское хозяйство и столько же пред/ приятия, перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию.
9. Для углубленного анализа и апробации предлагаемых методик объектом исследования из совокупности кредитных организаций КЧР выбран Кавказпромстройбанк. Анализ показал, что Кавказ-ПСБ является кредитором всех отраслей экономики республики. В структуре кредитных вложений банка наибольший удельный вес занимают предприятия перерабатывающие сельхозпродукцию и сельское хозяйство. Он имеет устойчивую позицию на рынке банковских услуг, что подтверждают следующие выводы:
- по сумме зарегистрированного уставного капитала банк относится к средним банкам - 1 мрд.руб. Это оптимальная мобильная и эластичная финансовая структура, которой гораздо проще выжить в нашей нестабильной экономике;
- в общей структуре доходов коммерческих банков КЧР на долю Кавказ-ПСБ приходится 50,1 %, а в структуре расходов 42 % ;
- по сумме полученной прибыли всей кредитной системы на его долю приходится - 11 мрд. руб., то есть 71% ;
- нормативы ликвидности выше, чем у среднестатистического банка республики;
- регулярно выплачиваются дивиденды акционерам;
- банк стабилен, поэтому можно не менять стиль управления и нет необходимости во вмешательстве органов надзора.
10. Источниками собственных средств анализируемого объекта являются фонды и прибыль. Главным среди этих источников являются его фонды. В 1998 году собственные средства относились к иммобилизации как 1:1, что на 2,2 мрд. больше, чем в 1997 году. Тенденция роста собственных средств положительно сказывается на структуре кредитных ресурсов, т.к. собственные средства дешевле и стабильнее других источников. Наибольший удельный вес в составе привлеченных ресурсов в 1996 году занимали лостатки на расчетных и текущих счетах- это не только самый дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент банковской деятельности. Поэтому банк, осознавая опасность такой структуры, почти вдвое сократил эту статью.
11. Для повышения надежности банка, рекомендуем оптимизировать структуру его привлеченных средств, за счет перераспределения долевых соотношений межбанковских кредитов и средств в расчетах, поскольку большой удельный вес последних снижает показатели ликвидности.
12. Комплексный анализ по предлагаемой рейтинговой методике оценки финансовых показателей, позволил свести разноименные по сути банковские характеристики к сводной интегральной оценке. Построенный на основании этого рейтинговый ранжированный ряд по всей кредитной системе КЧР позволил выявить группу стабильных и финансово устойчивых банков, а также группу риска.
13. Признавая важность финансового анализа предлагаем создать в структуре управления банка аналитическую службу. Создание такой службы в Кавказ-ПСБ облегчило бы оперативное управление, повысило быстроту принятия решений, оптимизировало работу структурных подразделений. В соответствии с принципом максимальной достаточности число работников этой службы дожно быть невелико 1-2 человека.
14. Для повышения ликвидности банка предлагаем проводить операции по секьюритизации активов, позволяющие среднему банку покупать обеспеченные активами ценные бумаги и участвовать в ссудах крупных банков. Эта операция может быть выгодна по нескольким причинам:
- во-первых, продавая кредиты, инициатор секьюритизации перекладывает (кредитный и процентный) риск на инвестора;
- во-вторых, в процессе продажи ссуд банки увеличивают комиссионное вознаграждение за экспертизу и надежность условий выдачи ссуд. При этом они обслуживают ссуды и ценные бумаги, получая процентные платежи и направляя их инвесторам, им полагается вознаграждение за услуги;
- в третьих, если банки стакиваются с ограничениями в форме минимального процентного соотношения капитала и активов баланса, они могут вывести активы за баланс. Путем секьюритизации ссуд банки преодолевают ограничения, а получая вознаграждение за услуги, сохраняют прибыльность.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Текеева, Халимат Эльмурзаевна, Вологда; Молочное
1. О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 394-1 с изм. и доп.
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 с изм. и доп.
3. Об утверждении программы реформирования бухгатерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности: Постановление Правительства РФ от 6 марта 1998 г. № 283.
4. Положение об акционерных обществах, утверждено постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 г. № 601.
5. О порядке введения ограничения и запрета на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций. Письмо ЦБ РФ № 206 от 2 ноября 1995 г.
6. Письмо ЦБ РФ от 30.01.96 № 02-23 Инструкция № 1 О порядке регулирования деятельности кредитных организаций.
7. Закон РФ О банках и банковской деятельности, Российская газета, № 27, 10.02.96.
8. О внесении изменений в Инструкцию ЦБ РФ от 30 января 1996 г. № 1 О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Письмо ЦБ РФ № 263 от 28 марта 1996 г.
9. Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30.06.97. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
10. Указание ЦБ РФ от 25.12.97. О введении Инструкции О порядке формирования и использовании резерва на возможные потери по ссудам и обучете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам.
11. Указание ЦБ РФ от 12.05.98 г. № 225 У О внесении изменения в Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 17 О составлении финансовой отчетности.
12. Положение О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций. Письмо ЦБ РФ от 1 июня 1998 г. № 31 П.
13. Алеханов А.В. Становление банковского дела в России // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сборник статей. Выпуск Ш, 1997.
14. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстат информ, 1995.
15. Атлас М.С. Национализация банков в СССР. Гос финиздат, 1948.
16. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР. Госфиниздат, 1952.
17. Атлас М.С. Развитие Государственного банка СССР. Госфиниздат, 1958.
18. Атлас М.С. Развитие банковских систем стран социализма. М.: Финансы, 1967.
19. Аксенов С.И. Менеджмент персонала. -М.: ЭКМОС, 1998.
20. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1998.
21. Андросов A.M. Бухгатерский учет и отчетность банка. Практическое руководство с документами и комментариями. М.: Менатеп - Информ, 1994.
22. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. / Отв. ред. А.П.Носко. М.: АО Консатбанкир, 1993.
23. Анализ деятельности коммерческих банков, Сер. Банковское дело в России - М.: Вече, 1994.
24. Анализ экономической деятельности клиентов банка / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: ИНФРА - М, 1996. "
25. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 1998.
26. Банки и банковские операции. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. и др. / под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997.
27. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие./ Под общ. ред. И.Д.Мамоновой. М.: ИНФРА - М, 1995.
28. Банковские операции. Часть П. Учетно-ссудные операции и агентские услуги. / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: ИНФРА - М, 1996.
29. Банк: Партнерство в бизнесе. М.: Приор, 1994.
30. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Банковские дога в экономической жизни пореформенной России // Деньги и кредит, 1993, № 12.
31. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. М.: ТОО Инжиниринго-консатинговая компания ДеКА, 1995.
32. Банковский портфель 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста). Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Содатин В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1994.
33. Банковский портфель -2 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгатера и аудитора). М.: СОМИНТЭК, 1995.
34. Банковские системы: опыт реконструктирования кредитных организаций в развитых странах: Учебник / под ред. Грязновой А.Г. М.: Финансы и статистика, 1999.
35. Банковское дело / Под ред. В.Колесникова. М.: Финансы и статистика, 1996.
36. Банковское дело / Под ред. В. Колесникова М.: Финансы и статистика, 1999.
37. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю.Бабичев, Ю.А.Бабичева, О.В.Трохова и др.; Под ред. Ю.А.Бабичевой М.: Экономика, 1994.
38. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 1999.
39. Белоусов В.Д. К истории товарно-денежных отношений // Вопросы экономики, 1987, № 1. >'/
40. Белоусов В.Д. Русская гривна и становление русского рубля. М.: Финансы, 1992.
41. Бернар И., Коли Ж-К. Токовый экономический и финансовый словарь. В 2-х т. М.: Международные отношения, 1994.
42. Бортник М.Ю. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. -М.: Финансы, 1967.
43. Бортник М.Ю. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. -М.: Финансы, 1977.
44. Бунге Н.Х. Теория кредита. Киев, 1852.
45. Волынский B.C. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1991.
46. Госбанк СССР и лего роль в развитии экономики страны / Под ред. В.С.Ахимова. М., 1981.
47. Государственный банк России // Финансово-кредитный словарь, Под общ. ред. В.Ф. Гарбузова, М., 1994.
48. Джумухамедова Г.А. Некоторые аспекты независимости центральных банков. // Деньги и кредит, 1993, № 6.
49. Дьяченко С., Ситенин М. Регулирование банковской деятельности в рамках ЕС // Экономика и жизнь, 1994, № 52.
50. Денежное обращение и кредит при капитализме: / Под ред. JI.H. Красавиной 3-е изд., переработанное и допоненное. - М.: Финансы и статистика, 1989.
51. Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. В.С.Геращенко. М.: 1976.
52. Денежное обращение и кредитная система СССР за 20 лет. М., Госфин-издат, 1939.
53. Деятельность банков. Современный опыт США. М.: Аиси - банк, Экономист, 1992.56.,Динкевич А.И., Игнацкая М.А. Россия 90-х: системный кризис переходной экономики // Деньги и кредит, 1998, № 8.
54. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 1999.
55. Дмитриев Крымский Г.Н. Современные банки и кредит в СССР и за границей, 1924.
56. Дмитриев- Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка.-М.: Менатеп-информ, 1992.
57. Долан Э.Дж., Кэмбел К.Д., Кэмбел Р.Дж., Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В.Л.Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича, М. Ярцева СПб, 1994.
58. Дьяконова И. Банковская учетная ставка в Российской Империи // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сборник статей, 1996.
59. Дьяченко B.C. История финансов СССР. М.: Наука, 1978.
60. Захаров B.C. Банковская система и ее роль в управлении экономикой. -М., 1984.
61. Захаров B.C. Кредит в системе управления экономикой. М., 1979.
62. Земцов А.В. Обзор современной банковской системы. // Банковское дело, 1997, №1.
63. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций на 01.01.99. // Вестник Банка России, 1999.
64. История Государственного банка СССР в документах. - М.: Финансы, 1971.
65. Камыков С. Государственный Банк России и антикризисное финансирование крупной промышленности (1899-1902 г.г.) // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сбоник статей, 1996.
66. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения М.: Финансы и статистика, 1999.
67. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгатерский учет в коммерческих банках. -М.: Финансы и статистика, 1996.
68. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгатерский учет в коммерческих банках -М.: Финансы и статистика, 1999.
69. Коммерческие банки. Пер. с англ. / Рид Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р., 2-е изд. М.: Космополис, 1991.
70. Козырин А.Н. Банк Финляндии: правовой статус, организация и пономочия. // Деньги и кредит, 1997, № 7.
71. Корриган Е. Центральные и другие банки: размышления о путях создания банковской системы рыночного типа, 1990, № 46.
72. Левичева И.Н. Государственный банк Российской Империи и его пред-шественик М., 1994.
73. Левчук И.В. Закономерности развития и значение банковской системы социалистических стран // Деньги и кредит, 1982, № 4.
74. Лексис В. Кредит и банки. Пер. с нем. (1923). М.: Перспектива, 1993.
75. Мошегова А.Т., Носова Н.С., Пивкин Д.В. Проблемы построения автоматизированной банковской системы // Банковские услуги, 1996, № 9.
76. Морозов Ю.В. Банковская ситема пути и перспективы развития // Деньги и кредит, 1997, № 8.
77. Макконел К.Р., Брио С.С. Экономика. -М.: Республика, 1992.
78. Малинина Е.А., Барклай де Толи Э.Э., Вознесенский Е.Н. Банковское дело. С-Пб, 1914.
79. Нардюжев Ю.Ф., Кувшинов Е.С. Российские банки // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сборник статей, 1996.
80. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
81. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
82. Общая теория финансов: Учебник / Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
83. Перар Ж. Управление финансами с упражнениями. Пер. с фр. М.: Финансы и статистика, 1999.
84. Патров В.В., Заломина Н.А., Пятов М.А., Бухгатерский учет валютных операций. М.: Финансы и статистика, 1999.
85. Парфенов К.Г., Парфенова Д.А. Операционная техника и учет. М., Финансы и статистика, 1997.
86. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.
87. Поляков В.П., Московкина Л.А., Основы денежного обращения и кредита. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
88. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. 2-е изд., доп. М.: ИНФРА - М, 1996.
89. Политическая экономия / Под ред. В.В.Радаева. М.: МГУ, 1992.
90. Резчикова А.С., Родионова В.Г., Артемова Л.В., Назарова А.Г. Бухгатерский учет и отчетность в банке по новому плану счетов. М.: Дело и сервис, 1998.
91. Рид Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р. Коммерческие банки. Пер. с англ. -М.: Прогресс, 1983.
92. Рынок ценных бумаг / Под ред. В.А.Галанова и А.И.Басова М.: Финансы и статистика, 1999.
93. Рубинштейн Я. Очерки развития советского кредита. М.: Госфиниздат, 1958.
94. Самуэльсон П. Экономика. М., 1964.
95. Соловов В.И. Координация денежно-кредитной политики государств СНГ как предпосыка создания эффективной платежной системы // Деньги и кредит, 1994, № 5-6.
96. Симановский А. Ю., Кандалова С.Ф. Кредитный рынок: состояние, пер-' спективы / Деньги и кредит. -1991. > ;
97. Симановский А.Ю. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы / Деньги и кредит, 1991 № 9.
98. Симпсон Т.Д. Федеральная резервная система США // Деньги и кредит, 1993, №1.
99. Социально-экономические преобразования в России: современная ситуация и новые подходы // Деньги и кредит, 1994, № 1.
100. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Статистико-аналитические материалы ЦБ РФ. Вып. 6 (28). М., 1995.
101. Трахтенберг И.А. Современный кредит и его организация. M.-JL, 1931.
102. Уокер Ч. Обзор учета издержек по центрам ответственности / Контро-линг.- 1992. -№ 1.
103. Финансы. Учебник / Под ред. В.М.Родионовой М.: Финансы и статистика, 1993.
104. Финансы. Учебник / Под ред. В.М.Родионовой М.: Финансы и статистика, 1997.
105. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / J1.A. Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др./ Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
106. Федоров Б.Г. Новая роль банков при капитализме /Деньги и кредит. -1987.-№9
107. Хаман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2 т. М.: Финансы и статистика, 1992.
108. Халевинская Е.Д. Евробанк: политическая структура, банк развития, коммерческий банк. -М.: Финансы и статистика, 1992.
109. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: Финансы и статистика, 1999.
110. Хомацкий В.Ю. О формировании и использовании кредитных ресурсов / Деньги и кредит. 1992. - № 1.
111. Хедскомбе Ричард. Эффективное управление важно для каждого банка. / Деньги и кредит. 1991. - № 9.
112. Чекмарева Е.Н. Межбанковский кредитный риск и его регулирование / Деньги и кредит. 1994. - № 5-6.
113. Чуныиен Т. Рынок и отношения собственности / Вопросы экономики. -1991.-№ 7.
114. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИН-ФРА-М, 1995.
115. Шенаев В.Н. Сущность и функции денег в условиях современного капитализма // Деньги и кредит, 1982, № 4.
116. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1996.
117. Экономический анализ / Под ред. И.В.Сергеева М.: Финансы и статистика, 1999.
118. Ямпольский М.М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики // Деньги и кредит, 1997, № 7.
119. Воробьева Е.А. Ликвидность коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений: Дис.канд. экон. наук (08.00.10). С., 1993 - 172 с.
120. Деконов Р.С. Развитие коммерческого расчета в банках: Дис. канд. экон. наук (08.00.10). М., 1993,- 194 с.
121. Жуков А.И. Деятельность коммерческих банков по оказанию услуг в условиях рыночной экономики: Дис. канд. экон. наук (08.00.10). М., 1993.-184 с.
122. Казимагомедов А.А. Операции и услуги коммерческих банков для населения. Дис. канд. экон. наук. (08.00.10). Спб., 1993. - 185 с.
123. Мешкова Е.И. Банковский процент: природа и проблемы функционирования: Дис. канд. экон. наук (08.00.10). -М. 1992. 180 с.
124. Розгина JI.C. Коммерческий расчет в банках: Дис. конд.экон. наук (08.00.10).-М., 1993.- 182 с.
125. Ширинская Е.Б. Проблемы перестройки кредитной системы СССР и использование зарубежного опыта: Дис. канд. экон. наук (08.00.10).- М., 1991.- 180 с.
126. Aspinwall R/ Handbook For Banking Strategy. N.Y. 1985.800р.130. А Work-Revolution in US Industry, Business Week, May, 16, 1983, pp. 100-110.
127. Bloomfield Ch., Presenting Financing Proposals to Banks. London, 1986.117 p.
128. Channon D. Bank Strategis Management and Marketing. Chichester, 1986. -246 p.
129. Eugence F. Fundamentals of Financial Management. N.Y., 1987.- 152 p.
130. Hanson D.G. Service Banking: The All Purpose Banr.- London.- 1987, -539 p.
131. Hester D., Pierce J. Bank Management and Portfolio Behavior.- London, 1975.-304 p.
132. Johnson F.P. Johnson R.D. Commercial Bank Management. N.Y., 1985. -694 p.
133. Koch T.W. Bank Management.-N.Y., 1988.-717 p.
134. Rose R.S. The Changings Structure of Amtrican Banking. N.Y., 1987. -419 p. ,;динамика и структура уставного капитала оанков республики, мн. руб.
135. Уставный капитал на 01.01.98. Уставный капитал на 01.01.99
136. Зареги- Опла- В том числе Зареги- Опла- В том числе Темп роста, разстриро- ченный Денеж- Основ- В т.ч. стриро- ченный Денеж- Основ- в т.ч.ванный ный ные банков- ванный ный ные банков-
137. Банки взнос средст- ское зда- взнос средст- ское зда-ва ние ва ние
138. Кавказ-Гелиос 7000 7000 6440 560 560 7000 7000 6440 560 5601. Кавказ - -
139. ПСБ 1000 1000 999,8 0,2 1000 1000 999,8 0,2 -
140. Менеджер 100 100 100 - 990 500 500 - - 9,9
141. Лакма 372,4 372,4 364,6 7,8 372,4 372,4 364,6 7,8 -
142. Развитие 1500 1500 1500 - 4170 1500 1500 - - 2,8
143. Тексбанк 2000 2000 1960 40 40 2000 2000 1960 40 40
144. Соцбанк 223 223 223 - 623,75 623,75 623,75 - - 2,81. Карачаевск-
145. Прогресс 191,6 166,6 166,6 - 251,64 251,64 251,64 - - 1,3
146. Алания 101 101 101 - 1427 500 . 468 3.2 - 14,1
147. Итого : 12488 12463 1451,6 608 600 17834,8 13747,8 13107,8 640 600 1,43
148. Данные о значении экономических нормативов по состоянию на 01.01.99 г., %
149. Нор- Кав- Кав- Мене- Лакма Разви- Тек- Соц- Карача- Аламатив- каз- каз- джер тие сбанк банк евск- нияное Гелиос ПСБ , \ Про-значе- грессние 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
150. HI- норматив достаточности капитала =капитал/суммарный объем активов взвешенных с учетом риска 6 min 75.1 57,6 96,8 66,6 26,7 58,6 -И 27,9 31,1
151. Н2 норматив текущей ликвидности = ликвидные активы/обязательства 30 min 116.4 66,3 186 V 71,6 49,2 126,7 1,3 41,4 169,6
152. НЗ норматив мгновенной ликвидности = высоколиквидные средства / обязательства 20 575.4 286,4 487,5 210,9 225,1 618,4 111,5 130,5
153. Н4 норматив догосрочной ликвидности minкредиты сроком погашения свыше года / 120 2.7 0,5 7,8капитал
154. Н 5 = ликвидные активы /активы min 20 26.4 25,9 37,3 34,8 44,3 38,8 1 32,2 28,1
155. Н6 max размер риска на 1 заемщика max
156. Крз/ К шах 60% 40 23.6 25,7 27,3 34,6 72,9 36,9 -357,9 27 11,11 j
157. Н7 max размер крупных кредитных рис-ков= совокупная величина крупных кредитов/капитал max 1000 0,5
158. Н8 max размер риска на 1 кредитора = 0 вкл/К, max 60% max 40 7,2
159. Н9 max размер риска на 1 заемщика-акционера = Кра/К, max 60% max 20 8,3
160. НЮ max размер кредитов, гарантий, поручительств, представляемых своим инсайдерам Кри/К, max 10% max 2
161. Hll max размер привлеченных денежных вкладов = совокупность суммы вкладов населения/капитал max 100 28,1
162. Н12 норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения акций = К ин/ К max 25 1,9
163. Н 13 норматив риска собственных вексельных обязательств = ВО / К max 100 -
164. Результаты деятельности комбанков и использование прибыли на 01.01.99 г., тыс. руб.
165. Результаты финансовой Использо- В том числедеятельности вание при- Отчисле- Отчисле- Отчисле- Дивиден- Прочие
166. Банки По плану Прибыль (+), Убыток (-) Фактически на отчетную дату. Прибыль (+), убыток (-) были ния от прибыли <, ния в резервный фонд (сч. 10701) ния в ФС и КР (сч. 10702, 10703 ) ды акционерам (пайщикам) отчисления
167. Итого 18134154 15557555 15557555 6619227 1431718 3384001 2445834 1676705
168. Источники формирования ресурсов кредитных организаций, КРЧ, мн.руб.0101.97. 01.01.98. 01.01.99.
169. Z Удель- *Е Удель- 2 Удель
170. Ресурсы ный вес, % ный вес, % ный вес, %
171. Собственные ресурсы 115971 25 80650 15 96709,89 16
172. Фонды и др. 70289 61 74498 92 81992 85
173. Доходы банков 45682 39 6152 8 14718 15в т.ч. прибыль 46017 101 7005 114 15558 106
174. П. Привлеченные ресурсы 334149 73 441090 82 485993 831 .Средства бюджета 16567 5 38480 9 25790 6
175. Средства на расчетных 43546счетах 29460 9 30527 7 93.Средства для финансиро- вания кап. вложений 290 0 500 0 848 0
176. Размещение ресурсов кредитных организаций, мн.руб.0101.97. 01.01.98. 01.01.99.1.Удель I Удель Z Удель1. Ресурсы -ный -ный ныйвес, вес, % вес, %
177. Краткосрочные ссуды 130270 31 145381 30 131685 25в т. ч. просроченные кре- диты 21404 16 22934,4 16 22746 17а) просроченные проценты 20630,5 5 19404,9 4 22800 4б) ссуды на разные цели 0,229 0 0,229 0 0 о
178. Догосрочные ссуды 4391,18 1 4548,23 1 16967 3в т.ч. просроченные кре- диты 1199,49 27 1326,68 29 1304 , 8а) просроченные проценты 249,084 0 309,813 0 355 0
179. Кредиты по банкам 160 0 868,896 0 19 / 0а) просроченные проценты 257,835 0 153,968 0 48 0б) просроченные проценты 15,545 0 26,363 0 5 0
180. Бюджет 505,235 0 552,421 0 526 05. Денежные средства и дра- гоценные металы 8058,69 2 1288,4 3 12333 2
181. Основные средства 34549 8 33703,5 7 43672 8
182. Отвлеченные средства 46811,3 11 9066,82 2 15558 3
183. Счета банков корреспонд. 4018,01 1 5094,38 1 6025 1
184. Прочие активы 89284,6 21 156376 33 204451 39
185. Всего размещено средств 422548 100 480997 100 525866 100
186. Свободные ресурсы 21922,4 40977,5 -V 41156
187. Корсчета банка 21922,4 40977,5 411561. Эффективность использова- ния привлеченных ресурсов, 248 294 327
188. Структура активов кредитных организаций КЧР по состояниюна 01.01.99 г.
189. По ком- По фили- По Сбер- По ресбанкам алам банку публике
190. Активы, не приносящие доход 77271 46699 244288 3482571 .Денежные средства и драгоценные ме- талы 111 10 0 1212.Бюджет 485 41 526
191. Основные средства 15511 4737 27434 47682
192. Отвлеченные средства 15582 - 15582
193. Расходы по капвложениям 78 709 788
194. Финансирование кавложений 2640 - 2640
195. Инвалюта и операции с инвалютой щприносящие доход 389 300 1065 1754
196. Корсчета в инвалюте 502 63 565
197. Резервы в ЦБ 8436 1280 11056 2077210. Беспроцентные ссуды - - 11. Межзачет - -
198. Счета банков-корреспондентов 1235 4789 6025
199. Прочие дебиторы 1669 2845 2606 7119
200. Прочие активы 9250 18269 176034 203553
201. Корсчет банка 21408 13696 6052 41156
202. П. Активы, приносящие доход 128683 17152 101191 247026
203. Краткосрочные ссуды 109828 11446 33211 154485
204. Догосрочные ссуды 3004 656 13662 17322
205. Кредиты по банкам 53 19 72
206. Операции с ценными бумагами 6523 2336 51006 59864
207. Договые обязательства 5339 242 51006 568642. Векселя 466 2090 2556
208. Вложения в акции 717 4 721
209. Операции с ценными бумагами в инва-люте 2469 - 246921. Депозит в ЦБ - -
210. Кассовые операции, приносящие доход 6223 2695 3294 12212
211. Кредиты, представленные в инвалюте - -
212. Участие в хозяйственной деятельности 584 18 602
213. Прочие активы, приносящие доход - -
214. Ш. Всего активов 205955 63851 325478 595283
215. Валюта баланса 205995 63851 325478 595283
216. Доля активов, приносящих доход вобщей сумме активов, % 62,5 26,9 31,1 41,5
217. Состав ссудной задоженности по группам риска и резерв под возможные потери по ссудам, тыс. руб.в том числе по группам риска Потери по ссуде Списана
218. Наименование Банка Всего 1 П Ш 1У У Сумма % к объему ссудной задоженности безнадеж. Задож.
219. Итого 92566765 69408124 12668778 614890 300000 9574973 10769640 121. Мн. руб.
220. Кредитные уч- Группы риска по сумме резервов Всего Резерв под возможные % покрытия всех кредитных вложений % покрытия особо рисковых кредитных вложенийреждения 1 2 3 4 5 потери факт норма Факт Норма
221. Комбанк Филиалы Сбербанк 69408 6834 34668 12669 575 1378 615 219 3815 300 0 440 9575 5844 4933 92567 13472 45234 10770 6042 6408 12 45 14 13 45 16 103 100
222. Всего 110910 14662 4649 740 20352 151273 23220 15 17
223. Кредитные вложения в разрезе основных отраслей экономики КЧР на 01.01.99 г., тыс.руб.
224. Всего Промышлен- Сельское хо- Строительст- Торговля Кредиты на- Прочие от- МБКность зяйство во селению расли
225. Сумма Уд вес Сумма Уд Be с Сумма Уд. вес Сумма Уд. Вес Сумма Уд. Вес сумма Уд. вес сумма Уд. Вес1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161. Кавказ-
226. Гелиос 31584576 5050245 16 13999232 44 1895559 6 440809 1 4902000 16 5276731 17 01. Кавказ-
227. ПСБ 39326279 15185177 39 3494300 9 756097 2 3632663 9 120725 0 16137317 41 0
228. Менеджер 630188 0 25000 4 0 0 436905 69 168283 27 0
229. Лакма 7097490 0 0 0 0 0 7097490 100 0
230. Развитие 4805523 2747000 57 754912 16 0 395100 8 549511 11 359000 7 0
231. Тексбанк 5146118 0 455000 9 0 142472 3 1681527 33 2867119 56 0
232. Соцбанк 129835 0 0 0 12000 9 55000 42 55000 42 7835 61. Кар.-
233. Прогресс 5070016 211405 4 1775499 35 426089 8 0 620000 12 2037023 40 0
234. Алания 732000 0 85000 12 0 3000 0 644000 88 0 01. Итого по
235. Комбанку 94522025 23193827 25 20588943 22 3077745 3 4626044 5 9009668 10 34017963 36 7835 01. Уд. вес в % к итогу 62 85 89 68 20 28 79 29
236. Сбербанк 45234896 4195282 9 1075807 2 459400 1 14702964 33 20886737 46 3914706 9 01. Итого по
237. Сбербанку 45234896 4195282 9 1075807 2 459400 1 14702964 33 20886737 46 3914706 9 0 01. Уд. вес в % к итогу 30 15 5 10 64 65 9 1. УНКБ
238. Связь банк 1612805 0 0 0 66400 4 448405 28 1098000 68 01. УНКБ Ти- берда 334119 0 115000 34 0 0 81829 24 137290 41 0
239. Кубань 4103707 0 465639 И 0 3568818 87 69250 2 0 0
240. Махар 329645 0 112000 34 0 43000 13 174645 53 0 01. Мосстрой- банк 1. Итого по
241. Филиалам 13485753 0 1357539 10 1000000 7 3766133 28 1998212 15 5344869 40 19000 01. Уд. вес к итогу,% 9 0 6 22 16 6 12 711. Всего по 1
242. КЧР 153242674 27389109 18 23022289 15 4537145 3 23095141 15 31894617 21 43277538 28 26835 0171
Похожие диссертации
- Экономические основы инвестиционной деятельности коммерческих банков России
- Деятельность коммерческого банка на рынке услуг для корпоративных клиентов
- Инвестиционно-кредитная деятельность коммерческих банков
- Стратегия развития и модернизация деятельности коммерческого банка в сфере кредитования
- Совершенствование методики оценки конкурентоспособности коммерческого банка