Оценка банковских рисков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Сиколенко, Татьяна Дмитриевна |
| Место защиты | Екатеринбург |
| Год | 2003 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Оценка банковских рисков"
На правах рукописи СИКОЛЕНКО ТАТЬЯНА ДМИТРИЕВНА
ОЦЕНКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук
Екатеринбург - 2003
Работа выпонена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита в Уральском государственном экономическом университете
Научный руководитель
доктор экономических наук, профессор Казак Александр Юрьевич
Научный консультант
доктор экономических наук, профессор Марамыгин Максим Сергеевич
Официальные оппоненты
доктор экономических наук, профессор Пищулов Виктор Михайлович
кандидат экономических наук, доцент Г'анцева Людмила Александровна
Ведущая организация
Саратовский государственный социально-экономический универси гет
Защита состоится 20 июня 2003г. в 10-00 час. на заседании диссертационного совета Д 212.287.02 при Уральском государственном экономическом университете по адресу: 620219, г. Екатеринбург, ГСП - 985, ул. 8 Марта, 62, ауд. 357 Зал заседаний ученого совета
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Уральского государственного экономического университета
Автореферат разослан 2003г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент
Князева Е.Г.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В условиях переходной рыночной экономики банковская деятельность, как любой вид предпринимательской деятельности, становится наиболее рискованной. Банк, являясь элементом банковской системы, находится в состоянии риска, который возникает под воздействием различных факторов, классифицированных на макро и микро уровнях.
В эпоху социальных и экономических преобразований проблемы оценки рисков в банковской системе приобретают особую актуальность.
Создание основ банковской системы сопровождалось нарастанием кризисных явлений в социально-экономической, кредитной и других сферах жизни и деятельности общества. Развитие рыночных отношений, формирование многоуровневой банковской системы, изменение форм собственности, системы управления. расширение хозяйственной самостоятельности требуют поиска и применения новых методик в оценке банковских рисков. Риск выражается для банка в вероятности наступления и концентрации нежелательных внугренних и внешних обстоятельств, которые могут привести к потере ликвидности и банкротству.
В связи с возникновением банковских рисков и необходимостью их оценки возникла потребность в теоретическом обосновании данной экономической категории. В современной экономической науке действуют общепризнанные тео-решческие положения об оценке банковских рисков, но степень их разработки не отвечает потребностям экономической системы. Существующие методики и методы оценки рисков не охвагывают их в совокупности, поскольку не учитывают причины возникновения рисковых ситуаций в банковской деятельности.
Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы оценки рисков и определило цель работы, и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Цель диссертационной работы. Основной целью является разработка теории и методологии вопроса оценки и управления банковскими рисками и обоснование необходимости её применения на практике.
Задачи исследования. Для достижения поставленной цели были опреде-
лены следующие задачи:
СО С. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА
- уточнить экономическую сущность рисков, определить причины возникновения и сферы влияния в процессе исторического развития и формирования банковской системы;
- проанализировать отечественные и зарубежные принципы и предложить авторские признаки классификации банковских рисков;
- исследовать теоретические и методологические аспекты системы рисков
в креди 1 ных организациях; Х
- сопоставить анализ отечественных и зарубежных методик оценки рисков, выявить положительные и отрицательные стороны на основе изучения современного сосшяния рисков в Российской банковской системе;
- разработать методику оценки рисков на макро и микро уровне, обоснован концепцию повышения эффективности управления рисками.
Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, формирующихся между объектами и субъектами рынка банковских услуг по поводу управления рисками.
Объектом исследования является деятельность кредитных организаций при проведении банковских операций, находящихся в условиях рисковых ситуаций.
Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых - специалистов, посвященные рассматриваемой теме. В процессе диссертационного исследования автор руководствовася законодательными и нормативными актами Российской Федерации по вопросам организации, функционирования отечественной банковской системы и оценки рисков, постановлениями и инструкциями Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), а также различными методическими и справочными материалами, данными специализированных и периодических изданий.
Среди теоретических трудов зарубежных ученых-экономистов выделены работы Б. Бухвальда, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбела, В.Т. Севрука, Питера С. Роуза, Д. Бодди, Р. Пэйтона, Р.Л. Милера, М.З. Бора.
Значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли отечественные представители экономической науки: Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, А.Ю.
Казак, В.И. Колесников, А.П. Кроливецкая, Л.П. Белых, В.М. Усоскин, Е.Б. Су-пронович, A.M. Тавасиев, Г.И. Кравцова, И.В. Пещанская, A.B. Суварович. Т.Н. Калинина, И.О. Спицин, Г.С. Панова, В.К. Сенчагов, М.С. Марамыгин, М.А. Рогов, М.Г Ля пуста, и другие. Их исследования подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банках, банковской системе, рисках и их взаимосвязи, и влияния на экономику страны.
Информационной базой исследования и практическим материалом для анализа, обобщений и выводов, сформированных в диссертационной работе, послужили отечественные и прогнозные данные Центрального Банка РФ, фактические показа!ели деятельности коммерческих банков России, Уральского региона и Свердловской области, а также публикуемая отчетность российских коммерческих банков. Базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.
Необходимые для научной работы глубина исследований и достоверное 1ь выводов дооигаются за счет использования статических и динамических методов системного, сравнительного и факторного анализа, а также методов группировок, динамического npoi нозирования, экспертных оценок.
В процессе получены следующие результаты, характеризующие научную новизну работы.
Научная новизна диссертационного исследования подтверждается выбранной темой и достигнувши результатами исследования:
- обоснована экономическая сущность банковских рисков с точки зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и принципов ее формирования;
- предложено авторское определение риска в банковской системе, выявлена троякая природа и двоякое проявление рисков;
- систематизированы оценочные факторы, влияющие на возникновение рисков, на макро и микро уровнях, охарактеризована степень их воздействия на результаты финансовой деятельности банка;
- построена классификация банковских рисков и созданы методы управления ими, а также выделены функции рисков;
- разработана авторская методика оценки совокупного размера рисков в банковском секторе экономике.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическое значение диссертационно!о исследования заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного механизма управления и оптимизации банковских рисков.
Практические рекомендации, содержащиеся в диссертационной работе, применимы при построении банковской стратегии по управлению рисками всеми финансово-кредитными институтами. Методика факторного анализа расчета совокупно! о риска и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению ими является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы снижения рисков с целыо принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной исследования докладывались и были одобрены на всероссийских. региональных научно-практических конференциях. Основные практические результаты исследования широко внедрены в деятельность ОАО ВУЗ-банк и ООО СКБ-Инвест г. Екатеринбурга, Уральского государственною экономического университета, Академии управления и предпринимательства, коледжа Уральского I осударственного экономического университета г. Екатеринбурга. Положения диссертационного исследования используются в учебном процессе Уральского государственного экономического университета по курсам Организация деятельности коммерческого банка, Учет и операционная деятельность в банках. Практическое внедрение подтверждено соответствующими документами.
Основные выводы и предложения нашли отражение в 14 публикациях общим объёмом 3,44 п.л. с авторским вкладом 3,22 п.л.
Структура работы отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, таблиц, рисунков и приложений.
Во введении обоснована актуальность выбранной темы исследования, сформулирована цель и задачи; определены предмет и объект исследования, представлена его теоретическая и методологическая и информационная база; дана характеристика практической значимости и научной новизны полученных результатов, а также представлено их апробирование.
Первая глава диссертационной работы Теоретические основы риска как категории банковской деятельности посвящена исследованию сущности банковского риска и его функциям. В ней рассмотрены участники рыночных отношений (субъекты и объекты), которые присутствуют в банковской сфере и подвержены рискам, а также факторы, определяющие вероятность возникновения рисковых ситуаций; определено содержание банковского риска и его классификационная структура; выявлены основные подходы к формированию риска в банковской системе России в разные исторические периоды.
Во второй главе Анализ состояния банковской системы и методик оценки банковских рисков проводится всесторонний анализ текущего состояния рисков в банковской деятельности на макро и микро уровнях Российской Федерации и Уральского региона. Рассматриваются, сравниваются, анализируется отечественные и зарубежные методики, и методы оценки рисков, а также определены преимущества и недостатки их применения на практике.
В третьей главе Повышение эффективности управления рисками в кредитных организациях разработана методика пофакторного анализа измерения совокупного риска. Представлены методические рекомендации по повышению эффективности управления рисками в банковской сфере. Предложена модель управления банковскими рисками, с учетом применения портфельных лимитов.
В заключение подведены итоги диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и обобщены предложения по совершенствованию комплексного подхода оценки совокупного банковского риска.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ.
Обоснование экономической сущности банковских рисков с точки зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и принципов ее формирования.
Риск имеет историческое, экономическое происхождение, связанное с множественными изменениями и процессами, происходящими в банковской системе. Банковская система России возникла в XVIII в. и в своем развитии прошла пять периодов. Каждый период характеризуется своими отличительными особенностями, связанными с развитием банковской системы и многообразием рисков в ней. Сущность банковской сиоемы характеризуется масштабами деятельности банков и их подверженности риску, основой которой являются их операции на различных рынках. В процессе исторического развития в банковской системе четко выразися принцип многоукладности с точки зрения рисков. Он представляет собой обеспечение снижения рисков за счет простоты управления многоуровневой банковской системы. Её структура изменилась под влиянием объективных и субъективных факторов, основные из которых: рост или спад производства; роль Центрального банка в банковской системе; развитие рынка банковских услуг; создание конкурентной среды.
В результате структурной перестройки банковской системы преобразовася сам субъект экономических отношений - кредитная организация, в качестве которой выступает банк. Целью деятельности банка является получение прибыли при минимальных затратах и рисках. Риск присутствует при выпонении самых различных операций: риск невозврата кредита, ликвидности, валютный, фондовый и т.д. Экономическая сущность риска заключается в возможных потерях хозяйствующих субъектов - банков, возникающих вследствие случайно принимаемых решений или совершаемых действий, имеющих стоимостное и денежное выражение. Основными причинами возникновения рисков являются: неэффективность законов, регулирующих банковскую деятельность; мировые финансовые кризисы; ликвидация государственной монополии и формирование двухуровневой банковской системы; переход на международные стандарты бухгатерского учета. Исходя из условий рисковых ситуаций, определены следующие
дачи для банков: определить возможные случаи возникновения рисков; оценить масштабы предполагаемого ущерба; найти способы предупреждения или источники возмещения потерь.
Сформулировано определение рисков в банковской системе. Исследована сфера их возникновения, с целью выявления троякой природы и двоякого проявления рисков.
Под рисками в банковской деятельности следует понимать вероятность достижения желаемого результата в пределах минимальных потерь, финансовых возможностей и компетенции.
Российская банковская система характеризуется быстрым количественным ростом кредитных организаций в рекордно короткие сроки, что повлекло не соответствие качественных показателей банков, установленных мировыми стандартами, в частности, такого как размер капитала. Сложившаяся конкуренция охраклери зовалась появлением и увеличением разнообразных видов рисков. Наблюдается рост размера кредитного, рыночного рисков, в совокупной величине рисков на 3,1%. Следствием кредитного риска является рост просроченной задоженности по кредитам, что составило 7,7%. На финансовом рынке в свою очередь происходит увеличение фондового риска на 9,7% и процентного риска на 3,5 при одновременном снижении валютного риска на 6,5% .
Участниками экономических отношений на различных рынках являются субъекты - население и денежные хозяйства, и объект ы - кредитные организации, в совместной деятельности которых присутствуют различные виды рисков, имеющих троякую природу проявления, выраженную в виде угрозы, потери и ущерба. Угроза характерна для лобъекта потенциальной опасности, которым является банк, а потери и ущерб у банков возникают по вине субъектов. Двоякое проявление выражается в вероятности получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, ликвидности или возникновения финансовых 1101 ерь (убытков), вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращением ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым счетам. В то же время, чем ниже уровень риска, 1ем ниже вероятность получить высокую прибыль. Риски и прибыль - это две стороны одного экономическою явления. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно.
Систематизация оценочных факторов, влияющих на возникновение рисков, на макро и микро уровнях. Степень воздействия рисков на результаты финансовой деятельности банка.
В качестве определяющих факторов выделяются макроэкономические, связанные с неблагоприятными явлениями, происходящими во внешней среде и не зависящие от деятельности банков. К таким факторам рисков можно отнести: социально-политическая ситуация в стране, потенциал реального сектора экономики, состояние финансового рынка, рыночная стратегия клиента; отсутствие или недостаток информации, бедствия (неблагоприятные условия, явления), а так же 1рабежи, аварии, пожары.
Микроэкономические факторы рисков возникают в процессе дежелыюсли банков и зависят от характера проведённых операций и управления всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести: неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка, неэффективная стратегия и политика, проводимая руководством банка, неудовлетворительность в обеспечении информационной, финансовой и иной безопасности банка, нарушения в компьютерных системах банка, несвоевременность и неверное составление бухгатерских проводок, отсутствие поной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка.
Все факторы рисков учесть невозможно, поэтому оценка их строи 1ся на определенных допущениях. На основе данных факторов производится определение величины совокупного риска.
Степень воздействия рисков на результаты финансовой деятельности банка определяется как низкая, средняя, повышенная и высокая. С ее помощью можно определить устойчивость и надежность кредитной организации в условиях рыночной экономики.
Построение классификации банковских рисков и создание методов управления ими, а также выделение функций рисков.
Классификация банковских рисков на рис. 1 универсальна, формирует совокупный банковский риск и ориентирована на методы управления рисками, включающая методологию обще системного подхода, основанную на следующих принципах: концентрация цели, детализация рисков, систематизация, комплектность, факторность, масштабность.
Риски банка
1. Причины возникновения рисков
Природно-естественные Политические Экономические
2. Сферы воздействия рисков
Внешние
Внутренние
3. Уровни возникновения рисков
На макроуровне На микроуровне
4. Масштабы рисков
Частные
Умеренные
Высокие
5. Уровни проявления рисков
Глобальный
Локальный
6. Период действия рисков
Краткосрочный
Среднесрочный
Догосрочный
7. Степень величины измерения рисков
Умеренные
Высокие
8. Риски сферы деятельности
Коммерческие
Функциональные
Финансовые
9. Уровни реализации рисков
Риски, связанные с деятельностью объекга
Риски, связанные с характером банковских операций
Риски действий
Риски обстоятельств
Риски по видам операций
Риски, связанные с деятельностью субъектов
Риски, связанные с деятельностью клиентов
Рис.1. Классификация банковских рисков и
Методы управления банковскими рисками характеризуются по целям управления, по субъектам управления, по компенсации, по способу передачи риска, применение которых позволяет прогнозировал, возможность наступления рисковых событий. С целью более эффективного управления рисками автором разработана модель управления рисками позволяющая: идентифицировать риски, выявлясг причины условия и факторы возникновения их в банковской сфере; сформировать портфель рисков и оценить его размер; определить возможные пределы лимитирование риска по каждой банковской операции. Исходя из этого необходимо планирование, разработка и реализация мер по управлению рисками.
К функциям банковских рисков относятся: информационная и контрольная. Они позволяют защити 1Ь кредитные организации от возможного возникновения банкротства.
Представление методики оценки банковских рисков на основе факторной модели измерения совокупного риска.
Разрабо! кс авторской методике оценки совокупного риска предшествовал анализ действующих методик и методов, существующих в экономической литературе. Из всего многообразия существующих методик и методов наиболее значимые приведены в Таблице 1, где рассмотрены их особенности и недостатки. По результатам проведенного исследования сделай вывод, что ни одна из рассмотренных методик не измеряет величину совокупного риска. К общим преимуществам можно отнести существующее разнообразие, используемое при расчетах единичных рисков.
Таблица 1
Анализ методик оценки банковских рисков
Достоинства: Недостатки:
Используется для оценки рыночного риска, методика VAR. Высокая степень субъективизма и отсутствие оценки внешних и внутренних факторов
С помощью проведения рейтингового анализа оценивается реальная ситуация в банковском секторе, методика CAMEL. Несовершенство методов расчёта совокупного риска
Разработка рейтинговых коэффициентов и по - каждому из них соответствует свой вид риска Комплексные методики рисков, имеющих недостаточную теоретико-методологическую проработанное! ь, слабое использование математического аппарата.
Методики Банка России позволяют оценить совокупный рыночный риск, кредитный риск по срочным сдекам, определить степень риска того или иного актива. Установление нормативных требований ограничивает инициативу кредитных организаций
Проанализированные методики и методы оценки рисков необходимо допонить методикой, разработанной на основе факторной модели измерения совокупного риска и включающей в себя следующие задачи:
1. Определение размера банковского, совокупного риска
2. Характеристика и оценка факторов рисков на макро и микро уровнях.
3. Применение статистических, финансово-кредитных и экспертных подходов к оценке банковских рисков.
Основные положения методики включают четыре этапа.
I этап. Определение величины совокупного риска, образующегося под влиянием факторов, возникающих на макро и микро уровнях.
Размер совокупного риска определяется по формуле:
К I К 2
Робш = ^ РптаЦ п + X Ь'ктИс/к ^ /' = 1 = 1
Р - уровень риска на макро и микро уровне;
Р, - степень воздействия макро- и микро факторов, формирующих риск, где = 1-7, 8-14......п (факторы риска);
- весолой коэффициент риска и в зависимости от факторов принимает значение от 1 = 1, 2......п);
\ - индекс группы по значениям;
К - число факторов макро и микро уровнях;
FC - степень влияния факторов риска (агрегированная оценка) F индекс группы но значениям. Оценка факторов риска (оценивается как 1 - низкое, 2 -среднее, 3 - повышенное, 4 - высокое).
II этап. Определение рискообразующих факторов на макро и микро уровне (источников банковских рисков) путем установления интервалов их значений.
III этап. Определение влияния факторов риска на обобщенную оценку степени риска (в виде весовых коэффициентов). Оценивается влияния каждого фактора риска, как низкое, средние, повышенное, высокое.
IV этап. Определение влияния факторов риска на финансовое состояние банка. Разработка состава показателей в Таблице 2. Рекомендуемые значения показателей получены в результате изучения данных бухгатерской и статистической отчётности характеризующей деятельность кредитных организаций и апробаций методик и методов.
Следует отметить, чем выше фактическое значение коэффициентов, тем благополучнее финансовое состояние банков и ниже уровень рисков.
Сопоставление переменных величин коэффициентов характеризует финансовое состояние банка в зависимости от степени риска.
Показатель совокупного риска отражает максимально допустимую степень риска банка за определённый период. Если допустимый предел риска превышается при К>1, то следует крах банка, если К<1, то банк некоторое время может не концентрировать внимание на существующие факторы рисков на микро и макро уровнях.
К достоинствам авторской методики следует отнести:
-Выявление источников возникновения рискообразующих факторов на макро и микро уровнях и измерение величины совокупного риска, что позволит оценить степень надежности банка;
-Упрощение методологии оценки рисков при относительно достоверных результатах;
-Балансировка структурного соотношения активов и пассивов;
-Формирование эффективных методов, новых подходов и идеологи в работе с клиентами.
Преде швленная методика в диссертации позволяет решить проблемы комплексной оценки эффективности рисков, получить точную оценку финансового состояния банка путем расчета общего показателя объемов лимитов, который будет соо1ветствовать потребностям банка, способна оказать стимулирующее воздействие на развитие банковской системы;
Таблица 2
Пороговые значения показателей,
включаемых в методику оценки банковских рисков
Показатель Величина коэффициента
Наименова- Крат- Значение показателя, определяющего финансовое
ние кое на- состояние банка
именов Низкий Средний Повышенный Высокий
ание Характер риска
Высокий Повышенный Средний Низкий
Генеральный коэффициент к, 0,2 - 0,4 0,4 - 0,6 0,6-0,8 0,8-1,0
надежности
Коэффици- к2 0,2-0,5 0,5-0,7 0,7- 0,9 0,9- 1,0
ент мгно-
венной лик-
видности
Кросс-коэффици- к3 0,2-0,8 0,8-1,4 1,4-2,0 2,0
еш
Генераль- К4 0,0 - 0,3 0,3-0,6 0,6- 0,9 0,9- 1,0
ный коэффициент
ликвидно-
сти
Коэффици- К5 0,0-0,3 0,3-0,5 0,5-0,7 0,7-1,0
ент защи-
щенное! и
капитала
Коэффициент фондо- Кб 0,7-1,2 1,2-1,7 1,7-2,2 2,2 - 3,0
вой капита-
лизации
прибыли
Основные положения диссертации опубликованы в следующих
работах:
1. Сиколенко Т.Д. Риски в банковской деятельности. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2001. Вып. 7. - 0,4 пл.
2. Засава А.Е. Сиколенко Т.Д. Управление рисками в коммерческих банках -Сборник студенческих научных работ Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2001. Вып. 2. - 0,4/0,2 п.л.
3. Сиколенко Т.Д. Состояние банковской системы и причины возникновения рисков. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Огв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-га. 2002. Вып. 9. - 0,3 п.л.
4. Сиколенко Т.Д. Гарантия вкладов как средство снижения операционного риска - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2002. Вып. 10. -0,2 п.л.
5. Сиколенко Т.Д. Страхование кредитных рисков. - Тезисы IV Всероссийской научно-практической конференции Страхование в условиях формирования рыночных ошошений - Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2001 - 0,18 п.л.
6. Сиколенко Т.Д. Риски в страховом деле. - Тезисы V Всероссийской научно-практической конференции Страхование в условиях формирования рыночных отношений - Екатеринбург: Изд-во АМБ, 2002 - 0,2 п.л.
7. Сиколенко Т.Д. Методы управления рисками в кредитной организации. - Тезисы международной научно-практической конференции Конкурентоспособность предприятий и территорий в меняющемся мире - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та., 2002 - 0,1 п.л.
8. Сиколенко Т.Д. Инвестиционные риски и методы оценки. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-га. 2002. Вып. 11. - 0,1 п.л.
9. Сиколенко Т.Д. Методы оценки рисков в банковской деятельности. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Р.кгнеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2002. Вып. 11. - 0,3 п.л.
10.Сико.1енко Т.Д. Банковские риски и управление ими. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-га. 2002. Вып. 12. - 0,18 п.л.
11. Сиколенко Т.Д. Исторический аспект возникновения рисков в банковской системе. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-ча. 2002. Вып.
12.-0,56 п.л.
12.Сиколенко Т.Д. Модель управления банковскими рисками. - Сборник Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. зап. / Отв. ред. акад. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та. 2003. Вып. 13. - 0,3 п.л.
13. Сиколенко Т.Д. Проблемы рисков в банковской деятельности. - Тезисы Всероссийской научно-практической конференции Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной науки и практики - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2003 - 0,1 п.л.
14. Сиколенко Т.Д. Проблемы рисков в банковской деятельности. - Тезисы Всероссийской научно-практической конференции Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной науки и практики - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2003 - 0,1 п.л.
Поз. 324. Подписано в печать i4.os.2003 Формат бумага 60 х 841/16. Бумага для множительных аппаратов. Печать плоская. Усл. печ. л. 1,06
Заказ 84 Тирах 130 экэ Издательство Уральского государственного экономического университета Екатеринбург, ул. 8 Марта, 62
УОПУрГЭУ
й Уральский государственный экономический университет
p- 9 1 15
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Сиколенко, Татьяна Дмитриевна
ВВЕДЕНИЕ
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКА КАК КАТЕГОРИИ
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. Возникновение и эволюция банков и рисков
1.2. Концептуальные аспекты функционирования банковской системы и рисков
1.3. Характеристика категории риск на основе системного подхода
АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
И МЕТОДИК ОЦЕНКИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
2.1. Изменение текущего состояния банковской системы России и основных рисков в банковской деятельности
2.2. Сравнение оценок методик банковских рисков
ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
3.1. Методика оценки банковских рисков на основе факторной модели измерения совокупного риска
3.2. Направления совершенствования механизма управления рисками
Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка банковских рисков"
Актуальность темы исследования. В условиях переходной рыночной экономики банковская деятельность, как любой вид предпринимательской деятельности, становится наиболее рискованной. Банк, являясь элементом банковской системы, находится в состоянии риска, который возникает под воздействием различных факторов. В работе эти факторы классифицируются и оцениваются как на макроуровне, так и микроуровне.
В эпоху социальных и экономических преобразований проблемы оценки рисков в банковской системе приобретают особую актуальность.
Создание основ банковской системы сопровождалось нарастанием кризисных явлений в социально-экономической, кредитной и других сферах жизни и деятельности общества. Развитие рыночных отношений, формирование многоуровневой банковской системы, изменение форм собственности, системы управления, расширение хозяйственной самостоятельности требуют поиска и применения новых методик в оценке банковских рисков. Риск выражается для банка в вероятности наступления и концентрации нежелательных внутренних и внешних обстоятельств, которые могут привести к потере ликвидности и банкротству.
В связи с возникновением банковских рисков и необходимостью их оценки возникла потребность в теоретическом обосновании данной экономической категории. В современной экономической науке действуют общепризнанные теоретические положения об оценке банковских рисков, но степень их разработки не отвечает потребностям экономической системы. Существующие методики и методы оценки рисков не охватывают их в совокупности, поскольку не учитывают причины возникновения рисковых ситуаций в банковской деятельности.
Это обусловило необходимость разработки новых подходов к изучению проблемы оценки рисков и определило цель работы, и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Цель диссертационной работы. Основной целью является разработка теории и методологии вопроса оценки и управления банковскими рисками и обоснование необходимости её применения на практике.
Задачи исследования. Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- уточнить экономическую сущность рисков, определить причины возникновения и сферы влияния в процессе исторического развития и формирования банковской системы;
- проанализировать отечественные и зарубежные принципы и предложить авторские признаки классификации банковских рисков;
- исследовать теоретические и методологические аспекты системы рисков в кредитных организациях;
- сопоставить анализ отечественных и зарубежных методик оценки рисков, выявить положительные и отрицательные стороны на основе изучения современного состояния рисков в Российской банковской системе;
- разработать методику оценки рисков на макро- и микроуровне, обосновать концепцию повышения эффективности управления рисками.
Предметом исследования выступает совокупность экономических отношений, формирующихся между объектами и субъектами рынка банковских услуг по поводу управления рисками.
Объектом исследования является деятельность кредитных организаций при проведении банковских операций, находящихся в условиях рисковых ситуаций.
Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых - специалистов, посвященные рассматриваемой теме. В процессе диссертационного исследования автор руководствовася законодательными и нормативными актами
Российской Федерации по вопросам организации, функционирования отечественной банковской системы и оценки рисков, постановлениями и инструкциями Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), а также различными методическими и справочными материалами, данными специализированных и периодических изданий.
Среди теоретических трудов зарубежных ученых-экономистов выделены работы Б. Бухвальда, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбела, В.Т. Севрука, Питера С. Роуза, Д. Бодди, Р. Пэйтона, P.J1. Милера, М.З. Бора.
Значительный вклад в развитие теории банковского дела внесли отечественные представители экономической науки: Г.И. Белоглазова, Л.П. Белых, Е.Ф. Жуков, А.Ю. Казак, Т.Н. Калинина, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова, Г.И. Кравцова, А.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, М.Г. Ляпуста, М.С. Марамыгин, Г.С. Панова, И.В. Пещанская, М.А. Рогов, В.К. Сенча-гов, И.О. Спицин, А.В. Суварович, Е.Б. Супронович, A.M. Тавасиев, В.М. Усоскин и другие. Их исследования подтверждают значимость дальнейших разработок вопросов теоретического представления о банках, банковской системе, рисках и их взаимосвязи, и влияния на экономику страны.
Информационной базой исследования и практическим материалом для анализа, обобщений и выводов, сформированных в диссертационной работе, послужили отечественные и прогнозные данные Центрального Банка РФ, фактические показатели деятельности коммерческих банков России, Уральского региона и Свердловской области, а также публикуемая отчетность российских коммерческих банков. Базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором.
Необходимые для научной работы глубина исследований и достоверность выводов достигаются за счет использования статических и динамических методов системного, сравнительного и факторного анализа, а также методов группировок, динамического прогнозирования, экспертных оценок.
В процессе получены следующие результаты, характеризующие научную новизну работы.
Научная новизна диссертационного исследования подтверждается выбранной темой и достигнутыми результатами исследования:
- обоснована экономическая сущность банковских рисков с точки зрения комплексного подхода в отношении понятия банковской системы и принципов ее формирования;
- предложено авторское определение риска в банковской системе, выявлена троякая природа и двоякое проявление рисков;
- систематизированы оценочные факторы, влияющие на возникновение рисков, на макро- и микроуровнях, охарактеризована степень их воздействия на результаты финансовой деятельности банка;
- построена классификация банковских рисков и созданы методы управления ими, а также выделены функции рисков;
- разработана авторская методика оценки совокупного размера рисков в банковском секторе экономике.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическое значение диссертационного исследования заключается в том, что его результаты расширяют и углубляют теоретическую и методическую базу и создают условия для формирования эффективного механизма управления и оптимизации банковских рисков.
Практические рекомендации, содержащиеся в диссертационной работе, применимы при построении банковской стратегии по управлению рисками всеми финансово-кредитными институтами. Методика факторного анализа расчета совокупного риска и комплекс предложений по совершенствованию подходов к управлению ими является практическим руководством при проведении мероприятий по разработке и внедрению программы снижения рисков с целью принятия более обоснованных и эффективных управленческих решений.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационной исследования докладывались и были одобрены на всероссийских, региональных научно-практических конференциях. Основные практические результаты исследования широко внедрены в деятельность ОАО ВУЗ-банк и ООО СКБ-Инвест г. Екатеринбурга, Уральского государственного экономического университета, Академии управления и предпринимательства, коледжа Уральского государственного экономического университета г. Екатеринбурга. Положения диссертационного исследования используются в учебном процессе Уральского государственного экономического университета по курсам Организация деятельности коммерческого банка, Учет и операционная деятельность в банках. Практическое внедрение подтверждено соответствующими документами.
Основные выводы и предложения нашли отражение в 14 публикациях общим объёмом 3,44 п.л. с авторским вкладом 3,22 п.л.
Структура работы отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, таблиц, рисунков и приложений.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Сиколенко, Татьяна Дмитриевна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях рыночной экономики проблемы, связанные с оценкой рисков в банковской системе, становятся наиболее значимыми. Процесс формирования современной банковской системы ещё не закончен и зависит от создания условий, включающих дальнейшее её реформирование и реструктуризацию, влияние факторов рисков, формируемых на макро- и микроуровнях. В этих целях была глубоко изучена теоретическая база, которая наработана зарубежными учёными и отечественными специалистами в области методов оценки рисков.
Банковская деятельность изначально несёт в себе риск, что связанно с неопределённостью внешней среды, в которой она находится. Банковская система выступает как целостный механизм, включающий в себя участников рыночных отношений (субъект и объект), функционирующий на основе определённых принципов их классификации. Коммерческий банк, как объект, обладает необходимыми функциональными, организационными, а также деловыми признаками, является основным звеном банковской системы. В его деятельности присутствуют риски.
Банковские риски являются сложной системой, включающей в себя совокупность факторов Ч источников возникновения, критериев и принципов, взаимодействующих как внутри, так и вне банка, находящихся в постоянном движении и эволюции. Формализация такой системы позволяет учитывать отдельные разновидности рисков при определении его совокупного размера. Для большинства российских банков актуальной является оценка степени рисков на микро- и макроуровнях, таких как: кредитный, процентный и валютный риски, риск ликвидности.
Исследование существующих определений банковского риска, пока-Х зало, что все они в той или иной мере связаны с угрозой потери и нанесением ущерба имуществу банка. Это свидетельствует о троякой природе риска. При оценке совокупного размера риска, все относительные риски дожны взвешиваться с учётом их влияния на анализируемый риск, поскольку не уделение достаточного внимания какому-либо из рисков макроуровня может негативно отразится на значении рисков микроуровня и привести к кризисной ситуации в банке.
Рисковая ситуация, возникающая в банковской сфере, характеризуется следующими основными параметрами: воздействием внешней среды; дефицитом времени (в том числе на принятие управленческих решений), недостаточностью (избытком) информации.
Определение параметров рисковой ситуации в банковской сфере и выявление причин, а также усиление неопределенности способствовало разработке научно - обоснованной классификации банковских рисков. В основу классификации банковских рисков, разработанных автором, положены следующие'специфические признаки: причины возникновения, сферы воздействия, уровень проявления, масштабность деятельности, характер и вид операций, факторность, объекты и субъекты рисков. Разработанная автором классификация банковских рисков является универсальной и может быть использована при моделировании рисковых ситуаций в деятельности банков.
Анализ существующих методик и оценок рисков показал, что основным недостатком зарубежных методик является недостаточная адапти-рованность к российской банковской системе.
Многие показатели оценки риска в существующих методиках не могут быть агрегированы (т.е. сведены в один показатель такого же типа), при этом они не учитывают факторы возникновения рисковых ситуаций, что повлекло узкое их использование в Российской практике банков, в частности методологии Value-at-Nisr.
В свою очередь отечественные методы оценки и анализа банковских рисков наряду с бесспорным достоинством, включающих простоту их реализации, имеют отдельные недостатки: нет строгой и обоснованной формализации факторов, вызывающих появление тех или иных видов рисков; отсутствует определенность и объективность в выборе критериев для оценки рисков.
Применение авторской методики оценки совокупного риска с учётом рискообразующих факторов, классифицированных на микро- и макроуровнях, позволит определить реальное финансовое состояние банка и предупредить вероятность наступления рисков и возможного банкротства.
Моделирование рисковой ситуации в банковской сфере включает последовательность действий, связанных с проведением анализа, оценкой рисков, определением методов управления ими. Анализ рисков приводится по двум направлениям: анализ причин возникновения рисковых ситуаций, проведенный по факторам рисков; качественная и количественная оценка рисков, и разработка мер воздействия по снижению их уровня с помощью методов избежания, сохранения, передачи и управления рисками.
В рамках диссертации автор проанализировал современные методы управления банковскими рисками, используемые за рубежом, и показал, что большинство этих инструментов могут применяться в комплексе с авторской методикой и моделью управления ими, что принесет пользу российским банкам, повысит эффективность их деятельности до такого уровня, чтобы конкурировать в мировой банковской системе.
Таким образом, диссертационная работа окажется полезной не только в теоретическом плане, но и на практике в банковской сфере. Грамотное применение изложенных методов, позволит кредитным организациям свободно маневрировать своей деятельностью в области повышенного риска, увеличит их надёжность и устойчивость, а это является одним из главных и определяющих факторов стадии дальнейшего развития рыночных отношений.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Сиколенко, Татьяна Дмитриевна, Екатеринбург
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. М.: Экзамен, 2001.-302 с.
2. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Ч. 1 ./Под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабакина. М., 2002. - 875 с.
3. Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 г. № 395 1 (в ред. Федерального закона от 21.03.2002 № 31 -ФЗ).
4. Федеральный закон О несостоятельности банкротстве кредитных организаций (в редакции федеральных законов от 26.10.2002 № 127 ФЗ).
5. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.06.2002 г. № 86 ФЗ (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 № 5 - ФЗ).
6. Положение Банка России О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24.09.1999 г. № 89 П (в ред. Указаний от 18.04.2002 № 1141 - У).
7. Положение ЦБ РФ О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери от 12.04.2001 № 137- П (в ред. Указаний от 18.04.2002 № 1141 У).
8. Положение ЦБ РФ Об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.97 № 509 (в ред. Указаний от 01.02.1999 № 493 У).
9. Инструкция ЦБ РФ О порядке регулирования деятельности банков от 01.10.97 № 1 (в ред. Указаний от 06.05.2002 № 1147-У).
10. Инструкция ЦБ РФ О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по судам от 30.06.1997 № 62а (в ред. Указаний от 01.03.01 № 928-У).
11. Указание Банка России О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях от 07.07.1999 №603-У.
12. Указание Банка России от 21.06.2002 г. О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 12.07.1999 г. № 84 И О порядке осуществления мероприятий по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
13. Несостоятельность (банкротство) юридического лица//Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Ч. 1. М., 2002. - Гл. 4, ст. 65.-С. 183 - 184.
14. Абчук В.А. Методы исследования операций. М.: Союз, 1999. -318с.
15. Александров В. Банки посчитали свои деньги: Об итогах работы банков Свердловской области в первом квартале 2002 г.//Экономика и жизнь. 2002. - № 16. - С. 30.
16. Александрова Н.Ю. Через прозрачность к доверию//Банковское дело. - 2003.-№ 1.-С. 19.
17. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. Ч М.: Мысль, 1998. 188 с.
18. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков//Банковское дело. 1998. - № 3. - С. 30-33.
19. Антонов Н.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки -М: Финстатинформ, 1995. 270 с.
20. Аудит банков: Учеб. пособие/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, л.П. Кроливецкой, Е.А. Лебедева. М.: Финансы и статистика, 2002. - 352 с.
21. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения//Банковское дело. 2002. Ч № 9. -С. 25-28.
22. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2001. -253 с.
23. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.- 188 с.
24. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансирование, инструменты. СПб.: Питер, 2002. - 302 с.
25. Банки Свердловской области //Банк. 2002. - № 1. - С. 5 - 12.
26. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. М: ТОО Инжениринго-консатинговая, 1998. 325 с.
27. Банковский портфель З./Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Содаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1995. - 750 с.
28. Банковское дело/Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993. -298 с.
29. Банковское дело: Учеб. пособ./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, А.П. Кроливецкой. СПб: Питер, 2002-384 с.
30. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999. - 576 с.
31. Банковское дело: Учеб./Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003. - 667 с.
32. Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой.4-е изд. М.: Финансы и статистика, 1999. - 460 с.
33. Банковское дело: Учебник/Под ред.Г.Г.Коробовой.-М.:Юрист,2002.-752 с.
34. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособ./Под ред. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ - Дана, 2001.- 863с.
35. Бартлоп К. Д., Мак Нотон Д. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1994. - 220 с.
36. Батракова Л.Г. Экономический анализ. Учеб. М.: Логос, 2001. -340 с.
37. Белых Л.П. Основы финансового рынка: Учеб. пособ. М.: Финансы: ЮНИТИ, 1999. - 231 с.
38. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 191 с.
39. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятий: Учеб. пособ. М.: ЮНИТИ, 2001. - 399 с.
40. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. М.: Финстатинформ, 1998. Ч 196 с.
41. Большой экономический словарь/Под ред. А.Н. Азриляна. 4-е изд., доп. и переруб. М.: Институт новой экономики, 1999. 1248 с.
42. Бор М.З., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ ДИС, 1997. - 288 с.
43. Борискин А.Б., Тарабцев А.А., Тарушкин А.Б., Томилин Д.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособ. СПб., 2000. - 99 с.
44. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 1996. - 336 с.
45. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Перевод с нем. М: Дис, 1994.-234 с.
46. Бычкова С. М., Газарян А.В. Планирование в аудите. М.: Финансы и статистика, 2001. Ч 264 с.
47. Вапьравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка: Учеб. пособ./Под ред. М.Э. Ворд Институт экономического развития мирового банка, 1996.- 155 с.
48. Василишен Э.Н. Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков в России на макро- и микроуровне. Ч М.: Экономика, 1999. 271 с.
49. Васютович А.В., Сотникова Ю.Н. Рыночный риск: измерение и управление//Банковские технологии. 1998. - С. 60 - 64.
50. Введение в банковское дело: Учеб. пособ.: Пер. с нем. Т. Амели, Г. Асхауэр, Р.К. Динерс и др. М., 1997. - 216 с.
51. Винченко И.Н. Анализ и контроль процентного риска//Банковские технологии. 1998. - № 6. - С. 34-41.
52. Внутренний контроль: минимизация операционных (технологических) рисков//Бизнес и банки. 2001. Ч № 10. - С. 12 - 14.
53. Волошина О.Б. Факторные модели анализа ликвидности коммерческого банка//Банковские технологии. 2002. - № 12. - С. 27 - 29.
54. Воронин Д.В. Реформа системы экономических нормативов деятельности кредитных институтов в России//Банковское дело. 1996. -№ 4. - С.18 - 20.
55. Гаджиев Ф.Р. Валютные риски и его разновидности//Банковское дело. 2001. - № 4. - С. 6 - 12.
56. Гамза В.А. Методические основы системной классификации банковских рисков//Банковское дело. № 6. - 2001. - С. 11-15.
57. Геращенко В.В. О состоянии и перспективах развития банковскй системы России//Деньги и кредит. 2000. - № 7. - С. 8 - 12.
58. Глазунов В.Н. Оценка риска реальных инвестиций//Банковские технологии 1998. - № 6. - С. 30 - 32.
59. Голикова Ю.С. Современные задачи и условия проведения Банком России денежно-кредитной политики//Банковское дело. 2002. -№ 9. Ч С. 7 - 12.
60. Голованов Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 6 - 11.
61. Гордиенко А.В. К вопросу о формировании службы внутреннего контроля//Банковское дело. 2001. - № 7. - С. 62 - 64.
62. Готовчиков И.Ф. Методы статистического анализа кредитной дисциплины российской банковской системы//Финансы и кредит. 2002. Ч № 12.-С. 11 - 15.
63. Гусаков Б.И., Сидорович Ю.М. Управление риском, средствами внутреннего аудита//Банковское дело. 2001. - № 4. - С. 52 - 55.
64. Двести крупнейших банков России по величине активовЮксперт. 2002. - №> 23. - С.104 - 107.
65. Двести крупнейших банков России по размеру собственного капитала //Профиль. 2002. - № 36. - С. 72 - 75.т
66. Деньги, кредит, банки: Учеб./Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. Ч 448 с.
67. Деятельность кредитных организаций Свердловской области// Банк. 2003. - №1. - С. 10 -14.
68. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ./Под ред. В. Лукашевича. -Л., 1991.-448 с.
69. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно кредитная политика. - СПб., 1994. - 496 с.
70. Друкер П.Ф. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. -М.: СП Бук Чембэр Интернешнл, 1992. 35с.
71. Дубров A.M., Лагома Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 2000.- 168 с.
72. Егоров С.Е. О проекте Концептуальных основ развития банковской системы России//Вестник АРБ. 2000. - № 13. - С. 40 - 43.
73. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления//Деньги и кредит. 1999. - № 4. - С. 6 - 8.
74. Екушов А.И. Моделирование банковских рисков: единый подход//Банковские технологии. 1999. - № 6. - С. 25 - 28.
75. Екушов А.И. Оценки риска в банковском менеджменте//Банковские технологии. 1999. - № 1. - С. 43 - 45.
76. Ерицян А.В. Норматив достаточности капитала: правовые аспекты//Бизнес и банки. 2002. - № 21. - С. 1 - 2.
77. Жуков Е.Ф., Максимова JI.M., Печникова А.В. и др. Деньги, кредит, банки. Ценные бумаги: Учеб. для вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова М.: ЮНИТИ, 2001. - 310 с.
78. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. и др. Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова М.: ЮНИТИ, 2000. - 623 с.
79. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. М.: Банки и биржи, 1999. Ч 575 с.
80. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка//Финансы и кредит. 2002. - № 7. - С. 46 - 51.
81. Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. Ч Екатеринбург: Изд во Урал. гос. экон. ун - та, 1996. - 625 с.
82. Казак А.Ю., Калинина Т.Н., Шатковская Е. Г. Теория и практика формирования ресурсной базы коммерческого банка: Учеб. пособ. Ч Екатеринбург: Изд во Урал. гос. экон. ун - та, 1999. - 99 с.
83. Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. Пособие Екатеринбург: Изд - во Солярис, 2001.-184с.
84. Калинина Т.Н., Калинина Ю.В. Теория рисков коммерческих банков: учеб. пособие. Е.: УрГЭУ, 2002 - 44 с.
85. Калинина Т.Н., Калинина Ю.В. Об идеологии управления рисками. Финансы, денежное обращение и кредит: Науч. Зап./ Отв.ред.акад А.Ю. Казак. Екатеринбург : Изд-во Урал. Гос. Эконом, ун-та, 2001. Вып. 8.-256с.
86. Кандинская О.А. Управление финансовыми рисками: поиск оптимальной стратегии. М.: Консатбанкир. - 2000. Ч 272 с.
87. Каримов P.M. Некоторые вопросы реорганизации банков//Деньги и кредит. 1999. -№ 12.-С. 50-56.
88. Киселева И.А. Проблемы оценки кредитных рисков//Консультант директора. 2001. - № 20. - С. 12 - 20.
89. Кисляков М. Кредитные риски коммерческого банка//Финансовый бизнес 1999. - № 4. - С. 19 - 22.
90. Ковданадзе И.К. Достаточность капитала, ключевой элемент устойчивости коммерческого банка//Деньги, кредит, банки. -2001. -№ 12. -С. 5.
91. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации//Деньги и кредит. 2002. - № 11. - С. 9 - 18.
92. Коб Р.У. Финансовые деривативы: Пер. с англ. М.: Филинъ, 1997.-359 с.
93. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций в России//Деньги и кредит. -2002.-№2.-С. 43-48.
94. Кох Т.У. Управление банком: Пер. с англ.: В 6-ти ч. Уфа: Спектр, 1993. - ч.1 - 132 е.; ч. 2 - 164 е.; ч. 3, 4 - 207 с.
95. Крамонов В. П. Рейтинг российских банков//Профель-банки. -1999.-№37.-С. 30-36.
96. Кредитные организации Свердловской области//Банк. 2002. -№7.-С. 7-14.
97. Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках//Бизнес и банки. Ч 1999. № 10. - С. 40.
98. Кулаков А.Е. Моделирование показателей финансовых рисков с использованием коэффициентов сжатия//Банковские технологии. 2002. -№ 11.-С. 15.
99. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современныебанковские системы: Учеб. пособ. М.: Гелиос АРВ, 2000. - 15 с.
100. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. М.: Финансы и статистика, 2003. - 667 с.
101. Лаврушин О.И. Проблемы реформирования банковской системы России//Бизнес и банки. 2001. - № 1 - 2. - С. 1.
102. Лакшина О.А. Итоги и проблемы развития//Деньги и кредит. Ч2001.-№6.-С. 25-28.
103. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: Учеб. пособ. М.: ИНФРА -М, 1998. - 223 с.
104. Ларионов И.В. Методы анализа процентного риска//Бухгатерия и банки. 2000. - № 6. - С. 25 - 29.
105. Лобанов А. Регулирование рыночных рисков банков на основе внутренних моделей расчета VaR//PbiHOK ценных бумаг. 2000. - № 9. - С. 63 - 66.
106. Макнотон Д., Карсон Д.Дж., Дитц К.Т. и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. М.: Финансы и статистика, 1994. - 317 с.
107. Марамыгин М.С., Балашов А.Б. Деньги и денежные суррогаты в Российской экономике/Под. ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург, 2000. 338 с.
108. Маркс К. Капитал. Т. 1. М.: Политическая литература, 1978. Ч 698 с.1 10. Маршал Д.Ф., Бансал В.К. Финансовая инженерия. Поное руководство по финансовым нововведениям: Пер. с англ. М.: ИНФРА Ч М, 1998.-783 с.
109. Матовников М.Ю. Время измерения стратегии//Банковское дело. -2002.-№7.-С. 13-17.
110. Матовников М.Ю. Динамика платежей//Деньги, кредит, банки. Ч2002. № 11.-С. 29-31.
111. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Менеджмент и проектирование фирмы: Учеб. пособ. М.: ЮНИТИ, 2002. - 415 с.
112. Мауэр М.Э., Мохов А.В. Управление рисками по производным финансовым инструментам//Финансовый бизнес. 1998. - № 8. - С. 40 -44.
113. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Академия народного хозяйства при правительстве РФ. Основы менеджмента. М.: Дело, 1998. -798с.
114. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческого банка//Банковские услуги. 2002. - № 5. - С. 14-18.
115. Милер P.JL, Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер с англ. М.: ИНФРА - М, 2000. - С. 125 - 126.
116. Мительман С.А. Диверсификация как инструмент роста коммерческого банка//Банковское дело. 2002. - № 9. - С. 19 - 20.
117. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учеб. пособ. для вузов: Пер. с англ. М: Аспект Пресс, 1999.-210 с.
118. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. Ч М.: Финансы и статистика, 1996. 272 с.
119. Москвин В.А. Проблемы реструктуризации банковской болезни//Деньги и кредит. 1998. - № 11. Ч С. 26 - 27.
120. Москвин В.А. Система рисков при инвестировании кредитовании//Банковское дело. 1998. Ч № 2. - С. 5 - 9.
121. Мудунов А.С. Предпринимательство и риск, экономические взаимосвязи//Финансы и кредит. 2001. - № 13. - С. 33 - 36.
122. Муравцева JI.A. Финансово-кредитная и налоговая система России в XVIII веке//Финансы и кредит. 2001. - № 8. - С. 47 - 49.
123. Мурычев А.В. Перспективы развития рынка финансовых услуг в России//Банковское дело. 2001. -№ 310. - С. 38 - 42.
124. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учеб. пособ. СПБ.: Питер, 2002.- 157 с.
125. Обозинцев А., Орлов В. Управление ресурсами и рыночными рисками коммерческих банков. Организационный аспект//Рынок ценных бумаг.-2002.-№ 1.-С. 68-71.
126. Общая теория денег и кредита: Учеб. для вузов/Под ред. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2000. -359 с.
127. Овчаров А.В. Методы управления банковскими рисками//Менеджмент. 2000. - № 3. - С. 28 - 30.
128. О пользе конкуренции //Эксперт Урал. -2002. № 3. - С. 17 - 19.
129. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год.//Деньги и кредит 2002. - № 12. - С. 3 -21.
130. Панькова С.В. Учет рисков при проведении аудита финансовой отчетности банков по международным стандартам//Финансы и кредит. -2003. № 2. Ч С. 7 - 9.
131. Парамонова Т.В. Эффективное управление в кредитных организациях Ч фактор системной устойчивости банковского сектора//Деньги и кредит. 2001. - № 6. - С. 9.
132. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: Финансы и статистика, 1996. 272 с.
133. Первозванский А.А. Финансовый рынок: расчет и риск. М., 1994.- 191 с.
134. Перечнева И. И. Российским предприятиям кредитов не надо//Эксперт Урал. - 2000. - № 2. - С. 16 - 17.
135. Перечнева И. И. Свердловская область: идея слияния витает в воздухе// Эксперт Урал. - 2001. - № 3. - С. 34 - 37.
136. Петунин И.М., Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском//Банковское дело. 1999. - № 1. - С. 12 - 16.
137. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке//Менеджмент в России и зарубежом. 2001. - № 1. - С. 70 - 78.
138. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособ. М.: ИНФРА, 2001. - 312 с.
139. Пискунов Г. Будущее банков в регионах//Эксперт. 2002. - № 46.- С. 97 101.
140. Полард А.Н., Пассейк Ж.Г., Элис К.Х. и др. Банковское право США/Под ред. Я.Н. Куника: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1992. - 768 с.
141. Поморина М.А. Планирования, как основа управления деятельностью банка. М.: Финансы и статистика, 2002 - 382с
142. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть управления активами и пассивами банка//Банковское дело. 1998. Ч № 3. -С. 12-17.
143. Порох А.А. Банковские технологии в области управления рисками//Банковские технологии. 2002. - № 3. - С. 26 - 28.
144. Проблемы реформирования банковской системы России//Бизнес и банки.- 2001. -№ 1-2.-С. 2-3.
145. Прокопенко В.В. Банковский кризис глазами участника//Банковское дело. 2002. - № 9. - С. 33 -37.
146. Пътев П., Канарян Н. Теоретическая модель выбора стратегии хеджирования валютного риска в Богарских условиях//Управление риском. 2000. - № 4. - С. 18 - 24.
147. Райзберг Б.А. Азбука предпринимательства. М.: Экономика, 1995.-271 с.
148. Региональные банковские системы в 2000 г.//Вестник АРБ.2000.-№ 17.-С. 18-21.
149. Рогов М.А. Риск-менеджмент. Ч М.: Финансы и статистика.2001.- 117 с.
150. Романов М.Н. Банковские риски//Банковское дело. 1994. - № 6.- С. 11 13.
151. Российская банковская система на этапе экономического роста. // Банковское дело. 2002. с. 14 - 17.
152. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. М.: Дело - ТД, 1995. - 715 с.
153. Рублевский Н.М. О конкуренции на рынке банковских услуг//Бизнес и банки. 2001 - № 22. - С. 1 - 4 .
154. Рудько Селиванов В.В. Эффективность корпоративного управления в системе оценок финансового состояния кредитных организаций//Деньги и кредит. - 2001. Ч № 6. Ч С. 20 - 23.
155. Рэдхэд К., Хьюз С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 1996. - 287 с.
156. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческого банка//Деньги и кредит. 2001. - № 7. - С. 60 - 63.
157. Самуэльсон П.А. Экономика: Учеб. пособ.: Пер. с англ. И.В. Розмаинского. Ч М.: Лаборатория базовых знаний, 2000. 800 с.
158. Свердловская область: есть ли шансы стать центром округа//Эксперт-Урал. 2002. - № 16. - С. 16 - 20.
159. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: ДЕЛО тд, 1995. 70 с.
160. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. М.: ДЕЛО тд, 1994. - 128с.
161. Седин А.И. Проблемы//Банковские технологии. 2003. - № 1. -С. 25 - 27.
162. Семин А.Н. Коммерческие банки: анализ развития и практика функционирования. Екатеринбург: Изд. дом Уральской государственной Сельхозакадемии, 1997. 6 с.
163. Словарь русского языка/Под ред. С.И. Ожегова. 22-е изд. М.: Русский язык, 1990. - 220 с.
164. Смит А. И современная политическая экономия/Под ред. И.А. Цыголова Изд Ч во Московского университета, 1979. Ч 207 с.
165. Современный финансово-кредитный словарь/Под ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. М. - 1999. - 526 с.
166. Солонцев О.Г., Зражевский В.В., Четвериков В.Н. Банковская система в 2000-2001 г. Тренды и перспективы//Банковское дело. 2001. Ч № 5. - С. 27 - 29.
167. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: АО Тарнекс, К.: ЦММС Писпайп, 1993. 656 с.
168. Ставок больше нет: Рейтинг банков: итоги I квартала 2002 г.//Эксперт Урал. - 2002. - № 22. - С. 16 - 18, 20 - 23, 26, 28, 29.
169. Стоянова Е.С., Крылова Т.Б., Балабанов И.Т. и др. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб./Под ред. Е.С. Стояновой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2002. Ч 655 с.
170. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. //Деньги и кредит. 2003. - №1. - С.7 - 12.
171. Страхование криминальных рисков как часть риск -менеджмента банков. 2002. - № 12. - С. 16-22.
172. Струченкова Т.В. Использование методики VaR для оценки банковских рисков//Банковское дело. Ч 2000. № 5. - С. 24 - 27.
173. Суваревич А.В. Можно ли управлять банковскими рисками?//Финансы и кредит. 2001. - № 3. - С. 24 - 27.
174. Суворов А.В. К вопросу о разработке стратегии развития банка//Финансы и кредит. 2001. - № 11. - С. 26 - 29.
175. Суворов А.В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка//Финансы и кредит. -2001. № 1. - С. 26 - 31.
176. Супрунович Е. Основы управления рисками//Деньги, кредит, банки.-2001.-№ 12.-С. 10- 14.
177. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности//Банковское дело. 2001. -№ 9. - С. 15 - 18.
178. Супрунович Е.Б. Основы управления рисками//Банковское дело. 2002. 2.- С. 13-16.
179. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности//Банковское дело. 2002. - № 7. - С. 17 - 20.
180. Сусанов Д.Ю. Оценка социально-экономического риска//Банковское дело. 2002. - № 2. - С. 14 - 26.
181. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков: зарубежная практика//Деньги и кредит. 2002. -№4.-С. 53 -58.
182. Тихомирова А.В. Управление финансовыми ресурсами. М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с.
183. Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организации//Банковское дело. 2001. - № 8. - С. 14.
184. Томачев Д. Всепоглощающий ритейл//Эксперт-Урал. 2002. -№ 47. - С. 24 - 28.
185. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособ./Под ред. В.А. Швандара. М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2002. - 380 с.
186. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИППИ, Вазар - Ферро, 1994. - 512 с.
187. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учеб. М.: Зерцало, 2001. -265 с.
188. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999. - 496 с.
189. Филин С.А. Неопределенность и риск. Место инновационного риска в классификации рисков//Управление риском. Ч 2000. № 4. - С. 25 -30.
190. Филин С.А. Финансовый риск и его составляющие при принятии финансовых управленческих решений//Банковское дело. 2002. Ч № 3. -С. 21-25.
191. Филиппова Е.В. Практика и особенности корпоративного управления в российских кредитных организациях//Банковское дело. -2001. № 9. - С. 2 - 4.
192. Финансы и кредит: Учеб./Под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: Изд. дом ЯВА, 1996. - 630 с.
193. Финансы и кредит: Учеб./Под. ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: Изд. дом ЯВА, 1997. - 548 с.
194. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб./Под ред. д.э.н. профессора, академика РАЕН В.К. Сенчагова, д.э.н. профессора А.К. Архипова. М.: Проспект, 1999. - 476 с.
195. Финансы, деньги, кредит: Учеб./Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юрист, 2000. - 784 с.
196. Фомин В. Банковские риски: проблемы минимизации//Управление риском. 2000. -№ 3. - С. 11 - 13.
197. Фостер Дж., Логовинский Е. Новые положения Базельского комитета и вопросы управления банковскими рисками//Банковские дело. -2001.-№ 12.-С. 2-4.
198. Финансовые соображения. //Эксперт Урал. - 2002. - №14. -С. 12-20.
199. Хейне П. Экономический образ мышления: Пер. с англ. 2-е изд. -М.: Дело, 1992.-704 с.
200. Хейнсворт Р. Банкиры нам доверяют//Деньги и кредит. 2001. -№ 11.-С. 14-17.
201. Хизрич Р., Питер М. Предпринимательство или как завести собственное дело и добиться успеха. Вып. 1. Предприниматель и предпринимательство. - М.: Прогресс, 1992. - 159 с.
202. Ходачник Г.Э. Зарубежный опыт диагностики состояния в банковской сфере//Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - № 4. - С. 86 - 97.
203. Хохлов Н.В. Управление рисков. М.: ЮНИТИ, 1998. - 397 с.
204. Чайковская JI.А. Финансовые инвестиции, их оценка и учет//Финансы и кредит. 2002. - № 12. - С. 30 - 40.
205. Чекмарева Е.Н., Лакшин О.А., Меркурьев И.Л. Финансовый рынок России итоги и проблемы развития//Деньги и кредит. 2001. - № 6. -С. 25-28.
206. Челябинская область: нужна инвестиционная политика//Эксперт-Урал. 2002. - №3. - С.27 - 29.
207. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консатбанкир, 2001. - 286 с.
208. Чиркова В.Ф., Лазарева О.Г. Банковский сектор Челябинской области: прошлое и, настоящее//Деньги и кредит. 2002. - № 11. - С. 60 -68.
209. Шнейдер Е. Деятельность кредитных организаций Свердловской области в I полугодии 2002 года//Банк. 2002. - № 5. - С. 6 - 9.
210. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление риском в коммерческом банке//Финансы и кредит. 2001. Ч № 13. Ч С. 15-21.
211. Шумпетер И. Теория экономического развития: исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры. М.: Прогресс, 1982. - 454 с.
212. Щеглова Н.Г. Валютное регулирование на пути к либеризации валютного рынка//Банковское дело. 2001. -№ 10. Ч С. 24 - 27.
213. Яковлев В.Ф. Гражданский кодекс и государство//Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. Ч 1999. № 6. - С. 3 Ч 5.216. http:/"\vw\v.govcrnment.ru: Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации.