Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Шапиро, Ирина Евгеньевна |
| Место защиты | Ростов-на-Дону |
| Год | 2004 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком"
На правахрукописи
Шапиро Ирина Евгеньевна
ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
Специальность 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Ростов-на-Дону - 2004
Работа выпонена в ГОУВПО Ростовский государственный экономический университет РИНХ
Научный руководитель: доктор экономический наук, профессор
Семенюта Ольга Гетовна
Официальные оппоненты: доктор экономический наук, профессор
Анесянц Саркис Артаваздович
кандидат экономических наук Тоцкий Максим Николаевич
Ведущая организация: Вогоградский государственный университет
Защита состоится л14 января 2005 г. в УЗ на заседании диссертационного совета Д 212.209.02 в Ростовском государственном экономическом университете РИНХ по адресу: 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Б.Садовая, 69, ауд. 231.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ростовского государственного экономического университета РИНХ.
Автореферат разослан л^/декабря 2004 г.
Ученый секретарь /
диссертационного совета ^^^ ^^ Иванова Е.А.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В настоящее время наблюдается стремительный процесс преобразований в банковской системе России, который является важнейшим фактором развития экономики, в том числе малого бизнеса. В этой связи особую значимость приобретает вопрос формирования коммерческим банком постоянного круга надежных и рентабельных заемщиков, которые в относительно короткие сроки могут обернуть достаточно большой объем денежных ресурсов, вернуть основной дог и выплатить банку законное вознаграждение в виде процентов за кредит. Таким образом, в силу методологической и практической значимости формирования качественного кредитного портфеля коммерческим банком, особую актуальность приобретает вопрос разработки универсального для всех банков порядка реализации кредитной стратегии путем формирования стратегии кредитования для каждого субъекта экономики в отдельности.
С учетом потенциала роста малого бизнеса в Российской Федерации, кредитование субъектов малого предпринимательства для большинства коммерческих банков рассматривается как один из основных источников дохода. В связи с чем, исследование проблемы лоторванности малого бизнеса, как хозяйствующего субъекта экономики, от кредитной системы, бесспорно, приобретает особую актуальность. Вместе с тем, современное состояние кредитного рынка порождает настоятельную необходимость анализа перспектив развития сферы кредитных услуг сектору малого бизнеса. В результате, особое значение приобретает анализ контроля и управления кредитным риском при формировании стратегии кредитования банка, ориентированной на малый бизнес.
Таким образом, актуальность темы исследования предопределена существующими в настоящее время проблемами экономического, политического, пруденциального характера в сфере банковского кредитования
рас. НАЦИОНАЛЬНАЯ I БИБЛИОТЕКА I
и значимостью малого бизнеса в современных рыночных условиях.
Степень разработанности проблемы. В процессе исследования автор опирася на теоретические и практические разработки ученых Клуба банковских аналитиков России: ВА. Бузуева, Д.В. Мисюлина, И. Цветковой и др. авторов; а также на работы, посвященные стратегическому планированию и проблемам кредитования малого бизнеса: Э.А. Уткина, И.В. Ларионовой, А.И. Муравьевой, А.М. Игнатьева, А.Б. Крутик. Разработке проблем становления малых предприятий и их взаимодействия с банками и банковской системой посвящены труды следующих ученых: В.Н. Ендроновой, СЮ. Хасяновой, Г.А. Ермиловой, В. Кашина, А. Сиганькова.
Существенный вклад в обоснование необходимости изучения проблем малого бизнеса внесли работы следующих зарубежных ученых: А. Брю, X. Муент, Д. Стори, где выявлен ряд проблем развития малого предпринимательства в современных рыночных условиях, исследованы основные направления развития банковской системы. Большую ценность представляют исследования, проведенные учеными программы Tasic и Центром макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования.
Тем не менее, неоднозначность экономической природы малого бизнеса и сложность комплексного изложение процесса кредитования банком малого бизнеса в современных условиях не позволили выработать универсальную стратегию кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком, которая позволит эффективно управлять кредитными рисками.
Таким образом, разработка практического агоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса, в целом, и совершенствование порядка принятия решения о кредитовании предпринимателей, в частности, являются актуальной и важной проблемой, решение которой поможет создать прочные основы стабильной экономики России и поможет укрепить стабильность и доходность коммерческих банков.
Цель и задачи исследования. Основной целью исследования является выявление специфики кредитования предприятий малого бизнеса и разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию банковской стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес. Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на следующих задачах:
^ исследование, уточнение и разграничение экономического содержания понятий стратегия банка, кредитная стратегия банка и стратегия кредитования в современных условиях рыночной экономики; ^ разработка концептуальных основ формирования банковской стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес;
выявление рычагов управления и минимизации кредитного риска, возникающего при кредитовании предприятий малого бизнеса в современных рыночных условиях; ^ разработка агоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком;
совершенствование порядка принятия решения о санкционировании кредита по кредитной заявке клиента - малого предприятия в коммерческом банке на основе разработки Меморандума кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса.
Объектом исследования выступают российские коммерческие банки, осуществляющие кредитование предприятий малого бизнеса.
Предметом исследования являются отношения, складывающиеся в процессе организации кредитной работы в коммерческом банке, при формировании стратегии, ориентированной на малый бизнес.
Теоретико-методологическая основа исследования. В работе дается теоретическое обоснование необходимости выделения стратегии кредитования малого бизнеса в структуре кредитной стратегии банка, направленной как на достижение приоритетных целей отдельного банка (получение прибыли,
диверсификация кредитного портфеля), так и на обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы в целом. Теоретико-методологическую основу исследования составляют фундаментальные концепции, представленные в классических и современных трудах отечественных и зарубежных ученых.
Диссертационная работа на тему Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком выпонена в рамках Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит, раздела 9 Кредит и банковская деятельность, п.9.9 Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов; п.9.17 Совершенствование системы управления рисками российских банков.
Инструментарно-методический аппарат базируется на комплексе общенаучных и экономических методов исследований: аналитическом, логическом, экономико-статистическом и расчетном с использованием программы Microsoft Excel и графических редакторов.
Нормативно-правовая и статистическая основа исследования основывается на законодательных и нормативных актах Российской Федерации, а также на материалах Банка России, Министерства финансов РФ и Федеральной государственной статистической службы РФ.
Информационно-эмпирическая база исследования. Основой является личный опыт работы автора с малыми предприятиями по вопросам кредитования в Юго-Западном банке Сбербанка России в рамках Программы Европейского банка Реконструкции и Развития.
Положения, выносимые на защиту: 1. Стратегия кредитования хозяйственных субъектов экономики, как тактический элемент банковской стратегии, зависит от специфики кредитной стратегии коммерческого банка, содержание которой определяется структурой клиентской базы конкретного коммерческого
банка, а также региональными особенностями рынка банковских услуг.
2. Кредитование малого бизнеса - сегмент кредитного рынка, обладающий мощным потенциалом развития, который уже сегодня заставляет коммерческие банки совершенствовать порядок организации процесса кредитования, точно ориентированный на запросы малых предприятий, с учетом специфических особенностей их функционирования. Выделение приоритетных для малого бизнеса принципов кредитования (целенаправленность и дифференциация условий кредитования) позволяет консолидировать анализ особенностей кредитного процесса в коммерческом банке, ориентированного на малый бизнес.
3. С учетом специфики кредитования предприятий малого бизнеса, принципиальным условием рентабельности для банка является вовлечение большого числа клиентов в кредитный процесс, что во многом зависит от умения правильно распознавать кредитные риски, с учетом различных аспектов деятельности заемщика и анализа специфических зон риска.
4. В управлении кредитными рисками, возникающими в процессе кредитования малых предприятий, необходимо учитывать как специфические особенности малого бизнеса, влияющие на возникновение этих рисков, так и особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса для подготовки на их основе аргументированной концепции формирования стратегии кредитования предпринимателей коммерческим банком.
5. Стратегия кредитования субъектов малого бизнеса основывается на формировании порядка организации работы сотрудников коммерческого банка, занятых в процессе кредитования субъектов малого бизнеса, который описывается в Меморандуме кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, основные положения и агоритм которого отражается в Регламенте работы по выдаче кредитов малым предприятиям.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном решении важной проблемы - совершенствование порядка работы коммерческого банка в процессе кредитования субъектов малого бизнеса с учетом оптимизации взаимодействия сложноорганизованных систем банк и заемщик-малое предприятие, а также разработки усовершенствованного агоритма санкционирования кредита малому предприятию в современных рыночных условиях.
Основные результаты исследования, содержащие элементы научной новизны, состоят в следующем:
1. Уточнено экономическое содержание дефиниции стратегия коммерческого банка, как программы действий банка, обеспечивающей стабильность его развития в догосрочной перспективе, а также уточнено экономическое содержание дефиниции кредитная стратегия коммерческого банка, как основы формирования стратегии кредитных учреждений, связанной с движением кредита, что позволило выделить границы данной дефиниции в стратегии коммерческого банка.
2. Обоснована целесообразность выделения в самостоятельную дефиницию понятия стратегия кредитования, как специального элемента кредитной стратегии банка, экономическое содержание которого заключается в определении плана действий работников, участвующих в процессе кредитования, агоритм которого отражается в Регламентах работы. Предложен универсальный Меморандум выдачи кредитов малым предприятиям, позволяющий организовать процесс качественного кредитования в условиях действующего законодательства, где раскрыта стратегия кредитования предприятий малого бизнеса коммерческим банком.
3. Предложен усовершенствованный агоритм формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком, позволяющий упорядочить и формализовать процесс кредитования малых
предприятий коммерческим банком, включающий в себя:
выявление признаков малого бизнеса и его особенностей, влияющих на возникновение рисков; 4 разработку основ формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса;
^ формирование оптимальной структуры рисков, с учетом оценки выявленного риска и значимости его для банка;
выбор кредитного продукта, предлагаемого коммерческим банком субъектам малого бизнеса, с учетом оценки особоприоритетных принципов - целенаправленность и дифференциация условий кредитования;
^ разработку Регламента работы по выдаче кредитов малым предприятиям, с учетом выявленных особенностей малого бизнеса, влияющих на возникновение рисков и управление этими рисками.
4. Предложены элементы стратегии кредитования, позволяющие минимизировать кредитные риски в процессе кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком: создание резервов по ссуде; ориентация на срок жизни малого предприятия; повышенная процентная ставка; принятие в качестве обеспечения личных поручительств как собственников бизнеса и их супругов, так и руководителей бизнеса; установление индивидуальных графиков погашения кредитов для каждого кредита и заемщика в отдельности.
5. Усовершенствован порядок принятия решений о санкционировании кредитов малым предприятиям коммерческим банком на основе формализации анализа финансового цикла малого предприятия, участвующего в процессе кредитования, с учетом выявленной его специфики и кредитных рисков.
Теоретическая и практическая значимость исследования определяется необходимостью совершенствования процесса банковского кредитования
предприятий малого бизнеса с учетом возможности использования универсального Меморандума выдачи кредитов малым предприятиям и усовершенствованного агоритма кредитования предприятий малого бизнеса, что позволит банкам увеличить эффективность и рентабельность, как кредитных банковских операций, так и совершенствовать деятельность всего банковского института в целом, что подтверждено справками о внедрении из АКБ Капитабанк, ОАО РАКБ ДонХлебБанк и ОАО Донбанк филиал Каменка.
Предложенные АКБ Капитабанк, ОАО РАКБ ДонХлебБанк и Ростовскому региональному государственному Фонду поддержки малого предпринимательства упрощеные формы финансовой отчетности для малых предприятий, позволяют оптимизировать кредитные риски, а также производить адекватную оценку финансового состояния малого предрприятия за любой отчетный период, что подтверждено справками из вышеперечисленных организаций.
Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались на всероссийских и межрегиональных научно-практических конференциях, а также на ежегодных конференциях преподавателей и молодых ученых в Ростовском государственном экономическом университете, публиковались в тематических сборниках. Основное содержание диссертационного исследования опубликовано в 6-ти работах, общим объемом 1,4 пл.
Логическая структура, концептуальная логика и объем диссертации. Цель и задачи диссертационного исследования определили объем и последовательность его изложения. Работа состоит из введения, трех глав, содержащих 7 параграфов, заключения, библиографического списка литературы, включающего 239 позиций, 1 приложения. Диссертационная работа включает 5 таблиц, 28 рисунков.
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ИССЛЕДОВАНИЯ СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1. Экономическое содержание банковской стратегии и специфика ее формирования в современных рыночных условиях
1.2. Принципы и особенности формирования кредитной стратегии банка
1.3. Место стратегии кредитования субъектов малого бизнеса в реализации кредитной стратегии коммерческого банка
ГЛАВА 2. ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ
2.1. Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса банком в современных рыночных условиях
2.2. Специфика управления кредитным риском при формировании стратегии кредитования банка, ориентированной на малый бизнес
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА ФОРМИРОВАНИЯ СТРАТЕГИИ КРЕДИТОВАНИЯ
3.1. Разработка агоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком
3.2. Совершенствование порядка принятия решений о кредитовании субъектов малого бизнеса
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Диссертационное исследование в соответствии с поставленными целями и задачами позволяет выделить несколько наиболее актуальных проблем.
Первая группа проблем, исследуемая в диссертационной работе, связана с анализом экономического содержания кредитной стратегии банка, определяющей кредитную среду его деятельности. В результате исследованы границы кредитной стратегии, как части стратегии развития коммерческого банка. Это позволило уточнить экономическое содержание понятия кредитная стратегия, как основы формирования стратегии кредитных учреждений и охарактеризовать ее структуру (рис. 1). Из рисунка видно, что кредитная стратегия банка отражается во внутрибанковских программно-методических документах таких, как: Положение о кредитной политике и Положение о кредитовании.
Положение о кредитной политике - это документ, определяющий подходы и методы, принятые руководством банка для управления рисками, возникающими при кредитовании, и обеспечивающий персонал банка указаниями по эффективному управлению кредитным портфелем. Положение о кредитной политике определяет и описывает цели кредитной стратегии банка.
Организация же кредитных взаимоотношений банка с заемщиком определяется Положением о кредитовании, где устанавливаются рамки, гарантирующие, что решение будет способствовать достижению целей и догосрочных планов банка. Таким образом, Положение о кредитовании является тактико-стратегическим документом, поскольку содержит в себе порядок реализации кредитной стратегии, то есть соотносит стратегические задачи, провозглашенные в Положении о кредитной политике банка, с тактическими методами их достижения и определяется многими факторами такими, как размер банка, квалификация банковских работников, отвечающих за оформление ссуды и др.
Рис. 1. Структура кредитной стратегии коммерческого банка
В результате структурирования дефиниции кредитная стратегия банка, обоснован и выделен в самостоятельный элемент порядок, определяющий конкретное кредитное поведение работников банка, участвующих в кредитном процессе.
С этой целью в диссертационной работе раскрыто экономическое содержание дефиниции стратегия кредитования, как плана действий
работников банка, участвующих в процессе кредитования, агоритм которого отражается в Регламентах работы (рис. 2). В диссертационном исследовании обосновано, что направление деятельности всех участников процесса кредитования дожно осуществляться посредством разработанных банком стратегий кредитования для каждого субъекта экономики в отдельности, в том числе и для такого специфического субъекта, как малый бизнес.
Рис. 2. Содержание стратегии кредитования коммерческого банка
В настоящее время малый бизнес, являясь самостоятельным хозяйствующим субъектом, занимает одно из стратегических положений в экономике России. По оценкам аналитиков, наблюдается рост кредитных вложений в малый бизнес (рис. 3):
60000,0 50000,0 40000,0 30000,0 20000,0 10000,0 0,0
в 1999 г. в 2009 г. в 2001 г. в 2002 г. в 2003 г.
Рис. 3. Инвестиции в основной капитал на МП в России (мн. руб.)
Но, несмотря на это, доля кредитования малого и среднего бизнеса в общем объеме банковского кредитования составляет всего лишь 5-10%. Основным препятствием на пути развития малого предпринимательства большинство специалистов считают отсутствие разработанных методик анализа, с учетом специфических признаков предпринимательства, а также отсутствие четкого порядка принятия решений при кредитовании субъектов малого бизнеса.
Вторая группа проблем, исследуемая в диссертационной работе, связана с анализом специфики банковского кредитования субъектов малого бизнеса, которая заключается в наличии специфических признаков отличия малых предприятий от крупных, влияющих на организацию кредитного процесса в коммерческом банке. В результате из совокупности принципов кредитования выделены приоритетные для малого бизнеса такие, как - целенаправленность и дифференциация условий кредитования. Так как именно эти принципы
Рис. 4. Концептуальные основы формирования стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес
кредитования позволяют наиболее эффективно минимизировать кредитные риски, возникающие в процессе кредитования субъектов малого бизнеса.
В диссертационном исследовании особо подчеркивается (рис. 4), что при формировании стратегии кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, необходимо особое внимание уделять консолидированному анализу особенностей формирования этой стратегии, обусловленной спецификой малых предприятий на кредитном рынке.
Ключевым фактором, определяющим эффективность и качество организации кредитного процесса такого экономического субъекта, как малое предприятие, следует выделить специфику управления рисками. Таким образом, третья группа проблем, исследуемая в диссертационной работе, связана с анализом методов управления рисками, возникающими при кредитовании субъектов малого бизнеса.
В процессе анализа теоретических и практических исследований, посвященных содержанию кредитного риска, выявлено, что важнейшим условием его минимизации в процессе кредитования предприятий малого бизнеса является наличие специфических зон риска в деятельности субъектов данного типа, которые включают в себя 8 факторов: неадекватность позиций малого бизнеса как собственника капитала; многопрофильность малого бизнеса, т.е. отсутствие договременных планов работы на одном поприще; оторванность малых предприятий от крупного бизнеса, т.е. от гарантов и от необходимых им кредитно-инвестиционных ресурсов; деформализация хозяйственной среды малого бизнеса; неадекватность оценки собственного финансового состояния малыми предприятиями; специфика кадрового состава малого предприятия; отсутствие ликвидного залога, удовлетворяющего нормативам ЦБ РФ; оторванность от коммерческих банков в плане информативности.
При рассмотрении составных частей кредитного риска, с учетом специфики, складывающейся при взаимодействии банка с субъектами малого
предпринимательства, можно выделить несколько этапов, позволяющих эффективно управлять возникающими рисками.
На первом этапе согласование суммы кредита диктуется реальной стоимостью проекта плюс затраты на формирование необходимых резервов, которые рассчитываются исходя из характера проекта и сроков его осуществления.
На втором этапе при выборе срока кредита необходимо ориентироваться как на срок окупаемости кредитуемого проекта, так и на срок жизни малого предприятия. Кредитование на срок более 3-х лет в несколько раз увеличивает риск кредита, т.к. средний возраст жизни малого предприятия 5 лет.
На третьем этапе существенным инструментом управления рисками, может служить повышенная процентная ставка. Как правило, решение острых вопросов, связанных с процентами за кредит, опирается на компромиссные варианты, но ситуативность кредитного процесса при кредитовании малых предприятий состоит в отсутствии его влияния на процентную позицию банка.
На четвертом этапе существенным моментом управления рисками является включение в кредитный договор обязательного условия принятия в качестве обеспечения личных поручительств как собственников бизнеса и их супругов, так и руководителей бизнеса.
Пятый этап - установление индивидуальных графиков погашения кредитов для каждого кредита и заемщика в отдельности с учетом прогнозирования изменений в отрасли на период действия кредитного договора с целью возможности своевременного реагирования на них.
Таким образом, при кредитовании предприятий малого бизнеса с целью эффективного управления кредитным риском необходимо, во-первых, объединить при создании рейтинга кредитоспособности оценку залогов и финансового состояния; во-вторых, максимально ограничить множественность оценки показателей кредитоспособности и формализовать расчеты; в-третьих,
целесообразно оценивать всех субъектов малого бизнеса на основе анализа денежных потоков.
Признаки малого бизнеса
Особенности малого бизнеса, влияющие на возникновение рисков
Концептуальные основы формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса
Формирование оптимальной структуры рисков
Оценка выявленного риска и значимость 'Ч ____ его для банка ______^
Особенности кредитования субъектов малого бизнеса
Общие принципы кредитования
платность] срочность^ возвратность] обеспеченность]
Пеленапоавленность Дифференцированность
Виды кредитных продуктов
Регламент работы по выдаче кредитов малым предприятиям
; Управление рисками при кредитовании | ---------- малого бизнеса _______ ' 1
! Меморандум о кредитовании субъектов малого бизнеса
Стратегия кредитования субъектов малого бизнеса
Рис. 5. Агоритм формирования стратегии кредитования субъектов малого
бизнеса
Основываясь на анализе специфики субъектов малого бизнеса и особенностей формирования стратегии кредитования для малых предприятий, выявленных выше, в диссертационной работе исследуется четвертая группа проблем, связанная с совершенствованием процесса формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса, позволяющего упорядочить и формализовать процесс кредитования малых предприятий коммерческим банком. В диссертационной работе предложен усовершенствованный агоритм формирования стратегии кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса (рис. 5).
В целях выработки особой методики кредитования для малого бизнеса, в работе предложен универсальный Меморандум кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, в котором отражены основные положения и порядок организации работы по предоставлению кредитов малым предприятиям. Также предложена организация кредитной работы, способная повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности: отделения функции по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, что позволяет устранить возможное влияние клиента на качество анализа кредитного предложения.
Анализ практического опыта по оценке кредитных проектов малых предприятий в настоящее время позволяет выявить ряд проблем, возникающих при кредитовании предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.
Во-вторых, оценки, как правило, достаточно субъективны.
В-третьих, используемые в расчетах оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система коэффициентов дожна соответствовать специфике ведения учета малыми предприятиями.
Поэтому, очень важным моментом в кредитовании предприятий малого бизнеса является адекватная оценка финансового состояния малого предприятия. Исследование данной, пятой проблемы в диссертационной работе позволило стандартизировать финансовые отчеты, предоставляемые субъектами малого бизнеса в банк с целью получения кредита и предложить для оценки эффективности использования собственных средств малыми предприятиями рассчитывать коэффициенты оборачиваемости дебиторской и кредиторской задоженности, а также коэффициент оборачиваемости запасов. Для уточнения сезонности предложено рассчитывать период оборачиваемости дебиторской и кредиторской задоженности, а также срок реализации запасов.
На базе показателей оборачиваемости текущих активов и пассивов рассчитывается длительность финансового цикла. Она определяется как сумма периода оборота дебиторской задоженности и запасов за вычетом периода оборота кредиторской задоженности (рис. 6):
Рис. 6. Структура финансового цикла
В целях проведения качественной оценки заемщика - предприятия малого бизнеса, в диссертации предложено, во-первых, объединить при создании рейтинга заемщика оценку залогов и финансового состояния; во-вторых, при кредитовании предприятий малого предпринимательства убрать множественность показателей в целях формализации расчетов, т.к. показатель,
теоретически верный, может не работать в конкретных условиях; в-третьих, оценить эффективность организации бизнеса заемщика и ее производительность; в-четвертых, учитывать, что наличие прибыли не гарантирует устойчивость бизнеса, т.к. этой гарантией является наличие собственных средств в размерах, позволяющих предприятию справляться с возникающими проблемами самостоятельно.
Таким образом, проведенное исследование показало, что только при комплексном подходе к анализу кредитного риска заемщика возможно эффективное сотрудничество банков с малыми предприятиями. Манипулируя величинами внутренних рисков, можно при любом сценарии найти оптимальное сочетание их значений. Такое совмещение независимого кредитного анализа с документами заявления на кредит помогает усилить контроль за процессом утверждения кредита и ведет к более гармоничному взаимодействию банка и клиента - предпринимателя. В любом случае, успех процесса санкционирования наиболее ощутим на более поздней стадии кредитования, когда определяется размер требуемого резерва на убытки под данный кредит.
Результаты диссертационного исследования опубликованы в следующих работах:
1. Шапиро И.Е. Финансовые технологии в малом предпринимательстве // Вопросы финансово-кредитных отношений, бухучета и статистики / Ростовский государственный экономический университет РИНХ. - Ростов-на-Дону, 2003. - 0,3 пл.
2. Шапиро И.Е. Риск-менеджмент коммерческого банка при кредитовании предприятий малого бизнеса // Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие: Сборник статей II Всероссийской научно-методической конференции. - Пенза, 2004. - 0,15 пл.
3. Шапиро И.Е. Актуальные проблемы кредитования реального сектора экономики коммерческими банками // Известия высших учебных заведений. Северо-Кавказский регион. Общественные науки. Приложение. Ростов-на-Дону, 2004. №3. - 0,2 пл.
4. Шапиро И.Е. Пути снижения банковского кредитного риска при осуществлении операций с предприятиями малого бизнеса // Научная мысль Кавказа. Приложение. 2004. №5(59). - 0,3 п.л.
5. Шапиро И.Е. Управление рисками в коммерческих банках // Рыночная экономика и финансово-кредитные отношения: Ученые записки. Выпуск 10 / Ростовский государственный экономический университет РИНХ. - Ростов-на-Дону, 2004. - 0,35 п.л.
6. Шапиро И.Е. Проблемы активизации банковской кредитной деятельности при кредитовании предприятий малого бизнеса // Рубикон. Сборник научных работ молодых ученых. Выпуск 28 / Ростовский государственный университет. - Ростов-на-Дону, 2004. - 0,1 пл.
ИЗД №341/6792 ПОДПИСАНО К ПЕЧАТИ 09.12.2004 ОБЪЕМ 1,0 УЧ.-ИЗД. Л. ПЕЧАТЬ ЦИФРОВАЯ БУМАГА ОФСЕТНАЯ ГАРНИТУРА ТАЙМС
ФОРМАТ 60X84/16. ЗАКАЗ № 380. ТИРАЖ 130 ЭКЗ. С 341.
344002 Г. РОСТОВ-НА-ДОНУ, Б. САДОВАЯ, 69. РГЭУ РИНХ. ИЗДАТЕЛЬСТВО. ОТПЕЧАТАНО В КМЦКОПИЦЕНТР 344006, г.РОСТОВ-НА-ДОНУ, ул СУВОРОВА, 19. тел. 247-34-88
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Шапиро, Ирина Евгеньевна
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Теоретико-методологические аспекты исследования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса
1.1. Экономическое содержание банковской стратегии и специфика ее формирования в современных рыночных условиях
1.2. Принципы и особенности формирования кредитной стратегии банка
1.3. Место стратегии кредитования субъектов малого бизнеса в реализации кредитной стратегии коммерческого банка
ГЛАВА 2. Формирование стратегии кредитования предприятий малого бизнеса коммерческим банком
2.1. Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса банком в современных рыночных условиях
2.2. Специфика управления кредитным риском при формировании стратегии кредитования банка, ориентированной на малый бизнес
ГЛАВА 3. Совершенствование процесса формирования стратегии кредитования
3.1. Разработка агоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком
3.2. Совершенствование порядка принятия решений о кредитовании субъектов малого бизнеса
Диссертация: введение по экономике, на тему "Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком"
Актуальность темы исследования. В настоящее время наблюдается стремительный процесс преобразований в банковской системе России, который является важнейшим фактором развития экономики, в том числе малого бизнеса. В этой связи особую значимость приобретает вопрос формирования коммерческим банком постоянного круга надежных и рентабельных заемщиков, которые в относительно короткие сроки могут обернуть достаточно большой объем денежных ресурсов, вернуть основной дог и выплатить банку законное вознаграждение в виде процентов за кредит. Таким образом, в силу методологической и практической значимости формирования качественного кредитного портфеля коммерческим банком, особую актуальность приобретает вопрос разработки универсального для всех банков порядка реализации кредитной стратегии путем формирования стратегии кредитования для каждого субъекта экономики в отдельности.
С учетом потенциала роста малого бизнеса в Российской Федерации, кредитование субъектов малого предпринимательства для большинства коммерческих банков рассматривается как один из основных источников дохода. В связи с чем, исследование проблемы лоторванности малого бизнеса, как хозяйствующего субъекта экономики, от кредитной системы, бесспорно, приобретает особую актуальность. Вместе с тем, современное состояние кредитного рынка порождает настоятельную необходимость анализа перспектив развития сферы кредитных услуг сектору малого бизнеса. В результате, особое значение приобретает анализ контроля и управления кредитным риском при формировании стратегии кредитования банка, ориентированной на малый бизнес.
Таким образом, актуальность темы исследования предопределена существующими в настоящее время проблемами экономического, политического, пруденциального характера в сфере банковского кредитования и значимостью малого бизнеса в современных рыночных условиях.
Степень разработанности проблемы. В процессе исследования автор опирася на теоретические и практические разработки ученых Клуба банковских аналитиков России: В.А. Бузуева, Д.В. Мисюлина, И. Цветковой и др. авторов; а также на работы, посвященные стратегическому планированию и проблемам кредитования малого бизнеса: Э.А. Уткина, И.В. Ларионовой, А.И. Муравьевой, A.M. Игнатьева, А.Б. Крутик. Разработке проблем становления малых предприятий и их взаимодействия с банками и банковской системой посвящены труды следующих ученых: В.Н. Ендроновой, С.Ю. Хасяновой, Г.А. Ермиловой, В. Кашина, А. Сиганькова.
Существенный вклад в обоснование необходимости изучения проблем малого бизнеса внесли работы следующих зарубежных ученых: А. Брю, X. Муент, Д. Стори, где выявлен ряд проблем развития малого предпринимательства в современных рыночных условиях, исследованы основные направления развития банковской системы. Большую ценность представляют исследования, проведенные учеными программы Tasic и Центром макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования.
Тем не менее, неоднозначность экономической природы малого бизнеса и сложность комплексного изложение процесса кредитования банком малого бизнеса в современных условиях не позволили выработать универсальную стратегию кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком, которая позволит эффективно управлять кредитными рисками.
Таким образом, разработка практического агоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса, в целом, и совершенствование порядка принятия решения о кредитовании предпринимателей, в частности, являются актуальной и важной проблемой, решение которой поможет создать прочные основы стабильной экономики России и поможет укрепить стабильность и доходность коммерческих банков.
Цель и задачи исследования. Основной целью исследования является выявление специфики кредитования предприятий малого бизнеса и разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию банковской стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес. Исходя из поставленной цели, основное внимание было сосредоточено на следующих задачах:
S исследование, уточнение и разграничение экономического содержания понятий стратегия банка, кредитная стратегия банка и стратегия кредитования в современных условиях рыночной экономики; S разработка концептуальных основ формирования банковской стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес; S выявление рычагов управления и минимизации кредитного риска, возникающего при кредитовании предприятий малого бизнеса в современных рыночных условиях; ХS разработка агоритма формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком; ХS совершенствование порядка принятия решения о санкционировании кредита по кредитной заявке клиента - малого предприятия в коммерческом банке на основе разработки Меморандума кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса.
Объектом исследования выступают российские коммерческие банки, осуществляющие кредитование предприятий малого бизнеса.
Предметом исследования являются отношения, складывающиеся в процессе организации кредитной работы в коммерческом банке, при формировании стратегии, ориентированной на малый бизнес.
Теоретико-методологическая основа исследования. В работе дается теоретическое обоснование необходимости выделения стратегии кредитования малого бизнеса в структуре кредитной стратегии банка, направленной как на достижение приоритетных целей отдельного банка (получение прибыли, диверсификация кредитного портфеля), так и на обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы в целом. Теоретико-методологическую основу исследования составляют фундаментальные концепции, представленные в классических и современных трудах отечественных и зарубежных ученых.
Диссертационная работа на тему Особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком выпонена в рамках Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит, раздела 9 Кредит и банковская деятельность, п.9.9 Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов; п.9.17 Совершенствование системы управления рисками российских банков.
Инструментарно-методический аппарат базируется на комплексе общенаучных и экономических методов исследований: аналитическом, логическом, экономико-статистическом и расчетном с использованием программы Microsoft Excel и графических редакторов.
Нормативно-правовая и статистическая основа исследования основывается на законодательных и нормативных актах Российской Федерации, а также на материалах Банка России, Министерства финансов РФ и Федеральной государственной статистической службы РФ.
Информационно-эмпирическая база исследования. Основой является личный опыт работы автора с малыми предприятиями по вопросам кредитования в Юго-Западном банке Сбербанка России в рамках Программы Европейского банка Реконструкции и Развития.
Положения, выносимые на защиту: 1. Стратегия кредитования хозяйственных субъектов экономики, как тактический элемент банковской стратегии, зависит от специфики кредитной стратегии коммерческого банка, содержание которой определяется структурой клиентской базы конкретного коммерческого банка, а также региональными особенностями рынка банковских услуг.
2. Кредитование малого бизнеса Ч сегмент кредитного рынка, обладающий мощным потенциалом развития, который уже сегодня заставляет коммерческие банки совершенствовать порядок организации процесса кредитования, точно ориентированный на запросы малых предприятий, с учетом специфических особенностей их функционирования. Выделение приоритетных для малого бизнеса принципов кредитования (целенаправленность и дифференциация условий кредитования) позволяет консолидировать анализ особенностей кредитного процесса в коммерческом банке, ориентированного на малый бизнес.
3. С учетом специфики кредитования предприятий малого бизнеса, принципиальным условием рентабельности для банка является вовлечение большого числа клиентов в кредитный процесс, что во многом зависит от умения правильно распознавать кредитные риски, с учетом различных аспектов деятельности заемщика и анализа специфических зон риска.
4. В управлении кредитными рисками, возникающими в процессе кредитования малых предприятий, необходимо учитывать как специфические особенности малого бизнеса, влияющие на возникновение этих рисков, так и особенности формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса для подготовки на их основе аргументированной концепции формирования стратегии кредитования предпринимателей коммерческим банком.
5. Стратегия кредитования субъектов малого бизнеса основывается на формировании порядка организации работы сотрудников коммерческого банка, занятых в процессе кредитования субъектов малого бизнеса, который описывается в Меморандуме кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, основные положения и агоритм которого отражается в Регламенте работы по выдаче кредитов малым предприятиям.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном решении важной проблемы Ч совершенствование порядка работы коммерческого банка в процессе кредитования субъектов малого бизнеса с учетом оптимизации взаимодействия сложноорганизованных систем банк и заемщик-малое предприятие, а также разработки усовершенствованного агоритма санкционирования кредита малому предприятию в современных рыночных условиях.
Основные результаты исследования, содержащие элементы научной новизны, состоят в следующем:
1. Уточнено экономическое содержание дефиниции стратегия коммерческого банка, как программы действий банка, обеспечивающей стабильность его развития в догосрочной перспективе, а также уточнено экономическое содержание дефиниции кредитная стратегия коммерческого банка, как основы формирования стратегии кредитных учреждений, связанной с движением кредита, что позволило выделить границы данной дефиниции в стратегии коммерческого банка.
2. Обоснована целесообразность выделения в самостоятельную дефиницию понятия стратегия кредитования, как специального элемента кредитной стратегии банка, экономическое содержание которого заключается в определении плана действий работников, участвующих в процессе кредитования, агоритм которого отражается в Регламентах работы. Предложен универсальный Меморандум выдачи кредитов малым предприятиям, позволяющий организовать процесс качественного кредитования в условиях действующего законодательства, где раскрыта стратегия кредитования предприятий малого бизнеса коммерческим банком.
3. Предложен усовершенствованный агоритм формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком, позволяющий упорядочить и формализовать процесс кредитования малых предприятий коммерческим банком, включающий в себя:
S выявление признаков малого бизнеса и его особенностей, влияющих на возникновение рисков; S разработку основ формирования стратегии кредитования субъектов малого бизнеса;
S формирование оптимальной структуры рисков, с учетом оценки выявленного риска и значимости его для банка; S выбор кредитного продукта, предлагаемого коммерческим банком субъектам малого бизнеса, с учетом оценки особоприоритетных принципов - целенаправленность и дифференциация условий кредитования;
S разработку Регламента работы по выдаче кредитов малым предприятиям, с учетом выявленных особенностей малого бизнеса, влияющих на возникновение рисков и управление этими рисками.
4. Предложены элементы стратегии кредитования, позволяющие минимизировать кредитные риски в процессе кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком: создание резервов по ссуде; ориентация на срок жизни малого предприятия; повышенная процентная ставка; принятие в качестве обеспечения личных поручительств как собственников бизнеса и их супругов, так и руководителей бизнеса; установление индивидуальных графиков погашения кредитов для каждого кредита и заемщика в отдельности.
5. Усовершенствован порядок принятия решений о санкционировании кредитов малым предприятиям коммерческим банком на основе формализации анализа финансового цикла малого предприятия, участвующего в процессе кредитования, с учетом выявленной его специфики и кредитных рисков.
Теоретическая и практическая значимость исследования определяется необходимостью совершенствования процесса банковского кредитования предприятий малого бизнеса с учетом возможности использования универсального Меморандума выдачи кредитов малым предприятиям и усовершенствованного агоритма кредитования предприятий малого бизнеса, что позволит банкам увеличить эффективность и рентабельность, как кредитных банковских операций, так и совершенствовать деятельность всего банковского института в целом, что подтверждено справками о внедрении из АКБ Капитабанк, ОАО РАКБ ДонХлебБанк и ОАО Донбанк филиал Каменка.
Предложенные АКБ Капитабанк, ОАО РАКБ ДонХлебБанк и Ростовскому региональному государственному Фонду поддержки малого предпринимательства упрощеные формы финансовой отчетности для малых предприятий, позволяют оптимизировать кредитные риски, а также производить адекватную оценку финансового состояния малого предрприятия за любой отчетный период, что подтверждено справками из вышеперечисленных организаций.
Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались на всероссийских и межрегиональных научно-практических конференциях, а также на ежегодных конференциях преподавателей и молодых ученых в Ростовском государственном экономическом университете, публиковались в тематических сборниках. Основное содержание диссертационного исследования опубликовано в 6-ти работах, общим объемом 1,4 п.л.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Шапиро, Ирина Евгеньевна
Заключение
Анализ глубинных причин надежности банковской системы, следует рассматривать как интегрированную характеристику надежности ее элементов Ч коммерческих банков, которая, в свою очередь, определяется правильно выбранной стратегией. Процесс выбора стратегии, сводит воедино представления руководства кредитной организации об имеющихся и предполагаемых возможностях, ее сильных и слабых сторонах, потенциале и т.д. Его результатом является решение о том, когда и как именно необходимо инициировать разработанные банком процессы, какие именно ресурсы будут задействованы по мере их прохождения, каков будет характер деятельности, какие управления и отделы банка будут вовлечены в нее и т.п. Отсюда следует, что выработка стратегии развития является одним из наиболее важных элементов в структуре управления кредитной организации.
Надежность банковской системы предполагает наличие также ключевой составляющей стратегии развития банка - кредитной стратегии, определяющей конкретное кредитное поведение и способной эффективно управлять рисками. Кредитная стратегия направлена на решение следующих задач: установление в банке единой практики работы с кредитами; эффективное взаимодействие подразделений банка при кредитовании на всех организационных уровнях; методическое обеспечение сотрудников кредитных подразделений на всех организационных уровнях по всем аспектам кредитного процесса; содействие в стандартизации и упрощении кредитной работы; обеспечение механизмов взаимодействия в обязанностях и процедурах, а также централизованное введение изменений; обеспечение механизма управления и контроля за кредитными рисками; избежание дублирования усилий и обеспечение гармоничной деятельности сотрудников посредством установления четко определенных обязанностей; улучшение управления и внутреннего контроля за кредитным портфелем банка.
Успех кредитной стратегии зависит от того, насколько поно воплощены ее установки в разрабатываемых банком нормативных документах, таких как Положение о кредитной политике и Положение о кредитовании. Оперативные процедуры кредитного процесса обычно отражаются в Регламентах работы по выдаче кредитов.
Стратегия почти всех банков в той или иной мере направлена на усовершенствование форм и методов кредитования. Поскольку кредитная стратегия Ч это основа кредитного процесса, постольку основным механизмом реализации кредитной стратегии является стратегия кредитования различных субъектов экономики.
Для современной экономики России характерна сложная комбинация различных по масштабам производств Ч крупных с тенденцией к монопольным структурам, а также средних и меких, складывающихся под влиянием ряда факторов. Малому же предпринимательству способствует дифференциация и индивидуализация спроса в сфере производства и личного потребления. Поэтому, предпосыками для их развития являются: мобильность, т.е. способность быстро реагировать на требования рынка, маневренность по сравнению с более сильными соперниками, стремление запонить те ниши, которые по различным причинам невыгодны крупным фирмам.
В последнее время наблюдается рост малого предпринимательства, которое стало привлекать к себе все более пристальное внимание, как ученых-экономистов, политиков в различных странах, так и кредитно-финансовые учреждения. В целом можно полагать, что новый рывок в динамике числа малых предприятий, в увеличении их макроэкономического веса по всем показателям неизбежен. Его следует ожидать по мере накопления предпосылок для формирования целостной системы рыночного хозяйствования, решительных шагов в области демонополизации экономики, дебюрократизации управления и, конечно, общего перехода к фазе оживления и подъема производства и производственного инвестирования.
Проведенное в данной работе исследование показало, что в настоящее время, в части развития кредитования малого бизнеса существует ряд проблем, в том числе: во-первых, как и в сфере кредитования крупного бизнеса, требуется совершенствовать законодательство по защите прав кредиторов; во-вторых, малому бизнесу трудно получить банковский кредит по причине того, что предпринимателям сложно предоставить банку адекватное обеспечение; в-третьих, кредитование малых предприятий требует существенных трудозатрат, удельные операционные расходы банков на единицу кредитных вложений при кредитовании малого бизнеса выше, чем аналогичные затраты при кредитовании крупного бизнеса в-четвертых, отсутствие единой аналитической системы показателей кредитоспособности, позволяющей минимизировать кредитные риски для банка; в-пятых, отсутствие статистических данных по малому бизнесу.
В то же время, условием стабильного развития кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками является не только благоприятная макроэкономическая среда, но и наличие правильно разработанной, с учетом всех особенностей кредитования малых предприятий стратегии кредитования банка.
Поэтому, в исследовании особо подчеркивается, что при формировании стратегии кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, необходимо особое внимание уделять следующим особенностям, выявленным в ходе анализа признаков малого предпринимательства:
1. краткосрочность кредитов для малых предприятий Ч до 3-х лет;
2. индивидуальность процентных ставок для каждого клиента, т.е. чем больше услуг предприниматель берет в банке, тем ниже может быть процент по кредиту;
3. кредит может быть выдан под обеспечение, удовлетворяющее банк, т.е. залогом может служить все, что используется в предпринимательской деятельности, а также находится в личном пользовании, Ч дача, автомобиль.
4. при оформлении кредитов пакет документов дожен быть минимальным;
5. при оформлении кредитов необходимо предусмотреть возможность получения кредита наличными (с установлением определенного лимита для всех);
6. при рассмотрении заявки малого предприятия необходимо значительно сократить сроки рассмотрения заявок на получение кредита;
7. погашения кредита дожно предусматривать график или иметь следующую схему: проценты погашаются ежемесячно, основной дог Ч по индивидуальному графику.
Наряду с особенностями кредитного процесса такого экономического субъекта, как малое предприятие, следует особо выделить специфику управления рисками. Другими словами, автор считает, что ключевым фактором, определяющим эффективность общей кредитной стратегии банка, является кредитный риск, поэтому управление кредитным риском - это основа работы банка в процессе кредитования. При этом в работе описано важнейшее условие защищенности коммерческого банка в процессе кредитования им предприятий малого бизнеса - это наличие специфических зон риска самого малого бизнеса для банков, которые включают в себя 8 факторов:
1. неадекватность позиций малого бизнеса как собственника капитала;
2. многопрофильность малого бизнеса, т.е. отсутствие договременных планов работы на одном поприще;
3. оторванность малых предприятий от крупного бизнеса, т.е. от гарантов и так необходимых им кредитно-инвестиционых ресурсов;
4. деформализация хозяйственной среды малого бизнеса;
5. неадекватьность оценки собственного финансового состояния малыми предприятиями;
6. специфика кадрового состава малого предприятия;
7. отсутствие ликвидного залога, удовлетворяющего нормативам ЦБ РФ;
8. безграмотность малых предприятий в сфере предлагаемых услуг коммерческими банками.
Эффективность мер защитного и превентивного управления кредитным риском при кредитовании предприятий малого бизнеса, по нашему мнению, определяется минимизацией рисков в тех пределах, в которых это позволяет текущая рыночная конъюнктура для сохранения позиции банка на рынке услуг кредитования малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям договременной кредитной стратегии банка.
Управление кредитным процессом для банков включает не только регулирование уровня кредитного, но и процентным риском. Дело в том, что при использовании критериев минимизации процентного риска в портфеле банка накапливаются малые, как правило Ч краткосрочные, кредиты и большие кредиты, которые в большинстве случаев носят догосрочный характер. А, следовательно, предложенные в диссертации методы управления кредитным и процентным рисками хороши для диверсификации кредитного портфеля банками и разделения клиентуры на различные категории, которые не имеют общих интересов и общего информационного фронта.
Таким образом, представляется обоснованным при формировании стратегии кредитования коммерческого банка субъектов малого бизнеса, разрабатывать механизмы управления и минимизации рисков с учетом выделенных 7-ми особенностей стратегии.
Наиболее эффективными в практике банков путями, направленными на снижение рисков, являются: правильная оценка кредитоспособности заемщика; банк дожен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает или, наоборот, скрывает тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает малое предприятие. В вопросах кредитования предприятий малого бизнеса необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.
В диссертации выдвигается конкретное предложение по формированию технологии применения стратегии управления рисками при кредитовании предприятий малого бизнеса, которая состоит из следующих четырех этапов:
1. Расчет текущих позиций банка.
2. Расчет состояния банка на основе текущей структуры кредитного портфеля на момент расчета (наличие диверсификации портфеля или ограничение риска на одно заемщика).
3. Расчет оптимальной структуры кредитного и процентного рисков по отношению к прибыли с учетом варьирования сценариев поведения рынка предпринимательства.
4. Моделирование результатов применения заданной стратегии кредитования малого предпринимательства с учетом различных сценариев поведения рынков.
Таким образом, можно говорить о том, что основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней стратегии банка, являющейся по сути, философией банка.
Учитывая специфику предмета исследования, автор считает, что в коммерческих банках назрела необходимость совершенствования механизма кредитования малого бизнеса с целью выработки и дальнейшего применения особой методики кредитования для малого бизнеса. С этой целью диссертантом предложен универсальный Меморандум кредитования коммерческим банком субъектов малого бизнеса, в котором отражены все основные положения и порядок организации работы кредитным отделом для предоставления кредитов малым предприятиям.
Предлагаемая организация кредитной работы способна повысить качество и производительность за счет разделения различных типов деятельности: отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков, устранить возможное влияние клиента на уровень, который непосредственно производит анализ кредитного предложения. Это своего рода совершенствование процесса формирования стратегии кредитования, ориентированной на малый бизнес с целью выработки и дальнейшего применения особой методики кредитования малого бизнеса с учетом выявленной специфики у малых предприятий.
Таким образом, оценка кредитных проектов малых предприятий в настоящее время тяготеет к определенной формализации и унификации, что влечет за собой ряд проблем, возникающих при кредитовании предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все ключевые признаки клиента, так как многие из них плохо формализуемы.
Во-вторых, оценки, как правило, достаточно субъективны.
В-третьих, используемые в расчетах оценки не являются застывшими во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система коэффициентов дожна соответствовать специфике ведения учета малыми предприятиями.
Поэтому, очень важным моментом в кредитовании предприятий малого бизнеса является грамотная оценка финансового состояния малого предприятия. Теоретическое исследование данной проблемы позволило стандартизировать финансовые отчеты, предоставляемые субъектами малого бизнеса в банк с целью получения кредита. Так, в диссертации предложены следующие универсальные формы отчетности для предприятий малого бизнеса, позволяющие минимизировать риски при кредитовании малых предприятий:
ХS Баланс предприятия малого бизнеса с оптимальной схемой анализа структуры его активов и пассивов;
ХS Отчет о прибылях и убытках предприятия малого бизнеса с оптимальной схемой анализируемых статей, а также возможностью проверки правильности внесения финансовых показателей в отчет; а также предложены аналитические формы для кредитных работников, позволяющие прогнозировать развитие бизнеса малого предприятия в ближайшем будущем:
ХS Отчет о денежных потоках предприятия малого бизнеса, позволяющий выбрать оптимальные условия для кредитования;
S Структура финансового цикла предприятия малого бизнеса.
Таким образом, при проведении качественной оценки заемщика при кредитовании предприятий малого бизнеса с целью эффективного управления рисками необходимо:
1. объединить при создании рейтинга оценку залогов и финансового состояния;
2. при кредитовании предприятий малого предпринимательства убрать множественность показателей и формализацию расчета, т.к. показатель, теоретически верный, может не работать в конкретных условиях, искажая картину;
3. оценить правильную организацию бизнеса заемщика и ее производительность;
4. понимать, что наличие прибыли не гарантирует устойчивость бизнеса, этой гарантией является наличие собственных средств в размерах, позволяющих предприятию справляться с возможными проблемами самостоятельно.
Таким образом, проведенное исследование показало, что только при комплексном снижении всех рисков и рациональном подходе к анализу кредитного риска заемщика возможно эффективное сотрудничество банков с малыми предприятиями. А также то, что стратегия кредитования банка при кредитовании предприятий малого предпринимательства представляет собой комплекс процедур, позволяющих дать прогноз по агрегированным позициям кредитного учреждения на основании количественных оценок исходных данных и определяемых стратегией рисков. Манипулируя величинами внутренних рисков, можно при любом сценарии найти оптимальное сочетание их значений и подготовить на его основе ар1ументированные стратегии управления банком при том или ином поведении рынка.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Шапиро, Ирина Евгеньевна, Ростов-на-Дону
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Конституция Российской Федерации.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации.
4. Инструкция Банка России №1 О порядке регулирования деятельности банков с изменениями и допонениями.
5. Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004г. №110-И Об обязательных нормативах банков.
6. Письмо Банка России от 3 июля 1997г. №479 О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации.
7. Положение Банка России от 26 июня 1998г. №39-П О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгатерского учета.
8. Положение Банка России от 31 августа 1998г. №54-П О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).
9. Положение Банка России от 24 сентября 1999г. №89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
10. Положение Банка России от 12 апреля 2001г. №137-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери.
11. Положения Банка России от 9 июля 2003г. №232-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери.
12. Положение Банка России от 26 марта 2004г. №254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов навозможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности.
13. Федеральный закон О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998г., 5 и 8 июля 1999г., 19 июня, 7 августа 2001г.,21 марта 2002г.).
14. Федеральный закон от 02 января 1990г. №395-1 О банках и банковской деятельности.
15. Федеральный закон от 14 июня 1995г. №88-ФЗ О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации.
16. Федеральный закон от 29 декабря 1995г. №222-ФЗ Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.
17. Федеральный закон от 31 июля 1998г. №148-ФЗ О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности.
18. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (с изменениями от 2 января 2000г., 19 июня и 7 августа 2001г., 21 марта 2002г.).
19. Федеральный закон от 7 августа 2001г. №115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (с изменениями от 25 июля 2002г.).
20. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
21. Федеральный закон от 23 декабря 2003г. №177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
22. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО Консатбанкир, 1995. С. 88.
23. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития. М.: Финансы и статистика, 2003.
24. Акулич О.В. Финансовый учет: Учеб. Пособие / Международный педагогический университет. Магадан: Изд.МПУ, 1997.
25. Алисов А.Н., Грищенко С.Е. Управление развитием малого предпринимательства в регионах России. М.: МАКС Пресс, 2003.
26. Алавердян В.В. Как кредитному инспектору проверять инвестиционный проект? // Корпоративный менеджмент. 2003. №177.
27. Амелин И.Э., Царьков В.А. Бизнес-план развития Банка на основе динамической модели. //Клуб банковских аналитиков. 21.01.2003.
28. Аметистова Л. М., Полищук А. И. Роль банковской системы в экономике / Учебное пособие, МЭИ, 1999.
29. Анискин ЮЛ. Организация и управление малым бизнесом. М.: Финансы и статистика, 2003.
30. Анализ системы кредитования реального сектора экономики за 9 месяцев 2003г. М.: НИСИПП, 2003.
31. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
32. Антипина И.Р. Проблемы кредитования малого бизнеса. // Финансист. 20.02.2003.
33. Антипова О.Н. Контроль за рисками концентрации. // Банковское дело. 1998. №1.
34. Аристов Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза. // Деньги и кредит. 2001. №7. С. 49-52.
35. Асаул А.Н. Развитие предпринимательства в России. // Регион: политика экономика, социология. 2002. №3-4.
36. Афанасьева О.А. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий. // Банковское дело. 2002. №6. С. 13.
37. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 192.
38. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками. // Проблемы теории и практики управления. 1998. №4.
39. Банковская система России. Настольная книга банкира. / Ред. Колегия А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, T.l. М.: Дека, 1995. С. 413.
40. Бартов А. Кредитование инвестиционных проектов: макроэкономический аспект снижения рисков. // Финансовый бизнес. 2002. №1. С. 12-15.
41. Безделов Д.А., Никонова Т.В., Одегов Ю.Г. Банковский менеджмент. Управление персоналом. Учебное пособие. / Экзамен, 2004.
42. Белых JI.II. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи, 1996.
43. Беляков А.В. Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ-Пресс, 2004. С. 256.
44. Бенкер., Хот Р. полный цикл финансового учета. М.: АО Виктори, 1993.
45. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. М.: Инфра-М, 1996.
46. Большой экономический словарь / Под редакцией А.Н. Азрилияна М.: Институт новой экономики. 1999. С. 424.
47. Бор 3., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: Дело и Сервис, 1997. С. 288.
48. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: 1995. С. 24-41.
49. Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики. // Деньги и кредит. 2003. №6. С. 15-16.
50. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента. М.: ЮНИТИ, 1997.
51. Брычкин А.А. Кредитный риск как объект управления на предприятии. // Финансы и кредит. 2002. №15. С. 66-72.
52. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии. // Финансы и кредит. 2002. №14. С. 10-21.
53. Бузуев В.А. Эволюция управления кредитными рисками. // Клуб банковских аналитиков. 09.08.2003.
54. Буянов В.П. Малый бизнес, средний класс и большие ожидания. // Закон. 2003. №9. С. 72-78.
55. Бюлетень банковской статистики. 2002. №2(105).
56. В стратегии развития банковского сектора РФ не отражено ряд важных проблем, касающихся малого и среднего предпринимательства // Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, ИА Альянс-Медиа, 21.01.2003.
57. Валитов Ш.М., Мусаева Р.А. Стимулирование кредитных вложений в реальный сектор экономики. // Финансы и кредит. 2004. №7(145).
58. Валъравен К.Д. Управление рисками в коммерческом банке. Ч Международный банк реконструкции и развития. Мировой банк. 2003.
59. Васин А.С., Кузнецов В.В. Повышение эффективности функционирования банка на основе совершенствования процесса обслуживания его клиентов. // Финансы и кредит. 2004. №7(145).
60. Верников А. Стратегия иностранных банков в России. // Вопросы экономики. 2002. №12. С. 68-84.
61. Вестник Банка России. 2004. №28 (752).
62. Викулов B.C. Инновационная деятельность кредитных организаций // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. №1.
63. Виханский О. С. Стратегическое управление. М.: Гардарика, 1999.
64. Возможные формы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. / Tasic, 1999.
65. Высокое В.В. Малый бизнес: made in Russia. Ростов н/Д, 1999.
66. Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А. Риск-менеджмент. М.: Дашков и К, 2003. С. 512.
67. Гамза В.А. О системе финансирования среднего и малого предпринимательства. // Финансы и кредит. 2004. №3(141).
68. Геращенко В.В. О денежно-кредитной политике в ходе реструктуризации банковской системы. // Деньги и кредит. 2000. №6. С.5-13.
69. Геронина Н.Р., Русанов Ю.Ю. Управление банковскими рисками. М.: МБИ., 2004.
70. Голышев В.Г. Сдеки в кредитной сфере. М.: МЗ-Пресс, 2003. С. 96.
71. Грабовый П.Г. Риски в современном бизнесе. М.: Алане, 1994. С. 237.
72. Грюнинг Х.В., Братанович С.Б. Анализ банковских рисков: Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. М.: Весь Мир. 2004. С. 289.
73. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками. // Финансы и кредит. 2004. №2(140).
74. Дерих X. У. Универсальный банк банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Перевод с немецкого М.: Международные отношения, 1999.
75. Десятое Д., Митина Н., Преображенский Б. Риски в инновационной деятельности. // Высшее образование в России. 2003. №3. С. 18-24.
76. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Потенциал российских банков Ч основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики. // Маркетинг в России и за рубежом. 2000. №5.
77. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходного периода. М.: Препринт ЦЭМИ РАН. 1997.
78. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р., Вороновская О.Е. Моделирование кредитно-инвестиционной политики развития малого бизнеса с учетом рисков. М.: Препринт ЦЭМИ РАН. 1999.
79. Егоров С.Е. Тенденции развития российских банков в начале нового века. // Банковский аналитический журнал. 2001. №01 (68). С.5-11.
80. Едронова В.Н., Бахтин Д.В. Стимулирование повышения спроса на кредитные услуги банков: направления маркетинговых усилий по оптимизации клиентской базы. // Финансы и кредит. 2004. №12(150).
81. Екушев А. Оценка риска в банковском менеджменте. // Банковские технологии. 1999. №1.
82. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2002. №3(93).
83. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере. // Финансы и кредит. 2004. №3(141).
84. Ермилова Г.А., Симачев Ю.В., Широнин В.М. Финансы малых и средних предприятий М.: 2002.
85. Ефремов B.C. Организации, бизнес-системы и стратегическое планирование. // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. №2.
86. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
87. Зражевский В. В. Основные направления совершенствования системы управления активами и пассивами и минимизации рисков. // Клуб банковских аналитиков. 21.01.2003.
88. Зубченко JI.A. Новые тенденции в развитии банковского маркетинга. // Маркетинг в России и за рубежом. 2000. №1.
89. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью. // Банковский аналитический журнал. 2000. №5(60). С.59-66.
90. Изучение состояния и перспектив развития сферы банковских финансовых услуг малому бизнесу. / Рабочий центр экономических реформ. М.: Либеральная альтернатива, 2002.
91. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Управление финансовыми потоками организации и финансовый анализ как его обеспечивающая функция. // Финансы и кредит. 2004. №3(141).
92. Институциональные особенности отечественной банковской системы // Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования // Ссыка на домен более не работаетp>
93. Кабушкин С.И. Управление банковским кредитным риском. / Новое знание. 2004. С. 336.
94. Каганов В.Ш., Чичмели И.В. Развитие кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в регионах Российской Федерации // Институт предпринимательства и инвестиций. 30.04.2004.
95. Казьмин А.И. В планах Сбербанка все более активное кредитование малого бизнеса // Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, ИА Альянс-Медиа, 06.04.2004.
96. Кашин В. Управление рисками при банковском кредитовании субъектов малого предпринимательства. // Банковские технологии. 2000. №9.
97. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. / Эдиториал УРСС. 2002. С. 400.
98. Клиланд У. Стратегическое планирование в организациях. М.: 1994.
99. Климанов В. Региональная стратегия коммерческих банков России. // Регион: экономика и социология. 1998. №4. С. 106-121.
100. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. / Питер. 2001. С. 224.
101. Корнай Янош Дефицит. М.: Наука, 1990.
102. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций. // Деньги и кредит. 2002. №2. С. 43-52.
103. Котенков В.Н., Сызакин Б.В. Стратегия управления банком: российские особенности. // Банковские технологии. 2002. №1.
104. Коупленд Т., Колер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. М.: Олимп-Бизнес, 2000.
105. Кох Р. Стратегия. Как создавать и использовать эффективную стратегию. 2-е изд. / Питер. 2003.
106. Краткий словарь иностранных слов. М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей, 1950.
107. Кредитование малого бизнеса: Учебное пособие В.А. Черненко, С.А. Малькова, Е.Б. Подъячева / СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2001.
108. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
109. Куницына Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 304.
110. Кутяева О. Перспективы малого бизнеса. М.: АКДИ Экономика и жизнь, 2003.
111. Лаврушин О.О. Кредит, как стоимостная категория социалистического воспроизводства. М.: Финансы и статистика, 1989.
112. Ларионова И. В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики. / Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. М., 2001. С.193.
113. Ларионова КВ. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: Консатбанкир, 2003. С. 272.116 .Лебедева С.Ю. Регулирование и поддержка малого и среднего предпринимательства в ЕС и России. // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. №1.
114. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1993.
115. Лопатин В.В., Лопатина Л.Е. Русский токовый словарь. М.: Русский язык, 1994.
116. Львов Ю.И., Головин Ю.В., Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2001.
117. Ляховский B.C. Справочник кредитного работника коммерческого банка. М.: Гелиос АРВ, 2003. С. 608.
118. Макаревич JI.C. Бизнес-планирование для малого предприятия. М.: Вершина, 2003. С. 176.
119. Малое предпринимательство в России. М.: Гскомстатистика, 2003.
120. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. / Исследования Фонда "Либеральная миссия". М.: Новое издательство, 2004. С. 268.
121. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы. // Аналитический сборник. М.: Институт предпринимательства и инвестиций.
122. Малый бизнес в России: Аналитическое пособие / Ред. Т.Г. Догопятов; Институт стратегического анализа и развития предпринимательства. М.: КОНСЭКО, 1998. С. 325.
123. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ДеКА, 1998. С. 432.
124. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ, 2003. С. 399.
125. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М.: БДЦ-Пресс, 2003. С. 168.
126. Матовников М. Банковские ставки сделаны. Стратегии российских банков уже начали себя окупать. // Российские банки. 2002. - №41(78).
127. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков. //'Деньги и кредит. -2001.-№7.-С. 57-59.
128. Менеджмент в российском банке: опыт системного анализа и управления. / Камионский С.А. Общая ред. и предисловие Д.М. Гвишиани. М.: Деловая библиотека Омскпромстройбанка, 1998.
129. Мескон М, Альберт М, Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело, 1992.
130. ХЪЪ.Мисюлин Д.В. О ведущей роли стратегического планирования в деятельности и развитии коммерческого банка. // Клуб банковских аналитиков. 01.07.2003.
131. Мисюлин Д.В. От стратегии к финансовым показателям деятельности банка М.: БДЦ-Пресс // Расчеты и операционная техника в коммерческом банке. 2000. №2(6).
132. Митякова О.И. Механизмы устойчивого развития малых предприятий. Н.Новгород, 2004.
133. Михайлов В. Риск в бизнесе. // Закон. 2000. №7. С. 53-55.
134. Морсман Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы: Перевод с английского / Альпина, 2004. С. 256.
135. Морсман Э.М. Процесс одобрения кредитов. // Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: Альпина, 2003.
136. Морсман-мл. Э.М. Управление кредитным портфелем: Перевод с английского. / Альпина, 2004. С. 206.
137. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. / Альпина, 2004. С. 302.
138. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Советская энциклопедия, 1970.
139. Оздемиров У. Как подружить малый бизнес и банки? / Общественный Фонд Деловая перспектива. 28.09.2001.
140. Основные направления социально-экономического развития Российской Федерации на догосрочную перспективу. / Официальный сайт Минэкономразвития России: Ссыка на домен более не работаетp>
141. Основы банковского менеджмента. М.: Инфра-М, 1995. С.30.
142. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 1997.
143. Паперная И. Банки пошли в малый бизнес. // Финанс. 2003. №27. С. 2627.
144. Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле. // Финансы и кредит. 2004. №6. С. 12-18.
145. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. М.: Финансы и статистика, 2002.
146. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. // Банковское дело. 1998. №3.
147. Попков В.В. Банки на переходе. М.: ДеКА, 2001.
148. Портер М. Конкурентная стратегия. М.: 1991.
149. Проценко ОД. Риск-менеджмент на российских предприятиях: проблемы и перспективы развития. //Менеджмент в России и за рубежом. 2002. №6. С. 3-6.
150. Пупликов С.И. Банковские операции. Минск: Высшая школа, 2003. С.351.
151. Расчеты РЭО из источников ЦБ РФ, 2003г.
152. Рефтова Е.Г. Способы погашения предприятием займов и кредитов. СПб.: Изд-во С.-Петерб.гос. ун-т экономики и финансов, 2003.161 .Рогов М.А. Риск менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. С.119.
153. Российские банки становятся реальным конкурентом серому кредитному рынку в борьбе за мекого заемщика. // Новости малого бизнеса. 23.02.2001. №8(98).
154. Россия в цифрах, 2001. / Официальное издание Госкомстата России, 2001.
155. Ростовская область: банкиры в 2003г готовы кредитовать малый бизнес. //ИА "Альянс Медиа" по материалам "Регион-Информ". 17.12.2002.
156. Ростовская область: в области на поддержку малого бизнеса потрачено в четыре раза больше, чем планировалось. // ИА "Альянс Медиа" по материалам "Регион-Информ". 10.12.2002.
157. Рудько-Силиванов В.В., Савалей В.В., Авдеев Ю.А. Взаимодействие реального и кредитно-финансового секторов экономики. Владивосток.: ДВГАЭУ, 2001.
158. Руководство по финансовым технологиям, применяемым Европейской комиссией в контексте региональной политики. / Guide to financial engineering. Перевод выпонен Ресурсным центром малого предпринимательства, 1998.
159. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском финансовом менеджменте. // Финансы и кредит. 2004. №5(143).
160. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. / Экономисть. 2004. С. 192.
161. Рыбин В.П., Беркович М.И. Взаимодействие предприятий и банков: организационно-экономический аспект. Кострома, 2003.
162. Сабо Антал Особенности развития предпринимательства и малых и средних предприятий в странах с переходной экономикой. М.: ECONOMIC COMMISSION FOR EUROPE, 1999.
163. Садвакасова А.Б. Некоторые аспекты системы управления банковскими рисками. // Аспирант и соискатель, 2002. №2. С. 22-26.
164. Сафоова К.И. Риски предприятия и некоторые аспекты управления ими. // Вестник ДВГАЭУ. 2000. №1. С. 89-100.
165. Седин А. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка. // Банковское дело. 2000, июнь.
166. Сиганъков А. Кредитование малого бизнеса. // Новости малого бизнеса. 2000. №3.
167. Симоновский А.Ю. Причины, сдерживающие кредитование реального сектора экономики. // Аналитический банковский журнал. 1999. №11(54) С.15-17.
168. Синки Дж.Ф. (мл.) Управление финансами в коммерческих банках. Catallaxy, Москва, 1994.
169. Сироткин Д. Без выбора нет стратегии. // Эксперт, Северо-Запад. 2002. №43(104).
170. Сковорода В.А. Участие отечественного малого предпринимательства во внешнеэкономической деятельности России. // Внешняя торговля. 2002. №2-3.
171. Скотт В.Дж. Конкурентные стратегии развития банка. // Аналитический банковский журнал. 1999. №8(51). С. 60-66.
172. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия. // Деньги и кредит. 2000. №10. С. 12-16.
173. Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка. // Клуб банковских аналитиков. 04.07.2003.
174. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. М.: БДЦ-Пресс, 2002. С. 176.
175. Сонцев О., Хромов М. Кредитный бум и стратегии различных групп банков. // Банковское дело в Москве. 2002. №11(95).
176. Сонцев О., Хромов М. Работяги или офшорники. // Эксперт. 2003. №13(368) от 7 апреля.
177. Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками. // Финансы и кредит. 2004. №1(139).
178. Справка о состоянии банковского сектора регионов ЮФО за первое полугодие 2003 года. // ИА лREGNUM. 04.09.2003.
179. Статистика малого и среднего бизнеса России 2004г. М., SIORA -Российское Агентство поддержки малого и среднего бизнеса Ч Ссыка на домен более не работаетp>
180. Статистическая информация по малому предпринимательству России (по субъектам РФ) 2002г. М., 2002.
181. Стивен Бэтстоун, Широнин В.М. Российское обозрение малых и средних предприятий. М.: 2002.
182. Суская Е.П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. //Банковское дело. 1998. №2.
183. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. // Деньги и кредит. 1998. №2.
184. Суэтин А.А. Современные проблемы мирового банковского сообщества. // Аудитор. 2002. №8.
185. Сычева Л.И. и др. Банковский кризис. М.: 1998.
186. Сычева Л.И., Михайлов Л.В., Тимофеев Е.В. Центр банковского анализа. Ч www.cemi.rssi.ru/rus/cba/strt-cba.htm
187. Taeacuee A.M., Ребелъский Н.М. Конкуренция в банковском секторе России. М.: ЮНИТИ, 2001. С. 304.
188. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы. // Деньги и кредит. 2003. №6. С. 25-27.
189. Тенденции развития банковской системы во втором-третьем кварталах 2002г. М.: Центр макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования, ноябрь, 2002.
190. Тенденции развития малого бизнеса в 2003 году и дальнейшие перспективы // Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства, портал Русское экономическое общество, 2004.
191. Тихомирова Е.В. Залоговые операции коммерческого банка. СПб.: С.-Петербургский государственный университет экономики и финансов, 2002.
192. Тостолесова Л.А., Бабенко А.Б. Банковские риски и их регулирование. / Сб. научных трудов Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Тюмень: ТюмГУ, 1995.
193. Тостолесова Л.А., Микищенко А.А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Тюмень: ТюмГУ, 1997.
194. Тофанюк Е. Российские банки заинтересовались кредитование бизнеса. // РИА РосБизнесКонсатинг. 27.03.2003.
195. Тощий М.Н. Оценка потребности в банковском кредите для финансирования текущих расходов в системе финансового менеджмента предприятия. // Ссыка на домен более не работаетarticles/fmance/5.htm 23.07.2001.
196. Универсальный банк банк будущего : Финансовая стратегия на рубеже века : Перевод с немецкого. Ханс-Ульрих Дёриг / М.: Международные отношения, 2001.
197. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков. М., 1996.
198. Философский энциклопедический словарь М.: Советская энциклопедия, 1983.
199. Фонд поддержки малого бизнеса Европейского банка реконструкции и развития Ссыка на домен более не работаетresults/history
200. Хабаров В.И., Жабров В.В. Маркетинг клиентской базы коммерческого банка. М.: Маркет ДС, 2003. С. 220.
201. Хизрич Р., Питера М. Предпринимательство. М.: Вып.1, 1991.211 .Цветкова И. Основные направления стратегического развития крупнейших российских банков. // Клуб банковских аналитиков, 2003.
202. Ченоков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. С. 291.
203. Черненко В.А., Малькова С.А., Подъячева Е.Б. Кредитование малого бизнеса. СПб.: С.-Петербургский государственный университет экономики и финансов, 2001.
204. Черняк В.З. Банки и банкиры. М.: Финансы и статистика, 1998.
205. Четвериков В.Н. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка как один из маркетинговых методов исследования конкурентной среды. // Маркетинг в России и за рубежом. 2000. №2.
206. Шаккум JI.M. Экономика России: от кризиса к стабильности и устойчивому росту. М.: Глобус, 1999.
207. Шестоперов О.М. Динамика развития малого предпринимательства в регионах России в январе-июне 2003г. М.: НИСИПП, 2003.
208. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.
209. Ширинская Е. Б. Финансовый менеджмент в банке: бюджетирование, бизнес-планирование, управление рисками. М.: МАКС Пресс, 2004.
210. Шкаровский С.И. Изучение клиентуры как этап маркетингового анализа банковского филиала. // Маркетинг в России и за рубежом. 2000. №2.
211. Шкаровский С.И. Маркетинговые стратегии управления филиалом коммерческого банка. // Маркетинг в России и за рубежом. 2000. №6.
212. Шмырева А.И., Черненко В.А., Климов А.Ю. Теория и практика кредитования малого бизнеса. Новосибирск.: Новосиб. гос. акад. экономики и упр., 2002.
213. Шулятъева Н.А. Малый бизнес в условиях рынка. // Деньги и кредит. 1992. №1.
214. Шустов В. Банки на конкурентном рынке: стратегия выживания. // Вопросы экономики. 1995. №11. С. 118-122.
215. Ямпольский М.М. Ликвидность банков и кредитная политика. // Деньги и кредит. 1992. №11. С. 29-37.
216. Ямпольский М.М. О трактовках кредита. // Деньги и кредит. 1999. №4.
217. Andrews К. The Concept of Corporate Stratagy. 3rd ed. Homewood, III.: Richard D.Irwin, 1987.
218. Antosencov E. Small Enterprises and Employment Problems in the USSR during the Transision to a market economy. // Labour and Society. 1991. 16,1, pp.25-36.
219. Drucker Peter. The Practice of Managment. // New York: Harper & Brothers, 1954.
220. Lewellyn D. The Future Business of Banking // Banking World. London, 1995. Vol. 13. № 1. p.16-19.
221. Morgan G.P. Risk metrics technical document. // Reuters.
222. Storey D.J. Understanding the small business sector. Ч London, Routledge, 1994.
223. Surowiecki J. The return of Michael Porter. / Fortune, 2000.
224. Thompson A.A. Jr., Strickland III, A.J. Strategic Management: Concepts and Cases. 3rd edition Piano, Tex: Business publications, 1984.
225. Von Neumann J. and Morgenstern O. Theory of Games and Economic Behavior, 2nd ed. Princeton Univercity Press, 1947. p.79-84.
226. Vorgelegt von Tapas Mitra Finanzsystementwicklung fur Innovationen im indischen Kleinstgewerbe / Marburg, 2001.
227. World economic survey. // New York. United Nations. 1992. p. 167.
Похожие диссертации
- Исследование рисков и оптимизация жизненного цикла услуг субъектов малого бизнеса в сфере туризма
- Особенности и эффективность кредитования предприятий малого бизнеса
- Банковское кредитование малого предпринимательства в государственно-частном партнерстве
- Формирование и анализ отчетности субъектов малого бизнеса
- Анализ рисков финансирования субъектов малого бизнеса