Организация системы управления ломбардными предприятиями тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Якушева, Ала Матвеевна |
| Место защиты | Нижний Новгород |
| Год | 2003 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Организация системы управления ломбардными предприятиями"
На правах рукописи
Якушева Ала Матвеевна
ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛОМБАРДНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Н. Новгород-2003
Работа выпонена на кафедре менеджмента и маркетинга государственного Нижегородского коммерческого института.
Ведущая организация - Российский государственный торгово-экономический университет
Защита состоится 16 мая 2003 г. в 16 часов на заседании Регионального диссертационного Совета ДМ 220.047.03 при Нижегородской государственной сельскохозяйственной академии по адресу:603107, Нижний Новгород, пр. Гагарина, 97, ауд.123
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке НГСХА.
Научный руководитель:
доктор экономических наук, профессор Морозов Ю.П.
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Рутгайзер В.М. кандидат экономических наук, доцент Пиотровский А.Л.
Автореферат разослан
Ученый секретарь диссертационного
совета, кандидат экономических наук, доцент
2ооЗ- А
1. Общая характеристика работы Актуальность темы. С развитием рыночной экономики в России активно формируется рынок услуг. Особое место на этом рынке занимают ломбардные предприятия, оказывающие специфические виды услуг по кредитованию населения под залог движимого имущества. В связи с резкой дифференциацией доходов населения многократно возросла потребность в них. Функционирование ломбардов во многом взаимосвязано с банковской деятельностью. Ломбардное предприятие является, с одной стороны, организацией, относящейся к сфере услуг, а с другой стороны -составной частью парабанковской системы России. Совокупность ломбардных предприятий РФ уже претендует на уровень секторной единицы в инфраструктуре финансовой системы национальной экономики. В связи с этим процесс управления ломбардными предприятиями усложняется. С ростом реальной конкуренции в этом секторе повышаются требования к профессиональным качествам руководящего персонала для эффективной ломбардной деятельности. Многие решения по управлению ломбардами принимаются немотивированно, без достаточных научных и методических проработок. Они часто основаны на личном опыте, интуиции и не гарантируют высоких экономических результатов.
Научно обоснованный менеджмент ломбардных предприятий требует изучения проблемных ситуаций с созданием методологических и методических основ организации системы управления, базирующихся на современных подходах совершенствования маркетинговой, инвестиционной, финансовой деятельности, в том числе и применении моделирования экономических процессов, позволяющих выработать обоснованную стратегию развития этих предприятий.
Специфические особенности функционирования ломбардов требуют переосмысления общих подходов и разработки методических основ научно-организованной работы ломбардных предприятий в условиях конкуренции. Этими факторами и обусловлена актуальность выбранной темы исследования.
Степень изученности проблемы. Вопросы организации управления, стратегии развития коммерческих предприятий, в том числе и с использованием экономико-математических моделей широко изучались зарубежными учеными. Большой вклад в исследование этих проблем внесли И. Ансофф, К. Эндрюс, А. Чандлер, М. Портер, X. Фризенвинкель, X. Хин-терхубер, Й. Шумпетер. Среди отечественных специалистов, рассматривающих аналогичные проблемы, следует отметить М.И. Баканова, С.Е. Барнгольца, А.Р. Бриля, C.B. Валуева, А.Н. Ващекина, А.П. Градова, В.А. Новака, А.И. Панова, Е.М. Четыркина, А.Д. Шеремета и др.
Особенности управления инновационными и инвестиционными проектами коммерческих предприятий, оценка их эффективности и связанных с ними рисками, освещались в трудах Ю.В. Богатина, А.И. Гаврилова, М.В.
Х Г-С'С. НАЦИОНАЛЬНАЯ I
библиотека з
С.Петербург
. . ..У/*-/*
Грачевой, В.В. Ковалева, Ю.П. Морозова, В.М. Рутгайзера, В.Ю. Соболева, Ф.Е. Удалова, В.Д. Шапиро, В.А. Швандара и др.
Несмотря на имеющиеся научные разработки в области управления коммерческими предприятиями, вопросам организации системы управления специфической деятельностью ломбардных предприятий в современных условиях развития рыночной экономики в РФ не уделяется достаточного внимания, а исследований практической работы ломбардов Нижегородского региона вообще не проводилось.
Все это свидетельствует о необходимости разработки концептуальных подходов к управлению ломбардами как предприятиями сферы услуг.
Цель и задачи исследования. Целью данной диссертационной работы является анализ, обоснование и разработка теоретических и методических основ управления деятельностью ломбардных предприятий. Реализация поставленной цели потребовала постановки и решения следующих задач:
- выявление тенденций развития ломбардного бизнеса с определением его места в парабанковской системе России на основе изучения организации ломбардного бизнеса в г.Н. Новгороде и РФ;
- формирование основ инвестиционной и маркетинговой стратегий ломбардов по оказанию специфических услуг населению с разработкой методики ценообразования по основным залоговым группам и кредитным ресурсам;
- разработка методических подходов к научно обоснованному управлению деятельностью ломбардными предприятиями;
создание методических основ бизнес-планирования развития ломбардных предприятий с использованием компьютерных информационных технологий;
- изучение возможных видов рисков, связанных с деятельностью ломбардов и разработка методики комплексной оценки инвестиционных рисков в ломбардном бизнесе.
Предметом исследования выступает совокупность экономических и организационных отношений, возникающих в процессе управления ломбардными предприятиями.
Объектом исследования является ломбардный бизнес г. Н. Новгорода и Нижегородской области. Информационную базу исследования составили сведения статистических сборников и справочников, годовые отчеты, статистические и экономические данные ломбардных предприятий г. Н. Новгорода и Нижегородской области, экспертных опросов их руководителей, маркетинговых исследований потребителей услуг ломбардов, результаты собственных исследований автора.
Теоретической и методологической основой исследования являются основополагающие принципы: принцип комплексного подхода к решению управленческих задач; принцип дисконтирования денежных пото-
ков; принцип гарантированного результата при решении управленческих задач в условиях риска и неопределенности. В качестве специальных инструментов использованы современные методы исследований: математическое моделирование, прогнозирование основных тенденций дальнейшего развития ломбардных предприятий в России, на базе применения компьютерных информационных технологий, а также социологические опросы и экспертное оценивание. Соискателем использовались Законы РФ, решения Правительства РФ по вопросам развития экономики в целом и обеспечения деятельности ломбардных предприятий, труды отечественных и зарубежных экономистов.
Научная новизна исследования:
1. Выявлены и обоснованы направления деятельности ломбардных предприятий, которые реально и непосредственно определяют эффективность их управления.
2. Раскрыты особенности рынка залоговых услуг, а также управленческой деятельности ломбардов Нижегородского региона как типичного региона России.
3. Обоснованы ведущие направления инвестиционной и маркетинговой стратегий ломбардных предприятий, с учетом специфики их деятельности и в соответствии с ними конкретизирована специфика бизнес-планирования ломбардного предприятия.
4. Созданы методологические основы ценообразования на кредитные ресурсы и залоговые цены на драгоценные металы, определяющие уровень их оплаты и оптимизировано количество экспертов, необходимых для принятия управленческих решений по оценке финансовых результатов деятельности ломбардного предприятия.
5. Разработана методика оценки экономических показателей и рисков при расширении масштабов деятельности ломбардных предприятий с учетом специфики бизнес-планирования и использованием компьютерных информационных технологий.
Практическая значимость. На основании изученного теоретического и практического материала, его систематизации и критического анализа в ходе проведенного исследования в диссертационной работе заложены теоретические и методические основы дальнейшего развития ломбардного бизнеса как части сферы услуг и парабанковской системы РФ.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались автором на всероссийских научно-практических конференциях: "Современные проблемы в области коммерции в России и за рубежом" (Н. Новгород, НКИ, 1999); "Актуальные проблемы учетно-аналитической и финансово-налоговой политики коммерческих организаций" (Н. Новгород, НКИ, 2003); "Совершенствование управления научно-техническим прогрессом в современных условиях" (Пенза, 2002); "Менеджер 21 века" (Н. Новгород, НГТУ, 1998). Отдельные поло-
жения диссертационной работы используются в учебном процессе и изложены в 15 публикациях, общим объемом 15 п.л.
Внедрение результатов исследования. Практические рекомендации, разработанные в диссертации, применяются в деятельности ряда крупных ломбардных предприятия, в частности: ООО "Лев"; ООО "Лев НН"; ООО "Меридиан-НН" (г. Н. Новгород); ООО "Весы" (республика Татарстан, г. Альметьевск), позволившие повысить эффективность их деятельности. Основные результаты исследований нашли практическое применение при проведении семинаров повышения квалификации в области современного менеджмента: "Менеджмент деятельности ломбардов и скупок", проводимых на базе Привожского института антикризисного менеджмента и Вого-Вятской Государственной инспекции Пробирного надзора.
Объем и структура диссертации. Диссертация включает введение, три главы, заключение, библиографический список использованной литературы, состоящий из 248 наименований, 8 приложений. Работа изложена на 192 страницах и содержит 9 таблиц, 25 рисунков, 40 формул.
2. Основное содержание работы.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, оценивается степень разработанности проблемы, формируются цели и задачи, характеризуется новизна и практическая значимость диссертационной работы.
Первая глава "Экономические основы и организация деятельности ломбардных предприятий" посвящена изучению особенностей деятельности ломбардных предприятий в России, их месту в парабанковской системе страны, а также организации ломбардного бизнеса в Н. Новгороде. В первой главе дан исторический аспект деятельности ломбардов в России, современного состояния рынка залоговых операций, на основании выпоненного анализа предложена схема современной классификации услуг, оказываемых населению, и обозначено место ломбардов в современной экономике. Определены основные виды операций и спектр возможных услуг, осуществляемых ломбардными предприятиями и обеспечивающих расширение сферы их деятельности. Обусловлены посыки слияния ломбардного и финансового бизнеса, расширяющие возможности ломбардных предприятий. По результатам сравнительного анализа ссуд, предоставляемых сберегательными банками и ломбардами населению, проанализирована процедура кредитования в ломбардных предприятиях как часть структуры парабанковской системы, которая основана на закладе и твердом залоге, гарантирующем в большей степени возврат кредита.
Во второй главе "Анализ системы управления деятельностью ломбардных предприятий в г.Н. Новгороде" произведен анализ управленческой деятельности ломбардных предприятий по различным направлениям, на основании которого систематизирована организационная
структура управления данным предприятием с учетом складывающихся в современных условиях внутренних связей между отделами, что позволяет перейти к процедурам свертывания оперативной информации как для предприятия в целом, так и для его структурных подразделений. На основании анализа состава средних издержек определены приоритетные направления в минимизации затрат, осуществляемых ломбардными предприятиями. Обосновано применение информационной топологической сети, обеспечивающих надежность и независимость работы всех организационных служб ломбардного предприятия и постоянный контроль за ними со стороны аппарата управления.
В третьей главе "Методические основы совершенствования управления деятельностью ломбардных предприятий" определена концепция стратегического потенциала ломбардного предприятия, учитывающего как его возможный рост, так и развитие, что позволяет определить общее направление развития ломбардного предприятия с учетом меняющихся потребностей и баланса интересов участников этого процесса, на основе которого сформулированы функциональные системообразующие и поддерживающие стратегии развития ломбардных предприятий. Сформулированы причины спроса на ломбардные услуги по категориям населения, учитывающие их уровень дохода и частоту востребованности этих услуг, определяющие основные положения маркетинговых исследований рынка ломбардных услуг. На основании рассмотрения маркетинговых и инвестиционных стратегий ломбардного предприятия разработаны методики ценообразования на драгоценные металы и на кредитные ресурсы с учетом существующих ограничений, учитывающих специфику работы ломбардных предприятий в реальных условиях России. Предложена экономико-математическая модель, позволяющая с помощью современных компьютерных информационных технологий производить экономическое обоснование числа экспертов по критерию максимум прибыли, апробированному на ряде ломбардных предприятий. На основании бизнес-планирования специфических услуг ломбардных предприятий рассматриваются типовые оценки рисков, позволившие предложить общую методику оценки инвестиционных рисков с использованием коэффициентов прибыльности, результативности и финансовой устойчивости и используемых в практической деятельности ломбардных предприятий г.Н. Новгорода.
В заключении обобщены результаты исследования и сформулированы основные выводы.
3. Основные научные положения и результаты, выносимые на защиту
1. Выявлены и обоснованы направления деятельности ломбардных предприятий, которые реально и непосредственно определяют эффективность их управления.
Ломбард - это специализированная организация по оказанию услуг населению, которая принимает от граждан в залог движимое имущество, предназначенное для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов.
Следует отметить, что организация финансово-кредитного обслуживания населения является важной составной частью кредитной системы РФ. Механизм функционирования кредитной системы постоянно совершенствуется под влиянием изменений ее организационной структуры, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Выделены две основные подсистемы организации кредитных отношений в рамках банковских и различных видов парабанковских институтов. Ломбард является одним из основных представителей парабанковской системы, обеспечивающих важнейшую из функций коммерческого банка - кредитование населения. Сложность получения кредита в банке (большой по времени подготовительный этап, наличие двух-трех поручителей, ликвидного обеспечения, перспективной цели использования кредита) вынуждают граждан обращаться за кредитом в ломбард, несмотря на достаточно высокий процент по сравнению с банковским. По результатам сравнительного анализа ссуд, предоставляемых сберегательными банками и ломбардами населению, проанализирована процедура кредитования в ломбардных предприятиях как часть структуры парабанковской системы, которая основана на закладе и твердом залоге, гарантирующем в большей степени возврат кредита (табл.1).
Таблица 1
Сравнительный анализ ссуд, предоставляемых Сбербанком и ломбардами населению
Критерии анализа Сбербанк Ломбард
Кредит Под залог и поручительство нескольких лиц Под залог движимого имущества
Получение кредита По предоставлению и рассмотрению документов Немедленно
Сумма кредита От 5000 $ до20000 $ в рублевом эквиваленте Любая
Срок предоставления кредита От 5 до 15 лет 3-30 дней с правом продления
Процентная ставка за пользование кредитом 22-23 % годовых 12-19% в месяц
Погашение кредита Необходимо Необязательно
Имеются значительные сходства в деятельности ломбардов и сберегательных банков в части форм и методов обслуживания клиентов и на-
значения краткосрочного кредитования. Различие состоит в залоговых поручительствах, в сроках погашения кредита и в процентных ставках. Ломбарды традиционно относятся к предприятиям бытового обслуживания населения, однако в части нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность ломбардов, а также с точки зрения характера ломбардной услуги (обеспечения населения краткосрочным кредитованием) эта сфера деятельности близка к сфере оказания финансовых услуг.
Имущество для отнесения его к объекту залога дожно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят различное выражение по отношению к различным видам имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя моментами: качеством ценностей; возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.
Стабильно растущая потребность населения в краткосрочных кредитах вызывает обострение интереса банков к кредитованию граждан и заставляет ломбарды разрабатывать и принимать меры для выживания в новой конкурентной среде, что требует адекватных подходов к организации управления деятельностью ломбардных предприятий.
2. Раскрыты особенности рынка залоговых услуг, а также управленческой деятельности ломбардов Нижегородской региона как типичного региона России.
В результате выпоненного анализа деятельности ломбардных предприятий г.Н. Новгорода и области установлен общий тренд увеличения числа этих специализированных предприятий, приводящий к обострению конкуренции за потенциальных клиентов, что, в свою очередь, требует совершенствования как структуры самого ломбарда, так и пересмотра процедур методов управленческой деятельности применительно к складывающимся экономическим отношениям в РФ. В работе выявлена тенденция постепенного увеличения количества ломбардных предприятий как по стране, так и по г.Н. Новгороду, в том числе и по области (рис.1).
10 0 - 50 - - 2000 -10 0 0
^Количество ломбардов в Н.Новгороде ^Количество ломбардов в Нижегородской области - Количество ломбардов в России
Рис. 1. Гистограмма количества ломбардных предприятий в России, Н. Новгороде и Нижегородской области в 1998-2001 гт.
Наибольший рост состояся за период 1998-2001 гг. (в целом по Нижегородской области по сравнению с 1994 г. рост составил около 600 %, а за последние три года - 200 %, что соотносится со среднероссийскими показателями). Это связано с растущими потребностями населения в краткосрочных кредитах, оперативно предоставляемых ломбардами, а также с либерализацией нормативно-правового обеспечения деятельности ломбардов.
Систематизированы и раскрыты объекты залоговых операций ломбардных предприятий Нижегородского региона, основную долю которых составляют ювелирные изделия из драгоценных металов и с драгоценными камнями, бытовая и оргтехника, товары народного потребления и т.д. В укрупненном виде они отражены на рис.2.
изделия из драгоценных металов и с драгоценным бытовая и оргтехника
птовасы народного потребления
Рис.2 . Доля основных объектов залоговых операций ломбардов г.Н. Новгорода в 1998-2001 гг.
Анализ рынка залоговых операций г.Н. Новгорода свидетельствует о перераспределении ролей среди четырех крупных ломбардов. В результате острой конкурентной борьбы ведущая роль на рынке от "Меридиана-НН" перешла к вновь созданному в 1999 г. ломбарду "Лев-НН", доля остальных ломбардов колеблется примерно в одинаковых значениях (табл. 2).
Таблица 2
Динамика роста доли годового оборота ведущих ломбардных предприятий города Нижнего Новгорода в 1998-2001 гг.
Ломбард Доля в годовом обороте залоговых операций, (%) (1998 г.) Доля в годовом обороте залоговых операций, (%) (2001 г.)
Ломбард ОАО "Часовая техника" 21,2 19,8
Ломбард 000 "Меридиан-НН" 61 15,4
Ломбард 000 "Лев" 10,1 12,7
Ломбард 000 "Лев-НН" - 31,5
Другие ломбарды 18,7 20,6
Всего 100 100
Ломбарды как территориально-обособленные объекты, действующие на территории г. Н. Новгорода, условно можно разделить на две категории. Первая ориентирована на доход, получаемый за счет кредитования граждан. Стратегия таких ломбардов состоит в снижении доли не выкупленных изделий. Вторая - на увеличение доли не выкупленных в срок залогов, т.к. реализация не востребованных в срок изделий направлена на развитие так называемого ювелирного комплекса, связанного с изготовлением, ремонтом ювелирных изделий, и данное имущество граждан рассматривается как будущее сырье для производства таких изделий.
Управленческая деятельность в ломбарде заключается в контроле за: выпонением условий, связанных с соблюдением законодательства РФ; организацией производственно-хозяйственной деятельности с целью обеспечения потребностей населения в залоговых услугах; обеспечением ломбарда квалифицированными кадрами; соблюдением трудовой дисциплины; конкурентоспособностью производимых ломбардом услуг; обеспечением охраны ломбарда и сохранности предметов залога; обеспечением рекламной деятельности; мониторингом цен на драгоценные металы и прочие предметы залога с целью максимально объективной оценки предметов залога; мониторингом эргономических факторов: производственных условий, санитарно-эпидемиологического состояния, безопасности условий труда, противопожарной безопасности; финансовой деятельностью.
На основании анализа управленческой деятельности ломбардных предприятий систематизирована организационная структура данных предприятий с учетом складывающихся в современных условиях внутренних связей между отделами (рис.3).
Рис.3. Организационно-управленческая структура ломбарда
Отсутствие партнеров, замкнутость цикла (экспертиза - производство услуг - реализация товара) позволяют осуществлять руководство ломбардом на достаточно высоком уровне, однако применение эвристических
методов управления ломбардными предприятиями снижает эффективность менеджмента. Большое значение в деятельности ломбарда имеет регулирование процесса реализации невостребованного в срок имущества граждан. Особое внимание следует уделить анализу реализации не выкупленного из залога имущества, перешедшего в собственность ломбарда и реализуемого с аукциона (рис.4), в отношении реализации нескольких видов имущества необходимо формирование различной политики ценообразования.
Реализация имущества, не проданного с публичных торгов и переведенного в собственность ломбарда
Реализация всех видов имущества, кроме изделий и остатков изделий из драгоценных металов, не имеющих имен-ников изготовителей и пробирных клейм.
Магазин
Реализация изделий и остатков изделий из драгоценных металов, не имеющих именников изготовителей и пробирных клейм.
1. На закрытых торгах юридическим лицам при наличии регистрационного удостоверения на право операций с драгоценными металами
2. Росювелирторг
3. Аффинажные предприятия
Рис. 4. Существующие ограничения по реализации не проданных с публичных торгов товаров
Появилась возможность формирования вторичного рынка реализации этого имущества по ценам, близким к рыночным. На базе этого может осуществляться контроль по возможным допонительным издержкам (предпродажная подготовка этого имущества, наем квалифицированного персонала, приобретение или аренда допонительных специализированных площадей для торговли, ремонта и производства) и исходя из этого создание новых рабочих мест и возможность вложения заработанных средств в расширение бизнеса.
Под финансами ломбардного предприятия следует понимать совокупность экономических отношений ломбарда, возникающих в процессе поступления, распределения и использовании денежных средств в ходе предпринимательской деятельности. Содержание финансовой работы ломбарда в современных условиях развития рынка залоговых операций дожно складываться из следующих трех этапов: 1. Финансового планирования как части бизнес-планирования; 2. Оперативного регулирования; 3. Контроля и анализа за финансовым состоянием, финансовых показателей и их оценки.
Выявлено, что важная составная часть финансовой работы ломбарда по прогнозированию деятельности на перспективу, текущему финансовому анализу с целью принятия своевременных мер по оздоровлению состояния ломбардного предприятия не проводится, что отрицательно сказывается на эффективности деятельности ломбарда и его конкурентоспособности на рынке специфических услуг.
При рассмотрении сложившейся структуры источников средств ломбарда необходимо отметить, что ломбардные предприятия г.Н. Новгорода можно разделить на:
- осуществляющие финансирование в основном за счет собственных средств (к этой группе относятся крупные ломбарды, сравнительно давно существующие на рынке ломбардных услуг (рис. 5а);
- осуществляющие финансирование за счет собственных средств и кредитов банка (к этой группе относятся недавно появившиеся на рынке ломбарды) - (рис.5б).
Уст авный капит ал Добавочный капит ал ОН е р а с п р е д е л е н н а я прибыль кредит ы банка
Кредит о р с ка я задоженност ь_
Уставный капитал ЭНерасределенная прибыль [Кредиторская задоженность
Добавочный капитал 1К р е д и ты банка
Рис. 5. Структура источников средств ломбардных предприятий в 2001-2002 гг.
Выручка ломбарда складывается из стоимости услуг по экспертной оценке, ссудного процента, выручки от продажи не выкупленного из зало-
га имущества с аукциона, а также имущества, переведенного в собственность после повторных торгов. Основной удельный вес в выручке занимают три последние составляющие, сумма которых равна 98 %.
Основными затратами ломбарда является оплата труда, аренды, услуг по сохранности заложенного имущества, страхованию залогов, услуг банка и нотариуса и прочее. В составе этих затрат основной удельный вес занимают расходы на оплату труда, аренду, проценты за пользование заемными средствами и охрану, остальные платежи не имеют большого значения. Характерная диаграмма издержек по ломбардным предприятиям Н. Новгорода и области представлена на рис.6. На основании анализа состава средних издержек в работе определены приоритетные направления в минимизации затрат, осуществляемых ломбардными предприятиями, а также структурированы группы активов ломбардных предприятий по значимости формирования их доходов и источников средств ведения предпринимательской деятельности, влияющих на формирование кредитного потенциала.
Расходы на арецду Расходы на содержание зданий
Расходы на оплату труда Отчисления на социагьные нуяды
Проценты за пользование заем лам средствами Амортизация основных средств
Прочие расходы Налоги и сборы
Рис. 6. Средний состав издержек обращения ломбардных предприятий г.Н. Новгорода и области в 2001-2002 гг.
В результате анализа основных финансовых показателей, характеризующих деятельность ломбардных предприятий г.Н. Новгорода и свидетельствующих о рентабельности вложений в данный вид бизнеса, а также о проблемах с платежеспособностью, связанных с недостатком денежных средств и использованием в основном заемного капитала для расширения деятельности, выявлена тенденция к затовариванию, что требует стимулирования сбыта товаров, переведенных в собственность ломбарда (рис.7).
3. Обоснованы ведущие направления инвестиционной и маркетинговой стратегий ломбардных предприятий с учетом специфики их деятельности и в соответствии с ними конкретизирована специфика бизнес-планирования ломбардных предприятий.
Анагмз среднего времеш обращгшя обсротньк средв лоМоардрв ЬЬвжЕГО Нонгоргур в 1999-2001 годах
Х время сбсрмък
--вра/ясбрвджя товарные
-времюбреиежя дэ&псрасй задргаетхги
Динамика показателей средней рентабельности ломбардов Нижнего Новгорода в 1999-2001 годах
я 3 " 8
Х рентабельность продаж
рентабельность оборотных средств
рентабельность основных средств
ЧКЧ рентабельность
собственного капитала ЧЖЧрентабельность всего капитала
Рис. 7. Основные финансовые показатели ломбардов г.Н. Новгорода в
1999-2001 гг.
В ходе исследования введено ограничение по изучению влияния только микросреды ломбардного предприятия на принятие им решения при осуществлении инвестиционного процесса. Микросреда ломбардного предприятия интерпретируется как спектр функциональных структур (маркетинговая, финансовая, инвестиционная и т.д.), которые вырабатывают решения по деятельности ломбарда в условиях влияния на нее со стороны основных сил, внешних по отношению к ней. На основе анализа зарубежного опыта организации управления, стратегии развития коммерческих предприятий выделены основные особенности стратегического планирования ломбардных предприятий как системы: влияние внешней среды; выбор альтернатив; целеполагание; принцип учета риска и неопределенности; принцип обратной связи.
Отсутствие опыта стратегического планирования в отечественных ломбардных предприятиях, а тем более его теоретического обобщения, вызывает необходимость анализа подходов, разработанных и апробированных зарубежными специалистами.
Одним из возможных инструментов первого этапа стратегического планирования может служить так называемый SWOT-aнaлиз. Предложено методику ограниченного анализа использовать в условиях относительно стабильного функционирования экономики для средних и крупных ломбардов на предварительной стадии анализа возможностей предприятия. Планирование целеполагания в настоящий момент становится прерогативой руководства ломбардного предприятия. С точки зрения качественных характеристик процесс целеполагания осуществляется по трем основным направлениям: 1) учитываются интересы всех субъектов, имеющих отношение к деятельности ломбарда, иерархия их потребностей и значимость, а также первоочередность удовлетворения этих потребностей; 2) изучается состояние организационной деятельности, поскольку в момент разработки стратегического плана ломбард может находиться в одном из трех положений: позиции для роста, выбора стабилизации, необходимости выживания; 3) выявляется наличие ресурсов и возможности их изменения при выборе определенного организационно-экономического поведения, включающего: а) базовые виды ресурсов (технические, технологические, финансовые, кадровые, информационные); б) ресурсы организационной структуры системы управления (ее гибкость, скорость прохождения управленческих воздействий); в) пространственные ресурсы (характер производственных помещений, территории); г) временные ресурсы, определяющие горизонт планирования, что в целом составляет вводимое понятие стратегического потенциала ломбардного предприятия как обеспечение жизнеспособности (финансово-хозяйственной устойчивости) ломбарда путем развития стратегического потенциала под воздействием изменяющихся потребностей и мотивированности возникновения новых, а также балансе интересов всех субъектов, имеющих отношение к ломбардному предприятию.
Стратегия маркетинга по результатам исследования дожна содержать следующие компоненты: стратегии продвижения товара в магазине при ломбарде; стратегии каналов распределения невыкупленного имущества; стратегии услуги ломбарда по предоставлению кредита; стратегии ценообразования по формированию цены за предоставляемый кредит (процентные ставки) и на невыкупленное имущество, продаваемое в магазине. Последние две стратегии представляют наибольшую важность для разработки инвестиционной стратегии ломбарда.
Под оптимальной инвестиционной стратегией следует понимать выбор методов (направлений) поддержания материально-технической базы ломбарда на уровне, обеспечивающем постоянное приращение конкурентного статуса предприятия и наилучшим образом соответствующем целям стабилизации и развития с учетом многокритериальности и многоуровнен-ности оптимизации. Сложность формирования инвестиционной стратегии заключается в том, что она не является неизменной, а требует периодиче-
ской корректировки с учетом меняющихся внешних условий и новых возможностей роста ломбарда. В работе выделены основные этапы формирования инвестиционной стратегии ломбардного предприятия с детализацией каждого этапа, которые обеспечили основу для формирования маркетинговой стратегии как основополагающей в инвестиционной стратегии.
К основным задачам маркетингового исследования рынка услуг ломбардов относятся анализ и оценка оказания услуг с точки зрения параметров спроса. Это один из наиболее важных и ответственных этапов анализа рынка, включающий следующие направления: выбор зоны обслуживания ломбарда; изучение социально-экономического портрета потребителя; проживающего (работающего) в зоне обслуживания ломбарда; изучение причин возникновения потребностей в услугах ломбардов; выбор ассортимента оказываемых услуг.
На основании опросов работников отделов залогово-кредитных операций ломбардных предприятий определен уровень удовлетворения спроса населения на ломбардные услуги, в частности в г.Н. Новгороде, он оценивается в пределах 77-85 %. По оценкам специалистов, неудовлетворенный спрос в основном связан со следующими причинами (табл.3) и зависит от целого комплекса факторов. В процессе проводимых исследований выделены три основные категории потребителей услуг ломбардов по уровню доходов (табл.4).
Таблица 3
Причины неудовлетворенной потребности в услугах ломбардов
Высо- Низкая Отсут- Низкое Неудоб- Неудоб- Ограни- Дру-
кие про- оценка ствие качество ное тер- ный ре- ченный гие, %
центные изделий, льгот обслу- ритори- жим ра- перечень
ставки, % при по- живания альное боты, % товаров,
% лучении клиен- распо- прини-
кредита, тов, % ложе- маемых в
% ние, % залог, %
17 28 9,4 4,2 7,8 5,7 13.8 14,1
Таблица 4
Категории населения.
Категории населения по Результаты Количество чел, Частота Количество
* уровню дохода анкетного опроса (%) на 100 чел. пользующихся услугами ломбарда потребления услуг в год услуг в год
Малообеспеченное насе- 58 59498 14,1 844145
ление и население с низким доходом
Население со средним 39 40007 3,2 128022
уровнем дохода
Население с высоким 3 3077 1,0 3077
уровнем дохода
Итого 100 102582 24,3 975244
Сегментация рынка ломбардных услуг проводилась с целью выбора обслуживания более узкого целевого рынка, что позволяет ориентировать услуги ломбардных предприятий в соответствии с запросами потенциальных потребителей, более точно определять емкость специфического рынка, проводить нацеленную адресную рекламу и, в конечном счете, создает основу для разработки рыночной стратегии ломбардные предприятия. В работе выявлены основные причины обращения потребителей к услугам ломбардов: нехватка денежных средств; хранение предметов личного пользования и домашнего обихода граждан; возможная реализация через ломбард ненужных вещей, а также приводится классификационная схема причин обращения населения к услугам ломбардных предприятий по целевым признакам.
Понятие "планирование деятельности ломбардного предприятия" имеет два смысла: общеэкономический, с точки зрения общей теории ломбардного предприятия, его природы; контрольно-управленческий, где планирование - одна из функций менеджмента в целях реализации инвестиционных стратегий. Для российских ломбардных предприятий можно определить следующую сферу, нуждающуюся в применении планирования:
1. Уже работающие на рынке несколько лет ломбардные предприятия. Бурный процесс накопления капитала привел к увеличению и осложнению деятельности многих из этих ломбардов, а также к возникновению других факторов, создающих потребность в формах планирования, адекватных современному рыночному хозяйству.
2. Вновь создаваемые ломбарды, которые только выходят на рынок, имеют небольшие объемы залоговых операций и продаж. Для этих предприятий планирование позволит свести к минимуму риски инвестирования в данный вид деятельности.
Современный рынок предъявляет серьезные требования к ломбардным предприятиям. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосыки для более серьезного применения планирования. Основными факторами возрастающей роли планирования в современных условиях являются: увеличение размеров ломбарда и усложнение форм его деятельности; высокая нестабильность внешних условий и факторов; новый стиль руководства персоналом. Обозначены основные ограничения в организации планирования: неопределенность внешней (рыночной) среды; возможность слияния или поглощения другим ломбардным предприятием; возможность монопольного установления цены на кредитные ресурсы и на драгоценные металы.
Одним из важнейших элементов процесса планирования в целом является составление бизнес-плана как материального носителя всей информации об инвестиционном проекте. В нашей стране получили определенную известность несколько подходов к технике разработки подобного документа, в частности следует упомянуть о методиках Организации Объе-
диненных Наций по промышленному развитию, Всемирного банка, Международной финансовой корпорации и др. Исходя из приведенных понятий и признаков бизнес-проекта сформулировано более общее определение понятия инвестиционного бизнес-проекта (плана) ломбардного предприятия: - это ограниченное во времени целенаправленное изменение системы ломбардного предприятия с установленными критериями, предъявляемыми к качеству результатов, ограничениями возможного расхода денежных средств, ресурсов и специфической организацией разработки и реализации инвестиционного проекта.
4. Созданы методологические основы ценообразования на кредитные ресурсы и залоговые цены на драгоценные металы, определяющие уровень их оплаты, и оптимизировано количество экспертов, необходимых для принятия управленческих решений по оценке финансовых результатов деятельности ломбардного предприятия.
Составной частью маркетинговой стратегии ломбарда является ценовая политика, лежащая, в основе инвестиционной стратегии ломбардного предприятия. Поскольку в структуре залоговых операций основную долю (рис.2) составляют операции с драгоценными металами, формирование цен на эти виды изделий имеет большое значение для эффективной организации управления ломбардом как такового и при расширении его деятельности. В основе цен на драгоценные металы лежат мировые цены на золото, требующие учета конкурентной среды. Закупочная цена обусловливает конкурентные преимущества конкретного ломбардного предприятия на рынке специфических услуг, а также определяет цену продажи не выкупленных изделий из залога. Выпоненный анализ показывает, что процесс невыкупа по разным группам драгоценных металов различен и находится в рассмотренных ломбардах в пределах 40-60 %, что необходимо учитывать в процессе обоснования удельных цен (цены за 1 грамм) по приему в залог и по продаже не выкупленных из залога изделий из драгоценных металов и учетом существующих проб на драгоценные металы в РФ и других странах.
В настоящее время большинство ломбардных предприятий г.Н. Новгорода не имеет строго определенных расценок на один грамм драгоценного метала, что обусловлено отсутствием единой методики формирования удельных цен. Предлагаемая методика удельного ценообразования позволяет определить закупочные и продажные цены на 1 грамм драгоценного метала в ломбардах, обеспечивающие максимум финансового результата и учитывающие спрос, предложение и долю невыкупленных изделий по различным группам драгоценных металов (рис. 8).
Оценка изделий (отдел экспертизы)
Прогноз предложения (отдел экспертизы -
отдел залогово-кредитных операций)
Оценка спроса (магазин)
Руководство ломбарда
Внешняя информация (цены конкурентов) -
Определение соотношения количество продаж /количество залогов
Принятие управленческих решений
Показатели деятельности ломбарда
Рис.8. Основные этапы методики ценообразования на ломбардные услуги
Установлены важные факторы, оказывающие существенное влияние на процентные ставки ломбардного предприятия: 1) рыночный уровень процентных ставок, сложившийся в регионе; 2) структура кредитов, предоставляемых ломбардом; 3) величина непроцентных расходов.
Решается задача нахождения экономически взвешенного варианта определения процентных ставок за кредит, которые, с одной стороны, привлекая клиентов, создавали бы для них благоприятные условия, с другой стороны - стимулировали приток в ломбард материальных ценностей и клиентов. Автором обоснована и разработана экономико-математическая модель с установлением основных функционалов-уравнений, определяющих процентные ставки на предлагаемые ломбардным предприятием кредиты Ц
кред рес 1
, с учетом спроса на кредитные ресурсы и конкуренции.
ц _ Г^АХ
кред рес)
где 1 - номер вида кредита (= 1,п);
И, - кривая спроса клиентами ломбарда -го вида кредита в плановом периоде;
Б,Ч затраты по обеспечению -го вида кредита, руб.; х, - цена -го вида кредита, руб.
Результаты расчетов по данной методике представлены в табл.5.
Таблица 5
Результаты расчетов процентных ставок за кредит, _предоставляемый ломбардом _
Срок кредита (дни) 30 20 15 10 5 2
Процентная ставка 15,4 13 11,2 9,7 5.6 2,3
Финансовый результат 82247,36
Одна из задач организации системы управления деятельностью ломбардных предприятий - формирование правильной кадровой политики, позволяющей осуществлять стоящие перед ломбардом задачи по обеспечению населения денежными средствами, при этом важным вопросом является оптимизация количества экспертов - основных работников, осуществляющих непосредственный контакт с клиентами и производящих оценку залоговых вещей и выдачу кредитов, от которых во многом зависит выручка ломбарда.
Ломбард можно рассматривать как систему специального вида, реализующую многократное выпонение операций с клиентами. Подобные системы называют системами массового обслуживания (СМО). Пропускную способность ломбарда можно определить по формуле:
n(n) = d-N(t,n)-c-n-t,
где п - число экспертов;
dЧ средний доход от одного клиента, руб.; N(t,n)~ среднее значение пропускной способности СМО за время t;
с- средние расходы на содержание одного эксперта в единицу времени, руб./ед. времени;
t- время работы СМО ломбарда.
Поскольку расчет среднего значения пропускной способности ломбарда является громоздким, разработана специальная программа в Excel-2000 на языке VBA, позволяющая производить экономическое обоснование числа экспертов ломбарда с целью оптимизации его деятельности и являющейся основой бизнес-планирования деятельности ломбардных предприятий.
Результаты расчетов приведены в табл.6 .
Таблица 6
Результаты расчетов по обоснованию оптимального количества экспертов _ ломбардного предприятия __
Количество экспертов Показатели 1 2 3 4 5
мм 13,69 15,96 16,48 17,03 17,51
а-Щя ,п) 5307,96 5681,76 5866,88 6062,68 6233,56
с-п 200 400 600 800 1000
П(я),руб 5107,96 5281,76 5266,88 5262,68 5233,56
5. Разработана методика оценки экономических показателей и рисков при расширении масштабов деятельности ломбардных предприятий с ' учетом специфики бизнес-планирования и использованием компьютерных I1 информационных технологий. ||
Рассмотрены различные подходы отечественных и зарубежных авторов к классификации и анализу оценки рисков, адаптированные к деятель- I [ ности ломбардных предприятий. В частности к основным видам инвестиционных рисков ломбардных предприятий можно отнести: риск рыночной ' конъюнктуры; политический риск; технический риск. При расчете инвестиционного проекта ломбардного предприятия, при расширении его деятельности необходимо учесть риск рыночной конъюнктуры, изменяя значения цены на ломбардные услуги, уровень заработной платы, объем про- I изводства и сбыта. При анализе и совершенствовании системы управления | ломбардными предприятиями обращено внимание на классические методы: имитационное моделирование по методу Монте-Карло, Ван-Хорна, М.В. Грачевой, В.В. Ковалева и др., минимизирующие инвестиционные риски и позволяющие определить области использования этих методов для решения различных управленческих задач ломбардных предприятий в рамках формирования инвестиционной стратегии.
Выпоненный сравнительный анализ возможных оценок рисков, 1
применительно к деятельности ломбардных предприятий, позволил предложить методику количественной оценки инвестиционных рисков в условиях априорной неопределенности реализации бизнес-плана развития ломбардного предприятия на основе следующих критериев: финансовая результативность, прибыльность, убыточность и вероятность получения прибыли, убытка, а также величины недополученной прибыли. Оценка Г
эффективности инвестиционного проекта, согласно последней редакции "Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных |
проектов", производится по величине его интегрального дисконтированно- '
го эффекта, рассчитываемого как разность между дисконтированными доходами и расходами, обусловленными реализацией проекта. Этот показа- | тель играет роль критерия: проекты с положительным эффектом рассмат- [,
риваются как эффективные, проекты с отрицательным эффектом - как неэффективные, а при наличии нескольких альтернативных проектов лучшим считается тот, у которого значение эффекта больше (табл.7).
Таблица 7
Оценки финансовых показателей и показателей риска при разработке инвестиционного бизнес-плана ломбарда
Показатели Месяцы проекта
1 2 3 4 5 34 35 36
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Средние поступления 2891 803 581 989 477 640 688 656
Средние выплаты 2793 1294 209 504 171 99 99 99
Средний финансовый результат 98 -491 372 485 306 541 589 557
Средние выплаты нарастающий итог 2793 4087 4296 4801 4972 14368 14467 14566
Средние поступления нарастающий итог 2891 3694 4275 5264 5741 17191 17879 18535
Средний финансовый результат нарастающий итог 98 -394 -21 464 769 2822 3412 3969
Вероятность прибыльности 0,650 0,163 0,481 0,830 0,940 1,000 1,000 1,000
Вероятность убыточности 0,350 0,837 0,519 0,170 0,060 0,000 0,000 0,000
Средняя прибыль 152 45 158 524 794 2825 3412 3969
Недополученная прибыль 63 27 81 172 196 355 357 359
Недополученная прибыль (%) 41,2 60,8 51,5 32,9 24,7 12,6 10,5 9,0
Средний убыток 55 439 179 60 25 2 0 0
Прибыльность (%) 5,4 1,1 3,7 10,9 16,0 19,7 23,6 27,3
Убыточность(%) 2,0 10,7 4,2 1,3 0,5 0,0 0,0 0,0
Комплексность методики по организации системы управления ломбардными предприятиями обеспечивается объединением всех предложенных в работе компонентов в единую целостную модель, позволяющую совершенствовать деятельность ломбардного предприятия.
Практическая реализация результатов диссертационного исследования с учетом меняющихся законодательных актов, либерализующих ломбардную деятельность, позволит повысить конкурентоспособность предприятий ломбардной сферы на рынке специфических услуг.
Основные публикации по теме диссертации
1. Вайсблат Б.И., Якушева A.M. Методика прогнозирования экономических показателей и показателей риска ломбардных сделок // Экономика, финансы и менеджмент организаций непроизводственной сферы: Вестник Нижегородского коммерческого института. Вып. 1. Н.Новгород: НКИ, 2002 .- 0,2 п.л., (в том числе авторских-0,1 п.л.).
2. Вайсблат Б.И., Якушева A.M. Об оценке финансовых показателей риска при разработке инвестиционного бизнес-плана // Труды ВГАВТ.
Вып. 296. 4.2. Н.Новгород: ВГАВТ, 2001.- 0,5 п.л..(в том числе авторских 0,25 п.л.).
3. Вайсблат Б.И., Якушева A.M. Обоснование закупочных и продажных цен на драгоценные металы в ломбардном бизнесе // Стратегические аспекты экономического развития: Сборник научных трудов. Н.Новгород: УРАО ВВАГС, 2002.- 0,25 п.л. (в том числе авторских 0,15 п.л.).
4. Сидоренко A.M., Дыкман О.В, Сочнева Н.В., Якушева A.M. Компьютерные технологии в финансовом моделировании PROJECT EXPERT 5.0: Учебное пособие. Н.Новгород: НКИ. 2001. -10 п.л. (в том числе авторских 2 п.л.)
5. Фетисов В.Д, Якушева A.M., Дыкман O.A. Инвестиции: Учебное Пособие. ННовгород: НКИ, 2001. -8 п.л..(в том числе авторских 4 п.л.).
6. Фетисов В.Д., Якушева А.М. Инвестиции: Учебное Пособие для дистанционного обучения. Н-Новгород: НКИ, 2003. -14 п.л. (в том числе авторских 7 пл.).
7. Якушева A.M., Дыкман O.A. Анализ риска инвестиционного проекта Ломбард методом имитационного моделирования // Актуальные проблемы учетно-аналитической и финансово-налоговой политики коммерческих: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Н.Новгород: НКИ, 2003. - 0,2 п.л. (в том числе авторских 0,1 п. л.).
8. Якушева A.M., Любимова М.В. Формирование механизма финансовой поддержки малого бизнеса в Нижегородской области с учетом опыта города Москвы. // Тезисы доклада на конференции "Менеджер 21 века". Н.Новгород: НГТУ, 1998 .-0,2 п.л. (в том числе авторских 0,1 п.л.).
9. Якушева А.М., Любимова М.В. Анализ налоговых проблем малого бизнеса // Труды ВГАВТ. Вып. 282. Н.Новгород: ВГАВТ, 1999. -0,3 п.л. (в том числе авторских 0,2 п.л.).
10. Якушева А.М., Морозов Ю.П. Подход к разработке инвестиционной стратегии развития ломбардных предприятий // Вестник Нижегородского коммерческого института. Вып. 3. Н.Новгород: НКИ, 2002 .- 0,2 п.л. (в том числе авторских 0,1 п.л.).
11. Якушева A.M., Морозов Ю.П. Подход к формированию спроса населения на ломбардные услуги // Сборник научных статей аспирантов и соискателей Нижегородского коммерческого института. Вып.7. Н.Новгород: НКИ, 2003.-0,3 п.л., (в том числе авторских 0,2 п.л.).
12. Якушева A.M. Развитие инвестиционной сферы в российской экономике. // Экономика, финансы и управление в коммерческой сфере деятельности организаций на современном этапе развития России: Сборник научных трудов. Н.Новгород: НКИ, 2000. - 0,25 п.л.
13. Якушева A.M. Использование опыта зарубежных стран в организации ломбардного бизнеса в России // Совершенствование управле-
ния научно-техническим прогрессом в современных условиях: Сборник материалов 1 Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2002. -0,2 п.л.
14. Якушева A.M. Статистический анализ параметров ломбарда как системы массового обслуживания // Сборник научных статей аспирантов и соискателей Нижегородского коммерческого института. Вып.5. Н.Новгород: НКИ, 2002. -0,3 п.л.
15. Якушева А.М. О возможности применения Project Expert 5.0 в учебном процессе при подготовке специалистов различного профиля // Современные проблемы в области коммерции в России и за рубежом: Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Н.Новгород: НКИ, 1999. -0,1 п. л.
Подписано в печать 14.04.2003. Формат 60x84^
Усл.-печ. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ №3249
Типография Нижегородского коммерческого института, 603140, Н. Новгород, пр. Ленина, 25а
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Якушева, Ала Матвеевна
Введение
Глава 1. Экономические основы и организация деятельности ломбардных предприятий.
1.1. Особенности деятельности ломбардных предприятий в России
1.2. Место ломбардных предприятий в парабанковской системе России.
1.3. Организация ломбардного бизнеса в г.Н. Новгороде.
Глава 2. Анализ системы управления деятельностью ломбардных предприятий в г.Н. Новгороде
2.1. Анализ управленческой деятельности ломбардного предприятия и ее правового обеспечения.
2.2 Управление финансами ломбардного предприятия.
2.3. Компьютерные технологии в управлении деятельностью ломбардных предприятий
Глава 3. Методические основы совершенствования управления деятельностью ломбардных предприятий
3.1. Формирование инвестиционной стратегии развития ломбардных предприятий
3.2. Методические основы маркетинговых исследований по формированию спроса на ломбардные услуги
3.3. Методические основы ценообразования ломбардных услуг.
3.3.1. Методика ценообразования на драгоценные металы
3.3.2. Методика ценообразования на кредитные ресурсы. ломбардного предприятия
3.4. Разработка метода оптимизации количества экспертов ломбардного предприятия
3.5. Разработка методических основ бизнес-планирования развития ломбардного предприятия с использованием компьютерных технологий
3.5.1. Особенности бизнес-планирования ломбардного предприятия
3.5.2. Общие положения рисков.
3.5.3. Оценка рисков.
3.5.4. Предлагаемая методика оценки рисков
Диссертация: введение по экономике, на тему "Организация системы управления ломбардными предприятиями"
Актуальность темы. С развитием рыночной экономики в России активно формируется рынок услуг. Н. Новгород, являясь центром Привожского Федерального округа, не является исключением из этого процесса. Особое место на этом рынке занимают ломбардные предприятия, оказывающие специфические виды услуг по кредитованию населения под залог движимого имущества. Функционирование ломбардов во многом взаимосвязано с банковской деятельностью. Ломбардное предприятие является с одной стороны организацией, относящейся к сфере услуг, а с другой стороны - составной частью парабанковской системы России. Совокупность ломбардных предприятий РФ уже претендует на уровень Я секторной единицы в инфраструктуре финансовой системы национальной экономики. В связи с этим процесс управления ломбардными предприятиями усложняется. С ростом реальной конкуренции в этом секторе повышаются требования к профессиональным качествам руководящего персонала для эффективной ломбардной деятельности. Многие решения по управлению ломбардами принимаются немотивированно, без достаточных научных и методических проработок. Они часто основаны на личном опыте, интуиции и не гарантируют высоких экономических результатов.
Научно обоснованный менеджмент ломбардных предприятий требует ^ изучения проблемных ситуаций с созданием методологических и методических основ организации системы управления, базирующихся на современных подходах совершенствования маркетинговой, инвестиционной, финансовой деятельности, в том числе и применении моделирования экономических процессов, позволяющих выработать обоснованную стратегию развития этих предприятий.
Специфические особенности функционирования ломбардов требуют переосмысления общих подходов и разработки методических основ научно-организованной работы ломбардных предприятий в условиях конкуренции.
Этими факторами и обусловлена актуальность выбранной темы исследования.
Степень изученности проблемы. Вопросы организации управления, стратегии развития коммерческих предприятий, в том числе и с использованием экономико-математических моделей широко изучались зарубежными учеными. Большой вклад в исследование этих проблем внесли И. Ансофф, К. Эндрюс, А. Чандлер, М. Портер, X. Фризенвинкель, X. Хинтерхубер, И. Шумпетер. Среди отечественных специалистов, рассматривающих аналогичные проблемы, следует отметить М.И. Баканова, С.Е. Барнгольца, А.Р. Бриля, С.В. Валуева, А.Н. Ващекина, А.П. Градова, В.А. Новака, А.И. Панова, Е.М. Четыркина, А.Д. Шеремета и др. Особенности управления инновационными и инвестиционными проектами коммерческих предприятий, оценка их эффективности и связанных с ними рисками, освещались в трудах Ю.В. Богатина, А.И.Гаврилова , М.В. Грачевой, В.В. Ковалева, Ю.П. Морозова, В.М. Рутгайзера, В.Ю.Соболева, Ф.Е.Удалова, В.Д. Шапиро, В.А. Швандара и др.
Несмотря на имеющиеся научные разработки в области управления коммерческими предприятиями, вопросам организации системы управления специфической деятельностью ломбардных предприятий в современных условиях развития рыночной экономики в РФ не уделяется достаточного I внимания, а исследований практической работы ломбардов Нижегородского региона вообще не проводилось.
Все это свидетельствует о необходимости разработки концептуальных подходов к управлению ломбардами как предприятиями сферы услуг.
Цель и задачи исследования. Целью данной диссертационной работы является анализ, обоснование и разработка теоретических и методических основ управления деятельностью ломбардных предприятий. Реализация поставленной цели потребовала постановки и решения следующих задач:
- выявление тенденции развития ломбардного бизнеса с определением его места в парабанковской системе России на основе изучения организации ломбардного бизнеса в г.Н. Новгороде и РФ;
- анализ системы управления деятельности ломбардных предприятий; формирование основ инвестиционной и маркетинговой стратегий ломбардов по оказанию специфических услуг населению с разработкой методики ценообразования по основным залоговым группам и кредитным ресурсам; разработка методических подходов к научно обоснованному управлению деятельностью ломбардными предприятиями; создание методических основ бизнес-планирования развития ломбардных предприятий с использованием компьютерных информационных технологий; изучение возможных видов рисков, связанных с деятельностью ломбардов и разработка методики комплексной оценки инвестиционных рисков в ломбардном бизнесе.
Предметом исследования выступает совокупность экономических и организационных отношений, возникающих в процессе управления ломбардными предприятиями.
Объектом исследования является ломбардный бизнес г.Н. Новгорода и Нижегородской области. Информационную базу исследования составили сведения статистических сборников и справочников, годовые отчеты, статистические и экономические данные ломбардных предприятий г.Н. Новгорода и Нижегородской области, экспертных опросов их руководителей, маркетинговых исследований потребителей услуг ломбардов, результаты собственных исследований автора.
Теоретической и методологической основой исследования являются основополагающие принципы: принцип комплексного подхода к решению управленческих задач; принцип дисконтирования денежн^гх потоков; принцип гарантированного результата при решении управленческих задач в условиях риска и неопределенности. В качестве специальных инструментов использованы современные методы исследований: математическое моделирование, прогнозирование основных тенденций дальнейшего развития ломбардных предприятий в России на базе применения компьютерных информационных технологий, а также социологические опросы и экспертное оценивание. Соискателем использовались Законы РФ, решения Правительства РФ по вопросам развития экономики в целом и обеспечения деятельности ломбардных предприятий, труды отечественных и зарубежных экономистов.
Научная новизна исследования:
1. выявлены направления деятельности ломбардных предприятий, которые реально и непосредственно определяют эффективность их управления;
2. раскрыты особенности рынка залоговых услуг, а также управленческой деятельности ломбардов Нижегородской региона как типичного региона России;
3. обоснованы основные направления инвестиционной и маркетинговой стратегий ломбардных предприятий с учетом специфики их деятельности и в соответствии с ними конкретизирована специфика бизнес-планирования ломбардного предприятия;
4. созданы методологические основы ценообразования на кредитные ресурсы и залоговые цены на драгоценные металы, определяющие уровень их оплаты и оптимизировано количество экспертов, необходимых для принятия управленческих решений по оценке финансовых результатов деятельности ломбардного предприятия;
5. разработана методика оценки экономических показателей и рисков при расширении масштабов деятельности ломбардных предприятий с учетом специфики бизнес-планирования и использованием компьютерных информационных технологий .
Практическая значимость. На основании изученного теоретического и практического материала, его систематизации и критического анализа в ходе проведенного исследования в диссертационной работе заложены теоретические и методические основы дальнейшего развития ломбардного бизнеса как части сферы услуг и парабанковской системы РФ.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались автором на всероссийских научно-практических конференциях: "Современные проблемы в области коммерции в России и за рубежом" (Н.Новгород, НКИ, 1999); "Актуальные проблемы учетно-аналитической и финансово-налоговой политики коммерческих организаций" (Н.Новгород, НКИ, 2003); "Совершенствование управления научно-техническим прогрессом в современных условиях" (Пенза, 2002); "Менеджер 21 века" (Н.Новгород, НГТУ, 1998). Отдельные положения диссертационной работы используются в учебном процессе и изложены в 15 публикациях общим объемом 15 п.л.
Внедрение результатов исследования. Практические рекомендации, разработанные в диссертации, применяются в деятельности ряда крупных ломбардных предприятия, в частности: ООО "Лев"; ООО "Лев НН"; ООО "Меридиан - НН" (г.Н. Новгород); ООО "Весы" (республика Татарстан, г. Альметьевск), позволяющие повысить эффективность их деятельности. Основные результаты исследований нашли практическое применение при проведении семинаров повышения квалификации в области современного менеджмента: "Менеджмент деятельности ломбардов и скупок", проводимых на базе Привожского института антикризисного менеджмента и Вого-Вятской Государственной инспекции Пробирного надзора.
Объем и структура диссертации. Диссертация включает введение, три главы, содержащие одиннадцать параграфов, заключение, библиографический список использованной литературы, состоящий из 248 наименований, 8 приложений. Работа изложена на 192 страницах и содержит 9 таблиц, 25 рисунков, 40 формул.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Якушева, Ала Матвеевна
1. Определена концепция стратегического потенциала ломбардного предприятия, учитывающего как его возможный рост, так и развитие, что позволяет определить общее направление развития ломбардного предприятия с учетом меняющихся потребностей и баланса интересов участников этого процесса, на основе которого сформулированы функциональные системообразующие и поддерживающие стратегии развития ломбардных предприятий.
2. Предложена концепция разделения свободных зон хозяйствования с обоснованием возможных этапов входа и выхода ломбардного предприятия с учетом специфики оказываемых услуг населению, определяющих поведение ломбарда в реальных экономических условиях формирования инвестиционной стратегии, обеспечивающее приращение конкурентного статуса.
3. Сформулированы причины спроса на ломбардные услуги по категориям населения, учитывающие их уровень дохода и частоту востребованности этих услуг, определяющие основные положения, маркетинговых исследований рынка ломбардных услуг.
4. На основании рассмотрения маркетинговых и инвестиционных стратегий ломбардного предприятия разработаны методики ценообразования на драгоценные металы и на кредитные ресурсы с учетом реально существующих ограничений, учитывающих специфику работы ломбардных предприятий в реальных условиях России. Процедура применения данных методик использует стандартные компьютерные программы, определяющие максимум эффекта, в качестве которого выступает финансовый результат деятельности ломбардного предприятия. Обеспечение данного эффекта и основано на предлагаемых закупочных и продажных ценах на драгоценные металы и кредитные ресурсы, рассчитанных с учетом спроса и предложения.
5. Предложена экономико-математическая модель, позволяющая с помощью современных компьютерных информационных технологий производить экономическое обоснование числа экспертов по критерию максимум прибыли, апробированного на ряде ломбардных предприятий.
6. На основании бизнес-планирования специфических услуг ломбардных предприятий рассматриваются типовые оценки рисков, позволившие предложить общую методику оценки инвестиционных рисков с использованием коэффициентов прибыльности, результативности и финансовой устойчивости и используемых в практической деятельности ломбардных предприятий г.Н. Новгорода.
Заключение
В диссертационной работе заложены методологические и методические основы дальнейшего развития ломбардного бизнеса как части сферы услуг и парабанковской системы РФ, состоящие:
1. На основании классификации и анализа услуг, оказываемых населению РФ, определено место ломбардных предприятий в качестве кредитной организации, предоставляемой кредиты под залог движимого имущества, включающие в основном изделия из драгоценных металов, ценную бытовую технику, антиквариат и дорогостоящие предметы повседневного спроса. Определено место ломбардного бизнеса как составной части парабанковской системы РФ и перспективы развития этого вида бизнеса.
2. По результатам анализа организации существующей схемы управления экономической деятельностью ломбардных предложена типовая схема организации ломбардного предприятия , видоизменяемая в зависимости от объемов деятельности; определены возможные топологические информационные сетиj обеспечивающие стабильное и оперативное получение информации участникам внутреннего процесса ломбардного предприятия, с учетом иерархической структуры свертывания показателей деятельности ломбардного предприятия. Установлены оптимальные и средние значения соотношений залоговая стоимость - цена реализации, основанные на анализе состава средних издержек, по приоритетным направлениям деятельности ломбардного предприятия, позволяющие сформировать основы методики ценообразования на специфические услуги, оказываемые населению ломбардным предприятием, как одного из участников кредитного процесса в РФ.
3. Сформулирована концепция стратегического развития ломбардного предприятия с учетом:
- меняющихся потребностей и баланса интересов его участников;
- разделение свободных зон хозяйствования с обоснованием возможных этапов входа и выхода данных предприятий на рынок;
- уровня доходов и частоты востребованности этих услуг, лежащих в создании основ бизнес-планирования ломбардного бизнеса.
4. Разработаны экономико-математические модели:
- цен на драгоценные металы, как основной группы залоговых изделий в ломбардном бизнесе;
- ценообразование на кредитные ресурсы ломбардного предприятия;
- оптимизации количества экспертов ломбардного предприятия; использующие современные компьютерные информационные технологии и позволяющие производить экономические обоснования по критерию максимума прибыли ломбардного предприятия.
5. Выпоненный сравнительный анализ возможных оценок рисков, применительно к деятельности ломбардных предприятий, позволил предложить методику оценки инвестиционных рисков в условиях априорной неопределенности реализации бизнес-плана развития ломбардного предприятия.
6. Выявленные функциональные зависимости эффективности хозяйственной деятельности ломбардных предприятий, позволили заложить основы методики экономической оценки деятельности ломбардных предприятий, как одной из сфер бизнеса и реализовать их в виде современных прикладных компьютерных программ, позволяющим на их основе оперативно принимать управленческие решения в деятельности ломбардных предприятий.
7. Полученные научные результаты обладают теоретической и методической новизной, заключающейся в разработке системы управления ломбардными предприятиями с целью повышения эффективности ломбардного бизнеса и отвечающего общей стратегии рыночной экономики РФ.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Якушева, Ала Матвеевна, Нижний Новгород
1. Официальные документы и материалы1. Конституция РФ. -М.: 1996
2. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2) . М.: 1996
3. Налоговый Кодекс РФ (части 1 и 2 ) .- М.: 2002.
4. О драгоценных металах и драгоценных камнях. Федеральный Закон от2603.1998. №41 ФЗ
5. О залоге. Закон РФ от 29 мая 1992 года № 2872-1
6. О защите прав потребителей. Закон РФ от 7 февраля 1992 года № 23001
7. О лицензировании отдельных видов деятельности. Федеральный Закон от 8.08.2001. № 128 ФЗ
8. О несостоятельности (банкротстве) предприятий. Федеральный Закон от 26 октября 2002 года. № 127 ФЗ
9. О рекламе. Федеральный Закон от 18 июля 1995 года ( в редакции от 30 декабря 2001 года)
10. Письмо Госналогслужбы РФ от 31 марта 1998 года № ВК-6-16/210 "О формах документов строгой отчетности для учета наличных денежных средств без применения контрольно-кассовых машин"
11. Письмо Министерства экономики России от 25 июня 1999 года № 4762 " О применении Правил бытового обслуживания населения"
12. Письмо Министерства экономики РФ от 20 декабря 1995 года № 71026 "Об использовании в работе Методических рекомендаций по формированию и применению свободных цен и тарифов на продукцию, товары и услуги " от 06.12.95 № СИ-484/7-92
13. Письмо Минюста РФ от 13 мая 1997 года № 09-11-1924-96 "О неправомерности отказа нотариусов совершать испонительные надписи на документах, предоставляемых ломбардами"
14. Письмо МФ Российской Федерации от 23 августа 2001 года № 6.0024/70 " О документах строгой отчетности при осуществлении денежных расчетов с населением"
15. Положение о пробах и клеймении изделий из драгоценных металов в Российской Федерации (утвержденное Указом Президента Российской Федерации от 2 октября 1992 года № 1152)
16. Постановлением Правительства РФ от 15 августа 1997 года № 1025
17. Правила бытового обслуживания населения в РФ"
18. Постановление Правительства Российской Федерации от 19 января 1998 года № 55 " Об утверждении Правил продажи отдельных видов товаров"
19. Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2000 года № 1014 "Об утверждении Положения о лицензировании деятельности ломбардов"
20. Постановление Правительства Российской Федерации от 28 сентября 2000 года № 73 1 " Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности"
21. Постановление Правительства РФ от 15 июня 1994 года № 684 "Правила продажи изделий из драгоценных металов и драгоценных камней"
22. Постановление Правительства РФ от 18 июня 1999 года № 643 " О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металов"
23. Постановление Правительства РФ от 30 июня 1997 года № 772 "Об утверждении Правил совершения сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металов с физическими лицами"
24. Постановление Правительства РФ от 21 мая 1994 года № 498 " О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности ( банкротстве) предприятий (в редакции Постановления Правительства РФ от 3 октября 2002 года № 731)
25. Приказ Министерства Финансов № 68-Н от 29 августа 2001 года " Об утверждении инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении"
26. Приказ Минфина СССР от 16 ноября 1965 года № 435 "Об утверждении правил клеймения изделий из драгоценных металов"
27. Приказ Минфина СССР от 16 ноября 1965 года № 435 "Об утверждении правил клеймения изделий из драгоценных металов"
28. Материалы форумов, конференций, симпозиумов, семинаров
29. Материалы научно-практической конференции Деятельность ломбардов в современных условиях: Санкт-Петербург, октябрь, 2001
30. Материалы научно-практической конференции по проблемам развития ломбардных услуг: Москва, апрель, 1999г
31. Материалы научно-практической конференции Перспективы развития услуг ломбардов: Москва, август 1998
32. Материалы научно-практической конференции российских ломбардов: Санкт-Петербург, октябрь, 2000
33. Материалы консультационно-информационного семинара Деятельность ломбардов в условиях экономического кризиса: Москва, декабрь, 1998
34. Материалы конференции NPA: USA, июнь, 2000
35. Монографии, книги, брошюры, статьи, тезисы докладов
36. Алескеров С.И. Банковское законодательство РФ.- М.: Экономика, 2001,582 с.
37. Анохин С. Решение для финансового менеджмента // Финансовый биз- , нес.- 2001,-№ П.-С.33-38.
38. Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн X. Маркетинг. М.: Экономика, 1999.
39. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика ,1989.
40. Бажин И.И. Информационные системы менеджмента . М.: ГУ-ВШЭ, 2000. - 688 с.
41. Банковское дело. Стратегическое руководство. М. : Издательство АО" Консатбанкир", 1998 .
42. Беклишев С.Д., Гурвич Ф.В. Математико-статистические методы экспертных оценок. М.:, Статистика, 1980.
43. Беляцкий Н.П. Интелектуальная техника менеджмента. Мн.: Новое знание, 2001. - 320 с.
44. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: Инфра-М, 2001. - 215 с.10: Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997,- 631 е.
45. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. К.: Эльга - Н, Ника-Центр, 2001.-448 с.
46. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ. М.: ЮНИТИ, 2000,- 282 с.
47. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. М.: Финансы, 1999.- 489 с.
48. Бойетт Дж.Г. Путеводитель по царству мудрости: Лучшие идеи мастеров управления: Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2001 .- 416 с.
49. Большаков А.С. Моделирование в менеджменте. М.: Филинъ, Рилант, 2000.- 464 с.
50. Большаков А.С. Современный менеджмент: теория и практика . -СПб.: Питер, 2000. 416 с.
51. Боярский А.Я. Математика для экономистов. 2-е изд. , перераб. и доп.- М.: Госстандарт, 1961.
52. Браун С.Дж., Крицмен М.П. Количественные методы финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1996, 325 с.
53. Бункина М.К. Экономический человек: В помощь изучающим экономику, психологию, менеджмент . М.: Дело, 2000. - 176 с.
54. Бурцева С.А. Роль статистики в финансовом менеджменте / С. А. Бурцева // Финансы. 2001. - № 12.- С.60-63.177 v
55. Бусыгин А.В. Предпринимательство. М.: Дело, 2000.- 640 с.
56. Бусыгин А.В. Эффективный менеджмент. М.: Финпресс, 2000. - 1056 с.
57. Внутрифирменное планирование: Учебник для вузов / М. И. Бухаков. 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 400 с.
58. Быкова Е.В., Стоянова Е.С. Финансовое искусство коммерции. М.: Перспектива, 1995.- 152 с.
59. Вайсблат Б.И. Математические модели управления риском.1. H.Новгород.: НКИ, 1998.
60. Вайсблат Б.И. Анализ системы G/G/1 на уровне корреляционной теории случайных последовательностей. Тезисы докладов 1-ой Белорусской зимней школы семинар по теории массового обслуживания. -Минск, 1985, с.18.
61. Вайсблат Б.И. Метод определения пропускной способности причального фронта по критерию надежности обслуживания. Сб. научных трудов ИАПУ ДВНЦ АН СССР Управление взаимодействием транспортных систем. Владивосток, 1986, с. 146-152.
62. Вайсблат Б.И. Приближенный метод расчета характеристик выходящих потоков систем обслуживания. Тезисы докладов IV Всесоюзного совещания Статистистические методы управления. М.: Наука, 1978, с.202-204.
63. Вайсблат Б.И., Якушева A.M. Методика прогнозирования экономических показателей и показателей риска ломбардных сделок НКИ. Выпуск
64. Серия: Экономика, финансы и менеджмент коммерческих организаций. Н.Новгород: НКИ 2001 С. 152-154
65. Вайсблат Б.И., Якушева A.M. Об оценке финансовых показателей риска при разработке инвестиционного бйзнес-плана. Труды ВГАВТ Вып. 296, ч.2, Н.Новгород 2001. С. 49-57 *
66. Вайсблат Б.И., Якушева A.M. Обоснование закупочных и продажных цен на драгоценные металы в ломбардном бизнесе. Сб. науч. трудов Стратегические аспекты экономического развития. Н.Новгород: УРАО ВВАГС.2002. С. 187-190
67. Вадайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 720 с.
68. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996. - 799 с.
69. Валуев С.В. Системный анализ в экономике и организации производства. М., 1991.
70. Вдовин А.И. Мудрые мысли о менеджменте (управлении). СПб.: Биз-нес-п:ресса, 2000.
71. Вебстер. Токовый словарь.
72. Вентцель Е.С. Теория вероятностей -М.: Высшая школа, 1999.- с.24
73. Вершигора Е.Е. Менеджмент. 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 283 с.
74. Веснин В.Р. Основы менеджмента. М.: ГНОМ-пресс; Элит, 2000. - 440 с.
75. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Орлова Е.Р., Смоляк С.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. М.: "Дело", 1998,- 245 с. '
76. Виханский О.С. Менеджмент. 3-е изд. - М.: Гардарики, 2001.
77. Воков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ. М.: ЮНИТИ, 1998.202 с.
78. Володин А., Назарук М. Практический бизнес- тренинг //Банковские технологии. 2001. - № 6.- С.66- 70.
79. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. -С-П: Санкт-Петербургский государственный институт, 1998.- 520 с.
80. Вяткин В. Н. , Хэмптон Д. Д. , Казак А. Ю. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом: концепции, задачи, ситуации Екатеринбург: ЯВА, 1998. - 256 с.
81. Виттек Г. . Предложение товаров как фактор спроса. // Рынок, № 4, 1987.
82. Глухов В.В. Математические методы и модели для менеджмента.-СПб.: Лань, 2000. 480 с. 1 I
83. Глухов В.В. Менеджмент. СПб.: СпецЛит, 2000. - 700 с.
84. Голубков Е.П. Основы маркетинга М.: Инфра-М, 1999.
85. Голикова М.С. Понятие ломбарда, его правовая база, организационная система / Экономика и управление предприятиями и организациями в условиях рыночных отношений. Н. Новгород, 1999.
86. Голикова М.С., Сироткин В.Б. Аудит публичных торгов и ломбардов / Проблемы развития предпринимательства в сфере услуг / Международная научно-практическая конференция / Тезисы выступлений. Н. Новгород, 1998.
87. Голикова М.С., Сироткин В.Б. Особенности бухгатерского учета и налогообложения в ломбарде / Проблемы развития предпринимательства в сфере услуг / Международная научно-практическая конференция / Тезисы выступлений. Н. Новгород, 1998.
88. Гончарова Н.П., Перерва П.Г. Маркетинг инновационного процесса,- .: Киев: "Вира-Р", 1998.- 258 с.
89. Гребцова В.Е. Менеджмент . Ростов н /Д: Феникс, 2000. - 288 с.
90. Гуляев С. Оценка привлекательности стратегических зон хозяйствования для малых предприятий с учетом региональных условий хозяйствования. // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - № 3.- С. 3 1 -53.
91. Гущина И. Бюджетирование в системе управленческого учета . // Аудит и налогообложение. 2002. - № 4.-С.24-26.
92. Гэловэй JI. Операционный менеджмент: принципы и практика. -СПб.: Питер, 2001. 320 с.
93. Дафт Р.Л. Менеджмент. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2001. - 832 с.
94. Демидова Л., Усоскин В., Шейман С. Сфера услуг США противоречивые тенденции развития. // Мировая экономика и международные отношения № 2,1989.
95. Доманова А.В. Менеджмент. Компьютерное моделирование . Ростов н/Д.: ЛаПО, 2000. - 329 с.
96. Дранко О.И., Ириков В.Д., Леонтьев С.В. Технологии экономического обоснования и производственного развития фирмы.- М.: УНПК МФТИ, "Школа менеджмента", 1996.
97. Друкер П.Ф. Задачи менеджмента в XXI в. М.: Вильяме, 2001. - 272 с.
98. Жданов С.А. Экономические модели и методы управления. М.: Дело и сервис, 1998.
99. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты. -М.: "Банки и биржи", ЮНИТИ, 1998,- 195 с.
100. Жюльен Ф. Трактат об эффективности. СПб.: Университетская книга, 1999.- 236 с.
101. Задачи финансового менеджмента / под ред. Муравей Л.А. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998,- 240 с.
102. Зарецкая С. Предпринимательские зоны и занятость: опыт местных властей США.// Экономика и жизнь № 8, 1994.
103. Изотова В.В., Сироткин В.Б. Проблемы развития сферы услуг ломбарда / Проблемы развития предпринимательства в сфере услуг/.Международная научно-практическая конференция / Тезисы выступлений. Н. Новгород, 1998.
104. Информационно-аналитический бюлетень о денежных доходах и расходах населения Нижегородской области за январь-сентябрь 2000 г.- Н. Новгород, 2000. -11с.
105. Ипотечно-инвестиционный анализ / под ред. Есипова. -С-П: Университет экономики и финансов, 1998.- 207 с.
106. История возникновения ломбардов. Большая Советская энциклопедия, т.25. М.: Просвещение, 1975.
107. Кандинская О.А. Управление финансовыми рисками. М.: АО "Кон-сатбанкир", 2000.- 268 с.
108. Кирилов И.А. Ломбарды в России. М.: СО " Анкил", 1992.
109. Киселева И. Оценка рисков в бизнесе // Консультант директора. 2001. - № 15,-С.25- 27.
110. Киселева И. Проблемы оценки кредитных рисков // Консультант директора. 2001. - № 20,- С. 12-20.
111. Классики менеджмента: Энциклопедия: Пер. с англ. / Под ред. Уорнера М. СПб.: Питер, 2001. - 1168 с.
112. Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности. -С-П.: "Бизнес-Пресса", 1998, 315 с.
113. Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. -М.: Финансы и статистика, 1999, 315 с.
114. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент . М.: Финансы и статистика, 2001. - 768 с.
115. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов . М.: Финансы и статистика, 2002.
116. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры . М.: Финансы и статистика, 2001. - 560 с. Х
117. Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. -М.: Ин-фра-М, 2000,- 409 с.
118. Ковалева A.M. , Лапуста М. Г. , Скамай Л. Г. Финансы фирмы . М.: ИНФРА-М, 2001.-416 с.
119. Коласс Бернар. Управление финансовой деятельностью предприятия. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1991.- 264 с.
120. Колоколов В. Инновационные механизмы функционирования предпринимательских структур // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. -№1 .-С 95-105.
121. Коробейников О., Трифилова А. Интеграция стратегического и интеграционного менеджмента. // Менеджмент в России и за рубежом. -2001.-№>4.-С. 25- 36.
122. Королев И.В., Панов А.И., Морозов Ю.П. Менеджмент: Учебное пособие. 2 часть / Н.Новгород: НКИ, 1999г. - 415 стр.
123. Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. Методические рекоменда ции по оценке эффективности инвестиционных проектов. -М.: Экономика, 2000,-421 с.
124. Котлер Ф. Основы маркетинга М.: Прогресс, 1995.
125. Кофман А., Крюон Р. Массовое обслуживание. Теория и приложения. М.: Мир, 1965.-302 с.
126. Кредисов А.И. История учений менеджмента / А. И. Кредисов. К.: ВИРА-Р, 2000. - 336 с.
127. Крейнина М.Н. Цели и задачи финансового менеджмента. // Менеджмент в России и за рубежом. 2000. - №5.- С. 110- 113.
128. Криночкин Д. Системный подход к управлению риском несбалансированной ликвидности коммерческого банка// Аналитический банковски журнал. 2001 .-№ 6,-С.59- 63.
129. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. М.: Лань, 2000, 544 с.
130. Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. -С-П, М.: Харьков, Минск 2000,- 369 с.
131. Крыньский Х.Э. Математика для экономистов: Пер. с польск. В. Д. Меникера. / Под ред. М.И. Баренгольца. М.: Статистика, 1970.
132. Крючкова О.Н., Попов Е.В. Классификация методов ценообразования / Маркетинг в России и за рубежом 2002 .№ 4 (30) - с.33
133. Кукукина И.Г. Управление финансами. М.: Юристъ, 2001.
134. Лабскер Л.Т., Бабешко Л.О. Теория массового обслуживания в экономической сфере. М.: ЮНИТИ, 1998. - 318 с.
135. Ларичев О.И. Теория и методы принятия решений, а также Хроника событий в Вошебных Странах . М.: Логос, 2000. - 296 с.
136. Лепешкина М.Н. Методологические аспекты оценки рисков // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - № 6.-С.88-98.
137. Лэйхифф Дж.М., Пенроуз Дж.М. Бизнес-коммуникации: Стратегии и навыки / СПб.: Питер, 2001. - 688 с.
138. Лига ломбардов: два года работы.// Экономика и жизнь, № 2, 1998
139. Макарова Л.Г. Экономический анализ в управлении финансами фирмы. 2-е изд., перераб. и доп. - Н.Новгород: ННГУ, 20Q0. - 323 с.
140. Макконнел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т. : Пер. с англ. М.: Республика, 1983
141. Математика и кибернетика в экономике. Словарь-справочник. М.: Экономика, 1975.- 700 с.
142. Мельничук Д.Б. Семь граней стратегического управления предприятиями // Менеджмент в России и за рубежом . 2001. № 5. - С.3-10.
143. Менеджмент: Пер. с англ. / Науч ред. Шпотов Б.М. М.: Олимп-Бизнес, 1999. - 704 с.
144. Мордашов Ю.Ф. Особенности национального менеджмента //Эко. -2001. № 1 1. - С. 3-20.
145. Морозов Ю.П. Инновационно-инвестиционный менеджмент: организация, планирование, контроль. Учебное пособие . Н.Новгород: НКИ, 1999г. - 251 с.
146. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент . М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 446 с.
147. Морозов Ю.П. Организация менеджмента инновационной программой // Вестник экономических реформ. 2000. - № 12,- С. 34- 42.
148. Нейман Дж.,фон Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение. М.: 1970.
149. Общероссийский классификатор услуг населению. М.: Издательство стандартов, 2000.- 42 с.
150. Общий и специальный менеджмент: Учебник / Под ред. Гапоненко А.Л., Панкрухина А.П. М.: РАГС, 2001. - 568 с.
151. Одкорн Р. Основы менеджмента: Пер. с англ. / Р. Одкорн. М.: Финпресс, 1999. - 320 с.
152. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия. М.: ЮНИТИ, 2001,- 712 с.
153. Панов А.И. Стратегический менеджмент : Учебное пособие для вузов . М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 240 с. '
154. Панов А.И. Стратегический менеджмент: Учебное пособие . -Н.Новгород: НКИ, 2000г. 235с.
155. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка .М.: Инфра-М, 2001.
156. Пирсон Б., Томас Н. Магистр делового администрирования: Краткий курс: Пер. с англ. М.: АЛЬПИНА, 2000.i
157. Платонова Н.А. Экономические проблемы бытового обслуживания в период формирования рынка. М.: ГАСБУ, 1995.
158. Половников В.А., Орлова И.В., Гармсли А.Н., Федосеев В.В. Экономико-математические методы и прикладные модели. М.: Финстатин-форм, 1997,- 104 с.
159. Попов В.М., Ляпунов С.И., Муртузалиева С.Н., Безлепкин И.В., Касаткин А.А. Финансовый Бизнес-план. М.: Финансы и статистика, 1999,- 368 с.
160. Пособие Эрнст & Янг. Составление бизнес-плана: Пер. с англ. М.: " Джон Уайли энд Сане", 1994.
161. Простянский О. Приходите за деньгами в ломбард // Деловой мир от 17.12.95.
162. Пряничникова Т. Ломбард- ловушка для оптимистов // Наша марка, № 1 1,1995.
163. Психология менеджмента: Учебник для вузов / Под ред. Никифорова. СПб.: С.-Петербургского ун-та, 2000.
164. Пугачев B.C. Теория случайных функций и её применение к задачам автоматического управления. Москва, Физматгис, 1962.
165. Райков А. Менеджмент и корпоративная информационная система-две стороны одной медали // Консультант бухгатера. 2001. - № 8.- С. 8-11.
166. Райс-Джонстон У. Тактический менеджмент: методы управления в меняющемся мире. СПб.: Питер, 2001. - 672 с.
167. Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент. М.: ЮНИТИ, 2001. -223с.
168. Рудаков М.Н. Стратегический менеджмент // Эко. 2001. - № 11. - С. 20-25.
169. Румянцева Е. Современные финансовые технологии управления предприятием: реорганизация финансовой функции // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. - № 1.- С.111-124.
170. Рыжиков Ю.И. Теория очередей и управление запасами. СПб.: Питер, 2001.-384 с. J
171. Савчук В.П., Прилипко С.И., Величко Е.Г. Анализ и разработка инвестиционных проектов. Киев.: "Абсолют-В", "Эльга", 1999, 291 с.
172. Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли : Пер. с англ. М.: Прогресс, 1968.
173. Семенков И. Стадии развития организации. // Управление персоналом. 2001 № 9. - С. 62-72.
174. Семенов А.К. Терминология менеджмента. М.: Маркетинг, 2002.
175. Сидоренко A.M., Дыкман О.В, Сочнева Н.В., Якушева A.M. Компьютерные технологии в финансовом моделировании PROJECT EXPERT 5.0 Учебн. пособие. Н.Новгород: НКИ.2001. 168 с.
176. Ситуационный анализ бизнеса и практика принятия решений: Учеб.пособие для вузов / В. М. Попов, С. И. Ляпунов, В. В. Филиппов, Г. В. Медведев. М.: КноРус, 2001. - 348 с.
177. Словарь-справочник. Инвестиции и инновации. М.: "Дис",1998.-160 с.
178. Слуцкин М.Л. Анализ в финансовом менеджменте . // Финансы. -2002. -№ 6,- С.53- 56.
179. Смит В.Дж., Курочкин С.К., Уотере К.Дж. Финансовое управление компанией. М.: "Фонд и Правовая культура", 1996.- 384 с.
180. Смокин A.M. Менеджмент: основы организации. М.: ИНФРА-М, 2001. - 248 с.
181. Советский энциклопедический словарь.- М.: 1988.
182. Современный ломбард: Издание Межрегиональной ассоциации ломбардов, Санкт-Петербург, 1998.
183. Соколинский В., Фаризов И. Менталитет и рынок: аспекты взаимосвязи // Финансовый бизнес. 2002. - № 1.- С.49-55.
184. Спивак В.А. Корпоративная культура: теория и практика . СПб.: Питер, 2001. - 352 с.
185. Спирин А.А., Фомин Г.П. Экономико-математические методы и модели в торговле. М.: Экономика, 1988.- 147 с.
186. Стратегическое планирование предпринимательской деятельности / Под ред. Тихомирова. М.: 1996, 79 с.
187. Суворов А.В. Современные подходы к менеджменту: опыт России и США // Финансы и кредит. 2000. - № 12.- С. 33- 37.
188. Сурин О. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. // Аудит и налогообложение. 2001. - № 1.- С. 17-20.
189. Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика. М.: Изд-во Магистр, 1998.- 262 с.
190. Терехин Д.В., Моисеев С.В., Цыганков С.Н., Терехин В.И. Финансовое управление фирмой. М.: Экономика, 1998.- 350 с.
191. Тихомирова А.В. Оценка эффективности управления предприятием. М.: Экономика, 1984,-104 с.
192. Томпсон А.А., Стрикленд А. Дж. "Стратегическиий менеджмент: концепции и ситуации: Учебник для вузов: Пер. с англ. 9-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 412 с.
193. Томсон А.Г., Унксов М.Е. Ломбарды России: достижения, проблемы, перспективы.//Московский комсомолец,- 1997.-№10
194. Тременков Е. Диагностика в антикризисном управлении // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. - №1 .-С. 3-25.
195. Тренев Н.Н. Управление финансами. -М.: Финансы и статистика, 1999,- 489 с.
196. Трояновский В.М. Математическое моделирование в менеджменте. -2-е изд.,испр. и доп. М.: РДЛ, 2000.
197. Тэпман Л.Н. Риски в экономике : Учебное пособие для вузов; Под ред. Швандара В.А. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
198. Унксов М.Е. Аукционы ломбарда.// Ювелирное обозрение, № 5, 1997.
199. Унксов М., Томсон А. Третья цена на золото. // Ювелирный мир, № 2,1997.
200. Унксов М., Томсон А. Аукцион залогов в ломбардах: третья цена на золото. // Ювелирное обозрение, № 3, 1998
201. Унксов М., Томсон А. Ломбарды: решенные вопросы и новые проблемы. // Ювелирное обозрение, 2002, № 11, с. 12-13
202. Уткин Э. А. , Котляр Б. А. , Рапопорт Б. М. Бизнес-планирование: Курс лекций / М.: Тандем; ЭКМОС, 2001.1 73. Уткин Э.А. Курс менеджмента. М.: Зерцало, 2000. - 448 с.
203. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. М.: Зерцало, 2001. - 272 с.
204. Федосеев В.В. Экономико-математические методы и модели в маркетинге. М.: Финстатинформ, 1996.- 109 с.
205. Фетисов В.Д, Якушева A.M., Дыкман О.А. Инвестиции. Учебн. Пособие Н.Новгород: НКИ 2001.- 134 с.
206. Финансовый менеджмент : Учебник для вузов / Под ред. Ковалевой A.M. М.: ИНФРА-М, 2002. - 284 с.
207. Финансовый менеджмент: теория и практика Учебник для вузов / Под ред. Стояновой Е.С. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2002. - 656 с.
208. Фомин А.С. Анализ политики ценообразования при разработке систем массового обслуживания // Экономика и математические методы.-том 37 №2 .
209. Хасси Д. Стратегия и планирование: Путеводитель менеджера: Пер. с англ./-СПб.: Питер, 2001.- 384 с.
210. Хол Р.Х. Организации: структуры, процессы, результаты . СПб.: Питер, 2001. - 512 с.
211. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. -СПб.: Питер, 2000. 176 с.
212. Човушян Э.О. ,Сидоров М. А. Управление риском и устойчивое развитие. М.: Г.В.Плеханова, 1999. - 528 с.
213. Шанк Дж. Стратегическое управление затратами : Новые методы увеличения конкурентноспособности. СПб.: Бизнес Микро, 1999. - 278 с.
214. Шготов Б. Деловая этика и менеджмент: современные подходы // Проблемы теории и практики управления. 2002. - №1.-С. 68-75.
215. Шеин В.И., Жуплев А. В. , Володин А. А . Корпоративный менеджмент: опыт России и США . М.: НОВОСТИ, 2000. - 280 с.
216. Шедрейк Дж. Теория менеджмента: от тейлоризма до японизации: Пер. с англ. СПб.: Питер, 2001. - 352 с.
217. Шепель В.М. Человековедческая компетентность менеджера: Управленческая антропология . М.: Народное образование , 1999.
218. Шестаков А.В. Менеджмент и право. М.: Дашков и К, 2000.
219. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: "Финансы и статистика", 1995 .
220. Щербина В. Особенности менеджмента как направления управленческой деятельности. // СОЦИС. 2001. - № 10. - С. 48-57.
221. Щиборщ К. Учет ресурсного потенциала и финансового состояния компании при проведении финансового экономического обоснования (ФЭО) инвестиционного проекта // Консультант директора. - 2001 № 16. - С.2-10.
222. Экономико-математическое моделирование производственных систем. / под ред. Йозайтиса B.C., Дубова Ю.А. -М.: 1991.
223. Экономическая стратегия фирмы / под ред. А.П. Градова. М.: Специальная литература, 1999.-589 с.
224. Якушева A.M., Любимова М.В. Формирование механизма финансовой поддержки малого бизнеса в Нижегородской области с учетом опыта города Москвы. // Тезисы доклада конференции "Менеджер 21 века". Н.Новгород: НГТУ, 1998 .С.157-159
225. Якушева A.M., Любимова М.В. Анализ налоговых проблем малого бизнеса. // Труды ВГАВТ Вып. 282 " Экономика и управление", Н.Новгород: 1999. С. 100-106.
226. Якушева A.M., Морозов Ю.П. Подход к разработке инвестиционной стратегии развития ломбардных предприятий :// Вестник Нижегородского коммерческого института. Вып. 3. Н.Новгород: НКИ, 2002 .с.88-100.
227. Якушева A.M., Морозов Ю.П. Подход к формированию спроса населения на ломбардные услуги // Сборник научных статей аспирантов и соискателей Нижегородского коммерческого института. Вып.7. Н.Новгород: НКИ, 2003. С. 100-105
228. Якушева A.M. Развитие инвестиционной сферы в российской экономике. Сборник научных трудов. Экономика, финансы и управление в коммерческой сфере деятельности организаций на современном этапе развития России. Н.Новгород: НКИ, 2000. С. 95-105.
229. Якушева A.M. Статистический анализ параметров ломбарда как системы массового обслуживания. // Сборник научных статей аспирантов и соискателей Нижегородского коммерческого института. Вып.5. Н.Новгород: НКИ, 2002 . С.245-249.
230. Asc L.J., Audretsch D.B. Small firms in the 1990's // The economics of small firms: A Europe challenge / Ed. by Asc L.J. Audretsch D.B. -Derdrecht etc.: Kluwer, 1990
231. Yibb A. Stimulating enterpreneurship and new business development. -Geneva, 1988
232. Meredith Y. Manadgement services for small enterprises // Ibid.
233. National Pawnbroker/ The Official publication of the National Pawnbrokers association, № 2, 1997
234. National Pawnbroker/ The Official publication of the National Pawnbrokers association, № 3, 1997
235. National Pawnbroker/ The Official publication of the National Pawnbrokers association, №2, 1998
236. Statical abstract of the United States, 1989
237. G.Steiner, Tor Management Plannig, London, 1969
Похожие диссертации
- Управление инвестиционной деятельностью кредитных организаций в условиях их ориентации на развитие реального сектора экономики
- Современная система кредитования российских предприятий и перспективы ее развития
- Организация мониторинга коммерческих банков в Центральном Банке
- Совершенствование системы управления догом субъекта Российской Федерации в условиях финансовой глобализации и интеграции
- Разработка процесса бюджетирования в системе финансового управления на предприятиях авиастроительной промышленности