Организация банковской корпоративной деятельности в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Автореферат диссертации по теме "Организация банковской корпоративной деятельности в России"

На правах рукописи

АБОТИНА Мария Николаевна

ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ КОРПОРАТИВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ

Специальность: 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит"

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

О 2 окт 2008

Саратов - 2008

003447656

Работа выпонена на кафедре банковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета.

Научный руководитель - канд. экон. наук, доцент

Гурылева Елена Константиновна

Официальные оппоненты - д-р экон. наук, профессор

Парусимова Надежда Ивановна - канд. экон. наук, доцент Савинова Татьяна Кондратьевна

Ведущая организация - Ульяновский государственный университет.

Защита состоится 17 октября 2008 года в И00 час. на заседании диссертационного совета Д 212.241.03 при Саратовском государственном социаньно-экономическом университете по адресу:

410003, Саратов, Радищева, 89, Саратовский государственный социально-экономический университет, ауд. 843.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Автореферат разослан 17 сентября 2008 года.

Ученый секретарь диссертационншрЧ><ЧХЧ- СА5>огомолов

совета, д-р экон. наук, профессор^Ч > Ч1Ч9

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. К проблемам корпоративной деятельности во всем мире наблюдается повышенный интерес. В развитых странах это вызвано переосмыслением его места и роли в функционировании корпораций в их экономике. В нашей стране - это явление достаточно новое и требует повышенного внимания, как с позиции теории, так и практической деятельности. России приходится одновременно осмысливать и переосмысливать свой небольшой по сравнению со значительным сроком западный опыт корпоративной деятельности. И это естественно, ведь только из-за низкого качества организации банковской корпоративной деятельности отечественные банки недополучают, по оценкам экспертов, около $10 мрд. прямых иностранных инвестиций.

В условиях рыночной экономики взаимоотношения собственников и менеджеров в системе корпоративной деятельности приобретают большое значение. Важную роль в процессе становления новых отношений собственности играет организация банковской корпоративной деятельности. В центре корпоративной деятельности оказывается задача создания и поддержания эффективных механизмов взаимодействия собственников и управленцев в системе управления корпоративной деятельности банковской сферы.

Тема исследования корпоративной деятельности в банковской сфере всегда была и остается актуальной, так как корпоративная деятельность включает в себя целый ряд аспектов управления хозяйственными субъектами. Это понятие традиционно относится к акционерным обществам и ходинговым компаниям. В последнее время этот термин все чаще используется применительно и к сфере деятельности банковских структур.

На сегодняшнем этапе в России среди российских банков, ходингов и акционерных обществ имеются примеры как серьезного отношения к вопросам организации корпоративной деятельности, так и поного их игнорирования. Уже на сегодня многие из них разработали и опубликовали для общественности свои внутренние кодексы корпоративного поведения, стратегии развития и инвестиционные прохраммы. Эти компании заинтересованы в информационной открытости, регулярно публикуют пресс-релизы, основные положения учетных политик, отчетность, в том числе и по международным стандартам, информацию о состоянии расчетов и кредиторской задоженности, прогнозы собственных показателей на будущее. Они открыто берут на себя обязанности по соблюдению прав инвесторов, открыты для кредиторов и пользователей. И при продуманной стратегии данные банки и компании ориентированы на развитие, имеют сильные рыночные позиции, прозрачный баланс.

В России произошли позитивные сдвиги в развитии корпоративной деятельности в коммерческих банках. Надзорные органы влияют на совершенствование банковской корпоративной деятельности, путем создания соответствующей правовой базы, которая способствует эффективному развитию корпоративной деятельности.

Коммерческие банки постепенно начинают внедрять системы планирования, бюджетирования, контроля и управления рисками. В связи с этим возрастает необходимость использования автоматизированных систем управления. При использовании новых информационных технологий руководство кредитных организаций дожно в поной мере осознавать риски, принимаемые в связи с использованием электронных каналов передачи информации и автоматизированных продуктов принятия решений, и вносить соответствующие изменения в систему корпоративного управления и систему внутреннего контроля. Система внутреннего контроля дожна быть соразмерной характеру и масштабами проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации. Советы директоров дожны быть соответствующим образом информированы об организации и результатах работы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля дожна иметь независимый статус и выступать подотчетной структурой совета директоров кредитной организации.

Указанные обстоятельства обуславливают актуальность данного исследования.

Степень разработанности проблемы. В отечественной и зарубежной литературе отдельные вопросы, связанные с проблемой корпоративной деятельности разработаны достаточно широко и подробно. Наиболее известными работами, на которых базируется теоретическая часть диссертации, являются труды таких отечественных экономистов, как Базоев С., Валовой Д.В., Винслав Ю., Дементьев В.Е., Догопятова Т., Исарова Н., Капелюшников Р., Короткое Э.М., Мильнер Б.З., Радыгин А., Якутии Ю. и др., а также зарубежных ученых, таких как Ансофф И.Х., Акофф PJL, Виссема X., Гебрейт Дж. К., Друкер П., Питер Т., Портер М., Берле А., Минз М. и др.

Что касается степени изученности отдельных прикладных аспектов корпоративной деятельности в коммерческом банке, то научные основы организации банковских структур достаточно поно рассмотрены в публикациях таких авторов, как В.М. Усоскин, И.Д. Мамонова, И.О. Спицын, Я.О. Спицын, Ю.И. Коробов, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, П. Роуз, Г.Н. Белоглазова, А.Д. Голубо-вич, A.B. Ситнин, БЛ. Хенкин, Н.В. Самоукина, Э.А. Уткин и др.

Достаточно много публикаций российских и, особенно, зарубежных ученых посвящено теории управления финансами и мотивации персонала. Среди множества авторов следует отметить Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гила, Р. Смита и др. В то же время вышеперечисленные вопросы, являющиеся ключевыми проблемами организации корпоративной деятельности в современном банке, авторами рассматриваются в отношении общества с устоявшейся рыночной социально-экономической системой, в достаточной мере стабильного, мало сравнимого с современной российской действительностью.

Следует отметить, что каждое из представленных исследований раскрывает несомненно исключительно важный аспект данной проблемы, но степень ее разработанности в новых условиях представляется недостаточной.

Поэтому возникает необходимость исследовать проблему совершенствования организации корпоративной деятельности в коммерческом банке с учетом

современных реалий, потребностей и тенденций развития экономики и менеджмента. Это и определяет важность проведения исследования.

Цель диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основании анализа теоретических и методологических положений новейших тенденций в развитии отечественной и мировой экономики, а также практического опыта разработать направления совершенствования и рекомендации по повышению эффективности банковской корпоративной деятельности.

Задачи исследования. В соответствии с намеченной целью поставлены следующие задачи:

- уточнить определения банковской корпоративной деятельности, корпоративных отношений, норм корпоративного поведения;

- выявить основные элементы системы управления банковской корпоративной деятельности, провести классификацию основных субъектов банковской корпоративной деятельности и определить их роль и меру ответственности в области управления рисками;

-исследовать аспекты корпоративной деятельности, которые непосредственно связаны с повышением эффективности корпоративной деятельности банка и его финансовой устойчивости;

-рассмотреть природу и основные составляющие корпоративной идентичности, на этой основе провести оценку качества организации банковской корпоративной деятельности;

- исследовать организацию эффективной системы планирования, контроля и управления рисками (риск-менеджмент);

- определить факторы повышения качества организации банковской корпоративной деятельности.

Предметом исследования являются экономические и управленческие отношения, возникающие в процессе формирования корпоративной деятельности в коммерческом банке.

Объектом исследования выступает корпоративная деятельность отечественных коммерческих банков, функционирующие в условиях рыночной экономики.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого рассматривались возможности изучения вопросов совершенствования банковской корпоративной деятельности в динамике взаимосвязей и взаимообусловленности; системный подход по всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован по средствам таких общенаучных методов как научной абстракции, структурно-функциональный анализ, методы моделирования.

Теоретическую базу диссертационного исследования составили труды, научные разработки и публикации отечественных и зарубежных ученых.

В работе использовались законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность Российской Федерации, законодательные и нормативные документы Центрального Банка Российской Федерации, законодательные, нормативные и справочные материалы ряда зарубежных стран.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, отчетность отечественных кредитных организаций, информационные научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в Интернете, а также личные наблюдения и выводы автора, полученные в ходе проведения научного исследования.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что в ней на основе комплексного исследования теоретико-методологических аспектов банковской корпоративной деятельности даны рекомендации по ее совершенствованию и дальнейшему развитию в России.

Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования состоят в следующем:

- предложена авторская трактовка понятий банковская корпоративная деятельность, корпоративные отношения и кодекс корпоративного поведения. Банковская корпоративная деятельность - система экономических отношений между хозяйствующими субъектами банка в рамках баланса их интересов, обеспечения эффекта, как их совместной деятельности, так и их взаимоотношений с внешними контрагентами в достижении стратегических целей. Корпоративные отношения - отношения, возникающие между всеми участниками корпоративной структуры в ходе реализации корпоративной деятельности. Кодекс корпоративного поведения - свод основных морально-этических и деловых норм, принципов, которыми руководствуются сотрудники банка и функций внутреннего организующего начала деятельности и поведения;

-уточнены основные элементы системы управления банковской корпоративной деятельности. Разработана авторская классификация ключевых участников банковской корпоративной деятельности и схема распределения ответственности ключевых участников корпоративной деятельности в области управления рисками;

- определен комплексный показатель эффективности корпоративной деятельности кредитной организации на основе системы факторов: достаточность собственного капитала, качество активов, качество пассивов, ликвидность, прибыльность, корпоративное управление (менеджмент, чувствительность к рискам), необходимых для определения финансовой устойчивости коммерческих банков;

- выявлены основные составляющие корпоративной идентичности банковской корпоративной деятельности: корпоративная культура, философия корпорации, корпоративный стиль. Разработана методика оценки качества корпоративной деятельности в банке, в основу которой предложена шкала, показывающая степень наличия корпоративной деятельности в банке, определяющая на каком этапе развития находится корпоративное управление и возможность прогнозирования на ближайшее время действия факторов внутренней среды организации;

-обоснована необходимость создания департамента риск-менеджмент в банке как органа обеспечивающего эффективную защиту от принятых рисков;

предложена оптимизация организационной функциональной структуры департамента риск-менеджмент, которая заключается в организации процесса работы департамента риск-менеджмент;

-определены факторы повышения качества корпоративной деятельности кредитных организаций: совершенствование систем стратегического планирования, организации внутреннего контроля и управления рисками, распределения ответственности и функций в рамках организационной структуры.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что выпоненное диссертационное исследование содержит решение задачи оптимизации корпоративной деятельности в коммерческом банке, имеющей важное значение в развитии банковской сферы. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации, на основе анализа, как теории, так и практики корпоративной деятельности в коммерческом банке. Закономерным результатом такого подхода является возможность практического применения большинства результатов исследования.

Выдвигаемые в диссертации теоретические положения и выводы могут использоваться научными и практическими работниками при выработке прогнозов дальнейшего развития корпоративной деятельности в коммерческом банке, в преподавании курса "Банковский менеджмент" и различных специальных дисциплин.

Апробация работы. Положения настоящего диссертационного исследования обсуждались на конференциях по актуальным вопросам организации корпоративной деятельности в коммерческом банке: на научно-практической конференции Балаковского филиала СГСЭУ "Социально-экономическое развитие России в современных условиях"; на международной научно-практической Интернет-конференции "Банковский сектор экономики: современное состояние, перспективы развития" (СГСЭУ); на конференции по итогам научно-исследовательской работы за 2006 г. "Социально-экономическое развитие России: Проблемы, поиски, решения" /Саратовского Государственного Социально-экономического Университета; ежегодно на научно-практических конференциях Балаковского Института Экономики и Бизнеса (филиала СГСЭУ) "Социально-экономическое развитие России в современных условиях".

Объем и структура работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач:

Введение

1. Теоретические основы корпоративной деятельности коммерческого банка

1.1. Сущность и принципы корпоративной деятельности банка

1.2. Формирование норм корпоративного поведения

1.3. Система управления корпоративной деятельностью в банке

2. Организация корпоративной деятельности банка

2.1. Стратегия банка как необходимое условие организации корпоративной деятельности

2.2. Организационная структура управления банком

2.3. Организация финансовой деятельности банка

3. Совершенствование системы корпоративной деятельности в банках

3.1. Методика оценки качества корпоративной деятельности банка

3.2. Оптимизация организационной структуры управления банком

3.3. Контроль за эффективностью внутренних систем управления рисками банка

Заключение

Библиографический список литературы

Приложения

Работа включает 2 таблицы, 9 рисунков, 124 наименований списка литературы, 6 приложений.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

В экономической литературе понятие банковская корпоративная деятельность не рассматривается, но имеется схожее понятие корпоративное управление. Существует множество определений корпоративного управления, которые различаются в зависимости от того, какое лицо или организация дает это определение, какие перед ними стоят задачи.

На наш взгляд, суть банковской корпоративной деятельности необходимо рассматривать в более широком смысле, чем понятие корпоративное управление. Понятие корпоративная деятельность в банковской сфере дожно отражать более богатый спектр обусловливающих эффективность функционирования корпораций факторов, а именно: внешних и внутренних, экономических, социальных, правовых, организационных.

По нашему мнению, организация корпоративной деятельности в банках дожна включать:

- достижение целей, включая получение адекватной отдачи от вложений для владельцев;

- ежедневное обеспечение операций и бизнес-процессов, сохранность активов;

-соблюдение интересов заинтересованных лиц (менеджмент, работники, клиенты, подрядчики и поставщики, банковское сообщество);

- достижение соответствия бизнес-практики требованиям законодательных и нормативных актов;

- защиту интересов вкладчиков.

Корпоративную деятельность в коммерческом банке следует рассматривать как непрерывное взаимодействие между субъектами корпоративных отношений (главным образом, между собственниками и менеджментом) с соблюдением процедур, регламентирующих их реализацию на основе процессов и технологий, ориентированных на минимизацию кредитных, операционных и каких-либо других рисков, в целях эффективного функционирования системы управления банком, предусматривающей финансовый мониторинг и контроль за его деятельностью.

Корпоративная деятельность банка направлена, прежде всего, на повышение стоимости компании и контроля за соблюдением руководством интересов ее акционеров и инвесторов. Другими словами, корпоративная деятельность - это

согласованное взаимодействие между собственниками и руководящим звеном. Эффективная система управления корпоративной деятельностью банка позволяет достигнуть увеличения стоимости компании, снижения стоимости привлечения капитала, а также финансовых, операционных и бизнес-рисков, повышения устойчивости компании к изменениям внешних условий.

Другим важным моментом по нашему мнению данное понятие дожно быть допонено в части расширения объекта корпоративной деятельности: в своем большинстве современные корпорации - совокупность юридических лиц, совместно реализующих общие цели и интересы. В данном случае в основную проблематику корпоративной деятельности включаются допонительные аспекты: систему взаимоотношений между управляющими головных компаний и дочерних фирм, поставщиками и потребителями банковских услуг и продуктов, крупными акционерами предприятий - участников и высшим менеджментом и т. д.

Учитывая вышеизложенное, мы определяем банковскую корпоративную деятельность как систему экономических отношений между хозяйствующими субъектами по поводу баланса интересов, обеспечения эффекта, как их совместной деятельности, так и их взаимоотношений с внешними контрагентами в достижении поставленных целей.

В ходе исследования было изучено множество кодексов корпоративного поведения коммерческих банков. Понятие кодекс корпоративного поведения, по нашему мнению, определяется как свод основных морально-этических и деловых норм, принципов, которыми руководствуются сотрудники банка и функций внутреннего организующего начала деятельности и поведения. По структуре и содержанию кодексы корпоративного поведения банков разные. Корпоративные кодексы некоторых коммерческих банков носят интегрированный характер и отражают не только основные положения кодекса корпоративного поведения, но и информацию о корпоративных ценностях, миссии, деловой этике банка и т.д.

В качестве основной составляющей корпоративной деятельности целесообразно рассмотреть структуру корпоративных отношений. Корпоративными отношениями мы называем отношения, возникающие между всеми участниками корпоративной струюуры в ходе реализации корпоративной деятельности. Исходя из этого корпоративную структуру в узком смысле можно рассматривать как объединение определенного числа социально-экономических сил - основных лиц, заинтересованных в деятельности корпорации.

Эффективность управления корпоративной деятельностью имеет фундаментальное значение в механизме функционирования банков, поскольку в характерных для их деятельности условиях повышенного риска любая управленческая ошибка неизбежно ведет к крупным потерям, снижению ликвидности, утрате платежеспособности. Система управления корпоративной деятельностью дожна быть построена на основе комплексного подхода и включать следующие основные элементы:

- Совет директоров;

- руководство (правление и менеджмент);

- стратегия;

- базовые политики и процедуры;

- организационная структура;

- система внутреннего контроля;

- система взаимодействия и пономочий;

- управленческая информация и оценка результатов;

- аудиторский комитет;

- система мотивации и поощрений.

На рисунке 1 представлена схема распределения ответственности ключевых участников корпоративной деятельности в области управления рисками в банке. На ней представлено, как организовать партнерство в управлении риском, когда каждый ключевой участник имеет четко определенную ответственность за конкретные показатели по каждой области риска.

Либерализация и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянного обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентно способность. Растущая рыночная ориентация банков также вызывает необходимость изменений принципов регулирования и надзора. Многие страны одна за другой начинают понимать, что укрепление банковской системы и рынков - это совместная задача ряда ключевых партнеров, ответственных за управление различными аспектами финансовых и операционных рисков. Этот подход еще раз подтверждает, что качество банковского менеджмента, и особенно процесса управления риском, является решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Для комплексной оценки деятельности банков, как представляется, целесообразно использовать следующей показатель:

где: Ждб - комплексный показатель деятельности конкретного банка; рр - стоимость (доходность) размещения ресурсов на региональном рынке (среднее арифметическое между стоимостью размещения ресурсов на МБК и обычном кредитном рынке); -стоимость привлечения ресурсов; мр - внутренняя стоимость банковских ресурсов.

Устойчивость коммерческого банка представлена базовыми факторами (рис. 2): достаточность собственного капитала, качество активов, качество пассивов (ресурсов), ликвидность, прибыльность, элементы корпоративного управления (менеджмент, чувствительность к рискам).

Данные факторы влияют на рентабельность активов банка, отражая не объемные показатели (привлечение или размещение ресурсов по отдельным сегментам рынка), а результаты, получаемые банком на единицу ресурсов. Тем самым данный показатель позволяет проанализировать эффективность работы банка, то есть раскрыть внутреннюю структуру эффекта, определить качество управления кредитно-финансовыми организациями и на основе этих показателей построить взаимоотношения с государственными бюджетными ресурсами.

Я 21 п

3 й о\ В

к о о л я в Е га

Хч е я о

Устанавливают систему регулирования, включая пределы риска и другие параметры

Проводят мониторинг финансовой жизнеспособности и эффекгивно-сгги управления риском

Осознают ответственность и настаивают па дожном предоставлении информации

Информируют общественность и привлекают внимание к скрытым сторонам риска

Анализируют информацию с учетом риска и консультируют клиентов

Выражают мнение и проводят оценку политики управления риском

Назначают советы, менеджеров и аудиторов

Вырабатывает политику управления риском и другие направления политики банка

Создает системы для реализации политики, включая управление риском

Проверяет соблюдение политихи совета

Устойчивость коммерческого банка

<

Базовые факторы

Достаточность собственного капитала Качество активов Качество пассивов (ресурсов) Ликвидность Прибыльность Менеджмент Чувствн-тельпость к рискам

< 1 1 Х ' г 1

Объем собственного капи- Структура активов Степень диверсифицированноеЩ Состояние мгновенной ликвид- Эффективность активов Профессионализм менедж- Объем процентного рис-

Объем совокупного риска Объем высоколиквидных активов Объем стабильных депозитов Состояние текущей ликвидности Эффективность собственного Состояние текущего и пер- Обьем фондового риска

Объем депозитных операций Объем совокупного риска акти- Объем межбанковских кредитов Состояние догосрочной ликвид- Эффективность кредитных опе- Соблюдение законов и инст- Объем валютного риска

Обьем совокупного риска ссуд Объем срочных депозитов Своевременное выпонение обя- Уровень процентной маржи Наличие и соблюдение бан- Объем кредитного риска

Объем и доля проблемных ссуд Объем крупных депозитов Коэффициент избытка (недостат- Уровень непроцентной маржи Адекватность оргструктуры Объем риска по срочным

Объем и доля крупных ссуд Уровень операционных расхо- Качества внутреннего кон- Объем риска по забалансо-

Объем совокупного риска инве- Уровень расходов на оплату Эффективность системы управ- Качество управления

Рисунок 2. Факторы устойчивости коммерческих банков

Для того чтобы идентифицировать наличие или отсутствие в кредитной организации корпоративной деятельности (или отдельных принципов корпоративной деятельности), можно воспользоваться следующими характеристиками.

Менеджмент корпорации предполагает присутствие определенных корпоративных признаков, получивших название - "корпоративная идентичность", что означает степень соответствия системы управления корпоративной деятельностью данной конкретной кредитной организации принципам и признакам корпоративной деятельности. Корпоративная идентичность включает в себя такие понятия как: корпоративная культура, корпоративная философия, корпоративный стиль управления.

1. Корпоративная культура - это совокупность ценностей, норм, принципов и традиций, которая разделяется всеми сотрудниками банка, позволяет идентифицировать банк во внешней среде и добиться ее внутренней интеграции.

2. Философия корпорации - это сформировавшиеся в ней система мировосприятия, обычно закрепленная в положениях основных документах банка.

3. Корпоративный стиль управления характеризуется набором добровольно принимаемых банком норм,, определяющих и регулирующих внутри корпоративные отношения. В ряде стран это закрепляется в так называемых кодексах корпоративного поведения, включающих в себя рекомендации по организации деятельности совета директоров, как основного и наиболее действенного механизма корпоративной деятельности.

Наличие всех трех параметров говорит о наличии банковской корпоративной деятельности. Причем все три параметра находятся в устойчивой взаимосвязи, что можно определить следующим выражением:

Ум- Р(0,5акс+0,ЗЬфк+0,20^,

где: акс- параметр, характеризующий корпоративный стиль управления ^-параметр, характеризующий корпоративную философию - параметр, характеризующий корпоративную культуру.

Для оценки качества корпоративной деятельности разработаны анкеты по трем параметрам, состоящие из двух частей.

Первая часть анкеты позволяет получить количественные показатели состояния корпоративной деятельности. Причем одинаковое количество вопросов при наличии весомости параметров позволяет получить оценку, адекватную тому вкладу, который вносят параметры в характеристику корпоративной деятельности.

Вторая часть анкеты содержит не только точные ответы, но и пояснения к ним, что позволяет получить качественные показатели состояния того или иного элемента корпоративной деятельности в банке.

При этом на результат не окажет влияние отрицательная оценка по тем параметрам, которые отсутствуют в оцениваемом банке. Наличие оценки "О" позволяет сопоставить итоговый показатель.

Сравнение результатов и их интерпретация может осуществлять следующим образом.

Теоретически максимальное количество балов по всем трем параметрам: 20 х0,5 +20 х0,3 +20 х0,2 =10 +6 +4 =20.

Теоретически минимально возможное количество балов, которое может быть получено:

(-20) х0,2 +(-20) х0,3 +(-20) х0,5 =-20

Можно принять допущение, что шкала оценок развитости корпоративной деятельности может быть следующей (рис. 3).

Можно еще более абстрагировать полученную оценку и сформировать систему оценки качеств корпоративной деятельности в банке, сопоставив полученную шкалу с жизненным циклом организации (и системы управления в ней).

Согласно теории жизненного цикла организации (которую можно применить и стадиям развития системы управления, в том числе и корпоративного) организация в процессе своего развития проходит несколько последовательных стадий:

Рождение - детство - юность - зрелось - старение - возрождение.

Возникновение риск-менеджмента как новой философии стратегического управления банковской деятельностью в середине 1990-х гг. было вызвано рядом факторов. К ним, в частности, относятся: глобализация экономики, дерегулирование рынков, производных инструментов, информационно-технологическое развитие и т.п.

От (-20) до (-5) От (-5) до 0 ОтОдо5 От5доЮ 0т10до20

Поное отсутствие корпоративной деятельности в банке

Наличие отдельных элементов корпоративной деятельности, не имеющих системного характера использования

Наличие отдельных элементов и принципов корпоративной деятельности, использующихся не системно

Наличие взаимосвязанных элементов корпоративной деятельности и проникновение принципов корпоративной деятельности в систему управления банком

Управление банком осуществляется на условиях и принципах корпоративной деятельности

Рисунок 3. Шкала оценок развитости корпоративной деятельности в

Необходимость создания департамента риск-менеджмент обусловлена 3 причинами:

Причина первая - рост регулятивных требований. Только за последние год-два ЦБ РФ внес существенные изменения в инструкции, регламентирующие управление кредитными рисками, рисками ликвидности. Впервые регулятором охарактеризованы нефинансовые виды рисков и изложены рекомендации по управлению такими рисками. Ссыка на политику в области рисков и описание системы управления рисками - обязательная часть годового отчета серьезного кредитного учреждения. ФСФР предписывает акционерным обществам раскрывать в годовом отчете основные рисковые факторы, влияющие па общество.

Объявленный Центробанком курс на поддержание положений Базельского комитета только усиливает регулятивное давление на банковский менеджмент, заставляя банкиров обращать пристальное внимание на управление рисками.

Причина вторая - формирование положительного инвестиционного имиджа. Российские банки активно выходят на международные рынки, нуждаются в привлечении инвестиций, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок. Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую в банке. В ряде случаев демонстрация системы управления рисками позволяла банкам привлечь на международном рынке крупные средства под процент существенно ниже обычного и тем самым увеличить общую доходность финансовой схемы. Таким образом, банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать вопросы построения системы управления рисками.

Причина третья - контроль рискового профиля, стабилизация доходности. Банки испытывают потребность в анализе рисков и управлении ими в рамках своей основной деятельности. Для успешного удержания соотношения "доходность-риск" банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какие размеры рисков менеджмент считает приемлемыми. После принятия рискового профиля встает задача контроля рисков и удержания их на заданном уровне. В поисках новых продуктов, способов повышения доходности, расширения клиентской базы достаточно велика вероятность не учесть возможные потери Текущая стабильная экономическая ситуация и рыночная обстановка не отменяют необходимости внедрения систем управления рисками в кредитных организациях с целью снижения вероятности потерь и стабилизации доходности.

Организация системы риск-менеджмент является важной задачей, которая во многом определяет возможность стабильного развития каждой кредитной организации и банковской системы в целом. Система риск-менеджмент банка, как неотъемлемая часть системы корпоративной деятельности представляет собой совокупность взаимосвязанных действующих элементов, позволяющая объективно оценить эффективность и результативность финансовых операций банка, достоверность финансовой информации, а также проведение комплексного подхода к организации риск-менеджмента.

Органом, ответственным за реализацию системы управления рисками, дожен стать, по нашему мнению, Департамент риск-менеджмент, основными задачами которого являются:

1. Определение сценариев развития макроэкономической ситуации.

2. Определение для данного момента текущего сценария и вероятностей перехода в другие сценарии.

3. Утверждение методик расчета числовых оценок рисков по основным финансовым инструментам банка.

4. Установление лимитов и ограничений на открытые позиции по основным финансовым инструментам и операциям банка в рамках действующего в конкретный момент сценария развития макроэкономической ситуации.

Организационную функциональную структуру Департамента риск-менеджмент можно представить в виде следующей схемы (рис. 4).

Уровень максимизации акционерной стоимости

Уровень

предотвращения

Уровень защиты бизнеса

Рисунок 4. Организационная функциональная структура Департамента

риск-менеджмент

Задачу управления рисками Департамент риск-менеджмент может рассматривать как задачу оптимального управления, т.е. максимизации доходности при наложенных ограничениях на совокупный риск. Параметрами доходности являются объемы вложений в некоторый перечень доходных инструментов с кривыми доходностей, определяемыми выбранным сценарием развития макроэкономической ситуации. Ограничениями на параметры является ограничения рисков и лимитный интервал на объем вложений в каждый инструмент, а также ограничение на общую сумму активов и привлеченных ресурсов.

Фактором повышения качества организации банковской корпоративной деятельности является проведение Банком России оценок качества корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций.

Вместе с тем надзорный орган не дожен диктовать банкам какие-либо конкретные схемы и модели корпоративной деятельности, организации управления рисками и внутреннего контроля.

По нашему мнению, основными факторами, которые непосредственно связаны с повышением эффективности корпоративной деятельности кредитных организаций, являются: совершенствование систем стратегического планирования, организации внутреннего контроля и управления рисками, распределения ответственности и функций в рамках организационной структуры.

Практика корпоративной деятельности важна для достижения и поддержания доверия общества к банковской системе, что является ключевым моментом для надлежащего функционирования банковского сектора и всей экономики в целом. Слабая организация корпоративной деятельности может усугублять проблемы банков, которые, в свою очередь, могут привести к значительным государственным затратам и негативным последствиям в силу потенциальной возможности влиять на любые используемые системы страхования вкладов, а также оказывать и более масштабное макроэкономическое воздействие.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:

1. Аботина М.Н. Проблемы совершенствования корпоративного управления в коммерческих банках // Вестник СГСЭУ №1 (20), 2008, С. 60-63 - 0,5 п.л.

Статьи и тезисы докладов в других изданиях:

2. Сундукова М.Н. Проблемы ликвидности коммерческого банка // Социально-экономическое развитие России в современных условиях: Сб. науч. трудов. - Балаково: Издательский центр БФ СГСЭУ, 2006. - 0,5 п.л.;

3. Сундукова М.Н. Необходимость и особенности корпоративного управления в банковской практике // Социально-экономическое развитие России в современных условиях: Материалы научно-практической конференции. - Балаково: БФ СГСЭУ, 2006. - 0,6 п.л.;

4. Сундукова М.Н. Проблемы контроля банковских рисков // Банковский сектор экономики: современное состояние, перспективы развития: Материалы международной научно-практической Интернет-конференции, 1-20 июня 2006 г. - Саратов: Саратовский государственный социально-экономический университет, 2006. - 0,4 п.л.;

5. Сундукова М.Н. Развитие корпоративного управления в коммерческих банках // Социально-экономическое развитие России: Проблемы, поиски, решения: Сборник научных трудов по итогам научно-исследовательской работы Саратовского государственного социально-экономического университета в 2006 г. 4.2 / Саратовский государственный социально-экономический университет, -Саратов, 2007. - 0,2 пл.;

6. Сундукова М.Н. Пути совершенствования организационных структур управления банком // Социально-экономическое развитие России в современ-

ных условиях: Материалы научно-практической конференции. - Балаково: Издательский центр Балаковского института экономики и бизнеса (филиал) СГСЭУ, 2007 - 0,25 пл.;

7. Аботина М.Н. Оптимизация финансового планирования в банках // Банковский сектор экономики Саратов: Саратовский государственный социально-экономический университет, 2008. - 0,5 п.л.;

8. Аботина М.Н. Контроль за эффективностью внутренних систем управления рисками банка // Формирование социально-экономического развития регионов: Материалы региональной научно-практической конференции. - Балаково: Издательский центр Балаковского института экономики и бизнеса (филиал) СГСЭУ, 2008-0,5 пл..

Автореферат

Подписано в печать М С& 0& Формат 60x84 Vie

Бумага типогр. №1 Гарнитура "Times"

Печать офсетная Уч.-изд. л. 1,0

Заказ' Тираж 100экз.

Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета. 410003, Саратов, Радищева, 89.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Аботина, Мария Николаевна

Введение

Содержание

Глава 1. Теоретические основы корпоративной деятельности коммерческого банка.

1.1. Сущность и принципы корпоративной деятельности банка.

1.2. Формирование норм корпоративного поведения.

1.3. Система управления корпоративной деятельности в банке.

Глава 2. Организация корпоративной деятельности банка.

2.1. Стратегия банка как необходимое условие организации корпоративной деятельности.

2.2. Организационная структура управления банком.

2.3. Организация финансовой деятельности банка.

Глава 3. Совершенствование системы корпоративной деятельности в банках.

3.1. Методика оценки качества корпоративной деятельности банка.

3.2. Оптимизация организационной структуры управления банком

3.3. Контроль за эффективностью внутренних систем управления рисками банка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организация банковской корпоративной деятельности в России"

Актуальность темы исследования. Произошедшая в России приватизация, ставшая реальным и наиболее значимым содержательным элементом проводимых рыночных реформ, видоизменила базисные, структурообразующие производственные отношения. Изменение отношений собственности - ядра любой экономической системы - коренным образом трансформировало весь хозяйственный механизм. Не остались в стороне и методы управления обновленными предприятиями и организациями. Проявились новые проблемы, отсутствовавшие ранее сложности и риски, вместе с тем возникло и новое корпоративное управление, появились новые инструменты контроля, адекватные современным условиям способы разрешения организационных задач.

К проблемам корпоративной деятельности во всем мире наблюдается повышенный интерес. В развитых странах это вызвано переосмыслением его места и роли в функционировании корпораций в их экономике. В нашей стране Ч это явление достаточно новое и требует повышенного внимания, как'с позиции теории, так и практической деятельности. России приходится одновременно осмысливать и переосмысливать свой небольшой по сравнению со значительным сроком западный опыт корпоративной деятельности. И это естественно, ведь только из-за низкого качества организации банковской корпоративной деятельности отечественные компании недополучают, по оценкам экспертов, около $10 мрд. прямых иностранных инвестиций.

В условиях рыночной экономики взаимоотношения собственников и менеджеров приобретают большое значение. Важную роль в процессе становления новых отношений собственности играет организация банковской корпоративной деятельности. В центре корпоративной деятельности оказывается задача создания и поддержания эффективных механизмов взаимодействия собственников и управленцев в системе управления корпоративной деятельности банковской сферы.

Тема исследования корпоративной деятельности в банковской сфере всегда была и остается актуальной, так как корпоративная деятельность включает в себя целый ряд аспектов управления хозяйственными субъектами. Это понятие традиционно относится к акционерным обществам и ходинговым компаниям. В последнее время этот термин все чаще используется применительно и к сфере деятельности банковских структур.

При создании условий для организации надлежащей корпоративной деятельности в системе функционирования коммерческих банков можно выделить следующие основные направления:

1. Делегирование пономочий, вопросов компетенции и подотчетности между органами управления (с учетом положений действующего законодательства), организация эффективной деятельности совета директоров (наблюдательного совета) и испонительных органов;

2. Определение и утверждение стратегии развития деятельности кредитной организации и контроль за ее реализацией (включая построение эффективных систем планирования, управления банковскими рисками и внутреннего контроля);

3. Минимизация конфликтов интересов, которые возникают между участниками (акционерами), членами совета директоров (наблюдательного совета) и испонительных органов, служащими, кредиторами, вкладчиками, иными клиентами и контрагентами;

4. Определение правил и процедур, обеспечивающих соблюдение принципов профессиональной этики и компетенции;

5. Определение порядка и контроль за раскрытием информации о кредитной организации.

На сегодняшнем этапе в России среди российских банков, ходингов и акционерных обществ имеются примеры как серьезного отношения к вопросам организации корпоративной деятельности, так и поного их игнорирования. Уже на сегодня многие из них разработали и опубликовали для общественности свои внутренние кодексы корпоративного поведения, стратегии развития и инвестиционные программы. Эти компании заинтересованы в информационной открытости, регулярно публикуют пресс-релизы, основные положения учетных политик, отчетность, в том числе и по международным стандартам, информацию о состоянии расчетов и кредиторской задоженности, прогнозы собственных показателей на будущее. Они открыто берут на себя обязанности по соблюдению прав инвесторов, открыты для кредиторов и пользователей. И при продуманной стратегии данные банки и компании ориентированы на развитие, имеют сильные рыночные позиции, прозрачный баланс.

В России произошли позитивные сдвиги в развитии корпоративной деятельности в коммерческих банках. Надзорные органы влияют на совершенствование банковской корпоративной деятельности, путем создания соответствующей правовой базы, которая способствует эффективному развитию корпоративной деятельности.

В современных условиях организации корпоративной деятельности в коммерческих банках наблюдаются следующие тенденции.

Понимание необходимости совершенствования корпоративной деятельности начали осознавать большинство банков. Наиболее крупным банкам требуется построение внутрибанковской системы управления, которая , позволяет контролировать все сдеки, совершаемые в подразделениях и филиалах. Малым и средним банкам требуется построения эффективной системы управления, которая бы в конечном итоге повышала их конкурентоспособность на рынке банковских услуг.

Коммерческие банки постепенно начинают внедрять системы планирования, бюджетирования, контроля и управления рисками. В связи с этим возрастает необходимость использования автоматизированных систем управления. При использовании новых информационных технологий руководство кредитных организаций дожно в поной мере осознавать риски, принимаемые в связи с использованием электронных каналов передачи информации и автоматизированных продуктов принятия решений, вносить соответствующие изменения в систему корпоративного управления и систему внутреннего контроля. Система внутреннего контроля дожна быть соразмерной характеру и масштабам проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации. Советы директоров дожны быть соответствующим образом информированы об организации и результатах работы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля дожна иметь независимый статус и выступать подотчетной структурой совета директоров кредитной организации.

Указанные обстоятельства обуславливают актуальность данного исследования.

Степень разработанности проблемы.

В отечественной и зарубежной литературе отдельные вопросы, связанные с проблемой корпоративной деятельности разработаны достаточно широко и подробно. Наиболее известными работами, на которых базируется теоретическая часть диссертации, являются труды таких отечественных экономистов, как Базоев С., Валовой Д.В., Винслав Ю., Дементьев В.Е., Догопятова Т., Исарова Н., Капелюшников Р., Коротков Э.М., Мильнер Б.З., Радыгин А., Якутии Ю. и др., а также зарубежных ученых, таких как Ансофф И.Х., Акофф Р.Л., Виссема X., Гебрейт Дж. К., Друкер П., Питер Т., Портер М., Берле А., Минз М. и др.

Что касается степени изученности отдельных прикладных аспектов корпоративной деятельности в коммерческом банке, то научные основы организации банковских структур достаточно поно рассмотрены в публикациях таких авторов, как В.М. Усоскин, И.Д. Мамонова, И.О. Спицын, Я.О. Спицын, Ю.И. Коробов, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, П. Роуз, Г.Н. Белоглазова, А.Д. Голубович, A.B. Ситнин, Б.Л. Хенкин, Н.В. Самоукина, Э.А. Уткин и др.

Достаточно много публикаций российских и, особенно, зарубежных ученых посвящено теории управления финансами и мотивации персонала. Среди множества авторов следует отметить Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гила, Р. Смита и др. В то же время вышеперечисленные вопросы, являющиеся ключевыми проблемами организации корпоративной деятельности в современном банке, авторами рассматриваются в отношении общества с устоявшейся рыночной социально-экономической системой, в достаточной мере стабильного, мало сравнимого с современной российской действительностью.

Следует отметить, что каждое из представленных исследований раскрывает несомненно исключительно важный аспект данной проблемы, но степень ее разработанности в новых условиях представляется недостаточной.

Поэтому возникает необходимость исследовать проблему совершенствования организации корпоративной деятельности в коммерческом банке с учетом современных реалий, потребностей и тенденций развития экономики и менеджмента. Это и определяет важность проведения исследования.

Цель диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основании анализа теоретических и методологических положений новейших тенденций в развитии отечественной и мировой экономики, а также практического опыта разработать направления совершенствования и рекомендации по повышению эффективности банковской корпоративной деятельности.

Задачи исследования. В соответствии с намеченной целью поставлены следующие задачи:

-уточнить определения банковской корпоративной деятельности, корпоративных отношений, норм корпоративного поведения;

-выявить основные элементы системы управления банковской корпоративной деятельности, провести классификацию основных субъектов банковской корпоративной деятельности и определить их роль и меру ответственности в области управления рисками;

-исследовать аспекты корпоративной деятельности, которые непосредственно связаны с повышением эффективности корпоративной деятельности банка и его финансовой устойчивости;

-рассмотреть природу и основные составляющие корпоративной идентичности, на этой основе провести оценку качества организации банковской корпоративной деятельности;

-исследовать организацию эффективной системы планирования, контроля и управления рисками (риск-менеджмент);

-определить факторы повышения качества организации банковской корпоративной деятельности.

Предметом исследования являются экономические и управленческие отношения, возникающие в процессе формирования корпоративной деятельности в коммерческом банке.

Объектом исследования выступает корпоративная деятельность отечественных коммерческих банков, функционирующие в условиях рыночной экономики.

Методологическую основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого рассматривались возможности изучения вопросов совершенствования банковской корпоративной деятельности в динамике взаимосвязей и взаимообусловленности; системный подход по всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован по средствам таких общенаучных методов как научной абстракции, структурно-функциональный анализ, методы моделирования.

Теоретическую базу диссертационного исследования составили труды, научные разработки и публикации отечественных и зарубежных ученых.

В работе использовались законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность Российской Федерации, законодательные и нормативные документы Центрального Банка Российской Федерации, законодательные, нормативные и справочные материалы ряда зарубежных стран.

Информационной базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, отчетность отечественных кредитных организаций, информационные научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в Интернете, а также личные наблюдения и выводы автора, полученные в ходе проведения научного исследования.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что в ней на основе комплексного исследования теоретико-методологических аспектов банковской корпоративной деятельности даны рекомендации по ее совершенствованию и дальнейшему развитию в России. Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования состоят в следующем:

1. Предложена авторская трактовка понятий банковская корпоративная деятельность, корпоративные отношения и кодекс корпоративного поведения. Банковская корпоративная деятельность - система экономических отношений между хозяйствующими субъектами банка в рамках баланса их интересов, обеспечения эффекта, как их совместной деятельности, так и их взаимоотношений с внешними контрагентами в достижении стратегических целей. Корпоративные отношения - отношения, возникающие между всеми участниками корпоративной структуры в ходе реализации корпоративной деятельности. Кодекс корпоративного поведения - свод основных морально-этических и деловых норм, принципов, которыми руководствуются сотрудники банка и функций внутреннего организующего начала деятельности и поведения.

2. Уточнены основные элементы системы управления банковской корпоративной деятельности. Разработана авторская классификация ключевых участников банковской корпоративной деятельности и схема распределения ответственности ключевых участников корпоративной деятельности в области управления рисками.

3. Определен комплексный показатель эффективности корпоративной деятельности кредитной организации на основе системы факторов: достаточность собственного капитала, качество активов, качество пассивов, ликвидность, прибыльность, корпоративное управление (менеджмент, чувствительность к рискам), необходимых для определения финансовой устойчивости коммерческих банков.

4. Выявлены основные составляющие корпоративной идентичности банковской корпоративной деятельности: корпоративная культура, философия корпорации, корпоративный стиль. Разработана методика оценки качества корпоративной деятельности в банке, в основу которой предложена шкала, показывающая степень наличия корпоративной деятельности в банке, определяющая на каком этапе развития находится корпоративное управление и возможность прогнозирования на ближайшее время действия факторов внутренней среды организации.

5. Обоснована необходимость создания департамента риск-менеджмент в банке как органа обеспечивающего эффективную защиту от принятых рисков; предложена оптимизация организационной функциональной структуры департамента риск-менеджмент, которая заключается в организации процесса работы департамента риск-менеджмент.

6. Определены факторы повышения качества корпоративной деятельности кредитных организаций: совершенствование систем стратегического планирования, организации внутреннего контроля и управления рисками, распределения ответственности и функций в рамках организационной структуры.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что выпоненное диссертационное исследование содержит решение задачи оптимизации корпоративной деятельности в коммерческом банке, имеющей важное значение в развитии банковской сферы. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации, на основе анализа, как теории, так и практики корпоративной деятельности в коммерческом банке. Закономерным результатом такого подхода является возможность практического применения большинства результатов исследования.

Выдвигаемые в диссертации теоретические положения и выводы могут использоваться научными и практическими работниками при выработке прогнозов дальнейшего развития корпоративной деятельности в коммерческом банке, в преподавании курса Банковский менеджмент и различных специальных дисциплин.

Апробация работы

Положения настоящего диссертационного исследования обсуждались на конференциях по актуальным вопросам организации корпоративной деятельности в коммерческом банке: на научно-практической конференции Балаковского филиала СГСЭУ Социально-экономическое развитие России в современных условиях; на международной научно-практической Интернет-конференции Банковский сектор экономики: современное состояние, перспективы развития (СГСЭУ); на конференции по итогам научно-исследовательской работы за 2006 г. Социально-экономическое развитие России: Проблемы, поиски, решения /Саратовского Государственного Социально-Экономического Университета; ежегодно на научно-практических конференциях Балаковского Института Экономики и Бизнеса (филиала СГСЭУ) Социально-экономическое развитие России в современных условиях.

Объем и структура работы. Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач:

Введение

1. Теоретические основы корпоративной деятельности коммерческого банка

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Аботина, Мария Николаевна

Заключение

В условиях рыночной экономики взаимоотношения собственников и менеджеров приобретают большое значение. Важную роль в процессе становления новых отношений собственности играет организация корпоративной деятельности. В центре корпоративной деятельности оказывается задача создания и поддержания эффективных механизмов взаимодействия собственников и управленцев.

Банковскую корпоративную деятельность в коммерческом банке следует рассматривать как непрерывное взаимодействие между субъектами корпоративных отношений (главным образом, между собственниками и менеджментом) с соблюдением процедур, регламентирующих их реализацию на основе процессов и технологий, ориентированных на минимизацию кредитных, операционных и каких-либо других рисков, в целях эффективного функционирования системы управления банком, предусматривающей финансовый мониторинг и контроль за его деятельностью.

Корпоративная деятельность направлена, прежде всего, на повышение стоимости компании и контроля за соблюдением руководством интересов ее акционеров и инвесторов. Другими словами, корпоративная деятельность, прежде всего, направлено на взаимодействие между собственниками и руководящим звеном. Эффективная система управления корпоративной деятельностью позволяет достигнуть увеличения стоимости банка, снижения стоимости привлечения капитала, а также финансовых, операционных и бизнес-рисков, повышения устойчивости компании к изменениям внешних условий.

Таким образом, банковская корпоративная деятельность, по нашему мнению, определяется как система управленческих отношений между хозяйствующими субъектами по поводу баланса интересов, обеспечения эффекта, как их совместной деятельности, так и их взаимоотношений с внешними контрагентами в достижении поставленных целей.

За 10 лет появилось множество нормативных документов: некоторые из них носили декларативный характер, другие были достаточно конструктивны, содержали методологические и организационно-методические рекомендации. Эти документы, так или иначе, затрагивают вопросы корпоративной деятельности и свидетельствуют об инициативах Банка России, других государственных органов, направленных на внедрение лучших практик корпоративной деятельности в банковской сфере.

Рекомендации Базельского комитета стали первым развернутым документом, содержащим методологические и практические аспекты построения систем управления корпоративной деятельностью в банке. Поэтому они имели большое значение для субъектов не только банковского сектора, но и других институциональных секторов российской экономики.

В целях введения практики надлежащего корпоративного управления в российских коммерческих банках необходимо разрабатывать Кодекс корпоративного поведения.

Кодексы корпоративного поведения в коммерческих банках стали активно принимать в 2005-2006 гг., в отличие от крупных нефинансовых корпораций, которые активизировали свои действия по принятию корпоративных кодексов еще в 2003-2004 гг.

Таким образом, сегодня большинство КБ функционируют в соответствии с ККП, тем более что это не только востребовано жизнью, но и продиктовано нормативными актами ФКЦБ (ФСФР) и Банка России.

Система управления корпоративной деятельностью в банке состоит из внутренней и внешней подсистемы корпоративной деятельности банка. Причем первая чрезвычайно важна и в большой мере влияет на внутреннюю подсистему.

Для достижения целей система управления корпоративной деятельностью дожна быть построена на основе комплексного подхода и включать следующие основные элементы:

Х Совет директоров;

Х руководство (правление и менеджмент);

Х стратегия;

Х базовые политики и процедуры;

Х организационная структура;

Х система внутреннего контроля;

Х система взаимодействия и пономочий;

Х управленческая информация и оценка результатов;

Х аудиторский комитет;

Х система мотивации и поощрений.

С точки зрения банковской индустрии, корпоративной деятельности включает такие области, как:

Х достижение целей, включая получение адекватной отдачи от вложений для владельцев;

Х ежедневное обеспечение операций и бизнес-процессов, сохранности активов;

Х соблюдение интересов таких групп заинтересованных лиц, как менеджмент, работники организации, клиенты, подрядчики и поставщики, банковское сообщество; I

Х достижение соответствия бизнес-практики требованиям ^ законодательных и нормативных актов;

Х защита интересов вкладчиков. ^

В настоящее время проблема организации корпоративной деятельности охватывает широкий круг интересов всех участников процесса, а также затрагивает улучшение корпоративной культуры, построение эффективной структуры менеджмента, обеспечение догосрочного развития компании.

Преимуществами эффективной корпоративной деятельности являются способствование открытию доступа к финансированию; снижение стоимости капитала; оптимизация всего комплекса бизнес-процессов; снижение риска; обеспечение устойчивого развития бизнес-планирования, включая преемственность.

Банки дожны использовать самые высокие стандарты в процедурах управления рисками, особенно при оценке риска их потенциальных инвестиций, включая корпоративное кредитование. Для этого выделили ключевых участников процесса корпоративной деятельности, каждый из которых имеет четко определенную ответственность за конкретные показатели по каждой видам риска.

Стратегия банка как программа действий, направленных на формирование и удержание договременных конкурентных преимуществ на целевых рынках, отражает количественные цели развития банка и те внутренние изменения в банке, которые дожны произойти для повышения его конкурентоспособности.

Ключевыми компонентами корпоративной стратегии являются:

- определение целей корпорации;

- стратегический анализ ситуации;

- формирование вариантов отдельных стратегических решений;

- выбор стратегических решений;

- организация реализации стратегии;

- контроль за выпонением стратегических решений.

Согласно разработанному механизму функционирования системы управления корпоративной деятельностью стратегия выступает как циклически повторяющаяся система догосрочных управленческих решений банка, каждый цикл которой начинается с формирования миссии и заканчивается контролем и оценкой результатов деятельности.

Стратегия определяет приоритетные бизнес-процессы банка, его организационную структуру и через систему сбалансированных показателей, систему мотивации и бюджетирования влияет на финансовые и нефинансовые результаты работы банка. Достигнутые результаты работы банка (на конец квартала, года) позволяют оценить соответствие вектора развития банка принятой стратегии по всем ее составляющим. В случае выявления несоответствия анализ факторов и причин позволяет скорректировать показатели эффективности подразделений и персонала на ближайшую перспективу.

ЦБ России считает, что качество стратегического управления и бизнес-планирования банка признается удовлетворительным, если его конкурентная позиция и качество стратегического управления и бизнес-планирования по совокупности оценены как удовлетворительные.

Для формирования и достижения современных конкурентных преимуществ необходимо, чтобы в банке Ч с учетом анализа клиентских потребностей и последних достижений российских и иностранных конкурентов Ч непрерывно осуществлялась инновационная деятельность, разрабатывались и внедрялись новые продукты. Это в первую очередь зависит от квалификации, инициативы и профессионализма сотрудников.

Структура организации включает в себя все средства, с помощью которых различные виды деятельности распределяются между компонентами организации, а также координируются действия этих компонентов.

Специфика структуры банка как организации определяется особой ролью банков в экономике, их специфическими функциями и принципами организации.

Относительная доступность огромного опыта организационного строительства банковских систем развитых стран, равно как и отсутствие, в силу общеизвестных причин, опыта собственного, определили использование российскими банками в качестве основы своей организации общепринятых схем, скорректированных с учетом их индивидуальных особенностей и возможностей.

В абсолютном большинстве российских банков сохраняется господствовавшая на протяжении многих лет в мировом банковском сообществе традиционная, или функциональная организация.

Современная банковская организационная структура создается для эффективного ведения банковского бизнеса, и следовательно она дожна удовлетворять двум ключевым критериям:

1. структура банка дожна быть понятна и прозрачна с точки зрения принудительного регулирования со стороны Центрального Банка РФ и осуществления эффективного взаимодействия с ним;

2. структура банка не дожна быть избыточна, то есть она дожна максимально адекватно отражать основные направления работы банка и его специализацию.

Этим объясняется то обстоятельство, что практически все банки, наряду с ключевыми структурными подразделениями имеют и свою луникальную (то есть более расширенную или наоборот усеченную организованную структуру того или иного подразделения), которая отражает специфику работы конкретного банка.

Со времени основания ведущих российских банков их организационные структуры претерпели существенные изменения. Эффективность той или иной организационной структуры оценивается на основании анализа показателей прибыльности, специфических условий и временных интервалов организационных преобразований. Однако в настоящее время нельзя выделить ни одного российского банка, чья организационная структура поностью бы соответствовала современным западным образцам и требованиям.

В настоящее время финансово-экономическая деятельность банка определяется такими важнейшими финансовыми параметрами, какими являются: структура активов и пассивов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства - брутто и нетто); структура доходов и расходов: прибыльность операций; риски портфеля финансовых ресурсов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка и др.

Для управления финансами чрезвычайно важна концепция взаимозависимости рискЧдоход. Чтобы повысить прибыльность, инвестору, в частности банку, приходится принимать больший риск. Закон ограничивает возможности банков стремиться к более высоким доходам (т.е. идти на больший риск). Коммерческие банки стакиваются с различными ограничениями: например, банкам запрещено владеть некоторыми активами (обычными акциями), КБ обязаны диверсифицировать кредитные портфели, избегая чрезмерной концентрации кредита отдельным заемщиком, а банковские ревизоры преследуют тех, кто выдает высокорисковые кредиты. Но и при наличии всевозможных ограничений все еще приходится делать выбор между ростом доходов и ростом риска.

Эффективность управления финансами зависит от результатов финансового планирования. Процесс финансового планирования носит непрерывный характер. По истечении одного планового периода, одновременно с анализом результатов испонения финансовых планов, принимаются финансовые планы на следующий период.

Создание в банках хороших комплексных систем планирования дожно принести им заметную пользу за счет повышения качества и надежности их функционирования, что будет оценено клиентами. В то же время создание, внедрение и эксплуатация такой системы потребует немало времени, и серьезных затрат и определенного профессионализма от руководителей и сотрудников банка.

Качество корпоративной деятельности в КБ оценивается как самим банком (самооценка), так и Банком России, независимыми экспертами (в целях присвоения банку соответствующей позиции рейтинга) и аудиторами.

Для оценки качества корпоративной деятельности разработана методика, по которой можно идентифицировать наличие или отсутствие в кредитной организации корпоративной деятельности. Оценка производится по трем параметрам (корпоративная культура, философия корпорации, корпоративный стиль) и сопоставляются результаты в соответствии с разработанной шкалой. Данная шкала сопоставлена с жизненным циклом организации (и системы управления в ней).

Согласно теории жизненного цикла организации (которую можно применить и стадиям развития системы управления, в том числе и корпоративного) организация в процессе своего развития проходит несколько последовательных стадий:

Рождение - детство - юность - зрелось - старение - возрождение.

Таким образом, изменить периодизацию этапов жизненного цикла организации и соответствующих им подходов к управлению (в том числе и с точки зрения управления корпорацией) невозможно. Однако зная, на каком этапе находится организация, можно спрогнозировать, как будут себя вести в ближайшее время факторы внутренней среды организации, влияющие на систему управления и возможность применения корпоративной деятельности.

При этом можно заметить, что не все модели развития корпоративной деятельности банком имеют преимущество по сравнению с традиционным подходом на отдельно взятом этапе развития организации. Однако, если оценить ситуацию шире и принимать в расчет последующие стадии развития организации, возможно говорить о стратегическом преимуществе корпоративной деятельности по сравнению с традиционным.

В теоретическом плане большинство авторов выделяют при этом четыре основных варианта маркетинг-ориентированной банковской организации: а) организация по группам услуг; б) организация по группам клиентов; в) матричная организация; г) дивизиональная организация.

Анализ существующих организационных структур показывает, что с точки зрения современного понимания оптимальной организации зрелого банковского учреждения, у ведущих российских банков наблюдаются следующие принципиальные несоответствия: многочисленные конфликты интересов, заложенные при формировании организационной структуры и корпоративной культуры; отсутствие независимых централизованных информационно-аналитических и управления рисками служб;

- отсутствие системы стратегического планирования;

- излишне централизованная структура управления, отсутствие колегиальности в принятии решений;

- отсутствие разделения отношений собственности и управления.

Рассмотренные модели построения организационных структур банка показали, что не существует единой оптимальной модели. Многое зависит от конкретных целей и задач, стоящих перед банком, вида и характера специализации, особенностей организации.

Банковский контроль реализуется на макроуровне (банковский надзор), мезоуровне (внутрибанковский контроль) и микроуровне (контроль банка за клиентами в процессе кредитно-расчетных операций).

Возможность банка оценивать, контролировать и эффективно управлять рисками создает конкурентное преимущество, способствует повышению стоимости кредитной организации.

Организация системы риск-менеджмент является важной задачей, которая во многом определяет возможность стабильного развития каждой кредитной организации и банковской системы в целом. Система риск-менеджмент банка, как неотъемлемая часть системы корпоративного управления представляет собой совокупность взаимосвязанных действующих элементов, позволяющая объективно оценить эффективность и результативность финансовых операций банка, достоверность финансовой информации, а также проведение комплексного подхода к организации риск-менеджмента.

Органом, ответственным за реализацию системы управления рисками, дожен стать, по нашему мнению, Департамент риск-менеджмент, основными задачами которого являются:

1. Определение сценариев развития макроэкономической ситуации.

2. Определение для данного момента текущего сценария и вероятностей перехода в другие сценарии.

3. Утверждение методик расчета числовых оценок рисков по основным финансовым инструментам банка.

4. Установление лимитов и ограничений на открытые позиции по основным финансовым инструментам и операциям банка в рамках действующего в конкретный момент сценария развития макроэкономической ситуации.

Управление банковскими рисками дожно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, дожны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанные с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками дожно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе риск-доход по банковской группе.

Фактором повышения качества корпоративной деятельности в кредитных организациях является проведение Банком России оценок качества корпоративной деятельности, включая системы управления рисками и внутреннего контроля, при определении состояния и перспектив деятельности кредитных организаций. Вместе с тем надзорный орган не дожен диктовать банкам какие-либо конкретные схемы и модели корпоративного управления, организации управления рисками и внутреннего контроля.

Практика организации банковской корпоративной деятельности важна для достижения и поддержания доверия общества к банковской системе, что является ключевым моментом для надлежащего функционирования банковского сектора и всей экономики в целом. Слабая организация корпоративной деятельности может усугублять проблемы банков, которые, в свою очередь, могут привести к значительным государственным затратам и негативным последствиям в силу потенциальной возможности влиять на любые используемые системы страхования вкладов, а также оказывать и более масштабное макроэкономическое воздействие.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Аботина, Мария Николаевна, Саратов

1. Законодательные акты и нормативные документы 1. Гражданский кодекс РФ

2. Федеральный закон О центральном банке РФ (Банке России) от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 28.

3. Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 3.02.1996 г. № 17-ФЗ.

4. Федеральный закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ.

5. О современных подходах к организации корпоративного управления вкредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 13.09.2005г. № 119 Т.

6. О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления Письмо ЦБ РФ от 07.02.2007г. №11-Т.

7. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: Письмо ЦБ РФ от 10.07.01 г. №87-Т.

8. О Рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: Письмо ЦБ РФ от 13.05.02г. № 59-Т.

9. Положение О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности № 254-П,

10. Инструкция Об обязательных нормативах банков от 16.01.2004 № 110-И.

11. Положение О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери № 283-П.

12. Письмо ЦБ РФ О типичных банковских рисках № 70-Т.

13. Письмо ЦБ РФ Об организации управления операционным риском в кредитных организациях № 76-Т.

14. Письмо ЦБ РФ Об организации управлении правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах № 92-Т.

15. Монографии, учебники и сборники научных трудов

16. Акофф P.JI. Планирование будущего корпорации. М.: Прогресс, 1985.-571 с.

17. Аммельбург Г. Предприятие будущего. Структура. Методы и стиль руководства. Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1997. 528 с.

18. Анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Под ред. JI.M. Топыгиной. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1997. - 186 с.

19. Ансофф И.Х. Новая корпоративная стратегия. М., 1999. - 529 с.

20. Ансофф И.Х. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989. - 475 с.

21. Аркин П.А. Ходинг. Организация и управление. СПб., 1993. - 538 с.

22. Асланбеков-Федоров A.A., Под ред. проф. A.M. Тавасиева. Система внутреннего контроля коммерческого банка. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 385 с.

23. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: АО "Консатбанкир", 1993. - 74 с.

24. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. - 576 с.

25. Банковское дело: Учеб./ Под ред. Г.Г. Коробовой М.: Юристь, 2005.751 с.

26. Банковское дело: Учебник: для студентов вузов по специальности Финансы и кредит, Бухгат.учет, анализ и аудит / Е.П.Жарковская. 4-е изд., испр.и доп. М.: Омега-Л, 2005. - 379 с.

27. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ.ред. акад. Б.Н. Топорнина. М: Юристъ, 2004. - 468 с.

28. Беляцкий Н.П. и др. Банковский менеджмент: Учеб.пособие. Минск: БГЭУ, 2004. - 385 с.

29. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону О банках и банковской деятельности: ОПЛ. М.: Юстицинформ, 2006. - 376 с.

30. Грюнинг X. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовымриском / Пер. с англ.: вступ. Сл. Д. э.н. K.P. Тагирбекова М: Издательство Весь мир, 2004. - 324 с.

31. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук О.И. Лаврушина- М.: КНОРУС, 2005. 473 с.

32. Деньги, кредит, банки/ под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник.- М.: Юрайт-Издат, 2005.-С. 497.

33. Шеин В.И. ,Жуплев A.B., Володин A.A. Корпоративный менеджмент: Опыт России и США / ГУУ, Национальный фонд подготовки кадров. М.: Новости, 2000.-237 с.

34. Каплан Р., Нортон Д. Организация, ориентированная на стратегию. М.,2004. ЗАО Олимп-бизнес. 356 с.

35. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация "Логос", 1997. 144 с.

36. Кныш М.И., Пучков В.В., Тютиков Ю.П. Стратегическое управление корпорациями. СПб.: Культ Информ Пресс, 2002. - 532 с.

37. Кодекс корпоративного поведения. Материалы для общественной дискуссии. М.: ФКЦБ России, 2001. - 128 с.

38. Короткое Э.М. Концепция менеджмента. М.: ДеКА, 1996. - 482 с.

39. Корпоративное управление в переходных экономиках / Под ред. Масахико Аоки, Хьюнг Ки Кима. СПб.: Лениздат, 1997. - 286 с.

40. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества. М.: Джон Уайли энд Санз, 1996. - 364 с.

41. Корпоративный менеджмент: Учеб. Пособие для студентов, обучающихся по специальности 061100 Менеджмент организаций / И.И. Мазур (и др.) М.: Омега-Л, 2005. - 376 с.

42. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. -Мн.: БГЭУ, 2002.-648 с.

43. Лаптырев Д.А. Сиситема управления финансовыми ресурсами банками: Науч. изд. -М.: БДЦ-пресс, 2005. -296 с.

44. Ларина Л.С., Сергеев C.B. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. -М.: Юриспруденция, 2006. 286 с.

45. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке: ОПЛ-М.: Консатбанкир, 2003. 362 с.

46. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал. Практическое пособие -М.: Издательская группа БДЦ-пресс, 2004. 448 с.

47. Луговцев А.Ф., Медников В.А., Васильев В.П. Управление акционерной компанией. СПб.: ОБИС, САТИС, 1997.-256 с.

48. Львов Ю.А., Русинов В.М., Саулин А.Д. Страхова O.A. Управление акционерным обществом В России / ГУУ, Национальный фонд подготовки кадров. М.: ОАО типография новости, 2000. - 474 с.

49. Максютов A.A. Банковский менеджмент: Учеб. пособ. М: Альфа-Пресс, 2006. 368 с.

50. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 385 с.

51. Масленченков Ю.С., Пронин Ю.Н. Финансово-промышленные корпорации России: организация, инвестиции, лизинг. -М: ДеКА, 1999. 532 с.

52. Менеджмент и рынок. Германская модель. Ч Пер с нем. / Под ред. У. Popa, С. Догова. М: БЕК, 1995. - 248 с.

53. Методика анализа доходности коммерческого банка / Банковкий и научно-консультационный центр.-М.: 1992. 472 с.

54. Мильнер Б.З. Теория организации. М.: ИНФРА-М, 1998.

55. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. -М.: Мысль, 1996.-285 с.

56. Могилевский С.Д., Самойлов И.А. Корпорации в России: Правовой статус и основы деятельности: учеб. Пособие. Ч М.: Дело, 2006. Ч 480 с. (Серия Управление корпорацией).

57. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Москва: Финансы и статистика, 2005. 186 с.

58. Никонова И.А., Шамгунов P.M. Стратегия и стоимость коммерческого банка: ОПЛ-М: Альпина Бизнес Букс,2005. 479 с.

59. Одегов Ю.Г. и др. Банковский менеджмент: управление персоналом: Учеб. пос. М.: Экзамен, 2005. 468 с.

60. Организация деятельности коммерческого банка Учеб. \Под ред. К.Р. Тагирбекова-м.: Весь мир, 2004. 741 с.

61. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие/Под ред. Е.В.Котлярова.-М.: Издательство "ИНФРА-М", 1995.- 140 с.

62. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках. / Пер. с англ. четвертого издания Catallaxy. М., 1994. - 462 с.

63. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы задачи - модели - методы Текст. / Д.А. Лаптырев. - М.: Издательская группа БДЦ-процесс, 2005. - 296 с.

64. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., 2005. -377 с.

65. Стратегия и стоимость коммерческого банка / И.А. Никонова, Р.Н. Мамгунов. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. 304 с.

66. Тавасиев A.M. Основы банковского дела: Учеб. М.: Маркет ДС, 2006. -623 с.

67. Уотермен Р. Фактор обновления: как сохраняют конкурентоспособность лучшие компании. Пер. с англ. /Под ред. В.Т. Рысина. Ч М.: Прогресс, 1988.489 с.

68. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) : Учеб./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2005. - 496 с.

69. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1998. - 288 с.

70. Храброва И.А. Корпоративное управление: вопросы интеграции. -М: Альпина, 2000. 365 с.

71. Статьи в научных журналах и периодической печати

72. Авдонин Б.Н. и др. Эффективные системы корпоративного управления // экономика и коммерция, 2000. № 3.

73. Груздева JI.B. Стратегическое управление как фактор финансовой устойчивости кредитной организации // Банковское дело. 2008. № 5.

74. Грачева М., Карапетян Д. Корпоративное управление: Основные понятие и результаты исследования российской практики // Управление компанией. 2004. № 1.

75. Власов С.Н., Довгий Н.В., Рожков Ю.В. Ритейловое кредитование: методика оценки системы риск-менеджмента // Банковское дело. 2008. № 3.

76. Власов C.B. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе // Деньги и кредит. 2007. № 2.

77. Верников А.В. Иностранные банки и качество корпоративного управления // Деньги и кредит. 2004. № 9.

78. Багиров А.Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования // Финансы и кредит. 2008. № 22 (310).

79. Афанасьев И., Кузнецов П., Фоминых А. Корпоративное управление глазами директора (по материалам обследований 1994-1996 гг.) // Вопросы экономики, 1997. -№5.

80. Антонов Г.Д., Иванова О.П. Предпосыки интеграции и эволюция интеграционных структур в России // Менеджмент в России и за рубежом, 2002.-№5.

81. Антонов В.Г. и др. Совершенствование управления развитием организации за счет внутренних факторов (методические подходы) // Экономика и коммерция, 1998. №3.

82. Антипова О.Н. Управление банковской ликвидностью // Банковское дело. 1997. -№11. С. 6-10.

83. Алексеев А., Лебедянцев И. В поисках эффективного корпоративного управления // Управление компанией. 2002. № 2.

84. Андрианов В. Конкурентоспособность России в мировой экономике //МЭиМ032000.-№3.

85. Демчук И.Н. В поисках эффективного корпоративного управления в банковском секторе России // Сибирская финансовая школа. 2007. № 1.

86. Женов В.Г. У региональных банков свой клиент и своя миссия // Банковское дело. 2005. № 10.

87. Заварихин Н.М., Останин М.Н. Совершенствование корпоративного управления в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2007. № 2.

88. Заварихин Н.М., Останин М.Н. Совершенствование корпоративного управления как фактор развития и укрепления банковской системы // Банковское дело. 2007. № 2.

89. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. 1997. №6. С. 31-37.

90. Иванова Т. Корпоративное управление в банках // Банковское дело. 2005. № 5. 1

91. Козуб В.И. Закон перехода управления в качество // Банковское дело. 2005. № 9.

92. Кошелюк Ю.М. Применение рейтингов в банковском риск-менеджменте // Банковское дело. 2007. № 12.

93. Куваев М.К. Система тотального управления качеством в коммерческих банках // Банковское дело. 2006. № 10.

94. Лимитовский М.А. Конфликт интересов крупных и меких акционеров в управлении российских корпораций // Бизнес Академия, 2002. -№3.

95. Лютернауэр П. О корпоративном управлении в банковском секторе // Деньги и кредит. 2005. № 4.

96. Лямин JI.B. Процессный подход к применению технологий электронного банкинга с позиции риск-фокусированного надзора // Управление в кредитной организации. 2006. № 6.

97. Ляпина С. Слияния и поглощения признак развитой рыночной экономики // Рынок ценных бумаг, 1998. - №8.

98. Малыхин Д.В. Базель 2 и повышение роли внутреннего аудита в банках // Банковское дело. 2005. № 10.

99. Мальгинов Г. Участие государства в управлении корпоративными структурами в России // Вопросы экономики, 2000. №9.

100. Масленченков Ю. Проблемы управления банком: взгляд изнутри // Бизнес и банки. 1996. №31. С8.

101. Миловидов В.Д. Корпоративная реформа: партнерство ради стабильности // Бизнес Академия, 2002. №2, №3.

102. Милюков А.И. Стандарты качества банковской деятельности // Деньги и кредит. 2007. № 11.

103. Моисеев С.Р. Транспарентность и ее влияние на деятельность банковского сектора // Банковское дело. 2005. № 9.

104. Пенкина И. Российские банки: поиск новой стратегии и капитала // Банковское дело. 2006. № 1.

105. Полиенко В., Старюк П. Корпоративное управление: Стоимость компании: ситуация в России // Управление компанией. 2004. № 1.

106. Пономарева H.A. Качество корпоративного управления и инвестиционная привлекательность российских банков // Банковское дело. 2005. № 9.

107. Радыгин А. Внешние механизмы корпоративного управления и их особенности в России // Вопросы экономики, 1999. №8.

108. Радыгин А., Архипов С. Собственность, корпоративные конфликты и эффективность (некоторые эмпирические оценки) // Вопросы экономики, 2000.-№11.

109. Радыгин А., Сидоров И. Российская корпоративная экономика: сто лет одиночества? // Вопросы экономики, 2000. №5.

110. Русанов Ю.Ю. Информационные каналы банковского риск-менеджмента // Банковское дело. 2005. № 4.

111. Русанов Ю.Ю., Прошин М.М. Особенности банковского риск-менеджмента в инновационных проектах // Финансы и кредит. 2008. № 9 (297).

112. Седин А. К вопросу жизнеспособности банка// Предпринимательство. 1998. №2-3. С. 82-90.

113. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе // Деньги и кредит. 2007. № 1.

114. Совершенствование корпоративного управления в банковских организациях (перевод рекомендаций Совершенствование корпоративного управления в банковских организациях, выпущенных Базельским комитетом по банковскому надзору) // Банковское дело. 2006. № 5.

115. Старовойтов М. Акционерная собственность и корпоративные отношения // Вопросы экономики, 2001. №5.

116. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 года // Деньги и кредит. 2005. № 4.

117. Точин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. 2007. № 9.

118. Тысячникова H.A. Базель 2 и перспективы его применения в Российской Федерации // Банковское дело. 2007. № 12.

119. Тютюнник A.B. Совершенствование корпоративного управления в банках // Банковское дело. 2006. № 2.

120. Фадейкина Н.В., Глушкова JI.A. Система менеджмента качества как фактор повышения эффективности управления кредитных организаций // Сибирская финансовая школа. 2004. №3,4.

121. Фризоргер O.K. Банковский бренд подспорье менеджменту // Банковское дело. 2007. № 9.

122. Хейнсворт Р. О прозрачности российского банковского сектора // Банковское дело. 2006. № 1.

123. Черкашенко В.Н., Маршукова H.A. Система управления знаниями в стратегии банка // Банковское дело. 2005. № 9.1. Материалы Интернет

124. Bollard A. Corporate Governance in the Financial Sector // Bisnes Review. 2003. №18 Электронный ресурс. Режим доступа: http: //www.bis.org/review/r030416b.pdf.

125. Демчук И.Н. В поисках эффективного корпоративного управления в банковском секторе России // Сибирская финансовая школа. 2007. № 1.13 15/03 О применении нового плана счетов бухгатерского учета 16-00-13/05 Письмо Минфина РФ

126. Совместное заявление В.В. Путина и Дж. Буша о развитии российско-американских экономических связей б/н

Похожие диссертации

• Преобразование отношений собственности и формы хозяйствования в банковской системе постсоциалистической экономики России
• Организация и регулирование деятельности хозяйствующих субъектов киносети
• Концептуальные основы оптимизации материальных потоков в энергопроизводстве
• Организация маркетинга корпоративного туризма в России
• Развитие кредитно-информационной инфраструктуры банковской деятельности в России