Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Оптимизация ресурсной политики коммерческих банков в условиях кризиса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Курилов, Роман Евгеньевич
Место защиты Москва
Год 2009
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Оптимизация ресурсной политики коммерческих банков в условиях кризиса"

На тхкип рукописи

003405247 КУРИЛОВ РОМАН ЕВГЕНЬЕВИЧ

ОПТИМИЗАЦИЯ РЕСУРСНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА

Специальность 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит

2 6 НОЯ 2009

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва, 2009

003485247

Работа выпонена на кафедре Экономика Московского института предпринимательства и права

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Годин Александр Михайлович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Сухарев Олег Сергеевич

кандидат экономических наук, профессор Бычков Владимир Петрович

Ведущая организация:

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Защита состоится л 8 декабря 2009 г. в 14

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.

Автореферат разослан л_ ноября 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических нау

В.М. Смирнов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Объем и структура денежных ресурсов являются основой банковского дела и базисом, по которому в целом судят о качестве работы коммерческого банка. От уровня организации работы по формированию своих ресурсов зависит успех работы банка в целом. Значительное количество банкротств банков в России, случившееся в 1998 г. и позже, одной из своих основных причин, имело не только и даже не столько ошибочную политику Правительства и Центрального банка РФ, а именно некачественное управление пассивами вообще и привлеченными ресурсами в частности, отсутствие дожной политики управления ими и связанными с такими обязательствами финансовыми рисками. Несовершенная ресурсная политика, а тем более ее отсутствие приводят банки к краху. Разработка ресурсной политики особенно важна, когда банкам приходится адаптироваться к новым, постоянно меняющимся условиям экономики и если перед ними стоит задача, ранее никогда не возникавшая.

Необходимость оптимизации ресурсной политики для банков особенно проявляется в условиях кризиса. Под оптимизацией ресурсной политики в диссертации понимается выбор коммерческими банками такого набора инструментов удержания и привлечения денежных ресурсов, который адекватен имеющейся экономической ситуации в стране и текущему состоянию банка, что дает в итоге положительный финансовый результат даже в условиях кризиса.

Хотя в показателях структуры ресурсов банка отражается уровень управления ими банком, на их качество влияют и многие другие факторы, такие, как политика Правительства, макроэкономические условия, форма собственности, условия конкуренции и др. Роль всех этих факторов весьма важна. Тем не менее, как представляется, особо важным для деятельности банка по формированию ресурсов является управление рисками пассивных операций. В этом смысле необходимым условием нормального функционирования банка в условиях кризиса можно считать наличие в нем эффективного управления формированием и обслуживанием ресурсов и сопутствующими им рисками на основе гра-

мотно сформулированной ресурсной политики.

Отсутствие у банка собственной ресурсной политики или наличие слабой, плохо продуманной политики означают отсутствие в нем планирования процесса формирования ресурсов и, следовательно, поноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и догосрочной перспективе.

Известно, что предпринимательства без риска не бывает, в том числе в банковской сфере. Однако банки успешно действуют тогда, когда принимаемые ими на себя риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Пассивы (в основном вклады и депозиты) дожны быть достаточно стабильными и недорогими, чтобы обеспечить после их использования для проведения активных операций приемлемый для участников (пайщиков, акционеров) размер прибыли. Эти цели лежат в основе политики банка.

Особенно актуальна эта проблема для банков, работающих на развивающихся рынках. Отмечая рост банковского сектора в последние годы, Банк России обращает внимание на рост пассивов кредитных организаций, что нашло отражение в росте кредитов, предоставленных отечественным нефинансовым предприятиям и населению, хотя увлечение банков кредитными ресурсами иностранных банков негативно сказалось на банковском секторе России.

Не вызывает сомнения, что в условиях кризиса банкам приходится действовать в экономических и социальных условиях, объективно затрудняющих эффективное управление пассивами. На наш взгляд, это обстоятельство лишний раз свидетельствует о важности улучшения такого управления.

Все это определяет актуальность исследования вопросов, связанных с оптимизацией ресурсной политики банков в условиях кризиса.

Степень разработанности проблемы. Вопросы организации пассивных (ресурсных) операций в российских коммерческих банках освещаются во многих работах отечественных специалистов, таких как: Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, В.И. Букато, Ю.И. Львов, Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жуков, Л.П. Кро-

ливецкая, О.И. Лаврушин, В. Платонов, A.M. Тавасиев, A.B. Тютюнник, A.B. Турбанов, Г.Г. Фетисов и др.; так и зарубежных авторов - Д.Д. Ван-Хуз, Г. Вейнс, Т.У. Кох, P.JI. Милер, P.C. Портер, Э. Рид, П. Роуз и др.

Вместе с тем в публикациях указанных и других авторов вопросам собственно ресурсной политики банков уделяется, как правило, относительно мало внимания: при этом в большинстве соответствующих работ указанные вопросы затрагиваются фрагментарно, а подчас и совсем не рассматриваются, в силу чего многие аспекты такой политики остаются недостаточно раскрытыми. В целом в современной научной литературе, посвященной проблемам формирования банковских ресурсов, еще нет стройной, ясной и логичной концепции ресурсной политики вообще и ресурсной политики, отвечающей современным потребностям отечественных коммерческих банков в условиях кризиса - в частности. Это обстоятельство в свою очередь не может не сказываться негативно на формировании используемых банками инструментов механизмов управления их процентными и иными рисками. Между тем последняя проблема имеет для российских банков особую остроту в связи с тем, что Центральный банк все в большей мере переходит к содержательному надзору на основе профессиональных мотивированных суждений о постановке управления в каждом банке. Такой подход требует от них разработки собственной ресурсной политики, адекватной современным экономическим условиям, и отвечающих этим условиям инструментов механизмов ее реализации.

Международная практика управления рисками пассивных операций достаточно богата и разнообразна, а ее теоретические и методические основы разработаны более детально и глубоко, чем это сделано в России. С учетом этого у российских банков есть хорошая возможность сопоставлять принятые в рыноч-но развитых зарубежных странах подходы к вопросам ресурсной политики и управления рисками с собственной практикой и проводимыми в стране теоретическими разработками и на этой основе взять на вооружение наиболее эффективные для наших условий инструменты управления ресурсным процессом и связанными с ним рисками.

Основными целями диссертационного исследования являются определение содержания ресурсной политики коммерческих банков, адекватного современным российским условиям, места и роли такой политики в функционировании и развитии банков, выяснение путей улучшения и обогащения содержания указанной политики и разработка предложений, направленных на совершенствование инструментов механизмов ее практической реализации.

Для достижения поставленных целей в диссертационном исследовании было необходимо решить следующие задачи:

- дать классификацию видов деятельности банков по формированию ресурсов;

- определить и проанализировать содержание понятий ресурсный продукт, ресурсная операция, ресурсная услуга;

- проанализировать и уточнить содержание понятий депозитный продукт, депозитная операция, депозитная услуга;

- показать отличие вклада от депозита;

- рассмотреть суть ресурсной политики банка, выделить составляющие ее эффективности и на этой основе дать ее уточненное понятие;

- показать процесс развития новых банковских продуктов для корпоративных клиентов;

- разработать методику управления банком процентной маржой;

- разработать методические подходы анализа клиентской базы банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся при разработке и реализации ресурсной политики коммерческого банка в процессе его деятельности по формированию и обслуживанию пассивов.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков по формированию ресурсов.

Теоретической и методологической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам деятельности банков по формированию ресурсов. В работе использованы законодательные акты РФ,

нормативные документы Центрального банка, материалы Ассоциации российских банков, а также информация, опубликованная в периодических изданиях, материалы коммерческих банков. Методологической основой диссертации являются принципы диалектической логики и системного подхода.

В качестве методов исследования в диссертации применены системный и логический анализ, методы сравнений и обобщений, а также математические, статистические и графические методы.

Научная новизна работы определяется тем, что в диссертации теоретически обоснован комплексный подход к анализу ресурсной политики банка как со стороны ее содержания и процедур разработки, так и со стороны определения потребностей клиентов на основе анализа клиентской базы банка, в том числе в работе получены и выносятся на защиту следующие научные результаты:

1. Уточнено содержание и дана авторская трактовка понятий ресурсный продукт, ресурсная операция, ресурсная услуга банка и на этой основе предложено понятие депозита как вида ресурсного продукта.

2. Разработано содержания ресурсной политики, реализация которой обеспечит минимизацию рисков в процессе ресурсной деятельности банка как хозяйствующего субъекта в условиях кризиса для достижения им коммерческих целей (прибыльности, надежности, ликвидности).

3. Предложена методика управления процентной маржой, учитывающая цель процентной политики банка и позволяющая банковским специалистам сбалансировать предложение вкладов и депозитов и спрос на кредиты при любом состоянии экономики, регулируя процентные ставки.

4. Разработаны методические подходы анализа клиентской базы банка, позволяющие объективно оценивать состояние клиентов, для принятия кредитной организацией решений, связанных с совершенствованием приемов привлечения новых клиентов и проведения пассивных операций.

Практическая и теоретическая значимость работы. Полученные в ходе диссертационного исследования положения и выводы могут быть использо-

ваны банками при разработке собственной ресурсной политики, а регулирующими банковскую деятельность органами - при разработке новых или дальнейшем совершенствовании действующих нормативных документов, регламентирующих ресурсную деятельность банков. Кроме того, ряд положений диссертации может быть использован в процессе преподавания банковских дисциплин в экономических вузах страны.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 8 опубликованных печатных работах общим объемом 3,5 п.л., в т.ч. авторских -3,1 п.л., докладывались и обсуждались на 4 научно-практических конференциях и семинарах. Отдельные материалы исследования были использованы при проведении практических занятий со студентами Московского института предпринимательства и права.

Результаты диссертационного исследования реализованы в процессе совершенствования деятельности по формированию ресурсов в коммерческом банке ЗАО Океан.

Струю-ура диссертации. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы. Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, библиографического списка и приложений. Общий объем диссертации составляет 166 страниц, в том числе 152 страницы основного текста. Диссертация включает 18 таблиц, 6 диаграмм, 7 рисунков.

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Рассмотрены виды деятельности банков по привлечению ресурсов, и показана структура их пассивов. Уточнено содержание и дана авторская трактовка понятий ресурсный продукт, ресурсная операция, ресурсная услуга банка, и на этой основе предложено понятие депозита как вида ресурсного продукта.

Пассивные операции банка - это операции, в результате ведения которых формируются или увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться1. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей - собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные виды пассивных операций, ведущих к наращиванию объемов собственных средств банка и ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими в соответствии с документами Банка России являются:

- операции накопления собственного капитала банка путем:

формирования и последующего увеличения его уставного капитала (посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка). Данные операции часто называют эмиссионными;

формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов;

привлечения субординированных кредитов (займов);

- операции привлечения заемных средств в форме:

внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов;

распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, облигаций, дебетовых банковских карт;

накопления средств на расчетных, текущих и других счетах (в т. ч. ЛОРО

1 Название связано с терминологией, используемой в бухгатерском учете, - все такие средства банка учитываются на пассивных балансовых счетах.

банков корреспондентов) клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);

получения межбанковских кредитов и депозитов от других кредитных организаций, в т.ч. от Банка России.

Реальную структуру банковских пассивов можно увидеть в таблице 1.

Принципиальный момент при исследовании банковских ресурсов - определение того или иного источника пассива (банковских ресурсов) как вида банковского ресурсного продукта. В современной литературе имеются два подхода к решению данного вопроса. С одной стороны, вид банковских ресурсов предлагается понимать на двух уровнях - как определенную денежную сумму, привлекаемую банком для проведения какой-либо активной операции, и как определенную технологию удовлетворения заявленной клиентом и участником банка потребности в финансовой услуге (по большей части, связанной с получением определенного дохода). С другой стороны - предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения (как для банка, так и для клиента).

Воспользовавшись этими подходами, можно утверждать, что банковский ресурс как продукт деятельности банка представляет собой:

1) сумму денег, предоставляемую участником и клиентом банку и удовлетворяющую базовым признакам банковских ресурсов, отражающим их специфическую экономическую и правовую природу;

2) конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать финансовую услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. документально оформленный комплекс процедур, составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, иначе говоря, единую и завершенную технологию привлечения средств участников и клиентов банка.

Таблица 1

Структура пассивов кредитных организаций РФ сгруппированных по источникам средств (мрд руб.) *

Пассивы 1.01.09

1 Фонды н прибыль кредитных организаций - всего 3 109,2

В том числе:

1.1 Фонды 1 789,4

1.2 Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов прошлого года 1 319,8

В том числе:

1.2.1 Прибыль (убыток) текущего года 409,2

2 Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России 3 370,4

3 Счета кредитных организаций - всего 346,0

В том числе:

3.1 Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов 252,4

3.2 Корреспондентские счета банков-нерезидентов 77,7

4 Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других кредитных организаций, - всего 3 639,6

5 Средства клиентов - всего** 14 748,5

В том числе:

5.1 Средства бюджетов на расчетных счетах 15,6

5.2 Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах 14,2

5.3 Средства организаций на расчетных и прочих счетах 3 521,0

5.4 Средства клиентов в расчетах 281,5

5.5 Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) 4 945,4

5.6 Вклады физических лиц 5 907,0

5.7 Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям 10,7

6 Облигации 375,3

7 Векселя и банковские акцепты 756,3

8 Прочие пассивы - всего 1 677,0

В том числе:

8.1 Резервы на возможные потери 1 022,7

8.2 Средства в расчетах 431,6

8.3 Кредиторы 33,9

8.4 Доходы будущих периодов 4,7

8.5 Проценты начисленные, обязательства по процентам/купонам по выпущенным ценным бумагам 184,1

В том числе:

Проценты просроченные 0,0

Всего пассивов 28 022,3

* Отчет ЦБ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 г. ** Включая депозитные и сберегательные сертификаты.

Однако данное понятие нуждается в допонениях, раскрывающих реальное применение такой технологии и результаты этого применения. С этой це-

лью в диссертации для лучшего понимания содержания банковского ресурса предлагается авторская трактовка понятий ресурсная операция и ресурсная услуга.

Ресурсная операция (операция по привлечению ресурсов) - сами практические действия работников ресурсных подразделений банка в процессе обслуживания клиентов и участников, форма воплощения в действительность банковского продукта.

Ресурсная услуга - результат операции по привлечению ресурсов, т.е. итог или полезный эффект целенаправленной деятельности сотрудников ресурсных подразделений банка, состоящий в более или менее поном удовлетворении заявленной клиентом потребности в доходе и в получении банком прибыли от размещения привлеченных средств.

Исходя из вышеизложенного, депозит как вид ресурсного продукта банка можно рассматривать:

во-первых, как сумму денег, представляемую клиентом банку, которая удовлетворяет изложенным выше базовым признакам банковского ресурса и понятию депозита в ст. 834 ГК РФ;

во-вторых, как упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с депозитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию депозитного обслуживания клиента для удовлетворения потребностей как клиента, так и банка.

Количественные и качественные параметры банковского продукта, операции и услуги изначально определяются ресурсной политикой банка.

Разработано содержание ресурсной политики, реализация которой обеспечит минимизацию рисков в процессе ресурсной деятельности банка как хозяйствующего субъекта в условиях кризиса для достижения им коммерческих целей (прибыльности, надежности, ликвидности).

Ресурсная политика создает основу всего процесса управления в банке, поскольку именно параметры ресурсной базы и определяют всю дальнейшую деятельность банка. Разработанная и письменно зафиксированная ресурсная политика является краеугольным камнем разумного управления пассивами, поскольку определяет объективные стандарты и параметры, которыми дожны руководствоваться банковские работники, отвечающие за привлечение и оформление денежных ресурсов и управление ими. Она также определяет основу действий совета директоров, других лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет внешним и внутренним аудиторам возможность оценить степень и качество управления ресурсами в банке. Когда ресурсная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать утвержденные стандарты работы, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Контролирующие органы считают, что разумная, дожным образом зафиксированная в документах ресурсная политика банка является основой для правильного управления процессом формирования ресурсов в любых экономических условиях.

Ресурсная политика является составной частью общей политики банка, определяемой его концепцией, соответственно цели ресурсной политики (цена ресурсов, их стабильность и срочность) являются частью коммерческих целей банка как хозяйствующего субъекта.

Роль ресурсной политики заключается в первую очередь в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в ходе аккумуляции денежных ресурсов и совершенствовании процесса формирования ресурсной базы.

Поэтому можно считать, что глобальной функцией ресурсной политики банка является оптимизация ресурсного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития ресурсной базы, определенные банком, и составляют основу его ресурсной политики. Конкретные же функции ресурсной политики (общие и специфические) представлены в таблице 2. Под общими функциями понима-

ются функции, присущие всем направлениям банковской политики, а под специфическими - присущие в большей мере ресурсной политике.

Таблица 2 Функции ресурсной политики

Общие Специфические

Коммерческая Прогнозирование

Стимулирующая Планирование

Контрольная Программирование

Стабильные и срочные ресурсы позволяют банку использовать их более эффективно, то есть получить больше прибыли, и в этом плане их привлечение является одной из коммерческих целей ресурсной политики. Коммерческими целями банковской политики в целом можно считать прибыльность (рентабельность), надежность, ликвидность, которые на поверхности явлений выступают в виде такой цели, как удовлетворение потребностей клиентов в финансовых услугах. Причем прибыльность стоит на первом месте, а надежность и ликвидность являются в известном смысле вспомогательными, обеспечивающими прибыльность целями второго уровня.

Из этого следует: определить и утвердить свою ресурсную политику -значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка, по крайней мере, по следующим ключевым вопросам: приоритеты банка на рынке ресурсов, имея в виду предпочтительные для данного банка денежные источники; приоритетные для банка категории клиентов; характер отношений с клиентами; источники привлечения ресурсов; схемы обслуживания привлеченных ресурсов; способы обеспечения возвратности ресурсов; цели привлечения ресурсов; организация ресурсного процесса и др. Из этого видно, что для формирования и документального оформления ресурсной политики банку необходимо провести серьезные маркетинговые исследования.

Вышесказанное позволяет дать следующее определение: ресурсная политика - это отраженные во внутренних документах принципиальные установки, ограничения и основные качественные и количественные ориентиры (цели и

средства), которых банк придерживается в области ресурсных операций (стратегия) и которые он реализует посредством практических действий, проводимых по определенным процедурам (тактика), обеспечивающих минимизацию рисков в ходе деятельности банка по формированию ресурсной базы для достижения его коммерческих целей (прибыльности, надежности, ликвидности).

Ресурсная деятельность будет эффективной тогда, когда банк располагает достаточным набором ресурсных продуктов, грамотно проводит пассивные (ресурсные) операции, используя различные сочетания ресурсных продуктов, в результате чего клиент получает поноценную финансовую услугу, т.е. в поной мере удовлетворяет свою заявленную финансовую потребность, а банк получает от этой деятельности в конечном итоге дожный уровень рентабельности.

Другими словами, реализация эффективной ресурсной политики дожна обеспечить удовлетворение интересов как банка, так и клиента. Таким образом, результат ресурсной деятельности банка определяющим образом зависит от качества всех ее составляющих.

В условиях кризиса происходит изменение значимости ресурсных источников банка. Так, в 2007 г. привлечение субординированных кредитов заняло третье место среди источников собственных средств по темпам прироста, увеличившихся на 76,8 мрд руб. (7,4% прироста суммарной величины собственных средств). В 2008 г. субординированные кредиты стали основным источником капитализации банковского сектора. Их прирост составил 856,6 мрд руб. (59,0% суммарной величины факторов роста капитала). Доля субординированных кредитов в совокупном капитале банковского сектора за 2008 г. выросла с 11,6 до 30,6%.2

Однако первым делом в условиях кризисной экономики банк дожен активизировать работу с теми инструментами механизмов ресурсной политики, которые будут препятствовать утечке ресурсов из банка.

Предложена методика управления процентной маржой, учитывающая цель процентной политики банка, позволяющая банковским специа-

*" Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 г.

листам сбалансировать предложение вкладов и депозитов и спрос на кредиты при любом состоянии экономики, регулируя процентные ставки.

Правильное управление банком пассивными и активными операциями определяет доходность его операций, эффективность деятельности и стабильность.

Эффективность управления банком ресурсами во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика, поскольку процентные расходы и доходы - это основная часть всех расходов и доходов банка. Иначе говоря, эффективность процентной политики зависит от того, насколько успешно банк управляет процентным риском. Основной целью процентной политики банка является обеспечение максимального финансового результата от проведения банковских операций, связанных с привлечением и размещением денежных средств, расходы и доходы по которым выражаются в процентах и разница между которыми составляет процентную маржу.

Поставленная цель достигается в ходе решения двух взаимосвязанных задач, а именно - задачи максимизации процентного дохода от размещения денежных средств и минимизации процентных расходов в результате привлечения ресурсов с учетом риска утраты ликвидности.

При формировании процентной политики банка в области привлечения ресурсов необходимо учитывать объем привлеченных средств, их стоимость, а также ряд допонительных факторов, влияющих на реальную стоимость привлеченных банком денежных средств:

1) нормы отчислений в фонд обязательных резервов, установленные ЦБ РФ и различающиеся для конкретных категорий ресурсов;

2) уровень операционных расходов банка, связанных с привлечением и обслуживанием клиентов;

3) сроки и размер привлечения средств, режим начисления и выплаты по ним процентов;

4) временной лаг между датами привлечения и размещения средств.

Основным принципом проводимой банком процентной политики в об-

ласти привлечения ресурсов является обеспечение минимального уровня затрат, связанных с привлечением денежных средств, при условии поддержания оптимального объема и оптимальной структуры пассивов (по срокам, по валюте).

Процентная политика банка в вопросах привлечения ресурсов строится в зависимости от:

- банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов;

- субъектов вкладных и депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц);

- сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и догосрочная процентная политика);

- цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности);

- агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим вопросом ценовой политики и степени риска проводимых операций.

При проведении процентной политики банка в области привлечения ресурсов учитываются следующие принципы:

- принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений;

- принцип социальной дифференциации процента по вкладам;

- принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности;

- принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков.

Учитывая данные факторы и мотивы, можно сформулировать следующие общие положения по управлению процентной маржой.

1. Предоставление ссуд производится за счет собственных источников, привлеченных средств хозяйствующих субъектов и вкладов физических лиц. По соображениям финансовой безопасности не рекомендуется использовать для целей кредитования межбанковский кредит.

2. Привлекая в оборот разнообразные источники денежных средств, банк дожен постоянно соизмерять их объемы и стоимость с объемами и стои-

мостью выдаваемых кредитов, управляя тем самым процентной маржой.

3. Привлеченные банком средства хозяйствующих субъектов и вклады физических лиц размещаются в кредиты, факторинг, лизинг и ценные бумаги поностью, без остатка.

Суть методики управления процентной маржой, предлагаемая автором, заключается в том, что учитываются не только ресурсы срочные, но и текущие. Средства на текущих счетах и счетах до востребования также можно рассматривать как возможные кредитные ресурсы, особенно в условиях кризиса, когда проблема формирования ресурсной базы обостряется. Однако к решению вопроса об их использовании на кредитование следует подходить осмотрительно, поскольку ежедневные остатки на текущих счетах клиентов банка меняются в широких пределах. Это и позволяет учесть предлагаемая методика.

Математической основой предлагаемой методики является формула средней хронологической.

= 0,5-0,+02 + 03 +-+ Оп-! + 0,5-0Д п-1

где О ср - средний остаток средств на счетах за период;

О), 0Д - фактические ежедневные остатки на начало и конец периода;

О2, Оз, Оп-1 - фактические ежедневные остатки на другие даты в пределах периода;

п - число дней в периоде.

Эта формула позволяет рассчитать сумму ежедневных остатков на текущих счетах всех клиентов банка за исследуемый период, средний срок и среднюю процентную ставку по привлекаемым ресурсам. То есть с помощью этой формулы и ее модификаций можно рассчитать совокупный объем, цену и срок всех привлекаемых ресурсов, которые можно пустить на кредитование.

Используя эту методику, банковские специалисты смогут сбалансировать предложение вкладов и депозитов и спрос на кредиты при любом состоянии экономики, в том числе и кризисном, регулируя процентные ставки.

Предложены методические подходы анализа клиентской базы банка,

позволяющие объективно оценивать состояние клиентов, для принятия

кредитной организацией решений, связанных с совершенствованием

приемов привлечения новых клиентов и проведения пассивных операций.

В деле привлечения новых клиентов функция руководства банка заключается прежде всего в том, чтобы ориентировать на это событие сотрудников, разъяснять необходимость привлечения новой клиентуры и соблюдения культуры реализации ресурсной политики. Руководство банка дожно действовать как менеджер и оперативный организатор процесса привлечения клиентов, осуществляя на всех этапах этого процесса систематическую оценку и мониторинг.

Для того чтобы знать, что предложить корпоративному клиенту, банку необходимо проводить маркетинговые исследования. Маркетинговая информация, характеризующая клиентов, очень важна для банка. Ее анализ позволит банку проводить индивидуальный персонифицированный подход к клиенту и предлагать ему персонифицированные продукты.

Изучение отдельно взятого клиента может быть весьма глубоким; можно проводить, например, еженедельный мониторинг показателей, характеризующих его деятельность. Такой подход имеет смысл использовать в отношении значимых клиентов. Вместе с тем такое детальное исследование излишне в отношении других клиентов, и его не следует применять в силу увеличения затрат.

На практике удобно иметь как характеристики одного клиента, так и обобщенные характеристики клиентуры в целом. Это позволит точнее определить настоящие и будущие потребности клиентов в банковских продуктах (услугах) и целенаправленно развивать основные подсистемы банка.

Рассмотрим возможности совершенствования анализа маркетинговой информации о клиентах. Можно сформулировать эту задачу как задачу совершенствования анализа клиентов посредством определения характеристик состояния клиентской базы банка С>.

О = (управленческое, маркетинговое, финансовое, производственное, социально-психологическое состояния)

Клиентская база банка определяется ее составляющими: О = (и, ш, {, р, 4),

где и - совокупность параметров, характеризующая управление в организациях-клиентах банка;

т - совокупность параметров, характеризующих маркетинговое состояние клиентов; Г - совокупность параметров, характеризующих финансовое состояние клиентов; р - совокупность параметров, характеризующих производственную деятельность клиентов;

% - совокупность параметров, характеризующих социально-психологическое состояние в организациях-клиентах банка.

Каждый из клиентов q может быть охарактеризован по следующим группам показателей - управление, маркетинг, финансы, производство, социально-психологическое состояние, т.е.

Я = (иь шь рь

Соответственно:

= { и,"} = (и,\ и,2, -...-, и|и) - показатели, характеризующие управление в организации - клиенте, и - количество показателей;

гп] = { т,к} = (т/, т2, -...-, т") - показатели маркетинговой деятельности клиента, М -количество показателей ;

А = { к} = 2'...-, - показатели финансового состояния клиента, И - количество показателей;

= { Р|к} = (рЛ Р,2,-Х-> Р(Р) - показатели производственного состояния клиента, Р - количество показателей;

д - {с;к} = (д1 , сЛ-...-, д5), - показатели социально-психологического состояния клиента, Б - количество показателей.

Состояние клиента характеризует ряд показателей: управление, маркетинг, финансы, производство и социально-психологическое состояние клиента. Показатели, характеризующие состояние управления у клиента:

а) качество организационной структуры клиента;

б) качество методов управления;

в) качество предшествующего опыта работы управляющих;

г) уровень локализации принятия решений;

д) доступность руководства клиента.

Показатели маркетингового состояния клиента (сам клиент):

а) продожительность деятельности;

б) степень ориентированности клиента на догосрочную перспективу;

в) надежность клиента;

г) присутствие судебных разбирательств в деятельности клиента.

Показатели маркетингового состояния клиента (продукт):

а) качество продукции клиента;

б) ассортимент продукции клиента;

в) наличие патентных, лицензионных прав;

г) экспортозамещающие возможности продукта;

д) импортозамещающие возможности продукта;

е) доступность цен на продукцию клиента;

ж) выгодность условий предоставления продуктов;

з) обеспечение безопасности деятельности клиента.

Подходы, предложенные в диссертации, позволяют яснее представить структуру и содержание клиентской базы, определить ее потребности в банковских продуктах, открывая новые возможности для оптимизации ресурсной политики и повышения эффективности ее реализации.

СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Курилов P.E. Недепозитные способы привлечения денежных средств банками // Проблемы трансформации современной российской экономики: теория и практика организации обеспечения управления. Материалы VIII Между-нар. науч.-практ. семинара МЭСИ (14-15 февраля 2008 г.). - М.: ИНИОН РАН, 2008. - 0,3 п.л.

2. Курилов P.E., Годин A.M. Ресурсная политика банка // Современная Россия: проблемы и перспективы: Сб. науч. трудов ученых, преподавателей и аспирантов по материалам межвузовской науч.-практ. конференции. - М.: МИ-ИП, 2009. - 0,4 п.л., в т.ч. авторских - 0,3 п.л.

3. Курилов P.E. Организация работы банков по привлечению ресурсов // Проблемы модернизации экономики России в XXI веке: Тезисы X Междунар. межвузовской науч.-практ. конференции. - М.: ВГНА Минфина России, 2009. -0,4 п.л.

4. Курилов P.E., Годин A.M. Сущность, функции, принципы и роль ресурсной политики в банковской деятельности // Проблемы модернизации экономики России в XXI веке. Тезисы X Междунар. межвузовской науч.-практ. конференции. Ч М.: ВГНА Минфина России, 2009. - 0,3 п.л., в т. ч. авторских -0,2 п.л.

5. Курилов P.E. Эффективная процентная политика банка и управление процентной маржой // Вестник Всероссийской государственной налоговой академии. - 2009. - № 2. - 0,6 п.л.

В том числе в журналах рекомендованных ВАК Минобрнауки России

6. Курилов P.E. Вопросы повышения эффективности работы банковского персонала // Экономика и управление собственностью. - 2009. -№2.-0,4 п.л.

7. Курилов P.E., Годин A.M. Ресурсная политика - основа управления в банке II Вестник Института экономики РАН. - 2009. - №2. - 0,6 п.л., в т.ч. авторских - 0,4 п. л.

8. Курилов P.E. Базельское соглашение и его значение для формирования собственного капитала банка // Вестник Института экономики РАН. - 2009. - №3. - 0,5 п.л.

Напечатано с готового оригинал-макета. Издательский центр ГОУ ВПО ВГНА Минфина России Лицензия ИДК 00510 от 01.12.99 г Тираж 100 экз. Заказ №0191. Подписано в печать 05.11.2009. Тел/факс 37 М5-66. 109456, Москва, Вешня ковский 4-н пр-д. д.4

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Курилов, Роман Евгеньевич

Введение

Глава 1. Банковские ресурсы и ресурсная политика коммерческого банка

1.1. Виды деятельности банка по привлечению ресурсов

1.2. Сущность, функции, принципы и роль ресурсной политики

1.3. Формирование собственного капитала банка. полный собственный капитал банка

Глава 2. 'еализация ресурсной политики банка в процессе привлечения средств клиентов

2.1. Депозитные источники банковских ресурсов и их особенности

2.2. Другие способы привлечения денежных средств банками

2.3 Процентная политика банка и управление процентной маржой

Глава 3. Совершенствование коммерческими банками деятельности по привлечению ресурсов

3.1. Повышение качества банковского обслуживания корпоративных и состоятельных клиентов как фактор роста ресурсной базы

3.2. Методические подходы анализа клиентской 125 базы банка

3.3. Способы привлечения корпоративных <лиентов на обслуживание в банк

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оптимизация ресурсной политики коммерческих банков в условиях кризиса"

Актуальность темы исследования. Объем и структура денежных ресурсов являются основой банковского дела и базисом, по которому в целом судят о качестве работы коммерческого банка. От уровня организации работы по формированию своих ресурсов зависит успех работы банка в целом. Значительное количество банкротств банков в России, случившее в 1998 г. и позже, одной из своих основных причин, имело не только и даже не столько ошибочную политику Правительства и Центрального банка РФ, а именно некачественное управление пассивами вообще и привлеченными ресурсами в частности, отсутствие дожной политики управления ими и связанными с такими обязательствами финансовыми рисками. Несовершенная ресурсная политика, а тем более, ее отсутствие приводят банк к краху. Разумная ресурсная политика, наоборот, повышает качество пассивов и оптимальность их структуры, что дает в итоге положительный финансовый результат.

Разработка ресурсной политики особенно важна, когда банкам предстоит адаптироваться к новым, постоянно меняющимся условиям экономики и если перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получившая дожного внимания.

Необходимость оптимизации ресурсной политики для банков особенно проявляется в условиях кризиса. Под оптимизацией ресурсной политики в диссертации понимается выбор коммерческими банками такого набора инструментов удержания и привлечения денежных ресурсов, который адекватен имеющейся экономической ситуации в стране и в банке, что дает в итоге положительный финансовый результат даже в условиях кризиса.

Хотя в показателях структуры ресурсов банка отражается уровень управления ими банком, на их качество влияют и многие другие факторы, такие, как политика правительства, макроэкономические условия, форма собственности, условия конкуренции и др. Роль всех таких факторов весьма важна. Тем не менее, как представляется, особо важным для деятельности банка по формированию ресурсов является управление рисками пассивных операций. В этом смысле условием устойчивого развития банка можно считать наличие в нем эффективного управления формированием и обслуживанием ресурсов и сопутствующими им рисками на основе грамотно сформулированной ресурсной политики.

Отсутствие у банка собственной ресурсной политики или наличие слабой, плохо продуманной политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования процесса формирования ресурсов и, следовательно, поноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и догосрочной перспективе.

Известно, что предпринимательства без риска не бывает, в том числе в банковской сфере. Однако банки успешно действуют тогда, когда принимаемые ими на себя риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Пассивы (в основном вклады и депозиты) дожны быть достаточно стабильными и недорогими, чтобы обеспечить после их использования для проведения активных операций приемлемый для участников (пайщиков, акционеров) размер прибыли. Эти цели лежит в основе политики банка.

Особенно явно проблема с ресурсами стала себя проявлять с сентября 2008 г. под воздействием углубляющегося глобального кризиса. Российский фондовый рынок, как и рынки других стран, испытал масштабное снижение котировок, у ряда кредитных организаций возникли проблемы с ликвидностью и испонением текущих обязательств, напряженная ситуация сложилась на межбанковском рынке. Обеспокоенность вкладчиков привела к оттоку вкладов населения.

Результатом всех указанных обстоятельств стала серьезная угроза устойчивости российской банковской системы. Развитие кризисных явлений могло реально привести к панике вкладчиков и клиентов банков. Правительство Российской Федерации и Банк России приняли ряд оперативных масштабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковского сектора, прежде всего поддержку его ликвидности. Крупнейшим банкам за счет государства были предоставлены субординированные кредиты для укрепления капитальной базы, был введен новый инструмент предоставления ликвидности Ч беззалоговые кредиты Банка России, значительные средства размещали в банках федеральный бюджет и государственные корпорации. Удалось сохранить доверие вкладчиков к банкам и уже в декабре был в значительной степени компенсирован отток вкладов.

Вместе с тем дальнейшее развитие банковской деятельности ограничивают главным образом высокие риски, в том числе, процентный. Не всегда продуманные решения правительства, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов, а также частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение клиентов банка. Наконец, финансовая информация нередко является ненадежной, правовая база часто не способствует выпонению обязательств.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в экономических и иных условиях, объективно затрудняющих качественное управление пассивами. На наш взгляд, это обстоятельство лишний раз свидетельствует о важности улучшения такого управления.

В диссертации рассматривается содержание и приводятся основные параметры эффективной ресурсной политики коммерческого банка и направления ее совершенствования. В работе также разбираются вопросы регулирования ресурсной политики коммерческих банков, как со стороны Банка России, так и самими банками.

Разработанность проблемы. Вопросы организации пассивных (ресурсных) операций в российских коммерческих банках освещаются во многих работах отечественных специалистов, таких как: Белоглазова Г.Н., Братко А.Г., Букато В.И., Львов Ю.И., Жарковская Е.П., Жуков Е.Ф., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Платонов В., Тавасиев A.M., Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Фетисов Г.Г. и др.; а также зарубежных авторов - Ван-Хуз Д. Д., Вейнс Г., Кох Т. У., Милер Р. Л., Портер Р.С., Рид Э., Роуз П. и др.

Вместе с тем в публикациях указанных и других авторов вопросам собственно ресурсной политики банков уделяется, как правило, относительно небольшое внимание, при этом в большинстве соответствующих работ указанные вопросы затрагиваются фрагментарно, а подчас и совсем не рассматриваются, в силу чего многие аспекты такой политики остаются недостаточно раскрытыми. В целом в современной научной литературе, посвященной проблемам формирования банковских ресурсов, еще нет стройной, ясной и логичной концепции ресурсной политики вообще и ресурсной политики, отвечающей современным потребностям отечественных коммерческих банков, в частности. Это обстоятельство в свою очередь не может не сказываться негативно на формировании используемых банками механизмов управления их процентными и иными рисками. Между тем последняя проблема имеет для российских банков особую остроту в связи с тем, что Центральный банк все в большей мере переходит к содержательному надзору на основе профессиональных мотивированных суждений о постановке управления в каждом банке, что требует от них разработки и реализации собственной современной ресурсной политики и не менее современных механизмов ее реализации.

Международная практика управления рисками пассивных операций достаточно богата и разнообразна, а ее теоретические и методические основы разработаны более детально и глубже, чем это сделано в России. С учетом этого у российских банков есть хорошая возможность сопоставлять принятые в рыночно развитых зарубежных странах подходы к вопросам ресурсной политики и управления рисками с собственной практикой и проводимыми в стране теоретическими разработками и на этой основе взять на вооружение наиболее эффективные для наших условий инструменты управления ресурсным процессом и связанными с ним рисками.

Основными целями диссертационного исследования являются определение содержания ресурсной политики коммерческих банков, адекватного современным российским условиям, места и роли такой политики в функционировании и развитии банков, выяснение путей улучшения и обогащения содержания указанной политики и разработка предложений, направленных на совершенствование элементов механизмов ее практической реализации.

Для достижения поставленных целей в диссертационном исследовании было необходимо решить следующие задачи:

- дать классификацию видов деятельности банков по формированию ресурсов;

- определить и проанализировать содержание понятий ресурсный продукт, ресурсная операция, ресурсная услуга;

- проанализировать и уточнить содержание понятий депозитный продукт, депозитная операция, депозитная услуга; показать отличие вклада от депозита; рассмотреть суть ресурсной политики банка, выделить составляющие ее эффективности и на этой основе дать ее уточненное понятие;

- показать процесс развития новых банковских продуктов для корпоративных клиентов;

- разработать методику управления банком процентной маржой.

- показать методические подходы анализа клиентской базы банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся при разработке и реализации ресурсной политики коммерческого банка в процессе проведения им деятельности по формированию и обслуживанию пассивов.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков по формированию ресурсов.

Теоретической и методологической базой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам деятельности банков по формированию ресурсов. В работе использованы законодательные акты РФ, нормативные документы Центрального банка, материалы АРБ, а также информация, опубликованная в периодических изданиях, материалы коммерческих банков. Методологической основой диссертации являются принципы диалектической логики и системного подхода.

В диссертации применены такие научные методы исследования, как системный и логический анализ, синтез, сравнение, группировка и ДР

Научная новизна работы определяется тем, что в диссертации теоретически обоснован комплексный подход к анализу ресурсной политики банка как со стороны ее содержания и процедур разработки, так и со стороны определения потребностей клиентов на основе анализа клиентской базы банка, в том числе в работе получены и выносятся на защиту следующие научные результаты - по специальности 08.00.10:

1. Определено содержание и дана авторская трактовка понятий терминов ресурсный продукт, ресурсная операция, ресурсная услуга банка и на этой основе предложено понятие депозита, как вида ресурсного продукта.

2. Предложено авторское понятие содержания ресурсной политики, реализация которой обеспечит минимизацию рисков в процессе ресурсной деятельности банка как хозяйствующего субъекта в условиях кризиса для достижения им коммерческих целей (прибыльности, надежности, ликвидности).

3. Разработана методика управления процентной маржой, учитывающая цель процентной политики банка и позволяющая банковским специалистам сбалансировать предложение вкладов и депозитов и спрос на кредиты, при любом состоянии экономики, регулируя процентные ставки.

4. Разработаны методические подходы анализа клиентской базы банка, позволяющие объективно оценивать состояние клиентов, для принятия кредитной организацией решений, связанных с совершенствованием приемов привлечения новых клиентов и проведения пассивных операций.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные в ходе диссертационной работы результаты и выводы могут быть использованы банками при разработке собственной ресурсной политики, а регулирующими банковскую деятельность органами - при разработке новых или дальнейшем совершенствовании действующих нормативных документов, регламентирующих ресурсную деятельность банков.

Достоверность выводов и практическая реализация результатов. Достоверность выводов, сформулированных в диссертационной работе, обеспечена привлечением автором широкого теоретического и практического материала, использованием достаточной статистической базы.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 8-ми опубликованных печатных работах, докладывались и обсуждались на научных конференциях и семинарах. Отдельные материалы исследования были использованы при проведении практических занятий со студентами Московского института предпринимательства и права.

Результаты диссертационного исследования реализованы в процессе совершенствования деятельности по формированию ресурсов в коммерческом банке Океан.

Структура диссертации. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы. Работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, библиографического списка из 100 источников и 5 приложений. Общий объем диссертации составляет 178 страниц, в том числе 164 страницы основного текста. Диссертация включает в себя 18 таблиц, 7 рисунков, 6 диаграмм.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Курилов, Роман Евгеньевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы и рекомендации.

Денежные ресурсы банка - это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении' банка и используемых им для ведения активных доходных операций.

Банковский ресурс как продукт деятельности банка представляет собой: а) Сумму денег, предоставляемую участником и клиентом банку и удовлетворяющую базовым признакам банковских ресурсов, отражающим их специфическую экономическую и правовую природу. б) Конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать финансовую услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. документально оформленный комплекс процедур, составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, иначе говоря, единую и завершенную технологию привлечения средств участников и клиентов банка.

Операции по привлечению ресурсов - это сами практические действия работников ресурсных подразделений банка в процессе обслуживания клиентов и участников, форма воплощения в действительность банковского продукта.

Ресурсная услуга Ч это результат операции по привлечению ресурсов, иначе говоря, полезный эффект целенаправленной деятельности сотрудников ресурсных подразделений банка, состоящий в более или менее поном удовлетворении заявленной клиентом потребности в доходе и в получении банком прибыли от размещения банковских ресурсов.

Эффективная ресурсная деятельность имеет место быть тогда, когда банк располагает качественным набором ресурсных продуктов, качественно проводит ресурсные операции и клиент получает качественную финансовую услугу, т.е. в поной мере удовлетворяет свою заявленную финансовую потребность, а банк получает от этой деятельности дожный уровень рентабельности. Другими словами, реализация эффективной ресурсной политики дожна обеспечить удовлетворение интересов, как банка, так и клиента.

Качественная ресурсная политика банка - это ясно сформулированная на каждый конкретный период в соответствии с нормативными документами ресурсная политика, адекватная возможностям и интересам как самого банка, так и его клиентов, четко прописанные механизмы и процедуры реализации такой политики, а также реальное выпонение этих процедур с помощью указанных механизмов.

Ресурсная политика - это стратегия, которой придерживается банк в области пассивных операций и которая реализуется посредством практических действий (тактики) работников банка, обеспечивающих минимизацию рисков в процессе деятельности банка по формированию ресурсной базы для достижения, в итоге, прибыльности, надежности, ликвидности.

В ресурсном плане дожны быть определены конкретные цели и задачи ресурсной деятельности, целевые рынки, на которых будет действовать банк, содержание, объем, методы и последовательность работы, необходимой для выпонения плана, лимиты, и выработаны соответствующие ресурсные технологии и процедуры, т.е. разработан регламент ресурсной работы.

Регулятивный капитал - это капитал, которым банк дожен располагать для проведения соответствующих операций, поскольку этого требует регулирующий орган. Здесь даже не важно, почему и на каких основаниях указанный орган требует именно такой величины капитала, а не другой.

Риски банка и связанные с ними возможные потери можно разделить на ожидаемые и неожиданные (превышающие ожидаемые или вообще непредвиденные). Все ожидаемые потери (стандартные для данных условий) дожны компенсироваться за счет доходов банка (через цену банковских продуктов). Потери, превышающие ожидаемый нормальный (стандартный) уровень, дожны возмещаться за счет капитала. Капитал, необходимый для покрытия именно и только неожиданных потерь, и именуют экономическим.

Определение достаточности собственного капитала банка заключается в исчислении относительной величины капитала, посредством которой, как полагают регулирующие органы, обеспечивается контроль за качеством управления и финансовой устойчивостью банка. Мировой банковский опыт выработал метод, исходящий из целесообразности увязывания суммы капитала с уровнем рисков активных операций банка.

Наличие требований со стороны Центрального банка к разнообразным параметрам и свойствам капитала банков делает необходимым планирование ими соответствующих величин и процессов. Прежде всего, каждый действующий банк дожен иметь собственную политику в отношении своего капитала на тот или иной плановый (поддающийся прогнозу) период.

Планирование величины и структуры собственного капитала предполагает прогнозирование динамики и пропорций его элементов, что особенно актуально в отношении наиболее подвижных составляющих расчета капитала: финансовых результатов, резервов, дебиторской задоженности. Если нет возможности изменить величину уменьшающих статей расчета капитала (например, собственных выкупленных акций или кредитов участникам и инсайдерам сверх установленных лимитов), то можно продумать меры, способствующие росту увеличивающих статей расчета капитала (например, увеличение доходов и/или сокращение расходов банка).

Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль не только как его ресурсная база, но и в регулировании его деятельности со стороны Банка России, так как все обязательные экономические нормативы, за выпонением которых Центробанк и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к размеру собственного капитала банка. В связи с этим правильное истокование собственного капитала и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение, как в целом для деятельности банка, так и для формирования ресурсов.

Объем собственных средств, которым располагает банк для размещения в активные операции, может быть определен как общая величина собственных средств за вычетом величины активов по статьям лосновные средства, нематериальные активы, капитальные вложения. Поэтому можно сказать, что проблемы формирования и использования собственного капитала банка - это важнейшие проблемы реализации ресурсной политики, которая и дожна обеспечивать эффективность ресурсной деятельности с учетом требований ЦБ.

Вкладные и депозитные операции банка Ч это часть его пассивных операций, результатом проведения которых дожно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада или депозита.

По нашему мнению следует придерживаться ст. 36 Закона О банках и банковской деятельности, чтобы не было расхождений по содержанию между понятиями банковский вклад и банковский депозит и сберегательный сертификат и депозитный сертификат, где первые предназначены для физических лиц, а вторые для юридических лиц. Тем более деньги, внесенные в банк физическими лицами, оформляются одними документами (договор банковского вклада, сберегательная книжка, сберегательный сертификат), а юридическими другими (депозитный договор, депозитный сертификат).

Средства, принятые от клиентов, принято подразделять на вклады и депозиты до востребования, вклады и депозиты срочные, сберегательные вклады, вложения в ценные бумаги (договые обязательства). С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Депозит как вид банковского продукта, полученного в результате деятельности сотрудников банка представляет собой:

Во-первых, сумму денег представляемую клиентом банку, которая удовлетворяет изложенным выше базовым признакам депозита.

Во- вторых, конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать депозитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с депозитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию депозитного обслуживания клиента.

Депозитная операция - сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий, направленных на удовлетворение потребности клиента в определенном доходе) работников депозитных подразделений банка в процессе депозитного обслуживания клиентов, форма воплощения в действительность депозитного продукта.

Депозитная услуга - результат банковской депозитной операции, т.е. итог или полезный эффект депозитной операции (целенаправленной деятельности сотрудников депозитных подразделений банка), состоящий в более или менее поном удовлетворении заявленной клиентом потребности в доходе и в получении банком денежных ресурсов за определенную цену на определенный срок.

Сегодня программы привлечения и удержания клиентов рассчитаны главным образом на клиентов - физических лиц в соответствии с концепцией т.н. луправления отношениями с клиентом. Однако этот подход мало применим к другим партнерам банков Ч малым, средним и крупным предприятиям и состоятельным клиентам - физическим лицам. Интенсификация отношений с этими клиентами является определяющим фактором дифференциации и удержания клиентов. Именно поэтому каждый банк дожен особенно внимательно относиться к формированию таких отношений с клиентами, которые банки-конкуренты не смогут быстро воспроизвести.

Клиентская политика банка в широком понимании дожна постоянно совершенствоваться, становиться более гибкой, все более взаимовыгодной. Последнее предполагает, в частности, сближение интересов сторон, все лучшее узнавание ими друг друга, совершенствование и обновление самих технологий поддержания и развития отношений, а также технологий собственно банковского обслуживания клиентов (пересмотр и целенаправленная переработка банками своих стратегий и бизнес-моделей).

Невкладные (недепозитные) деньги - банк может получать в виде кредитов, займов, путем продажи на рынке собственных договых обязательств. Конкретно имеются в виду следующие операции: получение кредитов от других банков (в т.ч. от Центрального), иных юридических, а также физических лиц; получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц; привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения: банковских векселей; банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов.

Банку желающему получить кредит на рынке МБК нужно быть готовым к тому, что банки, у которых он желает получить кредит, будут комплексно исследовать его деятельность. В основу метода комплексного дистанционного анализа контрагента, включающего технический и качественные анализы, ставится изучение общей и мгновенной ликвидности банка (поскольку большая часть операций межбанковского кредитования носит краткосрочный характер, очень важно иметь оценку мгновенной ликвидности банка-контрагента).

В инструментарий дистанционного анализа также входит методика определения возможного размера лимита на контрагента, включающего как количественную, так и качественную оценку данного лимита. С другой стороны, необходимо иметь технологию залогового обеспечения кредитов, в которой важна не только методика оценки залогов, но и способы организации залоговых операций, их юридическое обеспечение. Эти общие положения каждый банк-кредитор реализует по-своему.

К источникам банковских ресурсов можно отнести банковские предоплаченные дебетовые карты. Использование клиентом дебетовых карт предполагает предварительное размещение им средств на счете, открытом в банке-эмитенте. При этом банки часто требуют сохранения на карточном счете в любой момент времени некоторого не снимаемого остатка.

Уровень качества обслуживания Ч один из важнейших критериев для клиентов. Более важны для клиента разве что финансовое состояние и надежность банка. Низкая оценка качества обслуживания в банке приводит к снижению воспринимаемой ценности сотрудничества Ч процентные ставки и допонительные сервисы в подобной ситуации дожны отличаться от конкурентов радикально, иначе удержать клиента будет сложно. Либо, например, банк дожен обладать таким неоспоримым преимуществом, как широкая филиальная сеть.

Эффективным представляется создание в банке системы перекрестных продаж. Так, например, определенное время клиент использует какой-то стандартный набор продуктов и услуг, становясь для банка постоянным клиентом. Предлагая ему новые услуги, банк не только привязывает клиента, но и получает возможность достичь максимальную эффективность при сотрудничестве с ним.

При работе с корпоративными клиентами расчетно-кассовое обслуживание (РКО) хотя и является не самой доходной операцией, но выступает ключевым продуктом для банка. Данный продукт позволяет банку не только формировать пассивы, но и активно предлагать клиентам весь спектр допонительных продуктов. Учитывая широкое разнообразие банковских продуктов, клиент не ограничивает свои отношения с банком только расчетно-кассовым обслуживанием, а по мере развития своих потребностей пользуется новыми видами продуктов.

Внедрение в практику банковского бизнеса новых продуктов для корпоративных и состоятельных клиентов Ч это, прежде всего, возможность проникновения на новые рынки корпоративных клиентов, их освоение, удовлетворение вновь появившихся пожеланий клиентов и получение на этой основе допонительной прибыли, для чего необходимы маркетинговые исследования, с целью выявления потребностей клиентов.

При расширении спектра услуг для корпоративных клиентов банк дожен в первую очередь ориентироваться на потребности (возникающие и существующие) конкретного корпоративного клиента или группы клиентов, т.е. на потребителя, исходя из общих направлений его продуктовой политики. Несмотря на то, что практически все банки имеют свою продуктовую политику, далеко не у каждого банка она принимает конкретные формы реализации.

Разработка стратегии комплексного развития отношений с крупными корпоративными и состоятельными клиентами, при реализации которой интересы банка в наибольшей степени сочетаются с интересами клиента, является актуальным вопросом продуктовой (ассортиментной) политики банка. Это особенно важно в догосрочной перспективе, учитывая обострение конкуренции на рынке продуктов для корпоративных клиентов.

Эффективность управления банком ресурсами во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Основной целью процентной политики банка является обеспечение максимального финансового результата от проведения банковских операций, связанных с привлечением и размещением денежных средств, расходы и доходы по которым выражаются в процентах и разница между которыми составляет процентную маржу.

Как способ реализации процентной политики в диссертации предлагается методика управления процентной маржой. Основа методики управления процентной маржой, предлагаемая автором заключается в том, что учитываются не только ресурсы срочные, но и текущие. Средства на текущих счетах и счетах до востребования также можно рассматривать как возможные кредитные ресурсы. Однако к решению вопроса об их использовании на кредитование следует подходить осмотрительно, поскольку ежедневные остатки на текущих счетах клиентов банка меняются в широких пределах. Это и позволяет учесть предлагаемая методика.

Для того чтобы знать, что предложить корпоративному или состоятельному клиенту банку необходимо проводить маркетинговые исследования.

Изучение отдельно взятого клиента может быть весьма глубоким: можно проводить, например, еженедельный мониторинг показателей, характеризующих его деятельность. Такой подход имеет смысл использовать в отношении значимых клиентов. Вместе с тем такое детальное исследование излишне в отношении других клиентов и его не следует его применять в силу увеличения затрат.

Для достижении наибольшего получаемого эффекта в сфере ресурсной политики необходимо выбирать наиболее эффективные для каждого банка способы привлечения клиентов, исходя из его размера и наличия филиалов. Наиболее эффективными, по мнению автора, являются два способа привлечения клиентов: для крупного и многофилиального привлечение, основанное на рекламе лимени (торговой марки) банка, и для некрупного привлечение, основанное на финансово-хозяйственных связях уже существующих клиентов с потенциальными (линейно-связанное привлечение).

Эффективным способом привлечения клиентов, как показывает практика, является спонсирование спорта или популярных телевизионных игр, что позволяет банку идентифицировать себя неким образом с видом спорта или игры использовать раскрученность их брендов для получения своей коммерческой выгоды.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Курилов, Роман Евгеньевич, Москва

1. Конституция РФ от 12.12.1993 г.

2. Гражданский кодекс РФ- Часть первая: Федеральной закон от 26 января 1996 № 15-ФЗ.

3. Федеральный Закон О банках и банковской деятельности в РФ от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ.

4. Федеральный закон О центральном банке Российской Федерации от 27.10. 2002 №177-ФЗ.

5. Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 21.03. 2002г .№31-Ф3.

6. Федеральный закон О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 29.07.2004г. № 96-ФЗ.

7. Инструкция ЦБ Об обязательных нормативах банков от16.01.2004 г. №110-И.

8. Инструкция ЦБ О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации отЮ.03.2006 г. №128-И.

9. Распоряжение Правительства РФ О государственном регулировании деятельности кредитных организаций от 20 ноября 1998 г. № 1642 р.

10. Положение О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности от 26.03. 2004 г. №254-П.

11. Приказ ЦБ РФ О введении в действие Положения лоб организации внутреннего контроля в банках: от 28 августа 1997 г. № 02-372.

12. Письмо ЦБ РФ О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору от 10 июля 2001 г. № 87-т.

13. Положение ЦБ РФ О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 1-.№54-П.

14. Положение ЦБ РФ Об организации внутреннего контроля в банках от 10 октября 1997 г. №509.

15. Отчет ЦБ О развитии банковского сектора и банковского надзора в2007 г.

16. Отчет ЦБ О развитии банковского сектора и банковского надзора в2008 г.1. Статьи

17. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело. 2004.- №10. - С.47-55.

18. Аристов Д.В. и др. Менеджмент-анализ результатов работы банка // Банковское Дело. 1997. - № 4. - С. 25-27.

19. Белик Е. В. Реинжиниринг процессов управления активами и пассивами //Бухгатерия и банки. 2001. - № 9. - С. 33-43.

20. Борисов С.М., Коротков Г.А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит. 1996. - № 8. - С. 5-7.

21. Василишен Э.Н. Концепция гибкого управлении активами и пассивами банка // Бизнес и банки. 1997. - № 49. - С. 1-2.

22. Власов С.П., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью банка// Банковское дело. 2001. -N 9. - С. 12-13.

23. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело. 2001. №6. - С. 23-27.

24. Гришина О., Земцов А. Кто возмет на себя риски // Банковское дело в Москве. 2006. -№6. - С. 15- 19.

25. Дробязко В.Е. Роль банковского менеджмента в развитии средних и меких банков России // Банковские услуги. 1995. - № 11. - С. 21-26.

26. Дубинин К.С. Финансовая стабилизация и состояние банковской системы РФ //Деньги и кредит.- 1997.-Ns 10.-С. 3-10.

27. ЕршовС.Е. Состояние и проблемы развития коммерческих банков // Деньги и кредит. 2000. -№ 6. -С. 14-19.

28. ЗО.Захаров B.C. Некоторые тенденции развитии российских банков // Деньги и кредит. 1999. - № 11. - С. 4-8.

29. Захаров B.C. О путях развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. - № 10. - С. 5-10.

30. Илъясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. 2000. - № 5. - С. 20-25.

31. Киселев В. К характеристике функций банковского менеджмента // Российский экономический журнал. 1997. - № 7. - С. 104-106.

32. Клепач Л. Банковское кредитование промышленности // Экономическое развитие России. 2001. - № 3. - С. 52-55.

33. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика// Деньги и кредит. 1997. № 5. С. 28-32.

34. Кулаков А.С. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности //Финансы и кредит. 2002. - №1. -С. 19-22.

35. Ларина О.И. и Москвин В.А. Обязательное резервирование в России // Банковское дело. 2002. - №3. - С. 23-27.

36. Ларионова И.В. Оценка стоимости активов кредитной организации, находящейся в кризисной ситуации // Бухгатерия и банки. 1999. - № 9. -С. 18-55.

37. Лунев Н.Н., Москвин В.А. Анализ качества функционирования коммерческого банка// Банковское дело- 1997. - № 12. - С. 10-15.

38. Масленченков Ю.С. Банковский вредит и возможности снижения кредитных рисков // Банковские услуги. 1995. - № 6. - С. 5-7.

39. Меликъян Г.Г. Особенности российской банковской системы // Аналитический банковский журнал. 2006. - №1. - С. 12-18.

40. Москвин В.А. Российский банковский менеджмент: трудное время становления // Деньги и кредит. 1997. - № 5. - С. 33-38.

41. Повилейко Р. и др. Структурно-матричные подходы к менеджменту и маркетингу банковской деятельности в Сибири // Маркетинг. 1996. - № 4- С. 77-87.

42. Полушкин В.Ю. Анализ деловой активности коммерческого банка // Бухгатерия и банки.-1999.-№ 12. -С. 28-33.

43. Полушкин В.Ю. Брутто-баланс коммерческого банка как основа анализа его финансовой деятельности // Бухгатерия и банки. 1999. - №

44. Поморина М.Л. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. 1999. - № 6. - С. 35-39.

45. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью // Банковское дело. 2001. - № 9. - С. 5-11.

46. Поморина MJI. Планирование как составная часть банковского менеджмента // Банковское дело. 1998. - № 11. - С. 20-26.

47. Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков // Банковское дело. 1997. - № 9. - С. 16-23.

48. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть управления активами и пассивами банка // Банковские дело. 1998. - № 3. - С. 12-17.

49. Романов М. Л. Банковские риски // Банковское дело. 1994. - № 6. -С. 9-11.

50. Актуальное интервью. Своих внутренних инвесторов мы пугаем, вытакивая вовне. Банкам не хватает капитала и ресурсов/ Вестник ассоциации российских банков. 2007 г. - № 16. - С.17-20.

51. Сибиряков А.И. Банковский бизнес сегодня. М.: Консатбанкир, 2006.

52. Скуратова П. Банковский менеджмент и его место в процессе управления пассивами КБ // Финансовый бизнес. 1996. - № 8. - С. 34-38.

53. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело. 2002. №2.- С. 13-16.

54. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента // Деньги и кредит. 1998. - № 2. - С. 35-42.

55. Тавасиев A.M. Банковский менеджмент // Деньги и кредит. 1997. -№ 8. - С. 57-64.

56. Тазихина Т.В. Оценка нематериальных активов коммерческого банка // Бухгатерия и банки. 2000. - № 4. - С. 17-20.

57. Тазихина Т.В. Особенности оценки рыночной стоимости кредитное портфеля // Бухгатерия и банки. 2001. - № 1. - С. 3-8.

58. Чиркова М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния банка // Бухгатерия и банки. 2000. -№4.- С. 14-23.

59. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Банковское дело. 1993. -№ 4. - С. 48-56.1. Книги

60. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО Консатбанкир, 1995. - 88 с.

61. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом М.: Финансы и статистика, 1994. - 384 с.

62. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2001.-121 с.

63. Банковское дело: управление и технологии /Под ред. проф. A.M. Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 671 с.

64. Банковская система России. Настольная книга банкира. / Под ред. Грязнова А.Г., Лаврушина О.И., Мочанова Л. П., книга 2 М.: ДеКА, 1995. -576 с.

65. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого1банка- М.: Логос. 2005.

66. Букато Н.В., Львов Ю.М. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1996. - 336 с.

67. Банковский маркетинг / Под ред. Фалько А.В. М: ВЕЧЕ, 1994. -320 с.

68. Банковский портфель-2 (книга банковского менеджера; книга банковского финансиста; книга банковского юриста) М.: Соминтэк,1994. 748 с.

69. Банковское дело: стратегическое руководство, / Под ред. В. Платонова, М. Хигинса. М.: Консатбанкир, 2001. - 432 с.

70. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М: Логос, 1998. - 344 с.

71. Бор М, Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Приор, 1995. - 160 с.

72. Бригаем Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / Общ. ред. Б.Е. Пенькова, В.В. Воронова. М.: Экономика, 1998. - 816 с.

73. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческих банков. М.: Экономика, 1995.-190 с.

74. Голубович А. Д. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. М.: АО "МЕНАТЕП-ФОРМ",1995.

75. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: 448с.

76. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. Т. 2. Баку, издательство Азербайджан, 1992.-400 с.

77. Киселев B.B. Управление банковским капиталом (теория и практика). М.: Экономика, 1977.-256 с.

78. Киселев В.В. Коммерческие банки России: настоящее и будущее. -М.: Финстатинформ, 1998.-400 с.

79. Лавру шин О.И. Банковские операции.- М.:КНОРУС, 2007.

80. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000,-173 с.

81. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке Кн.2: Технологический уклад кредитования -М.: Перспектива, 1996.-191 с.

82. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке Кн.1: Фундаментальный анализ.- М. Перспектива, 1996. 160с.

83. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: ДеЬСА, 1998.-432 с.

84. Миловидов В.Д Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков США. М.: Изд-во МГУ, 1992. - 173 с.

85. Мочанов А.В. Коммерческие банки в современной России: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 1996.-272 с.

86. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995.-102 с.

87. Инвестиционно-финансовый портфель / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Содаткин -М.:СОМИНТЕК, 1993.-752 с.

88. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 1997. - 264 с.

89. Поморина М.А, Планирование как основа управления деятельностью банка М.: Финансы и статистика, 2002. - 384 с.

90. Тавасиев A.M. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие.- М.: Дашков и К*, 2009. 640 с.

91. Тавасиев A.M., Мехряков В.Д. Мочанов А.В. Банковское дело: Словарь официальных терминов с комментариями: М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2007.- 623 с.

92. Тагирбеков К.Р. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России.- М.: Весь мир, 2005.

93. Тютюнник А.В. Реинжиринг в кредитных организациях. Управленческая аналитическая разработка. М.: БДЦ-пресс, 2001.

94. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 608 с.

95. Хабаров В.И. Коммерческие банки: стратегии институционального сетевого развития. Ч М.: Маркет ДС, 2004ю97 .Ченоков Банки и банковские операции.- М.: высшая школа, 2004.

96. Чижов Н.А. Управление клиентской базой банка. М.: Альфа-пресс, 2007.

97. Шестаков А. Банковская система РФ. М: МГИУ, 2006.

98. Шмонин А.В. Банковские технологии и преступность. М.: ЮНИТИ, 2005.174

Похожие диссертации