Совершенствование кредитной политики коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Третьяков, Алексей Иванович |
| Место защиты | Екатеринбург |
| Год | 2005 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Совершенствование кредитной политики коммерческого банка"
На правах рукописи
Третьяков Алексей Иванович
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
(кредит и банковская деятельность)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Екатеринбург - 2005
Диссертационная работа выпонена в Пермском филиале Института экономики Уральского отделения Российской академии наук
Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор
Пыткин Александр Николаевич
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Боткин Игорь Олегович
кандидат экономических наук, доцент Антипова Татьяна Валентиновна
Ведущая организация - ГОУ ВПО Уральская академия государственной
службы
Защита состоится л27 декабря 2005 г. в 10 часов на заседании диссертационного совета Д 004.022.02 при Институте экономики Уральского отделения Российской академии наук по адресу: 620014, г. Екатеринбург, ул. Московская, 29 - зал Ученого совета.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке
Института экономики Уральского отделения *
Российской академии наук.
Автореферат разослан л25 ноября 2005 г.
Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент
> . /е 'Лаврикова Ю.Г.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В современных условиях устойчивый рост экономического развития России невозможен без повышения роли банковского сектора в экономике в целом. Начавшееся после финансово-экономического кризиса 1998 года реформирование банковской сферы является в настоящий момент важнейшим компонентом развития и укрепления основ рыночной экономики в стране
Одной из основных причин краха большинства коммерческих банков вследствие финансового кризиса 1998 года считается низкое качество управления банковскими структурами. Данная проблема включает в себя множество аспектов, в том числе недостаточный уровень методического обеспечения деятельности коммерческих банков со стороны Банка России, недооценка возрастающей степени и роли кредитной политики в работе каждого коммерческого банка, недостаток квалифицированных специалистов, ориентация руководителей коммерческих банков на получение сиюминутной сверхвысокой прибыли коньюнктурного происхождения, а не на догосрочную стабильную работу
Относительное снижение доходов коммерческих банков по сравнению с докризисным периодом требует от банковского менеджмента таких управленческих решений, которые позволят коммерческому банку осуществлять свою деятельность максимально эффективно В этих обстоятельс1вах повышение роли разработки и реализации эффективной кредитной политики в банковской деятельности значительно возросло Вместе с тем, по результатам анализа действующих вариантов кредитной политики в коммерческих банках, можно сделать вывод о том, что они не в поной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании Отсутствие обобщенного опыта и комплексных исследований в области разработки и реализации кредитной политики в банковской дея1ельности приводит к финансовым потерям и снижению эффективности деятельности коммерческих банков
Поэтому разработка методических и организационных основ управления кредитной политикой банковской деятельности, ориентированной на повышение эффективности и улучшения качества функционирования коммерческих банков, является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента Недостаточная теоретическая и методическая разработанность данной
возрастающая практическая значимость предопределили выбор темы и основных направлений диссертационного исследования
Область исследования соответствует требованиям паспорта специальности ВАК 08 00 10 - Финансы денежное обращение, кредит (кредит и банковская деятельность)' 9 2 - Проблемы и инструменты денежно-кредитной политики Эмиссия и антиинфляционная политика в рыночной -экономике, 9 3 - Эволюция кредитных отношений, закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта, 9 4 - Развитие инфраструктуры кредитных огношений, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования.
Степень разработанности проблемы. История развития научных взглядов на кредитную политику проходит в два этапа На первом отапе учеными проводились теоретические разработки в области банковской деятельности, рассматривались отдельные вопросы кредитной поли гики Особо значимы на этом этапе труды отечественных ученых В Н Белоглазовой, ПИ Валенцевой, О В Врублевской, А Г Грязновой, ЕФ Жукова, В В Ковалева, О И Лаврушина, И В Левчук, Д С Молякова, М В Романовского, О В Соколовой, ВМ Усоскина, ГII Щербаковой, АД Шеремета, ЗГ Ширинской. а так же хорошо известны труды зарубежных авторов Ф Бастия, А Ган, Дж Гэбрейт, Д Кейнс, Л Лернер, Дж Ло, Д Мак-Кулох, Г Мак-Леод, Д Рикардо, Э Роде, Р Руза, Ж Рюэфф, П Самуэльсон, А Смит, Ж Б Сэй, О Файт, М Фридман, Э Хансен, С Харрис, Р Хоутри, И Шумпетер
Для второго этапа х арап ер но комплексное рассмотрение кредитной политики Для отечественных ученых, в числе которых Р А Акбердина, И О Боткин, В А, Гамза, Л А Дробозина, В И Колесников, Г Г Коробова, Л П Кроливецкая, А А Куклин, М С Марамыгин, О И Лаврушин, Г С Панова, АН Пыткин, характерно рассмотрение кредитной политики и банковской деятельности в условиях рыночной экономики В трудах зарубежных исследователей, в числе которых Р Авери, Дж Амато, К Бартроп, Дж Деньи, К Дитц, Э Долан, Д Мак Нотон П Калем, Г Каннер, Д Карсон, К Фурфайн, повышенное внимание уделено вопросам управления и моделирования кредитных рисков
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является обоснование теоретико-методологических положений и разработка концепции совершенствования кредитной политики с учетом особенностей
банковской деятельности и се влияния на развитие рыночной экономики Поставленная в работе цель погребовала решения следующих задач
Х уючншь сущность и содержание кредитной политики коммерческого банка,
Х систематизировать методологические основы разработки и реализации кредитной политики,
Х исследовать и выявить резервы улучшения направлений размещения кредитных ресурсов;
Х обосновать концептуальную модель кредитной политики коммерческого банка,
Х разработать методику оценки эффективности кредитной политики; Объектом исследования являются коммерческие банки Пермской
области и других субъектов Российской Федерации
Предметом исследования выступаю I организационно-экономические отношения связанные с формированием и функционированием кредитной поли гики в коммерческом банке
Теоретическую и методологическую основу исследования составили теоретические и практические рекомендации, представленные в работах отечественных и зарубежных ученых по проблеме исследования, нормативная и законодательная база по вопросам регулирования банковской деятельносги федеральною и международного уровня, материалы Банка России, внутренние методические материалы коммерческих банков Пермской области и методические материалы научно-практических конференций и семинаров но теме исследования
Основные методы исследования. Для решения поставленных задач применялись методы системного, факторного, логического, графического, финансового анализа, методы экономико-математического моделирования, классификации, группировки, балансового и статистического анализа
Информационной базой диссертационного исследования послужили материалы коммерческих банков и другах кредитных институтов России и зарубежных сгран, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России В работе использовались нормативные материалы Банка России, Министерства финансов РФ, Ассоциации российских банков, Госкомстата РФ, ма1ериалы научно-практических конференций и семинаров и собственные разработки автора
Научная новизна исследования заключается в теоретическом обосновании, разработке концептуального подхода и практических
рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в банковской деятельности
Х уточнено понятие кредитная политика коммерческого банка как совокупности стратегических и тактических организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции, с целью оптимизации прибыли и рисков В определении рассматривается две формы движения кредита, фиксируется целевое назначение кредитной политики, раскрывается ее сущность,
Х определены и систематизированы методические основы, которые могут служить базой для создания новой и эффективной схемы разработки и функционирования кредитной политики коммерческого банка;
Х определен агоритм размещения кредитных ресурсов, повышающий эффективность кредитной политики коммерческого банка, в котором ведущее место отводится обязательной клиентской направленности банковских стратегий кредитования,
Х предложена концептуальная модель кредитной политики, представляющая собой четыре разноплановых процесса- определение структурных подразделений и непосредственных испонителей, па основе типизации клиентов и дифференциации кредитных услуг, цслеполагапие, непосредственно процесс кредитования и процесс контроля,
Х разработана и апробирована методика оценки эффективное! и кредитной политики коммерческого банка, позволяющая на основании изменения показателей доходности и рискованности кредитного портфеля определить кредитную политику как лоптимальный рост, либо сбалансированный рост, либо лагрессивный рост, либо сокращение
Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в разработке методических рекомендаций по формированию и реализации эффективной кредитной политики банковской деятельности. Результаты исследования позволяют коммерческим банкам обосновать концепцию совершенствования кредитной политики с учетом ресурсов банка и методику оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка Использование предложенной концепции позволяет укрепить систему управления общебанковской деятельностью, сделать ее более адаптивной к условиям интенсификации банковских процессов, чю в конечном итоге найдет отражение в надежности и конкурентоспособности банков Результаты исследования могут найти применение в практике преподавания ряда дисциплин в вузах, в том числе Банковское дело, Денежное обращение и кредит
Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы, рекомендации, сформулированные в диссертационной работе, докладывались в порядке обсуждения на IV Международной научно-практической конференции Экономическая и энергетическая безопасность регионов России г Пермь - 2003; на Международной научно-практической конференции Проблемы функционирования финансовой системы страны и пути их решения г Ижевск - 2004, а так же на теоретических семинарах Пермскою филиала Института экономики УрО РАН (2003-2005).
Методологические положения и практические рекомендации реализованы в процессе формирования кредитной политики Добрянского отделения Сберегательного Банка Российской Федерации № 1640, кредитно-кассового офиса Пермский ЗАО Райффайзенбанк Австрия Отдельные положения диссертационного исследования отражены в научных разработках Пермского филиала Института экономики УрО РАН, а также в учебном процессе 11ермского государственного университета
Публикации. Результаты диссертационного исследования автора нашли отражение в 7 научных публикациях, общим объемом 5,1 п л (личный вклад автора 4,6 п л).
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений Содержит 162 страницы основного текста, включает 18 рисунков, 18 таблиц, 1 приложение и список литературы из 143 наименований
Содержание работы. Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены цель и задачи, сформулирована научная новизна и практическая значимость полученных результатов
В первой главе Теоретико-методологические основы кредитной политики коммерческого банка систематизированы теоретические основы формирования кредитной политики в коммерческом банке Раскрыты вопросы сущности, роль и место кредитной политики в финансовой деятельности коммерческого банка, уточнено понятие кредитная политика коммерческого банка, рассмотрен],! и обобщены методология и инструментарий, представлены отечественные и зарубежные подходы к формированию кредитной политики
Во второй главе Особенности кредитной политики коммерческого банка рассматриваются вопросы анализа внутренних и внешних факторов, определяющих процесс формирования кредитной политики, исследования направлений размещения кредитных ресурсов, выделения приоритетных и перспективных направлений кредитования, агоритм размещения кредитных
ресурсов, разработанный с учетом обязательной клиентской направленности банковских стратегий кредитования, и определения потенциальной возможности кредитования
В третьей главе Совершенствование кредитной политики коммерческого банка разработана концептуальная модель кредитной политики коммерческого банка, включающая четыре разноплановых процесса, и методика оценки эффективности кредитной политики на основании сравнения изменений показателей доходности и рискованное! и, рассмотрены вопросы разработки внутренних формализованных документов в коммерческих банках, представляющие собой прикладной аспект реализации кредитной политики
В заключении обобщены и сформулированы основные выводы и результаты диссертационного исследования
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Уточнено понятие кредитная политика коммерческого банка как совокупности стратегических и тактических организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции, с целью оптимизации прибыли и рисков. В определении рассматривается две формы движения кредита, фиксируется целевое назначение кредитной политики, раскрывается ее сущность.
Проведенный анализ современных представлений экономической сущности кредитной политики показал, что коммерческие банки основываются на понимании кредитной политики как системы экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе их кругооборота, обеспечивающих как ресурс, так и отражающих на условиях платности и возврат ности финансовую деятельность коммерческого банка
В то же время в диссертационном исследовании показывается, что интерес к кредитной политике как экономической категории усилися с осуществлением в России банковской реформы Учитывая эволюцию понятия кредитная политика и проанализировав современную литературу ио управлению банковской деятельностью, в ходе исследования найдены и обоснованы, присущие в той или иной мере недостатки формулировок понятия кредитная политика.
- отсутствие целевого назначения кредитной политики коммерческого банка,
- неверным является отождествление понятия кредитная политика с одной формой движения кредита, в частности только с предоставлением клиентам ссуд;
- непоными являются определения, рассматривающие понятие кредитная политика с другой формой движения кредита, - получением коммерческими банками займов;
наблюдается отождествление кредитной политики с политикой, связанной с движением кредита или со стратегией и тактикой коммерческого банка в области кредитных операций,
- отнесение к понятию кредитная политика системы мероприятий коммерческого банка в области кредитования его клиентов
Анализ перечисленных недостатков, формулировок понятия кредитная политика показывает, что до сих пор нет однозначного определения кредитной политики Проанализировав научную литературу в диссертации автором уточняется, чго сущностная характеристика кредитной политики в первую очередь связана с движением кредита, который осуществляется в двух формах
1 Банковская ссуда - форма кредита, предоставляемого банком заемщику на определенный срок, обычно под фиксированную процентную ставку, привязанную к базовой процентной ставке, с погашением дога либо на основе регулярных платежей, либо целиком в специально назначенный день погашения Банковская ссуда может принять форму овердрафта, при котором клиенты могут занимать необходимое им количество денег, вплоть до заранее установленного предела, причем на полученную сумму начисляются проценты. В зависимости от характера суды и степени связанного с ней риска банковские суды могут быть необеспеченными и обеспеченными;
2 Банковский займ - форма кредита, которая позволяет частному или юридическому лицу на возвратной основе занимать и возвращать денежные средства спустя определенный период времени В некоторых случаях с целью стимулирования хозяйственной деятельности предоставляются беспроцентные займы
Эти различные формы дожны рассматриваться как единство противоположностей, как две части одного целого, каким в сущностном аспекте и является кредит С этой позиции впоне логичным представляется следующее определение'
Банковский кредит - это предоставляемые коммерческим банком денежные средства клиентам банка для финансирования определенных целей и на определенный срок, при условии возвратности, с взиманием определенной платы за пользование этими средствами и при наличии требуемого обеспечения
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности Рассматривая политику как систему организационно-управленческих мероприятий в определенной сфере деятельности, а также особенности развигия банковского сектора в российской экономике автором в диссертационном исследовании уточнено понятие
Кредитная политика коммерческого банка это совокупность стратегических и тактических организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции, с целью максимизации прибыли и минимизации банковских рисков
Таким образом, в определении рассматриваются обе формы движения кредита, фиксируется целевое назначение кредитной политики, раскрывается ее сущность - как стратегия и тактика кредитования
2. Определены и систематизированы методические основы, которые могут служить базой для создания новой и эффективной схемы разработки и функционирования кредитной политики коммерческого банка.
Кредитная политика коммерческих банков концентрирует свое внимание на разработке и функционировании комплекса мероприятий, охватывающих от ключевых аспектов стратегического развишя коммерческого банка до конкретных агоритмов размещения кредитных ресурсов, повышающих эффективность деятельности коммерческого банка
Автором диссертационной работы определена методологическая база, которую в системном аспекте можно представить в виде следующей схемы (рис.1.)'
Функционирование кредитной политики коммерческого банка базируется на использовании следующих научных подходов
1) системный - изучение кредитной политики коммерческого банка как системы, имеющей вход, выход, совокупность взаимосвязанных элементов, связь с внешней и внутренней средой и обратную связь,
Рис. 1. Методические основы функционирования кредитной политики коммерческих банков
2) комплексный - учет экономических, организационных, социальных, технологических, политических, рыночных и других факторов функционирования кредитной политики коммерческих банков,
3) динамичный - анализ кредитной политики коммерческого банка в диалект ическом развитии причинно-следственных связей и соподчиненности,
4) ситуационный - концеи фация коммерческого банка на методах управления кредитной политикой в зависимости от конкретной ситуации,
5) компьютерный - использование коммерческим банком передовых информационно-компьютерных технологий в процессе функционирования кредитной политики
Для того чтобы, кредитная политика обеспечивала достижение поставленных целей, эффективно выпоняла предназначенную роль формирования кредитной политики, обязательным условием является следование в кредитной деятельности принципам кредитования и принципам кредитной политики.
Принципы кредитования - это основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений (табл 1)
Принципы кредитной политики, которыми необходимо руководствоваться в непосредственной практике кредитования, представлены в табл 2
Таблица 1
Принципы кредитования
Название Сущность
Общие притщпы кредитования
I {еленаправленность Ссуды и займы дожны выдаваться на определенные цели
Дифференциация В каждом конкретном случае условия предоставления кредита варьируются
Специфические принципы кредитования
Возвратность Кредит предоставляется во временное пользование
Срочность Кредит предоставляется на определенный срок
Платность За пользование кредиюм необходимо заплатить
Обеспеченность Возврат кредита дожен быть гарантирован
Целостность процесса Конкретизация кредитной сдеки
Доверие Отсутствие абсолютной уверенности в возврат кредита
Таблица 2
Принципы кредитной политики
Название | Сущность Общие принципы кредитной политики
Обоснованность Разработка политики с учетом стратегии развития банка
Оптимальность Соответствие политики конкретным обстоя 1ельствам
Эффективность Результат дожен покрывать расходы
Единство элементов Кредитная политика рассматривается как целостная сис1ема
Согласованность Соответствие кредитной политики миссии, общей стратегии и coi ласованность с другими политиками
Специфические принципы кредитной политики
Прибыльность В результате проведения кредитной политики дожен бьпь получен запланированный доход
Надежность Кредиты дожны выдаваться при контроле риска их невозврата
Исследования теоретико-методологических основ формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка доказывают, что в процессе сс формирования основанной на взаимосвязанных между собой научных подходах, принципах и функциях коммерческий банк получает возможность контролировать кредитный процесс и возвращать размещенные средства.
К функциям кредитной политики коммерческих банков относятся 1 Планирование - обоснование и конкретизация основных направлений кредитной политики коммерческого банка,
2 Учет - обеспечение менеджеров коммерческого банка оперативной и достоверной информацией обо всех явлениях происходящих в банковской деятельности,
3 Организация - установление постоянных и временных взаимоотношений между всеми подразделениями банка, определение порядка и условий организации кредитования,
4 Анализ и контроль - выявление отклонений и причин от установленных плановых показателей кредитной политики коммерческого банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, зависит от трех групп факторов (табл 3).
Таблица 3
Классификация детерминантов кредитной политики
Общее внешнее окружение Общее развитие и состояние экономики
Денежно-кредитная политика Правительства и Банка России
Стабильность национальной валют ы по отношению к иностранным Уровень развития банковской системы
Социально-экономическое развитие регионов - новых кредитных рынков Уровень развития определенных отраслей (отраслевая структура экономики)
Система государственной поддержки и развития определенных отраслей и сфер экономики
Политическая стабильность
Наличие правовой среды адекватной экономической действительности
Степень ингеграции в мировую экономику
Непосредственное деловое окружение Потребности клиентов и их развитие
Структура ресурсной базы Кредитная политика конкурентов
Внутренние детерминан гы Соответствие миссии и общей банковской стратегии Соответствие другим проводимым банком политик
Понимание и следование целям кредитной политики
Организационная структура банков
Применение прогрессивного опыта зарубежных банков с учетом российской специфики
Первая группа - это внешние, макроэкономические факторы, детерминирующие политику банка Эти факторы общего внешнего окружения, имеющие опосредованное влияние на работу коммерческого
банка Вторая группа факторов, имеющие непосредственное влияние на работу коммерческих банков, - факторы непосредственного делового окружения И третья группа - внутренние факторы
Организационная структура банков - следующий важный фактор, который дожен учитываться при формировании кредитной политики Организационные структуры коммерческих банков не позволяют быстро приспособиться к меняющимся условиям внешней и внутренней среды, затрудняют движение информации, обусловливают статичность структуры, что замедляет разработку, принятие и организацию управленческих решений (рис 1) и их качество В рамках действующей структуры возможно выделение временных проектных групп или действующих на постоянной основе центров прибыли
Информационное, правовое и техническое обеспечение кредитной политики (рис 1 ) обеспечивает накопление, анализ, корректировку и защиту информации кредитных банковских хранилищ данных Для внедрения интегрированных информационных автоматических систем в банковскую деятельность необходимо объединение стратегии, процессов управления, кадров, технологий и интелектуального потенциала коммерческого банка Цель внедрения такой системы состоит в более эффективном использовании взаимозависимое!и политики кредитования и потенциальных возможностей банка, а так же в превращении функции прогнозирования кредитной политики в исючник конкурентных преимуществ коммерческого банка, выражающихся в максимизации прибыли и контроле рисков в процессе формирования ресурсной базы и эффективного размещения привлеченных ресурсов
3. Определен агоритм размещения кредитных ресурсов, повышающий эффективность кредитной политики коммерческого банка, в котором ведущее место отводится обязательной клиентской направленности банковских стратегий кредитования.
Кредитная политика направлена на максимизацию прибыли и минимизацию рисков - результатом данного процесса является выделение приоритетных (высокорентабельных и практически безрисковых) направлений размещения привлеченных ресурсов Развитие кредитного рынка, в свою очередь, дает возможность появления перспективных направлений. Это могут быть кредитные услуги, которые на данный момент низкорешабельные и/или высокорисковые Но в процессе развития кредитного рынка могут стать высокорентабельными и/или будут обладать
незначительным риском Отдельно в структуре кредитного портфеля необходимо выделить межбанковские кредиты, которые являются самыми надежными и доходными
Классификация направлений размещения привлеченных средств представлена втабл 4
Таблица 4
Классификация направлений размещения кредитных ресурсов
Признак Направления
Межбанковские кредиты Приоритетные Перспективные Остальные
Прибыль Максимальная Максимальная с тенденцией к средней Средняя Низкая
Риск Низкий Средний Средний Высокий
Доля Возрастающая 11реобладающая Незначительная Минимальная
Потребности клиентов являются ведущим фактором формирования кредитной политики. Современное развитие экономики в целом и банковского сектора в частности предполагает обязательную клиентскую направленность банковских стратегий. Успешные коммерческие банки не только незамедлительно реагируют на вновь возникающие потребности клиентов - они их предугадывают и оформляют в привлекательные для потребителя кредитные услуги Новые кредитные услуги могут являться модификаций старых или обладать качественно новым содержанием
Является целесообразным использование распространенного в зарубежных банках принципа кредитование против целостности заемщика Данный принцип заключается в том, что если банк не преследует удовлетворение каких-либо кратковременных целей, то необходимо организовать работу с клиентом направленную на формирование длительных и взаимовыгодных отношений.
В диссертации разработан агоритм размещения кредитных ресурсов, основные этапы и процедуры которого представлены на рис 2
Разработанный автором агоритм размещения кредитных ресурсов в рамках стратегического развития деятельности коммерческих банков, представлен с учетом новейших разработок в области информационных технологий Агоритм размещения кредитных ресурсов неразрывно связан с управленческой отчетностью, методиками и процедурами но ее составлению, и, в конечном счете, с информационными системами, используемыми
коммерческими банками Данный подход позволяет объединить технологии, обеспечивающие реальные результаты управления банком, и человеческий фактор, обеспечивающий успех преобразований
Определение спроса
Выбор направлений
Размещение ресурсов
Мониторинг кредитного портфеля
1.1 Сбор информации у работников о пожеланиях клиентов в
части кредитных продуктов 1 2 Интервьюирование клиентов, развитие отношений о
которыми предпочти гельно 1 3 Выделение групп и отдельных VIP клиентов 1 4. Оценка спроса на определенные кредитные продукты 1 5 Анализ политики банка в области кредитной политики
2 1 Выбор направлений 2 2 Оценка прибыльности направлений
2 3 Определение объемов направлений с целью достижения планируемого финансового результата
2.4 Разработка ТЭО направлений
2.5 Принятие управленческого решения о размещении ресурсов
Организация кредитной структуры на уровне банка 3 2 Кадровое обеспечение системы кредитной структуры,
определение пономочий и ответственности сотрудников и подразделений 3 3 Оформление кредитной документации 3 4 Разработка процедур по формированию портфеля
кредитных заявок 3 5 Разработка внутреннего контроля и системы отчетности за
каждым видом кредита З.б Выдача кредитов
п [ Сопровождение кредитных договоров 4 2 Оценка достижения стратегических целей 4 3 Анализ и контроль за достижением стратегических целей и задач банка
4 4 Формирование новых стратегических целей 4 5. Автоматизация, оптимизация и защита информации
кредитных банковских хранилищ данных 4 6. Совершенствование процессов кредитной политики
Рис. 2. Агоритм размещения ресурсов
При внедрении агоритма размещения кредитных ресурсов следует учитывать
1 Спектр используемых методов и форм расчета банковских кредитов постоянно растет и изменяется,
2 Консолидация информации на одном уровне предполагает, что все подразделения, участвующие в процессе, дожны управляться в интегрированном и согласованном виде;
3 Каждый коммерческий банк утверждает собственные стандарты оценки рисков и контроля в области кредитной политики, основывающиеся на нормативных требованиях I {Б
Применение предложенных в диссертационном исследовании рекомендаций и методик поможет руководству коммерческих банков выйти на качественно новый уровень банковской деятельности
Определение объемов направлений размещения кредитных ресурсов с целью достижения заданного уровня прибыли осуществляется с применением формул (1) и (2) Например, если банк принимает решение об увеличении доли пользующихся спросом кредитных услуг, то необходимо не повышать цену таких кредитов, так как это может оттокнуть клиентов, а увеличить объем приоритетных направлений
П = 1п,хО, , (1)
где П - прибыль, п, - прибыльность -го направления, О, - объем 1-го направления, ш - число всех направлений
пД х Оп = П Ч ^ П|ХО| , (2)
где пп - прибыльность приоритетного направления, Оп - объем перспективного направления; п - число перспективных направлений
4. Предложена концептуальная модель кредитной политики представляющая собой четыре разноплановых процесса: определение структурных подразделений и непосредственных испонителей, на основе типизации клиентов и дифференциации кредитных услуг; целеполагание; непосредственно процесс кредитования и процесс контроля.
В диссертационной работе автор констатирует, что логическая последовательность разработки и реализации кредитной политики коммерческого банка позволяет обосновать концептуальную модель кредитной политики Схематически концептуальная модель кредитной политики представлена на рис 3
Привлеченные ресурсы в процессе кредиювания грансформируются в кредитные услуги Результатом кредитного процесса являются также полученный финансовый результат и объем, структура и качество кредитного портфеля Последние оцениваются на предмет соответствия установленным целям На основе полученных данных устанавливаются новые цели Таким образом, процесс кредитования осуществляется на новом качественном уровне
Таблица 5
Существенные вопросы
Стратегии кредитовании и Меморанд} ма о кредитной политике
Признак Стратегия кредитования Меморандум о кредитной политике
Основание Общие стратегические цели и цели кредитной политики Принципы кредитования и принципы кредитной политики
Содержание Объем, структура и качество кредитного портфеля, приоритетные направления размещения ресурсов Организация процесса кредитования, в т.ч. рейтинги кредитоспособности заемщиков, взаимодействие подразделений
Назначение Фиксация целей Сопровождение кредитного процесса и процесса контроля
Разработчики Кредитные аналитики Кредитные ме I одол01 и
Периодичность пересмотра Не реже чем раз в год При условии внесения существенных изменений
В прикладном аспекте, кредитная политика, предстает в виде соответствующих внутренних документов' Стратегия кредитования, Меморандум о кредитной политике, Регламенты предоставления отдельных кредитных услуг Существенные вопросы Стратегии кредитования и Меморандума о кредитной политике приведены в табл 5
5. Разработана и апробирована методика оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка, позволяющая на основании изменения показателей доходности и рискованности кредитного портфеля определить кредитную политику как лоптимальный рост, либо сбалансированный рост, либо лагрессивный рост, либо сокращение.
Широкий комплекс возможное!ей при регулировании кредитных отношений выдвигает проблему разработки и реализации ошимального вар наша кредитной полишки В результате проведения оптимальной кредитной политики доходы коммерческого банка, его прибыль стремятся к постоянному повышению, а затраты и риск - к минимуму
На практике подавляющее большинство российских коммерческих банков стремится к постоянному увеличению объемов ссудной задоженности при соблюдении определенных показателей ликвидности и уровня риска Но количество шменциальных клиентов-заемщиков для любого банка всегда будет ограничено
- географическими районами территориального охвата,
- требованиями, предъявляемыми к будущим заемщикам;
- межбанковской конкуренцией
Следовательно, для определения оптимальной кредитной политики необходимо рассмотрение рискованности кредитных вложений не с позиции количества заемщиков, а с позиции качес!ва ссудной задоженности Оценка эффективности проводимой кредитной политики возможна при принятии во внимание изменение двух показателей доходности и рискованности Доходность кредитных вложений определяется как соотношение срочных процентов, полученных по предоставленным кредитам к размеру кредитов. Рискованность - как соотношение размера резерва на возможные потери по ссудам (PBI 1С) к размеру кредитов
В зависимости от изменения доходности и рискованности (рост или сокращение) возможно четыре варианта кредитной политики. Данная схема представлена на рис. 4
Рискованность
Агрессивный рост (III)
Рис. 4. Варианты кредитной политики
Первый квадрант лоптимальный рост характеризуется одновременным увеличением доходности и снижением риска - он является идеалом для формирования кредитной политики Коммерческие банки наращивают объемы ссудной задоженности, улучшая при этом ее качество. Второй квадрант сбалансированный рост характеризуется одновременным увеличением доходности и риска При постоянном поддержании определенных кредитных стандартов увеличение размера размещенных ресурсов закономерно приведет к увеличению доли проблемных кредитов В третьем квадранте лагрессивный рост характерен для коммерческих банков, которые, не смотря ни па что, стремятся максимально увеличить объемы ссудной задоженности, что помимо ухудшения качества портфеля как следствие -неизбежно приведет к снижению доходности (как соотношение своевременно и в поном объеме поступающих процентных платежей к ссудной задоженности) Четвертый квадрант - сокращение - когда банки, по каким-либо причинам уменьшают конкретные кредитные портфели или в целом сворачивают кредитную деятельность
Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной пошики Очевидно, что, разрабатывая кредитную политику, банки исходят из стратегических и тактических целей Подобная оценка может бьпь дана как отдельным кредитным портфелям коммерческого банка (ссуды негосударственным коммерческим ор1 анизациям, населению, межбанковские кредиты и тд) так и в целом по кредитному портфелю.
Кредитная политика (но предоставлению ссуд негосударственным коммерческим организациям) лагрессивного роста характерна для Банка
Москвы и Газпромбанка Сбалансированный рост прослеживается в кредитной политике Внешторбанка, КБ Петрокоммерц, Райффайзенбанка и КБ УраСиб Сбербанк России и Ситибанк проводят политику лагрессивного роста Одновременное снижение рискованности и доходности кредитных вложений - сокращение, прослеживается в кредитной политике Альфа-Банка и Промышленно-строительного банка
Сравнение показателей доходности и рискованности позволяет также говорить и о структуре доходов от кредитования - во многих банках процентные доходы не покрывают издержки, связанные с формированием резервов на возможные потери по ссудам (Альфа-Банк, Газпромбанк, Промышленно-строительный банк и Сбербанк России) Причем если у Газпромбанка наблюдается последовательное снижение затрат на формирование РВПС при росте доходности до практически равных значений, то последствиями политики лагрессивного роста в Сбербанке являются снижение доходности, резкий рост отчислений, связанных с формированием РВПС и значительное превышение последних над процентными доходами
Изменение доходности и рискованности кредитного портфеля (ссуды негосударственным коммерческим организациям) Газпромбанка изображено на рис. 5
0,08 0,07 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,01 0
-Доходность Рискованность
01.07.04 01.10.04 01.01.06 01.04.05
Рис. 5. Изменение доходности и рискованности кредитного портфеля Акционерного банка газовой промышленности Газпромбанк (ЗАО)
Изменение доходности и рискованности кредитного портфеля Сбербанка изображено на рис 6
Источником искажений при интерпретировании финансовой отчетности являются резервы для покрытия убытков по кредитам Уровень требований по созданию таких резервов носит несколько субъективный
характер даже в странах с четкими указаниями по классификации активов и по защите портфеля выданных кредитов от снижения стоимости Во многих странах стабильность доходов считается важнее их максимизации, поэтому банки создают избыточные резервы в благоприятные годы, а затем могу г ликвидировать их для подтягивания уровня сообщаемых доходов
0,031 0,03 0,029 0,028 0,027 0,026 0,025 0,024 0,023 0,022
.....Х"Х Х
-Доходность Рискованность
01.07.04 01.10.04 01.01.05 01.04.05
Рис. 6. Изменение доходности и рискованности кредитного портфеля АК Сберегательного банка Российской Федерации (ОАО)
Изменение кривых рискованности позволяет говори гь о политике формирования РВПС - при постоянном росге кредишого портфеля в течение определенного времени размер РВПС значительно изменяется (периодически то, увеличиваясь, то уменьшаясь) Данная ситуация характера для Банка Москвы и Альфа-банка.
& 0,09
п ш 0,07
л >- 0,04
X о 0,01
-Доходность Рискованность
01.07.04 01.10.04 01.01.05 01.04.05
Рис. 7. Изменение доходности и рискованности кредитного портфеля ОАО Альфа-Банк
Изменение доходности и рискованности кредитного портфеля (ссуды негосударственным коммерческим организациям) Альфа-Банка изображено на рис. 7
При условии, что рост конкретного кредитного портфеля не является стратегической целью банка, и он приносит банку убыток, то его необходимо уменьшить Если увеличение такого портфеля стратегически обоснованно, то необходимо или увеличить ставку по кредиту или изменить кредитные стандарты, с целью улучшения качества стратегаческого портфеля. Последние меры с точки зрения клиента не привлекательны, поэтому целесообразно в данном случае увеличить другие портфели, позволяющие либо увеличить общую доходность, либо улучшить общее качество всей ссудной задоженности
При условии, что рост конкретного кредитного портфеля не является стратегической целью банка, и он приносит банку убыток, то его необходимо уменьшить Если увеличение такого портфеля стратегически обоснованно, то необходимо или увеличить ставку по кредиту или изменить кредитные стандарты, с целью улучшения качества стратегического портфеля Последние меры с точки зрения клиента не привлекательны, поэтому целесообразно в данном случае увеличить другие портфели, позволяющие увеличить общую доходность и улучшить общее качество всей ссудной задоженности
Факторный анализ эффективности осуществляемой кредитной политики можно провести, используя следующую формулу:
Д = М х Р х К, (3)
где Д - доходность кредитования-
Д-з. (4)
М - показатель покрытия процентных расходов доходами, характеризующий эффективность управления процентной маржей
М=Ж, (5)
Р - показатель эффективности управления структурой расходов-
Р = (6)
К - показатель, характеризующий эффективность управления качеством кредитного портфеля, рискованносг ь
К = ^. (7)
ПД- процентные доходы, полученные от операций кредитования; С1 - остаюк ссудной задоженности, ПР - процентные расходы, связанные формированием необходимой для операций кредитования ресурсной базы, РВПС - расходы, связанные с формированием резерва на возможные потери по ссудам
Используя метод цепных подстановок, определяется влияние каждого фактора. Эффект от увеличения каждого отдельного показателя дожно рассматриваться с учетом изменения его знаменателя Так рост доходов комиссии при одновременном снижении процентных доходов или рост процентных расходов при увеличении расходов, связанных с формированием резерва на потери по ссудам, не могут рассматриваться как положительные изменения. В динамике, используя метод цепных подстановок, можно оценить влияние каждого отдельного фактора.
Оптимальная кредитная политика, разработанная с учетом внешних и внутренних для банка факторов развития, правильной оценки их динамики и построения динамических рядов, экстраполяции финансового состояния банка и его клиентов, использования моделирования, экономико-статистических методов, математического инструментария позволяет определить политику наиболее адекватную данному временному этапу развития банка Выбор направлений размещения привлеченных ресурсов, оптимальная модель и адекватное выражение в виде формализованных внутренних документов призваны существенно повысить эффективность кредитной политики,
Таким образом, внедрение в практику предложенных в диссертации рекомендаций будет содействовать улучшению качества общего кредитного портфеля за счет ужесточения кредитных стандартов для портфелей, характеризующихся низким качеством задоженности и увеличения доли портфелей, обладающих высоким качеством кредитов
Улучшение качества портфеля позволит улучшить финансовый показатель прибыли в результате роста числа кредитов, платежи по которым поступают в поном объеме и своевременно, что увеличивает доходность и за счет снижения доли проблемных кредитов, что уменьшает отчисления в резерв на потери гго ссудам.
Вместе с тем, удовлетворение всех потребностей клиентов будет способствовать формированию прочной системы длительных и взаимовыгодных отношений, что, безусловно, положительно скажется на имидже и будущей прибыли коммерческого банка
РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОТРАЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ
] Третьяков А И Управление кредитными рисками в условиях кредитной экспансии // Проблемы экономической науки Сборник научных трудов Ч II - Екатеринбург: ИЭ УрО РАН, 2003 - 0,1 п л.
2 Третьяков А И Стратегия развития банковского сект ора как составная часть стратегии социально-экономического развития
* региональной экономики // Стратегия и механизм реализации устойчивого
социально-экономического развития региональной экономики Сборник научных трудов / ПФ ИЭ УрО РАН - Пермь Изд-во ГосНИИУМС, 2003 -^ 0,3 п.л
3 Третьяков А И Экономико-математические методы повышения эффективности принимаемых решений кредитования коммерческими банками // Тезисы докладов всероссийской научно-практической конференции Реформирование системы управления общественными финансами ре шона теория и практика - Пермь Изд-во ГосНИИУМС,
2004 - 0,2 п л
4 Третьяков А И Специализированные кредитные институты и кредитные продукты как условие роста и развития региональной экономики // Ключевые аспекты функционирования региональной экономики теория и практика Сборник научных трудов / ПФ ИЭ УрО РАН - Пермь Изд-во ГосНИИУМС, 2004 - 0,4 п л.
5 Третьяков А И Правовые аспекты предос явления кредитов коммерческими банками // Проблемы функционирования финансовой системы страны и пути их решения Сборник научных трудов к Международной научно-практической конференции - Ижевск' Изд-во Института экономики и управления УдГУ, 2004 - 0,3 п л
6 Пыткин А Н, Третьяков А И Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка Препринт - Пермь Изд-во ГосНИИУМС,
2005 - 1,5 п л (авт 1пл)
7 Третьяков А И Теоретико-ме! одические аспекты совершенствования кредитной поли гики коммерческого банка Брошюра -Пермь Изд-во ГосНИИУМС, 2005 - 2,3 п л
Подписано в печать 21 11 2005 Формат 60x84 1/16 Бумага писчая Уч-издл 1,45 _Тираж 100 экз. Заказ № 203_
Отдел операгивной нема i и ГосНИИУМС
Пермь, ул. Леннна, 66
#2А81 5
РНБ Русский фонд
2006-4 25311
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Третьяков, Алексей Иванович
Введение.
Глава 1. Теоретико-методологические основы кредитной политики коммерческого банка.
1.1. Роль и место кредитной политики в управлении деятельностью коммерческого банка.
1.2. Методологические основы кредитной политики коммерческого банка.
1.3. Система определения, оценки, мониторинга и контроля кредитных рисков.
Глава 2. Особенности кредитной политики коммерческого банка.
2.1. Факторы, определяющие процесс формирования кредитной политики.
2.2. Особенности размещения кредитных ресурсов.
2.3. Методические аспекты определения потенциальной возможности кредитования.
Глава 3. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка.
3.1. Модель кредитной политики.
3.2. Стандарты управления кредитной политикой коммерческого банка.
3.3. Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка
Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование кредитной политики коммерческого банка"
Актуальность проблемы исследования. В современных условиях устойчивый рост экономического развития России невозможен без повышения роли банковского сектора в экономике в целом. Начавшееся после финансово-экономического кризиса 1998 года реформирование банковской сферы является в настоящий момент важнейшим компонентом развития и укрепления основ рыночной экономики в стране.
Одной из основных причин краха большинства коммерческих банков вследствие финансового кризиса 1998 года считается низкое качество управления банковскими структурами. Данная проблема включает в себя множество аспектов, в том числе: недостаточный уровень методического обеспечения деятельности коммерческих банков со стороны Банка России; недооценка возрастающей степени и роли кредитной политики в работе каждого коммерческого банка; недостаток квалифицированных специалистов; ориентация руководителей коммерческих банков на получение сиюминутной сверхвысокой прибыли конъюнктурного происхождения, а не на догосрочную стабильную работу.
По состоянию на 1 июля 2005 года на территории Российской Федерации было зарегистрировано 1 281 коммерческих банков. Иностранные банки, в свою очередь, кредитуют крупные российские предприятия и ходинги. При этом они активно начинают развивать массовый розничный бизнес и систему потребительского кредитования. В таких условиях и приходится работать современным российским банкам -в условиях жесткой конкуренции со стороны друг друга - и в перспективе - в условиях подавляющей конкуренции иностранных банков.
Относительное снижение доходов коммерческих банков по сравнению с докризисным периодом требует от банковского менеджмента таких управленческих решений, которые позволят коммерческому банку осуществлять свою деятельность максимально эффективно. В этих обстоятельствах повышение роли разработки и реализации эффективной кредитной политики в банковской деятельности значительно возросло. Вместе с тем, по результатам анализа действующих кредитных политик в коммерческих банках, можно сделать вывод о том, что они не в поной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании. Отсутствие обобщенного опыта и комплексных исследований в области разработки и реализации кредитной политики в банковской деятельности приводит к финансовым потерям и снижению эффективности деятельности коммерческих банков.
Поэтому разработка методических и организационных основ управления кредитной политикой банковской деятельности, ориентированной на повышение эффективности и улучшения качества функционирования коммерческих банков, является одной из важнейших задач в работе банковского менеджмента. Недостаточная теоретическая и методическая разработанность данной проблематики, ее актуальность и возрастающая практическая значимость предопределили выбор темы и основных направлений диссертационного исследования.
Область исследования соответствует требованиям паспорта специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение, кредит (кредит и банковская деятельность): 9.2. - Проблемы и инструменты денежно-кредитной политики. Эмиссия и антиинфляционная политика в рыночной экономике; 9.3. - Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта; 9.4. - Развитие инфраструктуры кредитных отношений, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования.
Степень разработанности проблемы. История развития научных взглядов на кредитную политику проходит в два этапа. На первом этапе учеными проводились теоретические разработки в области банковской деятельности, рассматривались отдельные вопросы кредитной политики. Особо значимы на этом этапе труды отечественных ученых: В.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, О.В. Врублевской, А.Г. Грязновой, Е.Ф. Жукова, В.В. Ковалева, О.И. Лаврушина, И.В. Левчук, Д.С. Молякова, М.В. Романовского, О.В. Соколовой, В.М. Усоскина, Г.Н. Щербаковой, А.Д. Шеремета, З.Г. Ширинской; а так же хорошо известны труды зарубежных авторов: Ф. Бастия, А. Ган, Дж. Гэбрейт, Д. Кейнс, Л. Лернер, Дж. Ло, Д. Мак-Кулох, Г. Мак-Леод, Д. Рикардо, Э. Роде, Р. Руза, Ж. Рюэфф, П. Самуэльсон, А. Смит, Ж. Б. Сэй, О. Файт, М. Фридман, Э. Хансен, С. Харрис, Р. Хоутри, И. Шумпетер.
Для второго этапа характерно комплексное рассмотрение кредитной политики. Для отечественных ученых, в числе которых Р.А. Акбердина, И.О. Боткин, В.А. Гамза, Л.А. Дробозина, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова, Л.П. Кроливецкая, А.А. Куклин, М.С. Марамыгин, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, А.Н. Пыткин, характерно рассмотрение кредитной политики и банковской деятельности в условиях рыночной экономики. В трудах зарубежных исследователей, в числе которых Р. Авери, Дж. Амато, К. Бартроп, Дж. Деньи, К. Дитц, Э. Долан, Д. Мак Нотон, П. Калем, Г. Каннер, Д. Карсон, К. Фурфайн, повышенное внимание уделено вопросам управления и моделирования кредитных рисков.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является обоснование теоретико-методологических положений и разработка концепции совершенствования кредитной политики с учетом особенностей банковской деятельности и ее влияния на развитие рыночной экономики. Поставленная в работе цель потребовала решения следующих задач:
Х уточнить сущность и содержание кредитной политики коммерческого банка;
Х систематизировать методологические основы разработки и реализации кредитной политики;
Х исследовать и выявить резервы улучшения направлений размещения кредитных ресурсов;
Х обосновать концептуальную модель кредитной политики коммерческого банка;
Х разработать методику оценки эффективности кредитной политики.
Объектом исследования являются коммерческие банки Пермской области и других субъектов Российской Федерации.
Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения связанные с формированием и функционированием кредитной политики в коммерческом банке.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили теоретические и практические рекомендации, представленные в работах отечественных и зарубежных ученых по проблеме исследования, нормативная и законодательная база по вопросам регулирования банковской деятельности федерального и международного уровня, материалы Банка России, внутренние методические материалы коммерческих банков Пермской области и методические материалы научно-практических конференций и семинаров по теме исследования.
Основные методы исследования. Для решения поставленных задач применялись методы системного, факторного, логического, графического, финансового анализа, методы экономико-математического моделирования, классификации, группировки, балансового и статистического анализа.
Информационной базой диссертационного исследования послужили материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России. В работе использовались нормативные материалы Банка России, Министерства финансов РФ,
Ассоциации российских банков, Госкомстата РФ, материалы научно-практических конференций и семинаров и собственные разработки автора.
Научная новизна исследования заключается в теоретическом обосновании, разработке концептуального подхода и практических рекомендаций по совершенствованию кредитной политики в банковской деятельности:
Х уточнено понятие кредитная политика коммерческого банка как совокупности стратегических и тактических организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции, с целью максимизации прибыли и минимизации рисков. В определении рассматривается две формы движения кредита, фиксируется целевое назначение кредитной политики, раскрывается ее сущность;
Х определены и систематизированы методические основы, которые могут служить базой для создания новой и эффективной схемы разработки и функционирования кредитной политики коммерческого банка;
Х определен агоритм размещения кредитных ресурсов, повышающий эффективность кредитной политики коммерческого банка, в котором ведущее место отводится обязательной клиентской направленности банковских стратегий кредитования;
Х предложена концептуальная модель кредитной политики, представляющая собой четыре разноплановых процесса: определение структурных подразделений и непосредственных испонителей, на основе типизации клиентов и дифференциации кредитных услуг; целеполагание; непосредственно процесс кредитования и процесс контроля;
Х разработана и апробирована методика оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка, позволяющая на основании изменения показателей доходности и рискованности кредитного портфеля определить кредитную политику как лоптимальный рост, либо сбалансированный рост, либо лагрессивный рост, либо сокращение.
Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в разработке методических рекомендаций по формированию и реализации эффективной кредитной политики банковской деятельности. Результаты исследования позволяют коммерческим банкам обосновать концепцию совершенствования кредитной политики с учетом ресурсов банка и методику оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка. Использование предложенной концепции позволяет укрепить систему управления общебанковской деятельностью, сделать ее более адаптивной к условиям интенсификации банковских процессов, что в конечном итоге найдет отражение в надежности и конкурентоспособности банков. Результаты исследования могут найти применение в практике преподавания ряда дисциплин в вузах, в том числе Банковское дело, Денежное обращение и кредит.
Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы, рекомендации, сформулированные в диссертационной работе, докладывались в порядке обсуждения на IV Международной научно-практической конференции Экономическая и энергетическая безопасность регионов России г. Пермь - 2003; на Международной научно-практической конференции Проблемы функционирования финансовой системы страны и пути их решения г. Ижевск - 2004, а так же на теоретических семинарах Пермского филиала Института экономики УрОРАН (2003-2005).
Методологические положения и практические рекомендации реализованы в процессе формирования кредитной политики Добрянского отделения Сберегательного Банка Российской Федерации № 1640, кредитно-кассового офиса Пермский ЗАО Райффайзенбанк Австрия. Отдельные положения диссертационного исследования отражены в научных разработках Пермского филиала Института экономики УрО РАН, а также в учебном процессе Пермского государственного университета.
Публикации. Результаты диссертационного исследования автора нашли отражение в 7 научных публикациях, общим объемом 5,1 п.л. (личный вклад автора 4,6 п.л.).
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Содержит 162 страницы основного текста, включает 18 рисунков, 18 таблиц, 1 приложение и список литературы из 143 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Третьяков, Алексей Иванович
Заключение
В диссертации рассматриваются проблемы, связанные с выявлением сущности кредитной политики коммерческого банка, а также исследования ее места и роли в управлении финансовой деятельностью коммерческого банка.
Проведенный анализ современных представлений экономической сущности кредитной политики показал, что коммерческие банки основываются на понимании кредитной политики как системы экономических отношений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе их кругооборота, обеспечивающих как ресурс, так и отражающих на условиях платности и возвратности финансовую деятельность коммерческого банка.
В то же время в диссертационном исследовании показывается, что интерес к кредитной политике как экономической категории усилися с осуществлением в России банковской реформы.
Анализ перечисленных недостатков, формулировок понятия кредитная политика показывает, что до сих пор нет однозначного определения кредитной политики. Проанализировав научную литературу, нами уточняется, что сущностная характеристика кредитной политики в первую очередь связана с движением кредита, который осуществляется в двух формах:
1. Банковская ссуда - форма кредита, предоставляемого банком заемщику на определенный срок, обычно под фиксированную процентную ставку, привязанную к базовой процентной ставке, с погашением дога либо на основе регулярных платежей, либо целиком в специально назначенный день погашения. Банковская ссуда может принять форму овердрафта, при котором клиенты могут занимать необходимое им количество денег, вплоть до заранее установленного предела, причем на полученную сумму начисляются проценты. В зависимости от характера суды и степени связанного с ней риска банковские суды могут быть необеспеченными и обеспеченными;
2. Банковский займ Ч форма кредита, которая позволяет частному или юридическому лицу на возвратной основе занимать и возвращать денежные средства спустя определенный период времени. В некоторых случаях с целью стимулирования хозяйственной деятельности предоставляются беспроцентные займы.
Эти различные формы дожны рассматриваться как единство противоположностей, как две части одного целого, каким в сущностном аспекте и является кредит. С этой позиции впоне логичным представляется следующее определение:
Банковский кредит - это предоставляемые коммерческим банком денежные средства клиентам банка для финансирования определенных целей и на определенный срок, при условии возвратности, с взиманием определенной платы за пользование этими средствами и при наличии требуемого обеспечения.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности. Рассматривая политику как систему организационно-управленческих мероприятий в определенной сфере деятельности, а также особенности развития банковского сектора в российской экономике нами уточнено понятие:
Кредитная политика коммерческого банка - это совокупность стратегических и тактических организационно-экономических мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции, с целью максимизации прибыли и минимизации банковских рисков.
Таким образом, в определении рассматриваются обе формы движения кредита, фиксируется целевое назначение кредитной политики, раскрывается ее сущность - как стратегия и тактика кредитования.
Кредитная политика коммерческих банков концентрирует свое внимание на разработке и функционировании комплекса мероприятий, охватывающих от ключевых аспектов стратегического развития коммерческого банка до конкретных агоритмов размещения кредитных ресурсов, повышающих эффективность деятельности коммерческого банка.
Функционирование кредитной политики коммерческого банка базируется на использовании следующих научных подходов:
1) системный - изучение кредитной политики коммерческого банка как системы, имеющей вход, выход, совокупность взаимосвязанных элементов, связь с внешней и внутренней средой и обратную связь;
2) комплексный - учет экономических, организационных, социальных, технологических, политических, рыночных и других факторов функционирования кредитной политики коммерческих банков;
3) динамичный - анализ кредитной политики коммерческого банка в диалектическом развитии причинно-следственных связей и соподчиненности;
4) ситуационный - концентрация коммерческого банка на методах управления кредитной политикой в зависимости от конкретной ситуации;
5) компьютерный - использование коммерческим банком ф передовых информационно-компьютерных технологий в процессе функционирования кредитной политики.
Для того чтобы, кредитная политика обеспечивала достижение поставленных целей, эффективно выпоняла предназначенную роль формирования кредитной политики, обязательным условием является следование в кредитной деятельности принципам кредитования и принципам кредитной политики.
Принципы кредитования - это основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Исследования теоретико-методологических основ формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка доказывают, что в процессе ее формирования основанной на взаимосвязанных между собой научных подходах, принципах и функциях коммерческий банк получает возможность контролировать кредитный процесс и возвращать размещенные средства.
К функциям кредитной политики коммерческих банков относятся:
1. Планирование - обоснование и конкретизация основных направлений кредитной политики коммерческого банка;
2. Учет - обеспечение менеджеров коммерческого банка оперативной и достоверной информацией обо всех явлениях происходящих в банковской деятельности;
3. Организация - установление постоянных и временных взаимоотношений между всеми подразделениями банка, определение порядка и условий организации кредитования;
4. Анализ и контроль - выявление отклонений и причин от установленных плановых показателей кредитной политики коммерческого банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, зависит от трех групп факторов.
Первая группа - это внешние, макроэкономические факторы, детерминирующие политику банка. Эти факторы общего внешнего окружения, имеющие опосредованное влияние на работу коммерческого банка. Вторая группа факторов, имеющие непосредственное влияние на работу коммерческих банков, Ч факторы непосредственного делового окружения. И третья группа - внутренние факторы.
Организационная структура банков - следующий важный фактор, который дожен учитываться при формировании кредитной политики. Организационные структуры коммерческих банков не позволяют быстро приспособиться к меняющимся условиям внешней и внутренней среды, затрудняют движение информации, обусловливают статичность структуры, что замедляет разработку, принятие и организацию управленческих решений, и их качество. В рамках действующей структуры возможно выделение временных проектных групп или действующих на постоянной основе центров прибыли.
Информационное, правовое и техническое обеспечение кредитной политики обеспечивает накопление, анализ, корректировку и защиту информации кредитных банковских хранилищ данных. Для внедрения интегрированных информационных автоматических систем в банковскую деятельность необходимо объединение стратегии, процессов управления, кадров, технологий и интелектуального потенциала коммерческого банка. Цель внедрения такой системы состоит в более эффективном использовании взаимозависимости политики кредитования и потенциальных возможностей банка, а так же в превращении функции прогнозирования кредитной политики в источник конкурентных преимуществ коммерческого банка, выражающихся в максимизации прибыли и контроле рисков в процессе формирования ресурсной базы и эффективного размещения привлеченных ресурсов.
Роль кредитной политики состоит в росте конкурентных преимуществ, выражающихся в максимизации прибыли и контроле рисков в процессе формирования ресурсной базы и эффективного размещения привлеченных ресурсов.
Вместе с тем, на народнохозяйственном уровне подчеркивается значение кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота. Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами экономики, а также кредитования потребностей экономики и населения на неинфляционной основе.
Во многих российских коммерческих банках нередок сугубо формальный подход к разработке кредитной политики, которую называют бизнес-планом, маркетинговым планом или собственно кредитной политикой.
На уровне, раскрывающем предметную сторону кредитной политики, в диссертации рассмотрены различные методы реализации кредитной политики. На практике они представляют стандарты управления кредитной политикой коммерческого банка -совокупность определенных внутренних документов:
1. Стратегия кредитования, где закреплены стратегические цели и направления развития банка;
2. Меморандум о кредитной политики, где детально описывается процедура организации и контроля кредитного процесса;
3. Регламенты предоставления отдельных кредитных услуг, где фиксируются особенности предоставления конкретных видов кредита.
Итак, в работе показано, что кредитную политику банка следует рассматривать как сложное явление. На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой совокупность организационных мероприятий кредитования и заимствования в условиях рыночной конкуренции с другими банками, с целью максимизации прибыли и минимизации рисков в процессе формирования ресурсной базы и эффективного размещения привлеченных ресурсов.
От экономических (объективных) форм кредитных отношений следует отличать организационные (субъективные) формы (банковские инструкции, нормы, правила в области организации кредитных отношений).
Эти инструкции, нормы и правила могут устанавливаться государством (Банком России, например), либо конкретными коммерческими банками и являются результатом их деятельности.
Большое число прогнозных вариантов развития конъюнктуры выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики. В результате проведения оптимальной кредиттной политики доходы банка стремятся к бесконечности, а затраты и риск - к минимуму.
На практике подавляющее большинство российских коммерческих банков стремится к постоянному росту размещенных средств (ссудной задоженности) при соблюдении определенных показателей ликвидности и уровня риска. Но количество потенциальных клиентов-заемщиков для любого коммерческого банка всегда будет ограничено: географическими районами территориального охвата; требованиями, предъявляемыми к будущим заемщикам; межбанковской конкуренцией.
Следовательно, для определения оптимальной кредитной политики необходимо рассмотрение рискованности кредитных вложений не с позиции количества заемщиков, а с позиции качества ссудной задоженности.
Оценка эффективности проводимой кредитной политики возможна при принятии во внимание изменение двух показателей доходности и рискованности. Доходность кредитных вложений определяется как соотношение срочных процентов, полученных по предоставленным кредитам к размеру кредитов. Рискованность как соотношение размера резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) к размеру кредитов.
Именно процентные доходы и РВПС в поной степени отражают качество кредитной политики. Процентные доходы в отличие от комиссионных доходов в чистой мере представляют собой цену кредита Ч как равенство стоимости и привлечения средств и процентного спрэда без рассмотрения косвенных затрат, связанных с формированием ресурсной базы. В зависимости от изменения доходности и рискованности (рост или сокращение) возможно четыре варианта кредитной политики.
Первый квадрант лоптимальный рост (увеличение доходности и снижение риска) является идеалом для формирования кредитной политики. Коммерческие банки наращивают объемы ссудной задоженности, улучшая при этом ее качество.
Второй квадрант сбалансированный рост характеризуется одновременным увеличением доходности и риска. При постоянном поддержании определенных кредитных стандартов увеличение размера размещенных ресурсов закономерно приведет к увеличению доли проблемных кредитов.
Если же коммерческие банки, не смотря ни на что, стремятся максимально увеличить объемы ссудной задоженности то помимо ухудшения качества портфеля - как следствие - неизбежно произойдет снижение доходности (как соотношение своевременно и в поном объеме поступающих процентных платежей к ссудной задоженности).
Четвертый квадрант - сокращение - когда банки, по каким-либо причинам уменьшают определенные кредитные портфели или в целом сворачивают кредитную деятельность.
Подобная оценка может быть дана как отдельным кредитным портфелям коммерческого банка (ссуды негосударственным коммерческим организациям, населению, межбанковские кредиты и т.д.) так и в целом по портфелю.
Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения ссужаемых средств. При разработке кредитной политики банками дожны учитываться уровень развития общества в целом, банковской системы страны и непосредственно конкретного банка.
Логическая последовательность разработки и реализации кредитной политики коммерческого банка позволяет обосновать концептуальную модель кредитной политики, которая представляет собой четыре разноплановых процесса:
1. Типизация клиентов и дифференциация кредитных услуг;
2. Целеполагание;
3. Непосредственно процесс кредитования;
4. Контроль.
Установленные цели являются руководством к испонению и непосредственно реализуются в процессе кредитования.
Цели кредитной политики отражают следующие основные моменты:
1. Желательный финансовый результат, получаемый от операций кредитования;
2. Прирост в абсолютном значении остатков ссудной задоженности (объем кредитного портфеля);
3. Направления размещения привлеченных ресурсов, в результате чего формируется структура кредитного портфеля
4. Рост качества кредитного портфеля:
4.1. Снижение объемов в абсолютном выражении и/или доли просроченной задоженности в общем остатке ссудной задоженности;
4.2. Снижение количества проблемных договоров и остатков задоженности по ним;
4.3. Снижение рисков присущих кредитной деятельности, связанных с кредитованием крупных заемщиков, группы аффилированных структур.
Привлеченные ресурсы в процессе кредитования трансформируются в кредитные услуги. Результатом кредитного процесса являются также полученный финансовый результат и объем, структура и качество кредитного портфеля. Последние оцениваются на предмет соответствия установленным целям. В случае отклонения данных значений от заданных выявляются и анализируются причины их недостижения.
На основе полученных данных устанавливаются новые цели. Таким образом, процесс кредитования осуществляется на новом качественном уровне.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритетные направления размещения привлеченных ресурсов при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики.
Разработка и проведение кредитной политики адекватной современной экономической действительности и реальному состоянию коммерческого банка - являются непременными условиями достижения стратегических целей и залогом будущих финансовых успехов банка.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Третьяков, Алексей Иванович, Екатеринбург
1. Нормативно- правовые акты
2. Конституция Российской Федерации. Принята референдумом Российской Федерации 12 декабря 1993 года // Российская газета. -1993.-25 декабря.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ. (ред. от 23.12.2003) // Собрание законодательства РФ. 1996.-№5.-Ст. 140.
4. Кодекс РФ об административных правонарушениях: Федеральный закон РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 23.12.2003) // Российская газета 2001.-31 декабря.
5. Налоговый кодекс РФ: Федеральный закон РФ от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.12.2003) // Собрание законодательства РФ. 2003. - № 23. -Ст. 2174.
6. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-1. (ред. от 23.12.2003) // Собрание законодательства РФ. 1996.-№ 6.-Ст. 492.
7. О допонительных мерах по защите интересов вкладчиков банков: Указание ЦБ РФ от 27.03.1998 № 192-У (ред. от 16.01.2004) // Вестник Банка России. 1998. - № 21 (276).
8. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Федеральный закон РФ от 23.06.1999 № 117-ФЗ. (ред. от 30.12.2001) // Собрание законодательства РФ. 1999. - № 26. - Ст. 3174.
9. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 13.06.1996 № 63-Ф3. // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 25. -Ст. 2954.
10. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года // КонсультантПлюс -Версия Проф.
11. Официальное сообщение ЦБ РФ О переходе банковского сектора Российской Федерации на Международные стандарты финансовой отчетности от 02.06.2003 г. // КонсультантПлюс Версия Проф.1. Монографии
12. Анализ финансового состояния предприятия. Основные положения методики. / А.А. Васина и др.; Под ред. А.А. Васиной СПб.: Альт-Инвест, 2004. - 240с.
13. Балабанов И.Т. Деньги и финансовые институты. СПб.: Питер, 2000. -192с.
14. Банковское дело: Учебник. 4-е изд. перераб. и доп. / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая и др.; Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 464с.т
15. Банковское дело: Учебник. / Г.Г. Коробова и др.; Под ред. Г.Г. Коробовой М.: Юристъ, 2002. - 751с.
16. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / О.И. Лаврушин и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002. -672с.
17. Банковская система России (Настольная книга банкира). / А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др.; Под ред. кол. А.Г. Грязновой, А.И. Лаврушина, Г.С. Пановой М.: ДеКа, 1995. - 688с.
18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 1999. 100с.
19. Берлин С.И. Теория финансов: Учебное пособие М.: Издательство Приор, 1999.-256с.
20. Бор М.З. Менеджмент банков, организация, стратегия, планирование. -М.: ДИС, 1997.-288с.
21. Валенцева Н.И. Методы кредитования социалистического хозяйства. -М.: Финансы, 1980. 128с.
22. Виханский А.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник, 3-е изд. - М.: Гардарика, 1998.-528с.
23. Долан Э., Деньи Дж. Банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В Лукашевича, М. Ярцева. СПб.: Питер, 1994. - 428с.
24. Коммерческие банки и их операции. / Маркова О.М. и др.; Под ред. О.М. Марковой- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 288с.
25. Кочович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-банковских расчетов / Пер. с серб. М.: Финансы и статистика, 1994. -268с.
26. Кроливецкая Л.П. Кредит при поном хозрасчете. М.: Финансы и статистика, 1991. - 144с.
27. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства. М.: Финансы и статистика, 1990. - 47с.
28. Никитина Н.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002. - 160с.
29. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков и др.;
30. Под ред. Е.Ф. Жукова 2-е изд. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. -359с.
31. Организация работы в банках: В 2-х томах. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана Мак Нотон, Дональд Дж. Карсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.: Пер. с англ. М. Финансы и статистика, 2002. - 336с.
32. Организация работы в банках: В 2-х томах. Т.2. Интерпретирование финансовой отчетности / Крис Дж. Бартроп, Диана Мак Нотон: Пер. с англ. М. Финансы и статистика, 2002. - 240с.
33. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением. М.: Финансы и статистика, 1997. -570с.
34. Пыткин А.Н., Титенский Р.А. Особенности внутриорганизационных механизмов управления коммерческим банком. / А.Н. Пыткин, Р.А. Титенский; Под. ред. А.Н. Пыткина Екатеринбург: Институт Экономики УрО РАН, 2002. - 78с.
35. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. М.: Дело тд., 1995. - 743с.
36. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Полигран, 1997. - 320с.
37. Уткин Э.А. Нововведения в банковской системе России. / Э.А. Уткин, Г.И. Морозова, Н.И. Морозов; Под. ред. Э.А. Уткина М.: Финансы и статистика, 1998.-352с.
38. Финансирование и кредитование инновационной деятельности. / С.В. Вадайцев, О.В. Мотвилов и др.; Под кол. ред. С.В. Вадайцева, О.В. Мотовилова СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1993.-136с.
39. Финансирование и кредитование капитальных вложений / Д.С. Моляков и др.; Под ред. Д.С. Молякова- М.: Финансы и статистика, 1988. 342с.
40. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной М.: ЮНИТИ, 2000. -479с.
41. Финансы: Учебник / В.В. Ковалев и др.; Под ред. В.В. Ковалева М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2004. - 634с.
42. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / А.П. Ковалёв и др.; Под ред. А.П. Ковалёва Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 480с.
43. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / М.В. Романовский, О.В. Врублевская и др.; Под кол. ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской М.: Юрайт-Издат, 2002. - 543с.
44. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / Н.Ф. Самсонов и др.; Под ред. Н.Ф. Самсонова М.: ИНФРА-М, 2003. - 302с.
45. Финансы, деньги, кредит: Учебник / О.В. Соколова и др.; Под ред. О.В. Соколовой М.: Юристъ, 2000. - 784с.
46. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.-272с.
47. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова; Под ред. А.Д. Шеремет М.: Финансы и статистика, 2001. - 256с.
48. Шумпетер И.А. История экономического анализа. В 3-х т. / Пер. с англ., под ред. B.C. Автономова. СПб.: Экономическая школа, 2001. Ч Т.З -494с.1. Статьи
49. Арсланбеков-Федоров А.А. Межбанковское кредитование настоящие проблемы возникли в прошлом // Деньги и кредит - 2002. - №4 - С.18-22
50. Астапов K.JI. Ипотечное кредитование в России и за рубежом (законодательство и практика) // Деньги и кредит 2004. - №4 - С.42-48
51. Бажан А.А. Денежно-кредитная политика: неудачное заимствование западной модели // Банковское дело 2003. - №6 - С.2-7
52. Богданова С. О политике государства в развитии банковской системы России // Банковское дело 2003. - №4 - С.38-42
53. Бояренков А.В. Синдицированный кредит как источник ресурсовкрупных предприятий // Деньги и кредит 2004. - №2 - С.35-40
54. Брагин А.Ю. К вопросу создания бюро кредитных историй в России // Деньги и кредит 2004. - №3 - С.42-44
55. Будаков Д.Ю. Проблемы ипотечного кредитования // Деньги и кредит2002.-№9-С. 18-200
56. Варьяш И.Ю. Защита от управляемой информации // Банковское дело2003. №4 - С.28-31
57. Вдовиченко А.Г. Инфляция или укрепление рубля: какое из зол меньше? // Банковское дело 2003. - №5 - С.4-6
58. Верников А.В. Иностранные банки в России: дочерние учреждения или филиалы? // Деньги и кредит 2004. - №6 - С.27-35
59. Вьюгин О.В. Экономика и денежно-кредитная политика // Деньги и кредит 2003. - №11 -С.3-7
60. Гарипова 3.J1. Развитие институтов регулирования на рынке жилищного кредитования // Деньги и кредит 2004. - №6 - С.51-55
61. Губенко А.И. Критерии оценки и выбора инновационных проектов // Деньги и кредит 2003. - №5 - С.39-42
62. Доронин И.Г. Новые явления и тенденции в экономике и на финансовых рынке западных стран // Деньги и кредит 2003. Ч №9 -С.51-61
63. Дынникова О.В. Как лечить голандскую болезнь России? // Банковское дело 2003. - №5 - С.2-3
64. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит 2002. - №5 - С.60-65
65. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управленияликвидностью банков в России // Деньги и кредит 2000. - №7 - С.27-31
66. Кашин Ю.И. О кредите, кредитно-денежной политике и роли Банка России // Деньги и кредит 2003. - №7 - С.47-51
67. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег // Антологияэкономической классики. М.: Эконов - т.2, 1992. - С. 300-309
68. Ковзанадзе И.К. Роль денежно-кредитной политики в преодолении банковских кризисов // Деньги и кредит 2003. - №2 - С.45-47
69. Козлов А. А. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора. // Деньги и кредит 2003. -№1 - С.3-8
70. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит 2004. - №6 - С.43-50
71. Копейкин А.Б., Пастухова Н.С., Рогожина Н.Н. Опыт создания кредитных бюро в Польше некоторые рекомендации для России // Деньги и кредит - 2002. - №4 - С.59-65
72. Логинов М.П. К вопросу бюджетной модели ипотеки в России // Деньги и кредит 2003. - №12 - С.67-69
73. Логинов М.П. Система ипотечного жилищного кредитования в России: проблемы и пути решения // Деньги и кредит 2002, - №4 -С.22-30
74. Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России // Деньги и кредит 2004. - №5 - С.3-7
75. Максютов А.А. Анализ догов компании при определении ее кредитоспособности // Деньги и кредит 2002. - №3 - С.52-55
76. Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию стоимость бизнеса // Банковское дело 2003. - №1 - С.32-34
77. Минц В.М. Готов ли рынок? Перспективы использования ипотечных ценных бумаг для жилищного финансирования // Рынок ценных бумаг -2002. -№4(211)-С.21-23
78. Миронов М.И. Ценные бумаги на рынке недвижимости: то густо, то пусто // Рынок ценных бумаг 2002. - № 15(222) - С.20-23
79. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит 2002. - №10 - С.31-34
80. Никишев Ю.Ю. Международные стандарты финансовой отчетностикак основа управленческой отчетности банка // Деньги и кредит 2003. -№1 -С.53-56
81. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности // Деньги и кредит 2003. - №5 -С.42-45
82. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит 2004. - №3 - С.30-35
83. Павлова И.В. Основные элементы системы ипотечного жилищного кредитования // Деньги и кредит 2003. - №3 - С.57-62
84. Сафронов В.А. Вопросы капитализации и устойчивости российского банковского сектора // Деньги и кредит 2004. - №6 Ч С. 13-14
85. Сергеев Д.С. Система массового ипотечного кредитования в РФ: адаптация мирового опыта // Рынок ценных бумаг 2003. - №4(235) -С.28-30
86. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит 2003. - № 1 - С.9-11
87. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит 2003. - №11 - С.16-25
88. Скрипичников Д.В. Корпоративный ликвидатор в банковской сфере: повышение эффективности и усиление ответственности // Деньги и кредит 2002. - №10 - С.29-30
89. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. // Антология экономической классики М: Эконов т.1, 1991. - С. 374- 378
90. Суханов М.Ю. О кредитных деривативах // Деньги и кредит 2002. -№9- С.41-42
91. Тирачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы // Деньги и кредит 2003. - №6 - С.25-27
92. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит 2003. - №9 - С.39-46
93. Турбанов А.В. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит 2004. - №2 - С.7-12
94. Федоров СЛ. Микрокредитование как инструмент поддержки экономической активности сельского населения // Деньги и кредит -2004. -№1 С.51-57
95. Хейнсворт Р. Переход от банковского сектора к банковской системе: условия достаточные и условия необходимые // Деньги и кредит 2003. -№6 - С. 19-241. Интернет-ссыки
96. Абрамов В.Ю. Преступления в сфере кредитования: законодательство и правоприменительная практика -Ссыка на домен более не работаетpubl/interes/prestvsferekredit.html
97. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска. -Ссыка на домен более не работаетfinanalysis/banks/scoring.shtml
98. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учеб. Пособие -http ://www.aup.ru/books/ml0/4.htm.
99. Гамза В.А. Бюро кредитных историй, или как поставить точку в этой истории. Ссыка на домен более не работаетpub/article00-08.shtml
100. Гамза В.А. Внутренние инвестиционные источники России: состояние и потенциал. Ссыка на домен более не работаетpub/article00-07.shtml
101. Лисянский И.Л. Способы анализа кредитного риска и управления кредитным портфелем. Ссыка на домен более не работаетpublication/works/01-4.html
102. Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка. Ссыка на домен более не работаетfinanalisis/banks/cred-culture.htm.1. Иностранные издания
103. Best Practices for Credit Risk Disclosure // Basel Committee on Banking Supervision. Basel. - September 2000. - 21p.
104. Boris Hofmann. The Determinants of Private Sector Credit in Industrialised Countries: Do Property Prices Matter? // Bank For International Settlements December 2001. - 34p.
105. Credit Risk Modelling: Current Practices and Applications // Basel Committee on Banking Supervision. Basel. - April 1999. - 60p.
106. Developing Residential Mortgage Markets in the Russian Federation. Final Report // The World Bank. Infrastructure and Energy Department. Europe and Central Asia Region The World Bank - October 2003. - 28p.
107. D. W. Diamond. Should Banks Be Recapitalized // Federal Reserve Bank of Richmond Economic Quarterly Fall 2001. - Volume 87/4 - p.71-96
108. Industry Views on Credit Risk Mitigation // Capital Group Basel Committee on Banking Supervision. Basel. - January 2000. - 20p.
109. Jeffry D Amato, Craig H Furfine. Are Credit Ratings Procyclical? // Bank For International Settlements February 2003. - 33p.
110. Joseph Bisignano. Precarious Credit Equilibria: Reflections on the Asian Financial Crisis // Bank For International Settlements March 1999. - 48p.
111. Mangi S. Kimenyi, Robert C. Wieland, J.D. Pichke. Strategic Issues in Microfinance // Aldershot, Hants, England; Brookfield, Vt.: Ashgate Pub. -1998.-243p.
112. Philip Lowe. Credit Risk Measurement and Procyclicality // Bank For International Settlements September 2002. - 17p.
113. Principles for the Management of Credit Risk // Basel Committee on Banking Supervision. Basel. - September 2000. - 26p.
114. Robert В Avery, Paul S Calem, Glenn В Canner. Consumer Credit Scoring: Do Situational Circumstances Matter? // Bank For International Settlements January 2004 - 17p.
115. Sound Practices for Loan Accounting, Credit Risk Disclosure and Related matters // Basel Committee on Banking Supervision. Basel. - October 1998.-36p.
116. The Standardised Approach to Credit Risk // Basel Committee on Banking Supervision. Basel. - January 2001. - 52p.
Похожие диссертации
- Эффективная кредитная политика коммерческого банка
- Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка
- Кредитная политика коммерческих банков и ее влияние на банковскую деятельность
- Формирование кредитной политики коммерческого банка
- Разработка моделей поддержки кредитной политики коммерческого банка